Proyecto de Prefactibilidad de Venta de Agua de Coco

UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTÍN
FACULTAD DE CIENCIAS AGRARIAS
ESCUELA PROFESIONAL DE AGRONOMÍA
FORMULACIÓN DE PROYECTO
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA VENTA DE AGUA DE COCO

BAJO LA MARCA MISHIQUI COCO JUANUI
ESTUDIANTE:
Vanessa Jiménez Bautista
DOCENTE:
Ing. Dr. Guillermo Vásquez Ramírez
Tarapoto - Perú
2024
Índice General
I. Antecedentes generales del proyecto.................................................................................................1
1.1. Antecedentes del proyecto.........................................................................................................2
1.1.1. Ubicación del punto de venta.......................................................................................2
1.1.2. Denominación............................................................................................................ 3
1.1.3. Objetivos................................................................................................................... 3
II. Aspectos del estudio del mercado......................................................................................................4
2.1. Definición de la actividad – producto..........................................................................................4
2.1.1. El producto................................................................................................................ 4
2.1.2. La Actividad............................................................................................................... 4
2.2. Área de influencia del proyecto..................................................................................................5
2.3. Oferta.......................................................................................................................................... 5
2.3.1. Identificación de competidores.....................................................................................6
2.3.2. Identificación de distribuidores.....................................................................................7
2.3.3. Oferta histórica........................................................................................................... 7
2.3.4. Oferta Proyectada....................................................................................................... 8
2.4. Demanda.................................................................................................................................... 9
2.4.1. Consumo Nacional Aparente (CNA)..............................................................................9
2.4.2. Demanda histórica del producto...................................................................................9
2.4.3. Determinación de la Demanda...................................................................................10
2.4.4. Análisis de la Demanda del Producto..........................................................................11
2.5. Análisis comparativo de la demanda y oferta...........................................................................13
2.6. Comercialización y estrategias.................................................................................................14
2.6.1. Cadena de Valor...................................................................................................... 14
2.6.2. Precio (Análisis de precios)........................................................................................16
III. Aspectos del estudio técnico............................................................................................................17
3.1. Localización.............................................................................................................................. 17
3.1.1. Macro localización.................................................................................................... 17
3.1.2. Micro localización..................................................................................................... 18
3.2. Ubicación geográfica................................................................................................................19
3.3. Tamaño o dimensionamiento...................................................................................................20
3.3.1. Plano de la planta..................................................................................................... 20
3.3.2. Recursos Humanos.................................................................................................. 21
3.3.3. Relación Tamaño – Factores Técnicos........................................................................21
IV. Ingeniería del proyecto.....................................................................................................................24
4.1. Proceso de producción optima.................................................................................................24
4.2. Materia prima y/o insumos.......................................................................................................27
4.3. Maquinaria y equipos...............................................................................................................29
4.4. Mano de Obra o Recursos Humanos.......................................................................................32
4.5. Servicios y otros....................................................................................................................... 33
4.6. Producto final............................................................................................................................ 33
4.6.1. Marca...................................................................................................................... 34
4.6.2. Eslogan................................................................................................................... 34
4.6.3. Determinación de precio y proyecciones.................................................................................35
4.7. Estructura y Costo Total...........................................................................................................35
4.8. Financiamiento del proyecto....................................................................................................38
V. Administración del proyecto..............................................................................................................39
5.1. Gastos Administrativos.............................................................................................................39
5.2. Gastos Financieros................................................................................................................... 40
5.3. Costos Totales.......................................................................................................................... 43
5.4. Punto de equilibrio....................................................................................................................44
5.5. Evaluación financiera y económica..........................................................................................45
5.5.1. Flujo de caja............................................................................................................ 45
5.5.2. Cálculo de VAN........................................................................................................ 45
5.5.3. Cálculo de TIR......................................................................................................... 46
5.5.4. Ratio B/C................................................................................................................. 46
CONCLUSIONES Y RECOMIENDACIONES..............................................................................................47
BIBLIOGRAFIA............................................................................................................................................ 48
ANEXOS...................................................................................................................................................... 53
Índice de Tablas
Tabla N°01: Contenido nutricional en 100 mL de agua de Coco..........................................4

Tabla N° 02: Competidores principales de la zona de influencia del proyecto.....................6
Tabla N° 03: Principales proveedores de la materia prima..................................................7
Tabla N° 04: Oferta histórica del coco..................................................................................8
Tabla N° 05: Oferta Proyectada del coco en la Provincia de Mariscal Cáceres...................8
Figura N° 05: Proyección de oferta de coco a 5 años..........................................................8
Tabla N° 06: Determinación de la demanda histórica..........................................................9
Tabla N° 07: Determinación de la demanda del proyecto..................................................10
Tabla N° 08: Demanda Proyectada....................................................................................12
Tabla N° 09: Demanda Vs. Oferta......................................................................................13
Tabla N° 10: Precios históricos del País con más producción a nivel mundial...................16
Tabla N° 11: Fluctuación de precios en el 2023, Capital Vs Provincia...............................16
Tabla N° 12: Macro localización del modelo de negocio....................................................17
Tabla N° 13: Micro localización del modelo de negocio.....................................................18
Tabla N° 14: Materia prima destinada para el proyecto.....................................................21
Tabla N° 15: Comparación de la demanda insatisfecha y la materia prima disponible......22
Tabla N° 16: Equipamiento inicial......................................................................................22
Tabla N° 17: Recursos Financieros....................................................................................22
Tabla N° 18: Capital Social para el inicio del proyecto.......................................................23
Tabla N° 19: Datos de la preferencia del coco, decisión de formato de compra y
fluctuación proyectada por mes de coco producido según Humedad relativa y
precipitación de Juanjuí.........................................................................................27
Tabla N° 20: Flujo de paquetes y kilogramos de insumos.................................................28
Tabla N° 21: Maquinarias................................................................................................... 29
Tabla N° 22: Equipos......................................................................................................... 30
Tabla N° 23: Materiales y movilidad...................................................................................31
Tabla N° 24: Balanceo de Línea para determinar la cantidad de operarios.......................32
Tabla N° 25: Proyección de costos en recursos humanos.................................................33
Tabla N° 26: Servicios y otros............................................................................................ 33
Tabla N° 27: Ingresos proyectados....................................................................................35
Tabla N° 28: Características de las SAC...........................................................................35
Tabla N° 29: Inversión en Trámites de Constitución..........................................................36
Tabla N° 30: Inversión en activos intangibles.....................................................................36
Tabla N° 31: Inversión en activos Fijos..............................................................................36
Tabla N° 32: Ingresos y egresos proyectados en el 2024..................................................37
Tabla N° 33: Inversión o costo total...................................................................................37
Tabla N° 34: Financiamiento del Activo Fijo.......................................................................38
Tabla N° 35: Financiamiento del Capital de trabajo...........................................................38
Tabla N° 36: Estructura de Financiamiento en soles.........................................................38
Tabla N° 37: Presupuesto de Mano de Obra Administrativa en soles................................39
Tabla N° 38: Presupuesto de depreciación de activos administrativos en soles...............39
Tabla N° 39: Presupuesto de amortización de activos intangibles en soles.......................39
Tabla N° 40: Presupuesto de servicios en soles................................................................39
Tabla N° 41: Resumen de presupuesto de gastos administrativos en soles......................40
Tabla N° 42: Calculo para devolución de financiamiento para capital propio.....................40
Tabla N° 43: Calculo para devolución de financiamiento para capital propio por año........41
Tabla N° 44: Calculo para devolución de financiamiento para capital de trabajo...............42
Tabla N° 45: Calculo para devolución de financiamiento para capital de trabajo por año..42
Tabla N° 46: Presupuesto de gastos financieros en soles.................................................43
Tabla N° 47: Costos detallados..........................................................................................43
Tabla N° 48: Flujo de caja proyectado a 5 años........................................................................45
Índice de Esquemas
Esquema N° 01: Canales de distribución del producto......................................................14

Esquema N° 02: Cadena de valor para la comercialización de coco bajo la marca Mishqui
Coco Juanjuí.......................................................................................................... 15
Esquema N° 03 Organigrama principal..............................................................................21
Esquema N° 04: Mapa de Procesos..................................................................................24
Esquema N° 05: Flujograma de comercialización..............................................................26
Índice de Figuras
Figura N° 01: Mapa de Ubicación del Punto de Venta.........................................................2

Figura N° 02: Temática de la ambientación del local para la atención al cliente..................5
Figura N° 03: Producción y rendimiento de coco en el Perú................................................6
Figura N° 04: Producción anual del coco en el Perú (2000-2018).......................................7
Figura N° 05: Proyección de oferta de coco a 5 años..........................................................8
Figura N° 06: Proyección de demanda a 5 años................................................................12
Figura N° 07: Análisis de la demanda Vs la oferta.............................................................13
Figura N° 08: Plano de Ubicación del Local.......................................................................19
Figura N° 09: Plano de la planta........................................................................................20
Figura N° 10: Maquinaria y equipos requeridos para planta..............................................29
Figura N° 11: Equipos requeridos para planta...................................................................30
Figura N° 12: Materiales y movilidad..................................................................................31
Figura N° 13: Producto final a expender............................................................................33
Figura N° 14: Logotipo de la empresa................................................................................34
Figura N° 15: Eslogan de la empresa................................................................................34
I. Antecedentes generales del proyecto
El agua de coco se ha convertido en una de las bebidas más preciadas las que generara 4.000
millones de dólares entre el 2015 y 2019 afirma (Fairtrade, s.f.), debido a su alto contenido
nutricional e hidratante, según afirma (Procomer, 2018) la demanda del coco y sus derivados
está creciendo a más del 10% anual, la oferta del coco está liderada por los países asiáticos
cerca del 90% de la producción mundial de coco se encuentra en la región asiática entre los
principales países productores de coco se encuentran, Indonesia, Filipinas, Malasia, India.
Mientras tanto, El Salvador, Tonga y Perú fueron los países con el mayor rendimiento promedio,
con 29.4, 20.0 y 14.8 toneladas por hectárea, respectivamente, por lo que superaron en
453.8%, 276.3% y 179.1% el rendimiento promedio mundial, que fue de 5.3 toneladas por
hectárea (Blogg Agricultura, 2021).
La región peruana con mayor producción de coco es San Martín, representando el 47% de la
producción nacional que asciende a las 34 mil toneladas a diciembre 2015. La provincia de
Picota, ubicada a 30 minutos de la capital Tarapoto produce 8,266 toneladas al año, que
representa el 52% de la producción de San Martín; es decir el 24% de la producción nacional
(Abregú et al. 2018).
Aunque es uno de los cultivos exóticos del que menos se habla en el Perú, esta super food se
ha ido ganando un espacio en el sector alimentos. En los últimos cinco años se importó más de
US$ 7 millones, pero con una reciente tendencia a la baja por la mayor oferta nacional (Diario
Gestión, 2018).
La comercialización de agua de coco se ha realizado en nuestro país a través del comercio

informal, donde personas que venden frutas se han dedicado a la venta de este producto en
carretas que son movilizadas por ellos mismos, las cuales, dadas las condiciones de
modernización de la ciudad y el inconveniente de locomoción, son cada vez menos visibles. La
intensidad de demanda es aun mayor, en la parte amazónica del Perú y siendo su pico de
consumo en épocas de verano.
Benavides, et al. (2015), realizaron el estudio de mercado para la venta en Lima y Callao,
demostrando la viabilidad para la distribución y comercialización del agua de coco envasada.
Para lograr este objetivo se investigó sobre el consumo del producto y la forma cómo las
personas acceden a él, tanto en el mercado local e internacional, identificando que en este
último el producto es muy conocido y su consumo va en constante crecimiento, a nivel local es
consumido en forma artesanal mayormente en las provincias donde se cosecha. En lima
encontramos agua de coco envasada, pero éstas son marcas importadas. Se determinó el
segmento mediante nivel socio económico, edad, sexo, entre otros, para profundizar sobre las
variables antes mencionadas, se realizó el estudio de mercado utilizando fuentes primarias
(focus group y encuestas) y fuentes secundarias (base de datos de la producción de coco,
estadísticas de población, entre otras). El estudio de mercado determinó que existe un mercado
potencial de clientes que están interesados en consumir el producto.
Según Ipsos, el consumidor se ha vuelto más consciente en el momento de elegir sus

alimentos del día a día, debido a la pandemia, la cual ha generado conciencia en los peruanos
sobre su estilo de alimentación saludable. Esto se detalla en un Estudio realizado, en el cual se
evidencia que el 80% de los consumidores peruanos se informan previamente de los alimentos
que consumen, el 83% consideran que “son lo que comen” y el 46% prefieren comprar
productos naturales y nutritivos una vez por semana (Perú 21, 2021).
pág. 1
I.1. Antecedentes del proyecto
Se ha realizados pruebas de venta de agua de coco en el periodo Enero – Marzo 2023, de
manera informal, bajo la marca “Coco El Pinchudo”, teniendo un margen de ganancia bruto
sobre la compra total del 150% (1.20 Soles/Unid). Logrando identificar los proveedores más
flexibles, con aquellos lotes mas paliativos para el cliente en general.
Se ha identificado, que los cocos verdes, medianos y con agua dulce, con mas de 200 mL de
contenido, son los más preferidos en un 60%, que los cocos amarillos con incluso más
contenido, pudiendo ser un factor decisivo de consumo, el dulce de estos. También se ha
identificado que, de un lote, solo el 15 % de estos son consumidos helados, el 75% lo consume
fresco, de esto el 60% pide partido para degustar la carne y consumir in situ. Del 100% del lote,
solo el 18% piden para llevar.
El comportamiento del cliente también es favorecido para el consumo, cuando estos cocos
están relativamente “pelados” sin llegar a la cascara dura del coco, esto sumado a la atención
al cliente y a la experiencia brindada (Utilizar tallados, figuras o arte en alto relieve de la marca
o personajes, los cuales pueden ser utilizados para fotos para sus redes sociales, garantiza
que el valor agregado sea la experiencia).
Actualmente, existe una gran demanda de este producto insatisfecha y varios puntos
estratégicos de venta en la ciudad de Juanjuí, por lo que, para potenciar el negocio, se
pretende expender agua de coco con la Marca Mishqui Coco, el cual da no solo la venta del
producto sino la experiencia, el cual juega un roll importante para su marketing.
I.1.1. Ubicación del punto de venta
El proyecto será efectuado en Jr. Pedro Arévalo #471 Juanjuicillo Parte Alta, en la ciudad de
Juanjuí (Prov. Mariscal Cáceres – Reg. San Martín).
Figura N° 01: Mapa de Ubicación del Punto de Venta.
pág. 2
I.1.2. Denominación
Estudio de factibilidad para venta de agua de coco bajo la marca Mishqui coco-Juanjuí.
Para la venta de un producto no procesado, inclinado a orgánico y saludable, con manejo de

marketing digital, dándole la experiencia del lugar como valor agregado, que reforzara la marca
como tal.
I.1.3. Objetivos
 Objetivo General:
Realizar un estudio de factibilidad que permita la comercialización del agua de coco de

forma tal que sea ofrecida a todos los habitantes residentes del perímetro urbano del
barrio de Juanjuicillo, bajo la marca Mishqui coco - Juanjui.
 Objetivos Específicos:
1. Conocer el mercado potencial del agua de coco en el perímetro urbano.
2. Analizar la demanda y la oferta de agua de coco en el perímetro urbano del barrio.
3. Ofrecer un producto altamente saludable con todos sus nutrientes naturales.
4. Determinar la factibilidad técnica de la comercialización del agua de coco.
5. Evaluar financieramente la comercialización de agua de coco.
pág. 3
II. Aspectos del estudio del mercado
II.1. Definición de la actividad – producto
II.1.1. El producto
La palmera es un árbol cuyo fruto es el coco, del cual se obtiene su agua. Este árbol
proviene del Sur de la Península Asiática (probablemente de Malasia), pero es cultivado en
regiones tropicales alrededor de todo el mundo.
El producto es el obtenido del endospermo líquido de la drupa de coco, sin adición

significante de endospermo sólido (carne de coco). Es decir, es el líquido que se halla en el
interior de la pulpa; cuanto menos maduro esté el fruto más abundante será y también más
rico en nutrientes. Se considera una bebida isotónica natural, siendo muy apreciada en los
países tropicales donde se toma extrayéndolo directamente del fruto.
Dentro de sus propiedades, el agua de coco presenta un color transparente o ligeramente

turbio. Debe tener el sabor característico del producto, sin malos olores debido a deterioro
o a la absorción de sustancias extrañas.
Sobre su calidad microbiológica, dado que el producto no será esterilizado, se pueden

tener parámetros microbiológicos que pueden servir de base al momento de alguna
inspección y evaluación sanitaria como el recuento total de bacterias.
A continuación, se muestra el contenido nutricional del agua de coco para 100 ml.
Tabla N°01: Contenido nutricional en 100 mL de agua de Coco.
Fuente: Infoagro (2017).
II.1.2. La Actividad
Para la ejecución de este proyecto y satisfacer la demanda existente, el producto será

distribuido principalmente en un punto de venta, descrito en la Figura N°01, el cual ofrecerá
el agua de coco fresco y helado, al público en general, en presentación del coco semi
pelado, el cual será promocionado con la Marca Mishqui Coco-Juanjui.
El centro de atención, será orientado a una estructura rustica campestre, con esculturas
alusivas al gran Pajaten mescladas de formas picarescas con el coco, de esta manera la
experiencia del lugar sumado a la calidad del producto, conllevaran a realizar un marketing
pasivo por los clientes (Fotos, video, publicaciones, tik tok, etc.), reforzando la marca.
pág. 4
Figura N° 02: Temática de la ambientación del local para la atención al cliente.
II.2. Área de influencia del proyecto

El proyecto será efectuado en Jr. Pedro Arévalo #471 Juanjuicillo Parte Alta, en la ciudad de
Juanjuí (Prov. Mariscal Cáceres – Reg. San Martín), en el Centro Poblado de Juanjuicillo el cual
tiene una población del 3 991 habitante (M: 2111 y F: 1 880), en el 2017 según el INEI y con
suya tasa de aumento de población del 1% anual, el GORESAM (2020), en su Plan Regional
de Saneamiento 2021-2025 proyecto para el 2024 una población de 76 925 habitantes entre el
sector rural y urbano, para la provincia de Mariscal Cáceres, comprendiendo que el Distrito de
Juanjuí equivale al 40.87% de la población según INEI 2017, se estima que Juanjuí tiene este
2024 un total de 31 439 habitantes, del cual Juanjuicillo representaría el 14.027% (4409
habitantes).
Se pretende tener una capacidad inicial al primer año del 7.5% de la población del C.P.
Juanjuicillo (2024), siendo nuestra área de influencia el perímetro entre Juanjuicillo parte alta y
parte baja, proyectando nuestras mayores ventas a los de la parte alta.
II.3. Oferta
Según el Sistema Integrado de Estadísticas Agrarias del Ministerio de Agricultura y Riego

(2020), el Perú produjo 34,356 toneladas de coco en el 2020. A pesar que el Perú no cosecha
en grandes cantidades este fruto, en comparación a los países asiáticos que 14 lideran la lista
de principales productores del coco, nuestro país cultiva y cosecha el coco en diversas partes
del Perú (Ver Figura N° 03: Producción y rendimiento de coco en el Perú). Se encuentra
mayores cultivos en Ucayali (12 056 t), Loreto (9,643 t), San Martín (8,366 t) y Piura (3,934 t),
debido a que la humedad de la costa y selva peruana es muy alta a lo largo del año (MINAGRI,
2021).
La Región Loreto ocupa el segundo lugar en producción de coco a nivel nacional y es de suma
importancia dar un valor agregado para así generar beneficios económicos en su
aprovechamiento. Piura es el departamento que tiene mayor rendimiento con aproximadamente
37.113 t/ha, seguido de los departamentos de la selva: San Martín con 25.123 t/ha, Ucayali con
13.034 t/ha y Amazonas con 14.09 t/ha).
El motivo del crecimiento de este cultivo en estas zonas es debido a su clima cálido, sin
grandes variaciones de temperatura, la cual puede variar entre 5 a 7ºC. La temperatura media
diaria debería estar en 27ºC. Asimismo, “al cocotero le gusta poner los pies en el agua y la
cabeza en el sol” es un dicho que interpreta exactamente las exigencias que se requiere para la
ubicación de esta planta (Asociación Naturland, 2000).
pág. 5
Figura N° 03: Producción y rendimiento de coco en el Perú Perú: Producción, superficie cosechada, rendimiento y precio en chacra de coco según región,
2021.
Región Producción % de Participación Superficie Rendimiento Precio en chacra
(t) en la producción (ha) (kg/ha) (S/. / kg)
Nacional 38,371 100.0% 2,686 170,087 0.41
Amazonas 750 2.0% 53 14,120 0.82
Ancash - - - - -
Apurimac - - - - -
Arequipa - - - - -
Ayacucho 364 0.9% 61 5,967 1.46
Cajamarca 98 0.3% 14 6,980 0.52
Callao - - - - -
Cusco - - - - -
Huancavelica - - - - -
Huánuco 1,603 4.2% 155 10,342 0.75
Ica - - - - -
Junín 470 1.2% 82 5,735 0.73
La Libertad - - - - -
Lambayeque 24 0.1% 22 1,091 1.00
Lima - - - - -
Lima Metropolitana - - - - -
Loreto 9,643 25.1% 855 11,278 0.38
Madre de Dios 871 2.3% 73 11,975 1.52
Moquegua - - - - -
Pasco - - - - -
Piura 3,934 10.3% 106 37,113 0.99
Puno - - - - -
San Martín 8,366 21.8% 333 25,123 0.42
Tacna - - - - -
Fuente: Gerencias/Direcciones Regionales de Agricultura – SIEA, 2021 Tumbes 193 0.5% 7 27,329 1.44
Ucayali 12,056 31.4% 925 13,034 0.73
Fuente : Gerencias/Direcciones Regionales de Agricultura - SIEA
II.3.1. Identificación de competidores Elaboración : Ministerio de Desarrollo Agrario y Riego - Dirección General de Estadística, Seguimiento y Evaluación de Politicas - Dirección
de Estadística e Información Agraria
Tabla N° 02: Competidores principales de la zona de influencia del proyecto.

REFERENTES DE OFERTA EN EL ÁREA DE INFLUENCIA TRABAJADOR POR NEGOCIO DATOS REFREENTE A LA VENTA DEL PRODUCO
VOLUMEN LOTE
GANANCIA MARGEN BRUTO
PAGO POR COCO PRE. DE VENTA DÍA*VENTA PERDIDA EN COMPRADOS AL
REFERENCIALES RUC TIPO DE NEGOCIO TRABAJADOR BRUTA AL MES AL MES (S/.
VENDIDO (S/*Unid.) PROM. TOTAL UNIDADES POR LOTE MES (Ciento de
(S/. Total) Total)
(Unid) cocos)
Agua de purfi ci a da PI NGÜI NO 10718986431 Punto de Ve nta 1 S/ 0.30 S/ 2.00 32 3 10 S/ 1,920.00 S/ 672.00
Bode ga Me ra No Forma l Punto de Ve nta 1 S/ 0.25 S/ 2.00 24 5 7 S/ 1,440.00 S/ 540.00
Es ta bl e ci mi e nto con
Agua de Coco Ma ma cos No Forma l 1 S/ 0.25 S/ 2.50 32 4 10 S/ 1,200.00
te ma ti ca rus ti ca . S/ 2,400.00
COCO BONGO No Forma l Es ta bl e ci mi e nto turi s ti co 2 S/ 0.30 S/ 2.50 41 4 12 S/ 3,075.00 S/ 1,476.00
Cha ni ta re s ta ura nt 20572289118 Re s ta ura nt. 1 S/ 0.25 S/ 2.50 36 3 11 S/ 2,700.00 S/ 1,350.00
Ne goci os Yol i ta No Forma l Punto de Ve nta 1 S/ 0.25 S/ 2.00 26 6 8 S/ 1,560.00 S/ 585.00
El poma rros a l Forma l - PNCN Es ta bl e ci mi e nto turi s ti co 1 S/ 0.25 S/ 2.50 32 4 10 S/ 2,400.00 S/ 1,200.00
Mi s hqui Coco Jua njui No FormaPunto
l de Ve nta - Es ta bl e ci mi e nto 1 S/ 0.25 S/ 2.00 130 5 39 S/ 7,800.00 S/ 2,925.00
Elaboración: Propia, Bas e de datos de es tudio de m e rcados para venta de agua de coco 2023. 31.86
pág. 6
Como se mencionó en la Tabla N° 02. Se tiene que los mayores ofertantes en el área de
venta, son marcas ya establecidas, de los cuales son en su mayoría informales, el precio
por unidad de fruta con gua es de S/ 2.50 Soles, los cuales venden al mes en promedio 5
cientos de coco verde, llegando a tener un máximo de venta según tipo de negocio los que
están como establecimiento turístico.
Comprendiendo que la cultura social de los consumidores, optan por una experiencia
estética propia de la selva amazónica, sus arte y cultura prehispánica.
II.3.2. Identificación de distribuidores
Se tiene que la oferta del producto por los proveedores es muy restringida, dado que, si bien
el consumo de agua de coco tiene mucha incidencia, los proveedores generalmente son
revendedores, los cuales tienen productores ya identificados y con los que vienen
trabajando, ya que no hay plantaciones intensivas o semi intensivas, sino arboles dispersos
en chacras, que están a las afueras del distrito o en los arrozales.
La mayoría de los proveedores dan en promedio 3 unidades más, adicionadas al ciento,

siendo en su mayoría un servicio de compra y puesto en punto de venta.
Tabla N° 03: Principales proveedores de la materia prima.

TRABAJADOR POR NEGOCIO
JORNALES PRE. DE VENTA CANTIDAD DE
PUESTO EN PUNTO DE
REFERENCIALES LOCACIÓN TIPO DE NEGOCIO TRABAJADOR (Estiva- POR LOTE (S/* LOSTES aprox. AL
VENTA
chofer) 100) MES
Juanjuicillo parte
El pomarrosal Formal - PNCN 1 S/ 35.00 S/ 80.00 15 SI
baja
Juanjuicillo parte
Cocos Diego 1 S/ 35.00 S/ 70.00 12 NO
baja No Formal
Al frente de la
Agua de Coco Mamacos concha acustica No Formal 1 S/ 35.00 S/ 80.00 20 SI
Juanjui
Coco Fresh Puerto Amberes No Formal 1 S/ 40.00 S/ 75.00 11 SI + S/ 5 COMISIÓN
Coco Bongo Barrio La Merced No Formal 1 S/ 35.00 S/ 80.00 17 SI
Salida a Tarapoto -
Negocios BOUTIQ Nelita 1 S/ 35.00 S/ 80.00 10 NO
Juanjui No Formal
II.3.3. Oferta histórica
Asimismo, se compara la producción anual del coco en el Perú desde el año 2000 hasta el
2018. Como se observa en la Figura N° 04, la producción del coco tiende a crecer a pesar
de unas leves reducciones del fruto. Se percibe una disminución de producción de coco del
2014 al 2015 y del 2015 al 2016, es decir, dos años seguidos, esto se debe a sequías e
incendios forestales.
Figura N° 04: Producción anual del coco en el Perú (2000-2018)
Fuente: FAOSTAT, 2019.
pág. 7
Por otra parte, en la Tabla N° 04, se visualiza la oferta histórica incluyendo la producción
peruana de coco más la importación. Cabe mencionar que hay importaciones de países
como Sri Lanka, Filipinas, Brasil México, Ecuador, entre otros.
Oferta Histórica= Producción nacional + importaciones
Tabla N° 04: Oferta histórica del coco.

ACOMULADO ACOMULADO ACOMULADO ACOMULADO ACOMULADO Proyectado Total acomulado
AÑO FISCAL 2018 2019 2020 2021 2022 2023 6 años
Producción Nacional (Tm) 32922.91 34565.30 36418.63 38937.47 42805.74 48350.28 234000.33
Impotaciones (Tm) 984.82 571.94 432.85 90.89 125.42 348.11 2554.03
OFERTA HISTORICA 35925.73 37156.24 38871.48 41049.36 44953.16 50721.39 236554.36
Fuente: SUNAT, MIDAGRI, FAOSTAT - 2024
Elaboración: Vanessa Jimenez Bautista
II.3.4. Oferta Proyectada
Considerando que a nivel nacional la producción va creciendo a un índice de desarrollo

económico de (n+0.3) anual (BCRP, 2021) y que Departamento de San Martín representa el
21.80 % de la producción total en toneladas, siendo en el 2023, 14 374 Tm producidas en
las 333 Has (Direcciones Regionales de Agricultura – SIEA, 2021), de lo cual se presume
que la Provincia de Mariscal Cáceres representa el 40% de esa producción.
Se tiene por promedio histórico que, 1 coco tiene 250 mL de agua, por lo que se utilizó esta
lógica para la estimación de unidades de cocos producidos por año.
Tabla N° 05: Oferta Proyectada del coco en la Provincia de Mariscal Cáceres.

Participación
PRODUCCIÓN ANUAL Participación de la
Periodo de de San Martín Unidades de Cocos
(Tm*Nacional*TC(0.3 Provincia de Mariscal
Diseño AÑOS (21.80% en por años (1/250 mL)
Anual)) Cáceres (40% en Tm)
Tm)
2023 50721.39 11057 4423 17692

2024 103471.63 22557 9023 36091
2025 214186 46693 18677 74708
2026 449791 98054 39222 156887
2027 958055 208856 83542 334170
2028 2069399 451129 180452 721806
Fuente: SUNAT, BCRP, MIDAGRI, FAOSTAT - 2024
Elaboración: Vanessa Jim enez Bautista
Figura N° 05: Proyección de oferta de coco a 5 años.
pág. 8
II.4. Demanda
El coco es un fruto muy apetecido por las personas de todo el mundo debido a los distintos
usos que se le pueden dar, en los últimos años ha estado cogiendo mucha popularidad en el
sector de las bebidas el agua de coco debido a los altos niveles de electrolitos, vitaminas y
minerales que posee y por los beneficios que esta aporta a la salud y al cuidado del cuerpo
humano por lo cual el agua de coco ha venido incrementando su demanda según afirma
(Procomer, 2018) la demanda del agua de coco se ha venido incrementando a más del 10%
anual.
Según proyecciones el agua de coco generara 4.000 millones de dólares entre el 2015 y 2019
afirma (Fairtrade, s.f.), la demanda de este producto a superado la oferta según afirma
(Procomer, 2018) la demanda del agua de coco crece a más del 10% anual y la producción
actual solo al 2%, esto es debido a que los cocoteros se están avejentando y se están
reduciendo, la producción de una palma de coco se alcanza entre los 10 y 30 años de edad a
mayor edad el cocotero produce menos coco, un cocotero empieza a producir a partir de los 6
años de edad esto representa una cantidad de tiempo muy larga para que un agricultor
comience a obtener ingresos por dicho fruto.
II.4.1. Consumo Nacional Aparente (CNA)
La variedad de los productos de coco presentes en el mercado, se debe a las diversas

posibilidades que presenta este cultivo para satisfacer diversas necesidades del
consumidor, tanto desde el punto de vista alimenticio, como no alimenticio. La demanda
interna aparente (DIA) o consumo nacional aparente (CNA), se determinó con la siguiente
formula:
DAI = PROD. NAC. (Tm)+IMPORTACIONES (Tm) – EXPORTACIONES (Tm)
DAI= 48 350.28 Tm + 348.11 Tm – 712.47 Tm
DAI= 47 985.92 Tm.
Se infiere que existe una demanda interna aparente a nivel nacional de aproximadamente
48 mil Toneladas de coco en el Perú en el 2023, el cual es relativamente superada por una
oferta proyectada al mismo año.
II.4.2. Demanda histórica del producto
Los datos de la producción nacional se realizaron con la data de la FAOSTAT

(https://www.fao.org/faostat/es/#data/QCL), de coco con cascara fresco, más las
importaciones portaciones de cocos de diversas presentaciones ya sea frescos, menos las
exportaciones de los mismos conceptos, las cuales se obtuvo de TradeMap
(https://www.trademap.org/Country_SelProductCountry_TS_Graph.aspx?
nvpm=3%7c604%7c%7c%7c%7c080112%7c%7c
%7c6%7c1%7c1%7c2%7c2%7c1%7c2%7c1%7c2%7c2)
DH= CONS. NAC. APARENTE(Tm) + EXPORTACIONES (Tm)
Tabla N° 06: Determinación de la demanda histórica.

ACOMULADO ACOMULADO ACOMULADO ACOMULADO ACOMULADO Proyectado Total acomulado
AÑO FISCAL 2018 2019 2020 2021 2022 2023 6 años
Consumo Nacional
Aparente (Tm) 33151.73 33999.24 35715.48 38274.15 42207.29 47986.92 231334.81
Exportaciones (Tm) 756.00 1138.00 1136.00 754.21 723.87 711.47 5219.55
DEMANDA HISTORICA 33907.73 35137.24 36851.48 39028.36 42931.16 48698.39 236554.36
Fuente: SUNAT, MIDAGRI, FAOSTAT - 2024
pág. 9
II.4.3. Determinación de la Demanda
En la investigación de mercado realizada a la muestra de 15 personas, se pudo obtener el

59% de aceptación en Juanjuicillo Parte Alta y 40.5% en la parte Baja.
Tabla N° 07: Determinación de la demanda del proyecto.

BARRIO DE JUANJUICILLO
DETALLE Parta Alta Parte Baja Total
Habitantes 2356 2053 4409
Alcance Inicial del
1884.8 1642.4 3527.2
proyecto 80%
Entre 18 a 60 Años
% de Aceptación 59% 40.50% 100%
Según encuestas
Fuente: INEI 2017 Proyectado al 2023, data aprox. De la Municipalidad
de Juanjuicillo 2023 y GORESAM 2020.
Elaboración: Propia
Sanchez (2016),
menciona que, la demanda potencial es un nivel máximo de demanda alcanzable por un
determinado producto dada una serie de condiciones. En otras palabras, las
probabilidades de éxito de este en un mercado, y se lo determina mediante la siguiente
formula:
DE=Q∗n
DE= Demanda estimada (Días, semana, meses, años).
Q= Cantidad de Consumo (Por persona/Por Día).
n= Cantidad de Compradores.
 Para Juanjuicillo parte alta:

DE=Q∗n
- Donde para determinar “n” = Alcance inicial del proyecto (Habitantes) en

Juanjuicillo parte alta * el % de aceptación en la población de entre 18 – 60 años.
n=1885∗59 %=1 112.15 potenciales compradores

- Donde para determinar “Q” = consumo aparente al mes / Alcance Inicial del
Proyecto (Habitantes).
Unid
3900 mes Unid
Q= =2.195 ∗Persona
1777.16 mes
Donde 1777.16 es resultado de la suma de los porcentajes de aceptación en las
dos zonas: 1112.15 + 665.01 = 1777.16
Consumo aparente proyectado diario (Ver Tabla N° 02) es de 130 Unid*Día

proyectando al mes = 130*30=3900 Unid/mes
- Aplicando la fórmula de la demanda

DE=1112.15∗2.195
DE=2441.169 Unid/Mes
 Para Juanjuicillo parte baja:
Aplicando la fórmula de la demanda
DE=665.01∗2.195
pág. 10
DE=1459.69 Unid/Mes
 Determinación de la demanda estimada anual:
DEA=( DE Mensual Juanjui Part . Alt+ DE Mensual Juanjui Part . Bajo )∗12 meses
DEA=( 2441.169+ 1459.69 )∗12

Unid
DEA=46 810.31
Año
II.4.4. Análisis de la Demanda del Producto

Entre las dos zonas ( Juanjui Part . Alt +Juanjui Part . Bajo) en estudio existe un total
de 4409 personas de las cuales se espera cubrir con el 80% en el 2024, y subir
gradualmente al 5% al 2025, 5% al 2026, 5% al 2027 y finalmente llegar al 2028 con 5%
de la población al 5 año vida operacional.
 Consumo Aparente:
Para Castellanos (1997), el consumo aparente se realiza de la siguiente manera:
C A=P+ I − X
Donde:
C A=Consumo Aparente o Demanda aparente
P=Producción Nacional
I =Importaciones
X =Exportaciones
Considerando que es un proyecto a nivel ínfimo zonal, se considera que el consumo
aparente es igual a la demanda aparente, se tiene:
Unid
C A=DE A ; C A=46 810.31
Año
 Consumo Per Cápita:
Según Castellanos (1997) el consumo per cápita se procede de la siguiente manera:
CA
C PC =
N
Donde:
C PC =Consumo Per Cápita
C A=Consumo aparente
N=Población en el alcance inicial
46 810.31
C PC =
1777.16
C PC =26.34 Unidades de cocos conusmidad por una persona al año .
 Consumo potencial de las personas encuestadas:
Para calcular el consumo potencial aparente en los cantones en estudio se utilizará la

siguiente formula descrita por Castellanos (1997):
C p=C pc∗N
C p=Consumo potencial
C pc=Consumo Per Cápita
pág. 11
N=Cantidad de Población a laque aspirallegar con el Producto
Donde: N=Suma total de consumidores potenciales en las dos zonas*100%; Ya que se
quiere lograr vender al total de 107.9, consumidores potenciales.
C p=26.34∗((1112.15+665.01)∗1)
C p=26.34∗(1777.16∗1)
C p=26.34∗(1777.16)
C p=46 811Unidades de cocos al año , que se tiene que prever para su venta .
 Proyección de la demanda:
Para la proyección de la demanda se analizaron los datos acerca del número de personas
que comprenden el Barrio de Juanjuicillo, referente al año 2023 multiplicado por el 100%,
como resultado se obtuvo una población para Juanjuicillo parte alta de 2356 y de la parte
baja 2053 habitantes. La población de estas 2 zonas aumentó en un 1% para la parte alta
y 1 % para la parte baja, según datos obtenidos en el INEI (2017).
Poblaciónn= Población2023*(1 + tasa de crecimiento).

Tabla N° 08: Demanda Proyectada.
Evolución del Incremento
POBLACIÓN (Tasa de crecimiento 1% INEI 2017) % de Aceptabilidad Demanda Total
Periodo de alcanse a anual
Participación del Negocio y (Unidades de
Diseño AÑOS consumidores (Unidades de
J. P. Alta J.P.Baja TOTAL en el Mercado proyección. cocos*Año)
por año. cocos*Año)
2023 2332 2032 4365 6.75% 295 96 2522
2024 2356 2053 4409 80.0% 3527 1777 94860 92338
2025 2381 2075 4455 85% 3787 1908 101842 6982
2026 2405 2096 4502 90% 4051 2041 108959 7117
2027 2430 2118 4549 95% 4321 2177 116212 7254
2028 2456 2140 4596 100% 4596 2316 123605 7393
Elaborción: Base de datos del estudio de Mercado de venta de agua de coco 2023
Figura N° 06: Proyección de demanda a 5 años.
pág. 12
II.5. Análisis comparativo de la demanda y oferta
Para la determinación de la demanda insatisfecha (DI) se aplica la siguiente formula:
Di=DP c −OP c
Di=Demanda insatisfecha
DP c =Demanda Proyectada calculada
OP c =Oferta Proyectada Calculada
Tabla N° 09: Demanda Vs. Oferta.
Demanda Total
Periodo de Oferta Total (Unidades Demanda potencial
(Unidades de
Diseño AÑOS de Cocos *1/250 mL) insatisfecha
cocos*Año)
2023 3910 11057 -7147

2024 94860 22557 72303
2025 101842 46693 55149
2026 108959 98054 10904
2027 116212 208856 -92644
2028 123605 451129 -327524
Figura N° 07: Análisis de la demanda Vs la oferta.
 Conclusiones:
pág. 13
- Como se visualiza en la Figura N° 07, la oferta es en demasía mayor que la
demanda, en el 2027, hay exceso de cantidad de coco para comercializar y/o usar
en el Perú y, pudiendo de esta manera, poder sacar provecho de este cultivo para
elaborar productos peruanos con materia prima peruana, además de la venta de
agua de coco.
- En los primero 3 años del proyecto, se ve una demanda insatisfecha relativamente
buena, proyectando utilidades en los inicios del proyecto, siendo un motor para asi
utilizar capital a la diversificación del proyecto.
- Entendamos también que el coco es un árbol perenne, y su producción solo se

limita a disminuir cuando el árbol envejece, en unos 25 años. El coco tiene continua
producción de frutos, por lo que su rendimiento es gradual y en aumento.
- Se tiene un mercado emergente, con abastecimiento asegurado de su producto, el

cual, con un buen marketing e innovación, se puede sacar más derivados para su
uso y beneficio del empresario.
- Es importante mencionar que la muestra provincial de la oferta puede sesgar la

comparación de la demanda, al ser esta un resultado de población con
aceptabilidad focalizado, por lo que proyectado al los 5 años, se ve en demasía
opacada por la oferta.
II.6. Comercialización y estrategias
En el siguiente punto, se presentará un análisis y descripción sobre la estrategia de

comercialización a emplear de acuerdo a las definiciones de la Mezcla del Marketing o también
denominada Marketing Mix. Mediante ello, se determinarán acciones estructuradas y planeadas
que se llevan a cabo con el fin de dar a conocer un nuevo producto, aumentar ventas y lograr
mayor participación en el mercado.
El canal de comercialización también tiene importancia de definir la estrategia comercial, quizá

no tanto por el efecto directo en los flujos de caja, como por los efectos indirectos que tiene
sobre ellos. La relación entre precio y demanda debe incluir el efecto que tiene los márgenes
de cada intermediario por agregar un porcentaje para cubrir los costos de la intermediación y la
utilidad que percibirá por ello.
Esquema N° 01: Canales de distribución del producto.
Elaboración: Propia.
La creación del producto de agua de coco, la forma de distribución será de forma directa; es
decir no habrá intermediarios en primera instancia, de esta manera llegar a que el producto
tenga la acogida respectiva para que los ingresos sean importantes para una solvencia
económica de la empresa.
II.6.1. Cadena de Valor
pág. 14
En el siguiente Esquema N° 02, se muestra las actividades principales en la cadena de
valor de modelo de negocio, las cuales son descritas puntalmente:
Esquema N° 02: Cadena de valor para la comercialización de coco bajo la marca

Mishqui Coco Juanjuí.
Elaboración: Propia.
A). Actividades Primarias:

- Logística de Entrada: Son todas aquellas actividades previas al ingreso hacia la
planta, como la cotización constante con proveedores. La elección del lote se hace de
acuerdo al gusto del consumidor, en este caso Lotes en su mayoría de cocos verdes
dulces y con carne blanda. El trasporte es negociado con el proveedor, quedando en
puesto en acopio.
- Operaciones: Son todas aquellas actividades inherentes a los procesos productivos

desde que ingresan al acopio, hasta obtener el producto listo para la venta en su
respectivo stock (Frio o a temperatura ambiente).
- Logística de Salida: Son las actividades enfocadas en la distribución post

producción, cuando el coco pelado este listo o apto para consumo. Se prevé masificar
el alcance de potenciales clientes por medio de las redes sociales.
- Marketing y Comercialización: Tomando en consideración que el producto estará en

etapa de introducción y lo que se quiere es lograr su posicionamiento en el mercado,
el objetivo de la promoción es dar a conocer a los clientes potenciales el uso y los
beneficios del producto. Para ello se llevarán a cabo las siguientes acciones:
 Marketing de guerrilla: será utilizado como estrategia para dirigir esfuerzos

dentro de un área limitada del mercado, empleando maneras inusuales,
provocativas, de alta efectividad y muy bajo costo en puntos estratégicos de la
capital, donde se concentra el mercado potencial.
 Publicidad y ambientación del local: Se realizará con la ambientación del local,

con pinturas o murales, artesanías que aprovechen el uso de la cascara de coco,
mejorar en iluminación y de espacios, que den valor a la experiencia, haciéndola
posteable en redes sociales, promoviendo involuntariamente el marketing.
pág. 15
 Patrocinios: se harán patrocinios en segmentos enfocados en la alimentación
sana, es decir los que realicen las clínicas nutricionistas. que generalmente son 2
al año.
B). Actividades de Apoyo:

- Gestión de recursos y servicios: Son todas aquellas actividades relacionadas a la
gestión de talento para la atención al cliente, como también adquisición de equipos,
materiales e insumos, para el modelo de negocio.
- Mejoramiento continuo de infraestructura: Son todas aquellas actividades que son

para mejorar la experiencia del cliente en el local y en la forma de percibir el producto.
- Gestión estratégica: Son todas aquellas actividades que conllevan a buscar

alternativas de solución a problemas relacionados a la cadena de valor, alianzas
estratégicas con otros negocios, mejora en la forma de venta y alcances novedosos
de productos.
II.6.2. Precio (Análisis de precios)

Como se mencionó en el Capitulo I, Antecedentes del estudio de mercado, Indonesia es el
primer país con mayor producción de coco y lo vende a por mayor a un precio de 0.54
dólares por kilogramo (S/. 2.03, considerando que 1 dólar = S/ 3.75 Soles peruano) (Tridge,
2022). Por otro lado, Filipinas es el segundo país productor de coco, el cual vende el coco
maduro a un precio de 25.84 pesos filipinos por kilogramo (S/. 1.78, considerando que 1
peso filipino = S/ 0.069 sol peruano) (Tridge, 2022).
Tabla N° 10: Precios históricos del País con más producción a nivel mundial.
Coconut: Compra corriente:
Philippines Coconuts Export Prices - Historical (USD $ or Pesos P/ Kg)
Item 2018 2019 2020 2021 2022 2023
(USD $) Export. 2.28 1.62 1.75 2.42 2.51 2.63
Precios del mercado local Filipino
Pesos Filipenses 21.58 14.27 19.19 25.55 25.84 27.84
PEN (S/) S/. 1.49 S/. 0.98 S/. 1.32 S/. 1.76 S/. 1.78 S/. 1.92
Fuente: https://www.selinawamucii.com/insights/prices/philippines/coconuts/
Como en la mayoría de frutas, el coco también tiene su temporada; es por ello que los
precios del coco suelen varían durante el año. Es decir, cuando hay menos cosecha,
normalmente sube el precio y cuando se cosecha mucho el precio baja.
Tabla N° 11: Fluctuación de precios en el 2023, Capital Vs Provincia.

Precio en Soles (S/) por unidad de coco - Mercado Mayorista de Lima 2023
Item Enr Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Fecha Cierre 31 28 31 30 31 30 31 31 30 31 30 31
Precios Prom x
S/. 3.33 S/. 3.44 S/. 2.67 S/. 2.89 S/. 4.67 S/. 4.11 S/. 3.11 S/. 3.00 S/. 2.33 S/. 3.33 S/. 3.33 S/. 3.11
Kg en S/
Precio en Soles (S/) por unidad de coco -Data propia, Juanjui 2023.
Item Enr Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Precios Prom x
S/. 1.50 S/. 1.50 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 1.50 S/. 1.50 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00
Unid en S/
Fuente: https://old.emmsa.com.pe/emmsa_spv/rpEstadistica/rptVolPreciosDiarios.php
Data de competencia, Propia (2023)
pág. 16
III. Aspectos del estudio técnico
III.1. Localización
La localización de la planta se orienta en analizar las diferentes variables que determinan el
lugar donde finalmente se ubicará la planta de proceso, buscando en todo caso; mayor utilidad
y la minimización en los costos. El estudio de localización comprende niveles progresivos,
desde una integración al medio regional (macro localización), hasta identificar una zona
apropiada para su instalación y funcionamiento (micro localización), para finalmente localizar un
lugar óptimo para su ejecución.
III.1.1. Macro localización
La macro localización toma en consideración la cercanía de la producción de materia

prima y el mercado potencial, por lo tanto, la planta se ubicará en la región San Martín, la
cual esta excepta del IGV por Régimen del I.G.V. en la Amazonía Peruana y bajo la Ley
27037 de Promoción de la Inversión en la Amazonía.
“Este análisis nos indica cuál es la mejor alternativa de instalación del proyecto dentro de
la macro localización. En la cual se determinarán todos los aspectos como la cercanía de
los proveedores, disponibilidad de los servicios básicos, entre otros” (Mendoza, 2008).
Para definir la localización del negocio se evalúan tres distritos colindantes a dónde se
encuentra el público objetivo: Juanjuí, Huicungo y Pajarillo; se evalúan con calificaciones
de 1 a 10 en factores económicos, culturales, políticos y sociales; dentro de los cuales se
da más importancia a la distancia de proveedores y vías de comunicación, por la actividad
a la que se dedicará la empresa.
Tabla N° 12: Macro localización del modelo de negocio.

Alternativas de Localización
Valor Juanjui Huicungo Pajarillo
Factores relevantes Asignado Calificación Calificación Calificación Calificación Calificación Calificación
(0-1) Esc. 1-10 ponderada Esc. 1-10 ponderada Esc. 1-10 ponderada
Económicos 0.7 42.5 6 33.5 4.83 32 4.4
Ubicación de Mypes 0.05 8.5 0.425 6 0.30 5 0.25
Desarrollo económico del Distrito 0.15 8.5 1.275 7 1.05 7 1.05
Vías de Comunicación y acceso 0.25 9 2.25 7.5 1.88 5 1.25
Distancia de Proveedores 0.1 8.5 0.85 7 0.70 8 0.8
Movimiento económico (Dinamismo) 0.15 8 1.2 6 0.90 7 1.05
Cultural 0.05 8 0.4 6 0.30 7 0.35
Hábitos de compra 0.05 8 0.4 6 0.30 7 0.35
Políticos 0.25 15.5 1.95 15 1.90 13.5 1.68
Regulaciones Municipales 0.15 8 1.2 8 1.20 6.5 0.98
Facilidades para Mypes 0.1 7.5 0.75 7 0.70 7 0.7
Sociales 0.05 8.5 0.43 5 0.25 7 0.35
Actitud de la comunidad empresarial 0.05 8.5 0.43 5 0.25 7 0.35
TOTAL 1 66 8.35 54.5 7.03 52.5 6.43
Fuente: Municipalidad de Juanjui, Huicungo y Pajarillo; Data propia.
Como se evidencia en la anterior Tabla N° 12, se elige el Distrito de Juanjuí por un puntaje
ponderado de 8.35; al obtener mayor calificación en factores relevantes como ubicación de
pymes, desarrollo económico de la región, vías de comunicación, distancia de
proveedores, dinamismo económico, interés de la Municipalidad y actitud de la comunidad
pág. 17
empresarial. De manera que la localización óptima de la empresa dedicada a la
comercialización de agua de coco bajo la marca “Mishqui coco Juanjui” es en el Distrito de
Juanjui, Barrio de Juanjuicillo.
III.1.2. Micro localización

“Este análisis nos indica cuál es la mejor alternativa de instalación del proyecto dentro de
la macro localización. En la cual se determinarán todos los aspectos como la cercanía de
los proveedores, disponibilidad de los servicios básicos, entre otros” (Mendoza, 2008).
Posteriormente se deben evaluar dentro del Distrito elegido tres localizaciones que tienen
características similares; según la ponderación se encontrará un lugar estratégico, pues
permitirá realizar un análisis de la ubicación para tomar una decisión, los lugares a
analizar son: al norte, sur y centro del municipio; bajo los siguientes criterios:
Disponibilidad locativas, área disponible, costo de alquiler y servicios, afluencia de
clientes, condiciones de vías de acceso, seguridad y cercanía a los proveedores.
Tabla N° 13: Micro localización del modelo de negocio.
Alternativas de Localización
Valor Barrio de Juanjuicillo Barrio La Merced Barrio de Chambira
Factores relevantes Asignado Calificación Calificación Calificación Calificación Calificación Calificación
(0-1) Esc. 1-10 ponderada Esc. 1-10 ponderada Esc. 1-10 ponderada
Disponibilidad de Locales 0.05 9 0.45 8 0.40 7 0.35
Locales en Puntos estrategicos 0.1 7.5 0.75 7 0.70 7 0.7
Area disponible 0.1 7.5 0.75 7.5 0.75 8 0.8
Costos de Alquiler 0.1 8 0.80 7 0.70 8 0.8
Costos de Servicios de Luz y Agua 0.15 7 1.05 7 1.05 7 1.05
Afluencia de Clientes 0.15 8 1.20 8 1.20 7 1.05
Condiciones de vias de acceso 0.05 8.5 0.43 8 0.40 7 0.35
Cercania a proveedores 0.1 6 0.60 7 0.70 7 0.7
Lugares turisticos cercanos 0.1 6 0.60 8 0.80 8 0.80
Seguridad 0.1 7.5 0.75 6 0.60 7.5 0.75
TOTAL 1 75 7.38 73.5 7.30 73.5 7.35
Fuente: Municipalidad de Juanjuicillo; Data propia.
De acuerdo con la tabla anterior la localización que genera más beneficios para el modelo
de negocio es al norte de la ciudad, con una puntuación de 7.38, debido a criterios o
factores relevantes como: área disponible, condiciones de vías de acceso y seguridad y
cercanía a los proveedores.
pág. 18
pág. 19
III.2. Ubicación geográfica
El modelo de negocio, se proyecta ejecutar en un local alquilado de 21 m2, el cual cumple con los requisitos minimos para la planta, gastos iniciales y local de
ventas para ambientar, situado en Jr. Pedro Arévalo #471 Juanjuicillo Parte Alta, en la ciudad de Juanjuí (Prov. Mariscal Cáceres – Reg. San Martín).
Figura N° 08: Plano de Ubicación del Local.
pág. 20
III.3. Tamaño o dimensionamiento
El tamaño del proyecto: es su capacidad instalada y se expresa en unidades de producción por

año. La empresa trabajará con una capacidad instalada de 5784 unidades de coco al año.
El tamaño necesario para el trabajo óptimo de la empresa se calcula en unos 216 m 2, los se
conseguirán por el alquiler del local comercial; sin embargo, esta decisión está ligada al estudio
de macro y micro localización.
III.3.1. Plano de la planta

Por medio del plano de la planta se va representar cada área de producción y
administración en escala 1:1 y unidades en metros. A continuación, se presenta el plano
correspondiente a la distribución de cada nivel, en el cual se presentarán las ubicaciones
de las áreas operativas y, del mismo modo, las áreas administrativas con el fin de obtener
una representación gráfica del planeamiento sistemático de distribución realizado.
Figura N° 09: Plano de la planta.
pág. 21
III.3.2. Recursos Humanos
La organización en este proyecto es de tipo formal, la cual nos ofrece una mayor ventaja
en la supervisión y en el control de los procedimientos.
La empresa estará conformada por un Gerente fundador, un asistente de compras y

logística, dos ayudantes generales y un repartidor, quienes le reportarán al Gerente. (ver
Figura N° 10).
Esquema N° 03 Organigrama principal.
III.3.3. Relación Tamaño – Factores Técnicos
A. Relación tamaño – materia prima
La producción de materia prima en la provincia de Mariscal Cáceres, es por mucho

suficiente, ya que la oferta de la materia prima, supera a la demanda insatisfecha, la
necesidad del producto y abundancia de materia prima hacen suficiente para cubrir la
demanda insatisfecha ya que la producción proyectada de coco disponible en el año 2024
es 22 557 Unid/Año.
Tabla N° 14: Materia prima destinada para el proyecto.

Materia Prima Tasa de Producción en Nota: Materia Prima Prducida
Capacidad de (MPP)=Consumo Aparente anual
Periodo de Producida crecimiento Mariscal Caceres
la planta (Unid (Cpa). Donde para proyección de MPP
Diseño AÑOS (Unid*250 del proyecto (Unid *250 mL*
*250 mL* Año) Se utilizo la formula
mL*Año) (5%) Año)
MPC producidn= Cpa 2024*(1+ tc)
2024 46810 2341 22557 49151 n= Año proyectado; tc= Tasa de
crecimiento poblacional al 1%.
2025 49151 2458 46693 51608
2026 51608 2580 98054 54189
2027 54189 2709 208856 56898
2028 56898 2845 451129 59743
B. Relación tamaño – mercado
Esta relación tiene como objetivo dar a conocer la cantidad de la demanda insatisfecha en
el mercado. Según el estudio de mercado realizado en el capítulo II la demanda
insatisfecha para el año 2024 es de 94860 Unidades de coco al Año. La demanda
insatisfecha y capacidad de planta supera a la oferta de los dos primero años, por lo que
se tendrá que traer producción de otras provincias.
pág. 22
Tabla N° 15: Comparación de la demanda insatisfecha y la materia prima disponible.
Materia Prima Demanda
Materia Prima
Periodo de Producida Insatisfecha
Disponible(Unid
Diseño AÑOS (Unid*300 (Unid*250
*300 mL*Año)
mL*Año) mL*Año)
2024 46810 94860 22557
2025 49151 101842 46693
2026 51608 108959 98054
2027 54189 116212 208856
2028 56898 123605 451129
C. Relación tamaño –Tecnología
En el mercado nacional existen maquinarias y equipos para el desarrollo del presente

proyecto, por lo cual no se pretende que sean de una tecnología sofisticada o
automatizada; sino de un diseño que se ajuste a la realidad que se necesita para obtener
un producto competitivo empleando tecnología al alcance económico del proyecto,
empleando una tecnología media.
Tabla N° 16: Equipamiento inicial.

Equipos Unidad Cantidad P.U (S/)
Laptop Lenovo Unidad 1 S/. 2,500.00
Impresora Multifuncional Unidad 2 S/. 2,100.00
Congeladora de 420 L Unidad 3 S/. 2,500.00
Cooler Unidad 4 S/. 250.00
Peladora Industrial Unidad 1 S/. 3,800.00
Licuadora Unidad 2 S/. 600.00
Cotingencia para equipamento Varios 3 S/. 800.00
D. Relación tamaño –Financiamiento
El financiamiento en el presente proyecto tanto para el activo fijo como para el capital de
trabajo, constituye un factor importante para la puesta en marcha de la unidad productiva
por lo que el capital necesario requerido se podrá financiar por las fuentes existentes a
nivel local o nacional, como AgroRural y Agrobanco. Cooperativas, las cuales otorga
préstamos a las pequeñas empresas y proyectos privados de inversión en países en
desarrollo. Montos no mayores a S/ 500 000 y el restante puede ser financiado por algún
accionista financiero o Bancos intermediario con un 30% ó con aportes propios.
Tabla N° 17: Recursos Financieros.

Valuación del Capital para el Proyecto
I. Recursos financieros Sub Total General: S/. 62,100.00 S/. 49,500.00 S/. 50,100.00 S/. 55,240.00 S/. 61,264.00
Unida
Criterio Cantidad Valor (S/) 2024 2025 2026 2027 2028
d
Predio de 16*25 m - Zona Urbana Valuación 1 S/. 25,000.00 S/. 25,000.00 S/. 27,500.00 S/. 30,250.00 S/. 33,275.00 S/. 36,602.50
Predio de 10*7 m - Zona Urbana Valuación 1 S/. 15,000.00 S/. 15,000.00 S/. 16,500.00 S/. 18,150.00 S/. 19,965.00 S/. 21,961.50
Fondos Propios Cuenta BBVA Contiental 1 S/. 17,500.00 S/. 17,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Deudas por Cobrar a Terceros 2 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 4,200.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Utilidades por Accionista en la Empresa Agua Pingüino Varias Valor (S/) S/. 1,100.00 S/. 1,300.00 S/. 1,700.00 S/. 2,000.00 S/. 2,700.00
Nota: Se ha tomado la tasa de incrmento de bienes inmobilirios y refereciales para ahorros en banco del BCR.
E. Relación tamaño –Capital Social
pág. 23
Se cuenta con un capital social y con recursos propios para iniciar el proyecto de negocio,
el Cual se detalla en el Cuadro N° 17, y por lo que se valúa el capital social inicial en S/ 71
373.8 Soles:
Tabla N° 18: Capital Social para el inicio del proyecto.

Total General: S/. 9,273.80
Capital Social
2024
I. Recursos Humanos Sub Total: S/. 0.00

Criterio Unidad Cantidad P.U (S/)
Gerente Fundador Contrato 1 S/. 800.00 S/. 0.00
Asistente de Compras y Logística Contrato 1 S/. 1,025.00 S/. 0.00
Personal de Servicios Generales CAS 1 S/. 1,025.00 S/. 0.00
Personal Repartidor CAS 1 S/. 1,025.00 S/. 0.00
II. Servicios Basicos - Arredamieto Sub Total: S/. 6,166.80
Fluido eléctrico Trifásico Recibo 12 S/. 200.00 S/. 2,400.00
Agua Recibo 12 S/. 24.00 S/. 288.00
Internet con Fibra Óptica (Instalación
Recibo S/. 600.00
Mes) 12 S/. 40.00
Plan Básico de Telefonía Móvil Recibo 12 S/. 39.90 S/. 478.80
Alquiler de Local Alquiler 12 S/. 200.00 S/. 2,400.00
III. Equipos, Materiales e Insumos Sub Total General: S/. 3,107.00
Impresora Multifuncional Unidad 1 S/. 900.00 S/. 900.00
Congeladora de 420 L Unidad 1 S/. 800.00 S/. 800.00
Cooler Unidad 1 S/. 250.00 S/. 250.00
Licuadora Unidad 1 S/. 200.00 S/. 200.00
Muebles y enceres Unidad Cantidad P.U (S/)
Escritorio de oficina Unidad 2 S/. 180.00 S/. 360.00
Sillas de Oficina Unidad 2 S/. 75.00 S/. 150.00
Lavatorio Unidad 1 S/. 180.00 S/. 180.00
Útiles de oficina Unidad Cantidad P.U (S/)
Papel Bond Millar 2 S/. 38.00 S/. 76.00
Engrapadora Docena 2 S/. 34.00 S/. 68.00
Perforadora Docena 2 S/. 34.00 S/. 68.00
Cinta Adhesiva Docena 2 S/. 27.50 S/. 55.00
Nota: Se ha tomado la tasa de incremento de bienes inmobiliarios y referenciales para ahorros en banco del
BCR.
pág. 24
IV. Ingeniería del proyecto
La ingeniería del presente proyecto está orientada a determinar la producción mediante la

utilización de los recursos disponibles de materia prima, en la elaboración de un producto
terminado.
Dependiendo de las características del producto, de los insumos empleados y de las

restricciones del mercado y financiero se puede elegir entre varios tipos de proceso. El proceso
seleccionado determina la estructura de los costos de la operación empleada, que reúne mano
de obra directa e indirecta, insumos principales y secundarios, costos de mantenimiento y la
depreciación de los equipos.
La determinación de las inversiones, costos e ingresos, dependerá en gran parte del proceso
elegido, ya que el tipo de equipo como los auxiliares y herramientas, serán diseñados para su
correcto funcionamiento en función al modelo técnico utilizado.
IV.1. Proceso de producción optima

Para el proceso de producción de la bebida rehidratante con agua de coco, cuyo proceso
comienza desde el
almacenamiento de
la materia prima,
lugar donde se
acondiciona para
su posterior
tratamiento; por
ende, el proceso
consta de las
siguientes etapas:
Esquema N° 04:
Mapa de
Procesos.
pág. 25
A. Selección de proveedores:
La primera etapa del proceso de embotellamiento de agua de coco, consiste en la

selección de los proveedores que deben proveer un producto de buena calidad, a un precio
razonable y deben estar disponibles para que la empresa pueda cumplir con los pedidos de
sus clientes, teniendo en cuenta que se debe extraer el agua de coco en las 24 horas
posteriores a la recolección de este. También es indispensable que los proveedores
realicen buenas prácticas durante la cosecha y almacenamiento de los cocos; los cuales
deben estar en contacto con superficies limpias y no se debe permitir que entren en
contacto con la tierra ni con agentes químicos.
B. Adquisición de materia prima:
Para el proceso de producción de agua de coco es necesario contar con la adquisición de

los cocos verde y amarillos, en proporción 60%/40%, las cuales reúnen propiedades de
dulzor y calibre que supere los 250 mL.
C. Recepción y control de calidad:
Durante la descarga, se deben manejar con cuidado, nunca dejarla caer, para prevenir su
rotura. Posteriormente se deben llevar hacia la zona de pesaje, donde se encuentra la
gramera industrial y es pesada, Las frutas recolectadas tienen que ser pasadas con el
propósito de verificar lo acordado con el proveedor; en esta inspección el operario observa
el estado, la calidad y la madurez de la fruta.
Al recibir la materia prima se realiza una verificación acorde a la cantidad del pedido,
validando su buen estado de los cocos y los envases para su embotellamiento.
D. Lavado y desinfección:
Para que se mantenga la higiene durante la producción se lleva a cabo la desinfección de

los cocos, para lo cual se deben sumergir en 38 una solución desinfectante líquida
conteniendo cloro diluido, para reducir el número de microorganismos presentes en la
cáscara; es necesario quitar la suciedad, los restos o cualquier tipo de contaminación en la
cáscara y en la nuez.
Para el proceso de lavado se realiza de forma manual por aspersión de agua en tinas y
jabas, la relación de agua de lavado con los cocos es de 1:2 (1kg/2kg H2O).
E. Selección y clasificado:
Esta etapa del proceso se realiza de manera manual por parte de los operarios de la
empresa, en esta inspección el operario observa el estado, la calidad y la madurez de la
fruta, ya que para comercializar el agua de coco embotellada es imprescindible que los
cocos a utilizar tengan un estado correcto de desarrollo, y que estén en buen estado.
F. Almacenamiento de Materia Prima:
pág. 26
Se realiza en el área de almacén, sobre parihuelas y cajas de 4 m*4 m, posicionados de
manera tal que el pedúnculo de la fruta este en dirección al piso, de bloques sobre
encimados de hasta 5 capas, asegurado la aireación y ventilación del lote, asegurando
una temperatura de 22 °C.
G. Descascarado:
Se procede a pelar el coco, quedando un cilindro el cual se va a refrigerar, asegurando que

estos tengan la inocuidad necesaria para evitar pérdidas.
H. Sellado y clasificación para almacenamiento:
Se procede a sellar con la marca en tinta comestible color verde petróleo, se clasifica de
acuerdo al gusto del cliente en volúmenes de temperatura ambiente y frio, por lotes.
I. Almacenamiento en congelador:
Se debe mantener en frio a una temperatura de 4 a 5°C, para su conservación y posterior

comercialización; cumpliendo con las Buenas Prácticas de Almacenamiento (BPA)
establecido en el plan HACCP de la empresa.
J. Control de Inventario:
Se tiene que tener un mapeo exacto de los lotes en cantidades y fechas, de tal manera que
los mas antiguos se vayan expendiendo en prioridad.
K. Comercialización:
Se la realizará de forma directa mediante la venta en el local propio, delivery y por las
ventas generadas por las redes sociales las cuales se derivan al delivery.
Esquema N° 05: Flujograma de comercialización.
pág. 27
pág. 28
IV.2. Materia prima y/o insumos
El requerimiento de materia prima se calcula según la demanda del proyecto hallada previamente. Como materia prima e insumos se considera al coco,
Hipoclorito de sodio, sorbete de bambu. En la presente sección, se detallará los requerimientos mensuales de la materia prima e insumos necesarios para
producir la leche de coco según el análisis realizado:
A. Coco
La proporción necesaria de coco en kg por litro de leche de coco será multiplicada por la demanda a satisfacer estudiada. Cabe mencionar que se
considera 1 litro de leche de coco igual a 1.032 kg y para obtener un litro de leche de coco es necesario 0.89 kg de coco.
Tabla N° 19: Datos de la preferencia del coco, decisión de formato de compra y fluctuación proyectada por mes de coco producido según
Humedad relativa y precipitación de Juanjuí.
Decisión de forma de venta, según costos
COCO COCO REQUERIMIENTO REQUERIMIENTO REQUERIMIENTO REQUERIMIENTO REQUERIMIENTO
CRITERIO Forma de venta P.U. (S/)
VERDE AMARILLO 2024 2025 2026 2027 2028
Dulzor 67.80% 32.20% Unidad S/. 1.00 S/. 46,810.31 S/. 49,150.83 S/. 51,608.37 S/. 54,188.79 S/. 56,898.22
Preferencia en comer la carne 60% 60% Ciento S/. 80.00 S/. 37,448.25 S/. 39,320.66 S/. 41,286.69 S/. 43,351.03 S/. 45,518.58
Preferecia 60% 40% Lote (1 Millar) S/. 600.00 S/. 28,086.19 S/. 29,490.50 S/. 30,965.02 S/. 32,513.27 S/. 34,138.93
Frio (18-20 °C) 15%
Fresco (25-28 °C) 75% 75%
Para llevar 18%
Mililitro Promedio (mL) 250.20 349.80
Coco 1 237 329
Coco 2 300 321
Coco 3 258 400
Coco 4 227 421
Coco 5 229 278
Elaboración: Propia, data 2023.
AÑO/MES Enr Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL
2024 2900 2500 2600 3500 3800 4000 4500 5500 5000 4800 4000 3710 46810
2025 3045 2625 2730 3675 3990 4200 4725 5775 5250 5040 4200 3896 49151
2026 3197 2756 2867 3859 4190 4410 4961 6064 5513 5292 4410 4090 51608
2027 3357 2894 3010 4052 4399 4631 5209 6367 5788 5557 4631 4295 54188
2028 3525 3039 3160 4254 4619 4862 5470 6685 6078 5834 4862 4510 56898
pág. 29
B. Hipoclorito y sorbete
El requerimiento de lejía y sorbete, se han tomado los volúmenes de compra de acuerdo a la data recopilada en el 2023, y las cotizaciones se han hecho
en base a los promedios de venta de hipoclorito de sodio (NaClO) al 8%, por Garrafón de 200 L, el costo es de S/ 300 Soles; El sorbete de bambu se ha
cotizado a artesanos locales para promover la economía local, a S/ 100 Soles el paquete, ambos insumos se han colocado con respecto a lo proyectado
en la Tabla:
Tabla N° 20: Flujo de paquetes y kilogramos de insumos.

Kilogramos de Hipoclorito de sodio y paquetes de sorbetes
AÑO/MES Concepto Unidad Enr Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL
NaClO Kg 10 8 8 6 8 12 12 15 15 10 8 8 120
2024
Sorbete Pqte 0.5 0.2 0.5 0.8 0.9 0.9 1.0 1.0 0.8 0.8 0.5 0.5 8
NaClO Kg 12 10 12 12 15 15 20 30 15 15 12 12 180
2025
Sorbete Pqte 0.5 0.2 0.5 0.8 0.9 0.9 1.0 1.0 0.8 0.8 0.5 0.5 8
NaClO Kg 15 10 15 15 20 30 35 45 30 20 20 15 270
2026
Sorbete Pqte 0.4 0.4 0.5 0.8 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 0.5 0.5 9
NaClO Kg 20 15 25 30 30 35 50 60 40 35 35 30 405
2027
Sorbete Pqte 0.8 0.4 0.5 0.8 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 0.5 0.5 10
NaClO Kg 37.5 20 30 40 50 55 70 80 65 60 60 50 618
2028
Sorbete Pqte 1.0 0.7 1.0 1.0 1.0 1.2 1.4 2.0 1.8 1.5 1.0 1.0 15
Costos cotizados de insumos

Concepto Unidad P.U. (S/) CANTIDAD P.T. (S/)
NaClO Kg S/. 0.66 120 S/. 79.20
2024
Sorbete Pqte S/. 100.00 8 S/. 840.00
NaClO Kg S/. 0.66 180 S/. 118.80
2025
Sorbete Pqte S/. 100.00 8 S/. 840.00
NaClO Kg S/. 0.66 270 S/. 178.20
2026
Sorbete Pqte S/. 100.00 9 S/. 910.00
NaClO Kg S/. 0.66 405 S/. 267.30
2027
Sorbete Pqte S/. 100.00 10 S/. 950.00
NaClO Kg S/. 0.66 618 S/. 407.55
2028
Sorbete Pqte S/. 100.00 15 S/. 1,460.00
pág. 30
IV.3. Maquinaria y equipos
A continuación, se presentará las maquinarias y equipos, como también la cantidad a emplear
para la producción de unidades de coco pelados y se detallará el área de producción que
corresponde cada uno de los equipos o maquinarias elegidas para los próximos 5 años. De
esta forma, se contará con una ayuda en los diferentes procesos manufactureros.
Tabla N° 21: Maquinarias.

REQUERIMIENTO REQUERIMIENTO
REQUERIMIENTO 2025 REQUERIMIENTO 2026 REQUERIMIENTO 2028
2024 2027
III. Maquinas y equipos Sub Total General: S/. 2,950.00 S/. 2,900.00 S/. 2,500.00 S/. 5,100.00 S/. 6,160.00
Maquinas y equipos Unidad Cantidad P.U (S/)
Laptop Lenovo Unidad 1 S/. 2,500.00 S/. 800.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,500.00 S/. 0.00
Impresora Multifuncional Unidad 2 S/. 2,100.00 S/. 900.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,260.00
Congeladora de 420 L Unidad 3 S/. 2,500.00 S/. 800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 0.00
Cooler Unidad 4 S/. 300.00 S/. 250.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 0.00 S/. 300.00
Peladora Industrial Unidad 1 S/. 3,800.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,800.00
Licuadora Unidad 2 S/. 600.00 S/. 200.00 S/. 0.00 S/. 400.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Cotingencia para equipamento Varios 3 S/. 800.00 S/. 0.00 S/. 800.00 S/. 0.00 S/. 800.00 S/. 800.00
Nota: Clasificacion de colores: Capital Social Elaboración: Propia, data 2023.
Se requier Adquirir
Figura N° 10: Maquinaria y equipos requeridos para planta.
pág. 31
Tabla N° 22: Equipos.
REQUERIMIENTO
REQUERIMIENTO 2024 REQUERIMIENTO 2026 REQUERIMIENTO 2027 REQUERIMIENTO 2028
2025
III. Equipos, Materiales e Insumos Sub Total General: S/. 3,590.00 S/. 500.00 S/. 1,800.00 S/. 275.00 S/. 1,015.00
Escritorio de oficina Unidad 4 S/. 180.00 S/. 360.00 S/. 0.00 S/. 180.00 S/. 0.00 S/. 180.00
Mesa de acero Inoxidable Unidad 6 S/. 180.00 S/. 540.00 S/. 0.00 S/. 180.00 S/. 0.00 S/. 360.00
Balanza Industrial Unidad 2 S/. 870.00 S/. 870.00 S/. 0.00 S/. 870.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Balanza Gramera Unidad 2 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 0.00 S/. 90.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Sillas de Oficina Unidad 4 S/. 75.00 S/. 150.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 75.00 S/. 75.00
Sillas artesanales de Bambu Unidad 24 S/. 40.00 S/. 600.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 0.00 S/. 120.00
Mesa Rustica de Madera Unidad 8 S/. 80.00 S/. 400.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 0.00 S/. 80.00
Artesania Unidad 40 S/. 20.00 S/. 400.00 S/. 200.00 S/. 0.00 S/. 100.00 S/. 100.00
Lavatorio Unidad 2 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 0.00 S/. 180.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Contingencia para muebles y enceres Varios 3 S/. 100.00 S/. 0.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00
Figura N° 11: Equipos requeridos para planta.
pág. 32
Tabla N° 23: Materiales y movilidad
.
REQUERIMIENTO
2025
III. Equipos, Materiales e Insumos Sub Total General: S/. 1,499.00 S/. 1,329.50 S/. 10,820.00 S/. 2,086.50 S/. 1,699.00
Utiles de oficina Unidad Cantidad P.U (S/)
Papel Bond Millar 10 S/. 38.00 S/. 76.00 S/. 76.00 S/. 76.00 S/. 76.00 S/. 76.00
Engrapadora Docena 10 S/. 34.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00
Perforadora Docena 10 S/. 34.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00
Cinta Adhesiva Docena 18 S/. 27.50 S/. 110.00 S/. 137.50 S/. 0.00 S/. 137.50 S/. 110.00
Cartuchos de Tinta de Impresora Paquete 10 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Cuaderno Docena 20 S/. 45.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00
Carpeta Archivadora Docena 10 S/. 38.50 S/. 77.00 S/. 0.00 S/. 308.00 S/. 77.00 S/. 77.00
Banner+Roll Docena 7 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 0.00 S/. 120.00 S/. 480.00 S/. 120.00
Contingencia para insumos y utiles Varios Varios S/. 200.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00
Materiales de Planta Unidad Cantidad P.U (S/)
Motocar Global Global S/. 9,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 9,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Varios Global Global S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
Figura N° 12: Materiales y movilidad.
pág. 33
pág. 34
IV.4. Mano de Obra o Recursos Humanos
Para hallar la cantidad óptima de mano de obra productiva para el correcto funcionamiento de la planta, se elabora el balance de línea para calcular la cantidad de operarios
necesarios para producir 140 Unid*coco 250 mL. Para ello, se requiere calcular el tiempo estándar de cada operación descrita. Después, se halla el tiempo estándar ajustado
en función del factor de eficiencia del operario. Además, se requiere la demanda diaria en Unidades, para ello se halla la demanda promedio diario en unidades o consumo
aparente proyectado (Ver Tabla N° 02) de coco requerido para la producción en función del primer año proyectado.
Asimismo, se los tiempos de procesos, los cuales están dentro de los procesos de planta, los cuales son medidas en minutos reales tomados de la experiencia de venta en el
2023; el factor de eficiencia se aplica de acuerdo a que tan rápido puede ir un operario sobre un proceso, si este número no se tiene medido, se toma como referencia el 95%
0 90%. En total se necesita 8 operarios según el balanceo de línea (Ver Tabla N° 24), de los cuales van la prioridad en control de calidad (Revisión y conteo), 2 en despacho
de basura, por la pesades en la labor y 1 en los demás procesos. A continuación, se presenta el detalle del balance de línea elaborado para hallar la cantidad de mano de obra
que se requiere para realizar cada proceso productivo
Se considera el piso salarial de un sueldo mínimo 2023 (S/ 1025.00 Soles).
Tabla N° 24: Balanceo de Línea para determinar la cantidad de operarios.
TIEMPO NÚMERO DE NÚMERO DE

TIEMPO DEL INDICE DE FACTOR
PROCESO OPERACIÓN UNIDAD CANTIDAD ESTANDAR OPERARIOS OPERARIOS
PROCESO EN Min. PRODUCCIÓN (IP) EFICIENCIA
(T.E.=Min/Unid) TEÓRICO REAL
1 Recepción y despacho. Lote 1 10 0.29 4.67 0.95 1.43 1

2 Revisión y conteo Unidades de coco 140 45 0.29 5.60 0.9 1.81 2
3 Desinfección y Lavado Unidades de coco 140 90 0.29 1.56 0.9 0.50 1
4 Clasificación Unidad de coco 140 90 0.29 1.56 0.9 0.50 1
5 Acomodo y almaceamiento Lote 1 90 0.29 1.56 0.9 0.50 1
6 Pelado y cortado Unidad de coco 140 90 0.29 1.56 0.9 0.50 1
7 Sellado y Almacenamiento Unidad de coco 140 90 0.29 1.56 0.9 0.50 1
8 Despacho de basura Sacos*80 kg 15 240 2.50 0.8 0.95 2.11 2
Nota: Balanceo de Lineas por metodo Tradicional, por procesos continuo en planta. Total: 8
Gradualidad de acople de operario en planta, según la capacidad actual y proyectado a

Formula para determinar la cantidad
TURNO: 8 Horas 5 años.
de operadores
480 Min NO=((TC)*(IP))/FE
Producción
140 Unidad de coc*día Operario 2024 2025 2026 2027 2028
Requerida: NO: Número de operarios
Requerimiento
Indice de Unidades a producir / tiempo
según criterio 3 4 5 7 8
producción (IP): de ejecución
TE: Tiempo estandar del proceso. propio
Tiempo Estandar Unidades procesadas/ Los primero 3 años, las labores de operarios serán cubierta por los
(TE): Tiempo del proceso IP: Indice de Producción fundadores add onorem, para llegar a la capacidad y rentabilidad Se contratará operarios
requerida.
Presupuesto (S/) S/. 3,075.00 S/. 4,100.00 S/. 5,125.00 S/. 7,175.00 S/. 8,200.00
pág. 35
Tabla N° 25: Proyección de costos en recursos humanos.
Presupuesto Presupuesto Presupuesto Presupuesto Presupuesto
2024 2025 2026 2027 2028
I. Recursos Humanos Sub Total: S/. 3,075.00 S/. 8,900.00 S/. 28,050.00 S/. 27,950.00 S/. 35,875.00
Gerente Fundador Contrato 1 S/. 800.00 S/. 0.00 S/. 4,800.00 S/. 9,600.00 S/. 5,400.00 S/. 12,300.00
Asistente de Compras y Logistica Contrato 1 S/. 1,025.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 12,300.00 S/. 12,300.00 S/. 12,300.00
Personal de Servicios Generales CAS 8 S/. 1,025.00 S/. 3,075.00 S/. 4,100.00 S/. 5,125.00 S/. 7,175.00 S/. 8,200.00
Personal Repartidor CAS 3 S/. 1,025.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,025.00 S/. 2,050.00 S/. 2,050.00
Personal Extra A futuro CAS 2 S/. 1,025.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,025.00 S/. 1,025.00
Los primeros años del proyecto, los socios estratégicos del negocio se involucrarán
directamente en cargos y operaciones, las cuales no serán remuneradas hasta que el
negocio empiece a capitalizar y generar rentabilidad.
IV.5. Servicios y otros

Los servicios involucrados en este proyecto, son relacionados al tipo de empresa el cual estará
como Sociedad anónima cerrada, bajo régimen mype tributario el cual genera gastos por
servicio de contabilidad y tributación, además los costos de alquiler, wifi y telefonía móvil, los
cuales suman y se determinan de la siguiente forma:
Tabla N° 26: Servicios y otros.

REQUERIMIENTO
2025
II. Servicios Basicos - Arredamieto Sub Total: S/. 7,996.80 S/. 7,256.80 S/. 7,506.80 S/. 7,626.80 S/. 7,996.80
Fluido electrico Trifasico Recibo 12 S/. 200.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
Agua Recibo 12 S/. 24.00 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00
Internet con Fibra Optica (Instalación+Mes) Recibo 12 S/. 40.00 S/. 600.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00
Plan Basico de Telefonia Movil Recibo 12 S/. 39.90 S/. 478.80 S/. 478.80 S/. 478.80 S/. 478.80 S/. 478.80
Servicio de contabilidad Contrato 12 S/. 50.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00
Alquiler de Local Alquiler 12 S/. 200.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
Servicio de Marketing Digital Promoción 4 S/. 120.00 S/. 480.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 480.00 S/. 600.00
Servicios de Pintado de Murales Servicio 6 S/. 250.00 S/. 500.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00
Contigencia para otros Servicios Servicio 4 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 0.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 500.00
IV.6. Producto final

En otros países del medio oriente, la comercialización del agua de coco se ha desarrollado a un
nivel industrial, en el cual se obtiene provecho tanto del líquido componente del coco, como de
la carnaza de la misma. El proyecto solo contempla el aprovechamiento de la materia bruta sin
procesamiento alguno (Commodity), durante los 5 años de proyección.
Figura N° 13: Producto final a expender.
pág. 36
Ser altamente competitivos es una de las metas de este proyecto de inversión, brindando un
producto diferenciado que posicione a la marca y a la empresa en los mejores sitiales del
mercado. Para ello se debe conocer la motivación del cliente, saber qué características marcan
la preferencia hacia determinado producto.
Una propuesta de valor debe reflejar cual es la particularidad que diferencia una marca sobre
las otras existentes en el mercado. Para ello según Naranjo (2015) deben “identificar los
procesos que crean valor para el cliente de una forma concreta, con el objetivo de optimizar al
máximo los recursos escasos con los que generalmente cuenta esta clase de organizaciones”.
IV.6.1. Marca
La marca es esencial para el reconocimiento de una empresa, así lo confirma Cepeda
(2014), al decir que “las marcas comerciales, como símbolo vital para la identificación,
intercambio y toma de decisiones de consumo, han pasado a convertirse en ejes
esenciales sobre los cuales se soporta el actual panorama del comercio”.
La marca de nuestro producto será:
Figura N° 14: Logotipo de la empresa.
El logo permite ver a la marca, en cualquier forma de publicidad, la que ira en la fruta
pelada que se utilizará para comercializar, tiene el nombre de la marca en la parte central
del mismo, que es con el que se identificará la empresa.
IV.6.2. Eslogan
Desde los orígenes de la profesión, los publicitarios se percataron de la necesidad de
condensar la esencia persuasiva de sus mensajes a través de una unidad redaccional
breve y original que se repitiera en los anuncios y se asocia con la personalidad de la
marca”.
El slogan que se usará en la empresa hace realce a los beneficios que provee la bebida ya
que por ser 100% natural, posee electrolitos y vitaminas.
Figura N° 15: Eslogan de la empresa.
pág. 37
IV.6.3. Determinación de precio y proyecciones
Se tiene los ingresos proyectados, con el precio promedio sacado de las encuestas y data
propia, se tiene lo siguiente:
Tabla N° 27: Ingresos proyectados.

INGRESOS ANUALES
CONCEPTO 2024 2025 2026 2027 2028
Demanda a
Satisfacer
46810 49151 51608 54189 56898
(Unid*Coco
250 mL)
Precio de Venta S/. 2.00 S/. 2.50 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.50
Ingresos proyectados Anual S/. 93,620.62 S/. 122,877.06 S/. 154,825.10 S/. 162,566.36 S/. 199,143.79
IV.7. Estructura y Costo Total
IV.7.1. Tipo de empresa

De acuerdo al Portal web del Gobierno del Perú, el tipo de empresa seleccionado es la
Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C). Asimismo, cabe mencionar que se contará con dos
socios y un Gerente General, los cuales formarán parte de la Junta General de
Accionistas. En resumen, la razón social de la empresa será Mishqui Coco Juanjui S.A.C y
su nombre comercial se denominará Mishqui Coco.
Tabla N° 28: Características de las SAC.
A. Inversión en Activos Intangibles
El monto por la inversión en Trámites de Constitución para Mishqui Coco Juanjui es de S/.
2 126.00 Soles. A continuación, se presenta el detalle de dicha inversión en la Tabla 27:
Inversión en Trámites de Constitución.
pág. 38
Tabla N° 29: Inversión en Trámites de Constitución.
DESCRIPCIÓN Sub Total
Reserva de nombre en SUNARP S/. 20.00
Elaboración de minuta de constitución
Firma de escritura publica
Inscripción en registros publicos S/. 470.00
Inscripción en el registro Unico de
contribuyente
Solicitud de Licencia de Funcionamiento S/. 220.00
Permisos y autorizaciones de DIGESA
S/. 876.00
(Certificado Sanitario)
Registro de marca y logo en INDECOPI S/. 540.00
TOTAL S/. 2,126.00
B. Resumen de Inversión en Activos Intangibles
En resumen, se invierte en activos intangibles un monto total de S/ 3 226.00 Soles en el

año 0, de los cuales se invierte mayor cantidad en inversión de tramites de constitución,
aproximadamente 66% del monto total de activos intangibles.
Tabla N° 30: Inversión en activos intangibles.

DESCRIPCIÓN Sub Total % del Monto
Inversión en Tramites de constitución S/. 2,126.00 66%
Inversión en publicidad en el año 0 S/. 1,100.00 34%
Total de Activos Instangibles S/. 3,226.00 100%
Nota: Servicio Marketing + Banner+ Pintado de mural
C. Resumen de Inversión en Activos Fijos
En resumen, se invierte en un inicio en activos fijos un monto total de S/. 86 962.80 Soles,
de los cuales se invierte mayor cantidad en recursos financieros, aproximadamente 71.41
% del monto total de activos fijos.
Tabla N° 31: Inversión en activos Fijos.

Inversión en Mejora de planta y Local S/. 10,500.00 12.07%
Recursos Financieros S/. 62,100.00 71.41%
Capital Social S/. 9,273.80 10.66%
Inversiones en Maquinaria, equipos y Utiles
S/. 1,499.00 1.72%
de Oficina
Inversiones en Muebles y Enceres S/. 3,590.00 4.13%
Total de Activos Instangibles S/. 86,962.80 100%
D. Inversiones para el capital de trabajo
Para hallar el capital de trabajo se emplea el método de Déficit Acumulado Máximo, en el

cual se consideran los ingresos y egresos en el primer año. Como resultado, se obtuvo
que el capital de trabajo necesario es de S/. 41 630.20 Soles.
CT =Ac−PC Donde: Ac= Activo Corriente; Pc= Pasivo corriente
CT =S /. 93,620.62−S /. 92,850.00
CT =S /. 770.62
pág. 39
Tabla N° 32: Ingresos y egresos proyectados en el 2024.
AÑO/MES Enr Feb Mar May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL
Unidades 2900 2500 2600 3800 4000 4500 5500 5000 4800 4000 3710 46810
Producidas
Precio de Venta
(S/) S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00
INGRESOS S/. 5,800.00 S/. 5,000.00 S/. 5,200.00 S/. 7,600.00 S/. 8,000.00 S/. 9,000.00 S/. 11,000.00 S/. 10,000.00 S/. 9,600.00 S/. 8,000.00 S/. 7,420.00 S/. 93,620.62
EGRESOS S/. 7,836.98 S/. 7,596.98 S/. 6,406.98 S/. 7,126.98 S/. 7,246.98 S/. 7,546.98 S/. 8,146.98 S/. 7,846.98 S/. 7,726.98 S/. 7,246.98 S/. 7,072.98 S/. 92,850.00
Materia Prima
S/. 1,740.00 S/. 1,500.00 S/. 1,560.00 S/. 2,280.00 S/. 2,400.00 S/. 2,700.00 S/. 3,300.00 S/. 3,000.00 S/. 2,880.00 S/. 2,400.00 S/. 2,226.00 S/. 28,086.19
(Millar)
Recursos
S/. 1,506.25 S/. 1,506.25 S/. 256.25 S/. 256.25 S/. 256.25 S/. 256.25 S/. 256.25 S/. 256.25 S/. 256.25 S/. 256.25 S/. 256.25 S/. 18,075.00
Humanos
Servicios y otros S/. 3,521.40 S/. 3,521.40 S/. 3,521.40 S/. 3,521.40 S/. 3,521.40 S/. 3,521.40 S/. 3,521.40 S/. 3,521.40 S/. 3,521.40 S/. 3,521.40 S/. 3,521.40 S/. 33,856.80
Maquinaria,
equipos, S/. 909.85 S/. 909.85 S/. 909.85 S/. 909.85 S/. 909.85 S/. 909.85 S/. 909.85 S/. 909.85 S/. 909.85 S/. 909.85 S/. 909.85 S/. 10,918.20
materiales y otros
Contingencias y
S/. 159.48 S/. 159.48 S/. 159.48 S/. 159.48 S/. 159.48 S/. 159.48 S/. 159.48 S/. 159.48 S/. 159.48 S/. 159.48 S/. 159.48 S/. 1,913.81
otros
Nota: Saldo=Capital de trabajo Saldo: S/. 770.62
- Para el capital de trabajo se toma los egresos totales, ya que las ganancias del primer año se toman como reinversión, siendo ínfimas para un
impacto en los ingresos o utilidades.
- Inversión o costo Total: En síntesis, para ejecutar el proyecto se deberá realizar la inversión total equivalente a un valor de S/. 183 038.80 Soles.
Dicho monto se obtuvo de la suma de los activos fijos, activos intangibles y el capital de trabajo necesarios para iniciar las operaciones de la
empresa.
Tabla N° 33: Inversión o costo total.
Activos fijos
S/. 86,962.80 47.51%
Activos intangibles S/. 3,226.00 1.76%
Capital de trabajo S/. 92,850.00 50.73%
TOTAL S/. 183,038.80 100.00%
pág. 40
IV.8. Financiamiento del proyecto
En este apartado se detallará las opciones para realizar el financiamiento del proyecto
tanto para activos fijos como para el capital de trabajo, ya sea a mediano o largo plazo, lo
cual dependerá de la naturaleza de los activos y del nivel de inversión para estos.
IV.8.1. Financiamiento
A continuación, se presenta las opciones para el financiamiento en activos fijos y en capital
de trabajo, en las cuales se detalla la institución bancaria, el monto mínimo y máximo, el
plazo máximo, la TCEA y los requisitos para obtener dicho financiamiento.
Tabla N° 34: Financiamiento del Activo Fijo.
Tabla N° 35: Financiamiento del Capital de trabajo.
Con respecto al financiamiento para activos fijos, se elige al Banco de Crédito del Perú,
la cual cuenta con la menor tasa efectiva anual en soles de 21.5% con un plazo de pago
de 60 meses, es decir 5 años como máximo. De igual manera para el financiamiento del
capital de trabajo se elige al Banco de Crédito del Perú, debido a que ofrece una menor
tasa efectiva anual de 30% con un plazo de pago de 24 meses como máximo (2 años).
Por otro lado, luego de realizar el análisis de las tasas ofrecida por los bancos antes
mencionados, se decidió financiar el 30% de la inversión total del proyecto con un tercero
y el 70% restante con el capital propio. Se opta por financiar ese porcentaje
considerando que se tiene un capital de alrededor de S/. 67 995.45 Soles. Por lo tanto, la
estructura de financiamiento está conformado de la siguiente manera:
Tabla N° 36: Estructura de Financiamiento en soles
Estructura del Capital de Total Monto

% Activos Fijos (S/)
capital Trabajo (S/) (S/)
Capital Popio 70% S/. 47,960.47 S/. 20,034.98 S/. 67,995.45
Financiamiento 30% S/. 20,554.49 S/. 8,586.42 S/. 29,140.91

Total S/. 68,514.96 S/. 28,621.40 S/. 97,136.36
En resumen, según lo analizado anteriormente, siguiendo con la búsqueda de la mejor

opción para el financiamiento, se optó por financiar el 30% de los activos fijos y el Capital
de Trabajo con el Banco Crédito del Perú.
pág. 41
V. Administración del proyecto
V.1. Gastos Administrativos
Como gastos administrativos se incluye a los salarios administrativos, la depreciación de los

activos administrativos, la amortización de los activos intangibles, trámites de constitución y los
gastos en servicios. Cabe mencionar que se considera 10% como tasa de depreciación para
equipos de oficina y muebles y enseres. Asimismo, se considera a los gastos realizados por el
trámite de constitución y por servicios administrativos. En las siguientes tablas, se detallan cada
uno de los gastos administrativos.
Tabla N° 37: Presupuesto de Mano de Obra Administrativa en soles.

Presupuesto Presupuesto Presupuesto Presupuesto Presupuesto
2024 2025 2026 2027 2028
Asesor Legal Contrato 12 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 18,000.00 S/. 21,600.00 S/. 24,000.00
Asesor Contable Contrato 12 S/. 50.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00
Tabla N° 38: Presupuesto de depreciación de activos administrativos en soles

Tasa de DEPRECIACIÓN ANUAL
ACTIVO Depreciación 2024 2025 2026 2027 2028
Inversiones en Maquinaria,
S/. 2,950.00 S/. 2,655.00 S/. 2,389.50 S/. 2,150.55 S/. 1,935.50
equipos y Utiles de Oficina 10%
Inversiones en Muebles y
S/. 3,590.00 S/. 3,231.00 S/. 2,907.90 S/. 2,617.11 S/. 2,355.40
Enceres 10%
Depreciación Proyectada Anual S/. 6,540.00 S/. 5,886.00 S/. 5,297.40 S/. 4,767.66 S/. 4,290.89
Tabla N° 39: Presupuesto de amortización de activos intangibles en soles.
Tasa de AMORTIZACIÓN ANUAL

DESCRIPCIÓN Amortización 2024 2025 2026 2027 2028
Inversión en Tramites de
S/. 2,126.00 S/. 2,126.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
constitución 100%
Inversión en publicidad en el
20% S/. 1,100.00 S/. 610.00 S/. 730.00 S/. 1,210.00 S/. 970.00
año 0
Amortización Proyectada Anual S/. 3,226.00 S/. 2,736.00 S/. 730.00 S/. 1,210.00 S/. 970.00
Tabla N° 40: Presupuesto de servicios en soles.

AMORTIZACIÓN ANUAL
DESCRIPCIÓN 2024 2025 2026 2027 2028
Fluido electrico Trifasico S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
Agua S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00
Internet con Fibra Optica (Instalación+Mes) S/. 600.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00
Plan Basico de Telefonia Movil S/. 478.80 S/. 478.80 S/. 478.80 S/. 478.80 S/. 478.80
Alquiler de Local S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
Servicio de Limpieza S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00
Servicio de Baja Policia S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00
Servicio de Seguridad S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00
Contigencia para otros Servicios S/. 250.00 S/. 0.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 500.00
Total Servicios S/. 41,276.80 S/. 40,906.80 S/. 41,156.80 S/. 41,156.80 S/. 41,406.80
pág. 42
Tabla N° 41: Resumen de presupuesto de gastos administrativos en soles.
DESCRIPCIÓN 2024 2025 2026 2027 2028
Recursos Humanos S/. 18,075.00 S/. 23,900.00 S/. 46,650.00 S/. 50,150.00 S/. 60,475.00
Depreciación Proyectada Anual S/. 6,540.00 S/. 5,886.00 S/. 5,297.40 S/. 4,767.66 S/. 4,290.89
Amortización Proyectada Anual S/. 3,226.00 S/. 2,736.00 S/. 730.00 S/. 1,210.00 S/. 970.00
Total Servicios S/. 41,276.80 S/. 40,906.80 S/. 41,156.80 S/. 41,156.80 S/. 41,406.80
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 69,117.80 S/. 73,428.80 S/. 93,834.20 S/. 97,284.46 S/. 107,142.69
V.2. Gastos Financieros

Los gastos financieros es todo aquello en lo que se incurre como consecuencia del uso de
capitales puestos a su disposición por terceras personas. En la siguiente tabla se detalla los
intereses y el seguro desgravamen a pagar por el préstamo solicitado al Banco de Crédito del
Perú (BCP). El detalle de este cálculo se puede visualizar en la Tabla N° 39 y 41: Cálculo de los
gastos financieros.
Tabla N° 42: Calculo para devolución de financiamiento para capital propio.
S/.
K Prestamo ESTRUCTURA DEL CAPITAL
20,554.49
TEA 21.50% Capital Propio 70% S/. 47,960.47
TEM 1.64% Financiamiento 30% S/. 20,554.49
Plazo
60
(Meses)
Cuota
Mensual S/. 540.91
Cuota Año Saldo Inicial Intereses Amortización Cuota Saldo Final

1 1 S/. 20,554.49 S/. 336.31 S/. 204.60 S/. 540.91 S/. 20,349.88
2 1 S/. 20,349.88 S/. 332.96 S/. 207.95 S/. 540.91 S/. 20,141.93
3 1 S/. 20,141.93 S/. 329.56 S/. 211.35 S/. 540.91 S/. 19,930.58
4 1 S/. 19,930.58 S/. 326.10 S/. 214.81 S/. 540.91 S/. 19,715.77
5 1 S/. 19,715.77 S/. 322.59 S/. 218.33 S/. 540.91 S/. 19,497.44
6 1 S/. 19,497.44 S/. 319.02 S/. 221.90 S/. 540.91 S/. 19,275.54
7 1 S/. 19,275.54 S/. 315.39 S/. 225.53 S/. 540.91 S/. 19,050.01
8 1 S/. 19,050.01 S/. 311.69 S/. 229.22 S/. 540.91 S/. 18,820.79
9 1 S/. 18,820.79 S/. 307.94 S/. 232.97 S/. 540.91 S/. 18,587.82
10 1 S/. 18,587.82 S/. 304.13 S/. 236.78 S/. 540.91 S/. 18,351.04
11 1 S/. 18,351.04 S/. 300.26 S/. 240.66 S/. 540.91 S/. 18,110.38
12 1 S/. 18,110.38 S/. 296.32 S/. 244.59 S/. 540.91 S/. 17,865.79
13 2 S/. 17,865.79 S/. 292.32 S/. 248.60 S/. 540.91 S/. 17,617.19
14 2 S/. 17,617.19 S/. 288.25 S/. 252.66 S/. 540.91 S/. 17,364.53
15 2 S/. 17,364.53 S/. 284.12 S/. 256.80 S/. 540.91 S/. 17,107.73
16 2 S/. 17,107.73 S/. 279.92 S/. 261.00 S/. 540.91 S/. 16,846.73
17 2 S/. 16,846.73 S/. 275.65 S/. 265.27 S/. 540.91 S/. 16,581.46
18 2 S/. 16,581.46 S/. 271.30 S/. 269.61 S/. 540.91 S/. 16,311.85
19 2 S/. 16,311.85 S/. 266.89 S/. 274.02 S/. 540.91 S/. 16,037.83
20 2 S/. 16,037.83 S/. 262.41 S/. 278.51 S/. 540.91 S/. 15,759.32
21 2 S/. 15,759.32 S/. 257.85 S/. 283.06 S/. 540.91 S/. 15,476.26
pág. 43
22 2 S/. 15,476.26 S/. 253.22 S/. 287.69 S/. 540.91 S/. 15,188.57
23 2 S/. 15,188.57 S/. 248.51 S/. 292.40 S/. 540.91 S/. 14,896.17
24 2 S/. 14,896.17 S/. 243.73 S/. 297.18 S/. 540.91 S/. 14,598.98
25 3 S/. 14,598.98 S/. 238.87 S/. 302.05 S/. 540.91 S/. 14,296.94
26 3 S/. 14,296.94 S/. 233.93 S/. 306.99 S/. 540.91 S/. 13,989.95
27 3 S/. 13,989.95 S/. 228.90 S/. 312.01 S/. 540.91 S/. 13,677.93
28 3 S/. 13,677.93 S/. 223.80 S/. 317.12 S/. 540.91 S/. 13,360.82
29 3 S/. 13,360.82 S/. 218.61 S/. 322.31 S/. 540.91 S/. 13,038.51
30 3 S/. 13,038.51 S/. 213.34 S/. 327.58 S/. 540.91 S/. 12,710.93
31 3 S/. 12,710.93 S/. 207.98 S/. 332.94 S/. 540.91 S/. 12,377.99
32 3 S/. 12,377.99 S/. 202.53 S/. 338.39 S/. 540.91 S/. 12,039.60
33 3 S/. 12,039.60 S/. 196.99 S/. 343.92 S/. 540.91 S/. 11,695.68
34 3 S/. 11,695.68 S/. 191.36 S/. 349.55 S/. 540.91 S/. 11,346.13
35 3 S/. 11,346.13 S/. 185.64 S/. 355.27 S/. 540.91 S/. 10,990.86
36 3 S/. 10,990.86 S/. 179.83 S/. 361.08 S/. 540.91 S/. 10,629.78
37 4 S/. 10,629.78 S/. 173.92 S/. 366.99 S/. 540.91 S/. 10,262.78
38 4 S/. 10,262.78 S/. 167.92 S/. 373.00 S/. 540.91 S/. 9,889.79
39 4 S/. 9,889.79 S/. 161.82 S/. 379.10 S/. 540.91 S/. 9,510.69
40 4 S/. 9,510.69 S/. 155.61 S/. 385.30 S/. 540.91 S/. 9,125.39
41 4 S/. 9,125.39 S/. 149.31 S/. 391.61 S/. 540.91 S/. 8,733.78
42 4 S/. 8,733.78 S/. 142.90 S/. 398.01 S/. 540.91 S/. 8,335.77
43 4 S/. 8,335.77 S/. 136.39 S/. 404.53 S/. 540.91 S/. 7,931.24
44 4 S/. 7,931.24 S/. 129.77 S/. 411.14 S/. 540.91 S/. 7,520.10
45 4 S/. 7,520.10 S/. 123.04 S/. 417.87 S/. 540.91 S/. 7,102.23
46 4 S/. 7,102.23 S/. 116.21 S/. 424.71 S/. 540.91 S/. 6,677.52
47 4 S/. 6,677.52 S/. 109.26 S/. 431.66 S/. 540.91 S/. 6,245.86
48 4 S/. 6,245.86 S/. 102.19 S/. 438.72 S/. 540.91 S/. 5,807.14
49 5 S/. 5,807.14 S/. 95.02 S/. 445.90 S/. 540.91 S/. 5,361.24
50 5 S/. 5,361.24 S/. 87.72 S/. 453.19 S/. 540.91 S/. 4,908.05
51 5 S/. 4,908.05 S/. 80.31 S/. 460.61 S/. 540.91 S/. 4,447.44
52 5 S/. 4,447.44 S/. 72.77 S/. 468.15 S/. 540.91 S/. 3,979.29
53 5 S/. 3,979.29 S/. 65.11 S/. 475.81 S/. 540.91 S/. 3,503.48
54 5 S/. 3,503.48 S/. 57.32 S/. 483.59 S/. 540.91 S/. 3,019.89
55 5 S/. 3,019.89 S/. 49.41 S/. 491.50 S/. 540.91 S/. 2,528.39
56 5 S/. 2,528.39 S/. 41.37 S/. 499.55 S/. 540.91 S/. 2,028.84
57 5 S/. 2,028.84 S/. 33.20 S/. 507.72 S/. 540.91 S/. 1,521.12
58 5 S/. 1,521.12 S/. 24.89 S/. 516.03 S/. 540.91 S/. 1,005.10
59 5 S/. 1,005.10 S/. 16.45 S/. 524.47 S/. 540.91 S/. 480.63
60 5 S/. 480.63 S/. 7.86 S/. 480.63 S/. 540.91 S/. 0.00
Tabla N° 43: Calculo para devolución de financiamiento para capital propio por año.
DEVOLUCIÓN DEL FINANCIAMIENTO
CONCEPTO 2024 2025 2026 2027 2028
INTERES S/. 3,802.28 S/. 3,224.17 S/. 2,521.77 S/. 1,668.34 S/. 631.42
AMORTIZACIÓN S/. 2,688.70 S/. 3,266.80 S/. 3,969.21 S/. 4,822.64 S/. 5,807.14
SEGURO DE
DESGRAVAMEN S/. 534.00 S/. 534.00 S/. 534.00 S/. 534.00 S/. 534.00
GASTOS
FINANCIEROS S/. 4,336.28 S/. 3,758.17 S/. 3,055.77 S/. 2,202.34 S/. 1,165.42
pág. 44
Tabla N° 44: Calculo para devolución de financiamiento para capital de trabajo.
K Prestamo S/. 8,586.42 ESTRUCTURA DEL CAPITAL

TEA 30.00% Capital Propio 70% S/. 20,034.98
TEM 2.21% Financiamiento 30% S/. 8,586.42
Plazo (Meses) 24
Cuota Mensual S/. 464.84
Saldo
Cuota Año Intereses Amortización Cuota Saldo Final
Inicial
1 1 S/. 8,586.42 S/. 189.76 S/. 275.08 S/. 464.84 S/. 8,311.34
2 1 S/. 8,311.34 S/. 183.68 S/. 281.16 S/. 464.84 S/. 8,030.17
3 1 S/. 8,030.17 S/. 177.47 S/. 287.38 S/. 464.84 S/. 7,742.79
4 1 S/. 7,742.79 S/. 171.12 S/. 293.73 S/. 464.84 S/. 7,449.06
5 1 S/. 7,449.06 S/. 164.62 S/. 300.22 S/. 464.84 S/. 7,148.84
6 1 S/. 7,148.84 S/. 157.99 S/. 306.86 S/. 464.84 S/. 6,841.99
7 1 S/. 6,841.99 S/. 151.21 S/. 313.64 S/. 464.84 S/. 6,528.35
8 1 S/. 6,528.35 S/. 144.28 S/. 320.57 S/. 464.84 S/. 6,207.78
9 1 S/. 6,207.78 S/. 137.19 S/. 327.65 S/. 464.84 S/. 5,880.13
10 1 S/. 5,880.13 S/. 129.95 S/. 334.89 S/. 464.84 S/. 5,545.24
11 1 S/. 5,545.24 S/. 122.55 S/. 342.29 S/. 464.84 S/. 5,202.94
12 1 S/. 5,202.94 S/. 114.99 S/. 349.86 S/. 464.84 S/. 4,853.08
13 2 S/. 4,853.08 S/. 107.25 S/. 357.59 S/. 464.84 S/. 4,495.49
14 2 S/. 4,495.49 S/. 99.35 S/. 365.49 S/. 464.84 S/. 4,130.00
15 2 S/. 4,130.00 S/. 91.27 S/. 373.57 S/. 464.84 S/. 3,756.43
16 2 S/. 3,756.43 S/. 83.02 S/. 381.83 S/. 464.84 S/. 3,374.60
17 2 S/. 3,374.60 S/. 74.58 S/. 390.27 S/. 464.84 S/. 2,984.33
18 2 S/. 2,984.33 S/. 65.95 S/. 398.89 S/. 464.84 S/. 2,585.44
19 2 S/. 2,585.44 S/. 57.14 S/. 407.71 S/. 464.84 S/. 2,177.74
20 2 S/. 2,177.74 S/. 48.13 S/. 416.72 S/. 464.84 S/. 1,761.02
21 2 S/. 1,761.02 S/. 38.92 S/. 425.93 S/. 464.84 S/. 1,335.09
22 2 S/. 1,335.09 S/. 29.51 S/. 435.34 S/. 464.84 S/. 899.75
23 2 S/. 899.75 S/. 19.88 S/. 444.96 S/. 464.84 S/. 454.79
24 2 S/. 454.79 S/. 10.05 S/. 454.79 S/. 464.84 S/. 0.00
Tabla N° 45: Calculo para devolución de financiamiento para capital de trabajo por año.

CONCEPTO 2024 2025
INTERES S/. 1,844.80 S/. 725.05

AMORTIZACIÓN S/. 3,733.34 S/. 4,853.08
SEGURO DE
DESGRAVAMEN S/. 274.89 S/. 274.89
GASTOS
FINANCIEROS S/. 2,119.69 S/. 999.94
pág. 45
Tabla N° 46: Presupuesto de gastos financieros en soles.

CONCEPTO 2024 2025 2026 2027 2028 V.3.
INTERES S/. 5,647.08 S/. 3,949.22 S/. 2,521.77 S/. 1,668.34 S/. 631.42 C
AMORTIZACIÓN S/. 6,422.04 S/. 8,119.88 S/. 3,969.21 S/. 4,822.64 S/. 5,807.14
SEGURO DE
DESGRAVAMEN S/. 808.89 S/. 808.89 S/. 534.00 S/. 534.00 S/. 534.00
GASTOS
FINANCIEROS S/. 6,455.97 S/. 4,758.11 S/. 3,055.77 S/. 2,202.34 S/. 1,165.42
ostos Totales
Se tiene los costos totales del proyecto, el cual es de S/ 99 305.97 Soles, siendo el capítulo III,
el que mayor gasto de inversión significa para el negocio; el financiamiento, se considera que el
70% de la inversión será capital propio y 30% será financiado por el Banco Crédito del Perú; a
continuación, se detalla en el cuadro siguiente:
Tabla N° 47: Costos detallados
S/. 99,305.97 S/. 95,665.10 S/. 132,715.00 S/. 129,865.60 S/. 147,113.68
Plan Operativo Anual
Total General: Presupuesto Presupuesto Presupuesto Presupuesto Presupuesto
Proyectado
2024 2025 2026 2027 2028
Asesor Legal Contrato 12 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 18,000.00 S/. 21,600.00 S/. 24,000.00
Asesor Contable Contrato 12 S/. 50.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00
II. Servicios Basicos -
Arredamieto Sub Total: S/. 33,856.80 S/. 33,116.80 S/. 33,366.80 S/. 33,486.80 S/. 33,856.80
Fluido electrico Trifasico Recibo 12 S/. 200.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
Agua Recibo 12 S/. 24.00 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00
Internet con Fibra Optica
Recibo S/. 600.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00
(Instalación+Mes) 12 S/. 40.00
Plan Basico de Telefonia Movil Recibo 12 S/. 39.90 S/. 478.80 S/. 478.80 S/. 478.80 S/. 478.80 S/. 478.80
Alquiler de Local Alquiler 12 S/. 200.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
Recibo S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00
Servicio de Limpieza 12 S/. 900.00
Recibo S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00
Servicio de Baja Policia 12 S/. 5.00
Recibo S/. 15,600.00 S/. 15,600.00 S/. 15,600.00 S/. 15,600.00 S/. 15,600.00
Servicio de Seguridad 12 S/. 1,300.00
Promoció
S/. 480.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 480.00 S/. 600.00
Servicio de Marketing Digital n 4 S/. 120.00
Servicios de Pintado de Murales Servicio 6 S/. 250.00 S/. 500.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00
Contigencia para otros Servicios Servicio 4 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 0.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 500.00
III. Equipos, Materiales e
Insumos Sub Total General: S/. 40,918.20 S/. 38,648.30 S/. 52,698.20 S/. 46,228.80 S/. 52,781.88
Laptop Lenovo Unidad 1 S/. 2,500.00 S/. 800.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,500.00 S/. 0.00
Impresora Multifuncional Unidad 2 S/. 2,100.00 S/. 900.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,260.00
Congeladora de 420 L Unidad 3 S/. 2,500.00 S/. 800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 0.00
Cooler 46 L Unidad 4 S/. 300.00 S/. 250.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 0.00 S/. 300.00
Peladora Industrial Unidad 1 S/. 3,800.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,800.00
S/. 200.00 S/. 0.00 S/. 400.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Licuadora Unidad 2 S/. 600.00
pág. 46
Contingencia para equipamiento Varios 3 S/. 800.00 S/. 0.00 S/. 800.00 S/. 0.00 S/. 800.00 S/. 800.00
Escritorio de oficina Unidad 4 S/. 180.00 S/. 360.00 S/. 0.00 S/. 180.00 S/. 0.00 S/. 180.00
Mesa de acero Inoxidable Unidad 6 S/. 180.00 S/. 540.00 S/. 0.00 S/. 180.00 S/. 0.00 S/. 360.00
Balanza Industrial Unidad 2 S/. 870.00 S/. 870.00 S/. 0.00 S/. 870.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Balanza Gramera Unidad 2 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 0.00 S/. 90.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Sillas de Oficina Unidad 4 S/. 75.00 S/. 150.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 75.00 S/. 75.00
Sillas artesanales de Bambu Unidad 24 S/. 40.00 S/. 600.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 0.00 S/. 120.00
Mesa Rustica de Madera Unidad 8 S/. 80.00 S/. 400.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 0.00 S/. 80.00
Artesania Unidad 40 S/. 20.00 S/. 400.00 S/. 200.00 S/. 0.00 S/. 100.00 S/. 100.00
Lavatorio Unidad 2 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 0.00 S/. 180.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Contingencia para muebles y
3 S/. 100.00 S/. 0.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00
enceres Varios
Insumos Unidad Cantidad P.U (S/)
Coco 50 K a + 300 a + S/. 600.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 33,000.00 S/. 33,000.00 S/. 36,000.00
Sorbete Paquete Varios S/. 100.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 900.00 S/. 1,000.00 S/. 1,500.00
Hipoclorito de sodio Kg Varios S/. 0.66 S/. 79.20 S/. 118.80 S/. 178.20 S/. 267.30 S/. 407.88
Cucharas de Bambu Millar Varios S/. 100.00 S/. 2,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,500.00 S/. 4,500.00 S/. 6,000.00
Utiles de oficina Unidad Cantidad P.U (S/)
Papel Bond Millar 10 S/. 38.00 S/. 76.00 S/. 76.00 S/. 76.00 S/. 76.00 S/. 76.00
Engrapadora Docena 10 S/. 34.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00
Perforadora Docena 10 S/. 34.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00
Cinta Adhesiva Docena 18 S/. 27.50 S/. 110.00 S/. 137.50 S/. 0.00 S/. 137.50 S/. 110.00
Cartuchos de Tinta de Impresora Paquete 10 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Cuaderno Docena 20 S/. 45.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00
Carpeta Archivadora Docena 10 S/. 38.50 S/. 77.00 S/. 0.00 S/. 308.00 S/. 77.00 S/. 77.00
Banner+Roll Docena 7 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 0.00 S/. 120.00 S/. 480.00 S/. 120.00
Contingencia para insumos y
Varios Varios
utiles S/. 200.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00
Materiales de Planta Unidad Cantidad P.U (S/)
Motocar Global Global S/. 9,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 9,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Varios Global Global S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
III. Devolución del
financiamiento Sub Total General: S/. 6,455.97 S/. 4,758.11 S/. 3,055.77 S/. 2,202.34 S/. 1,165.42
Devolución de financiamiento Varios Varios P.U (S/) S/. 6,455.97 S/. 4,758.11 S/. 3,055.77 S/. 2,202.34 S/. 1,165.42
V.4. Punto de equilibrio

El punto de equilibrio indica el nivel de ventas mínimo necesario para evitar pérdidas. Mediante
este análisis se examina el comportamiento de los ingresos, los costos y la utilidad de
operación para el primer año del proyecto, es decir, se analiza variables como la producción
(Q), precio (PV), costos variables unitarios (CVu) y costos fijos (CF).
CF
Punto de equilibrio ( Q )= Precio S/. 2.00
PV −CVu
Costo Variable (CV)
Donde: Insumo S/. 1.10
Costos Fijo (CF)
Q: Punto de Equilibrio
Gastos Administrativos S/. 69,117.80
CF: Costos Fijos
PV: Precio de Venta Unitario Punto de Equilibrio Q 76455
CVu: Costo Variable Unitario
Según lo analizado en la tabla anterior, se concluye que para los primeros años se deberá
vender por lo menos 76 455 unidades de coco al año para no incurrir en pérdidas. Con esta
cantidad de producción los ingresos totales igualan a los costos totales, es decir, la utilidad de
pág. 47
operación es igual a cero. Cabe mencionar, que esta cifra es alcanzada en el primer año de
operación.
V.5. Evaluación financiera y económica
Por medio de la evaluación Financiera y Económica, se podrá obtener los indicadores de

rentabilidad, es decir, miden el verdadero beneficio económico producido por la empresa en
un periodo determinado de 5 años. Para ello, utilizando el WACC, se calcula el Valor Actual
Neto Económico (VANE) y, empleando el COK, se estima el Valor Actual Neto Financiero
(VANF).
V.5.1. Flujo de caja

Primero, es necesario hallar el total de IGV a pagar en los próximos 5 años (Sobre bienes
adquiridos fuera de la amazonia), el cual se presenta en la Tabla N° 48. Posteriormente, en
la, se muestra el Flujo de Caja Económico y el Flujo de Caja Financiero. Cabe mencionar
que en el quinto año se liquidan los activos de la empresa Mishqui Coco Juanjui.
Tabla N° 48: Flujo de caja proyectado a 5 años.

0 2024 2025 2026 2027 2028
Ingresos S/. 0.00 S/. 124,177.06 S/. 156,525.10 S/. 164,566.36 S/. 201,843.79 S/. 202,443.79
Venta proyectado de cocos S/. 0.00 S/. 122,877.06 S/. 154,825.10 S/. 162,566.36 S/. 199,143.79 S/. 199,143.79
Utilidades persibidas por accionista y
que estan dentro de los recursos S/. 0.00 S/. 1,300.00 S/. 1,700.00 S/. 2,000.00 S/. 2,700.00 S/. 3,300.00
financieros del proyecto
Egresos S/. 183,038.80 S/. 96,934.47 S/. 145,066.85 S/. 131,943.86 S/. 149,479.10 S/. 167,014.33
Inversión
Tangible S/. 86,962.80 S/. 3,400.00 S/. 13,300.00 S/. 5,375.00 S/. 7,175.00 S/. 8,975.00
Intangible S/. 3,226.00
Capital de Trabajo S/. 92,850.00
Materiales directos S/. 33,237.60 S/. 36,856.40 S/. 38,034.60 S/. 42,815.76 S/. 47,596.92
Materiales indirectos S/. 1,329.50 S/. 10,700.00 S/. 1,606.50 S/. 1,579.00 S/. 1,551.50
Servicios y otros S/. 32,506.80 S/. 32,756.80 S/. 32,756.80 S/. 33,006.80 S/. 33,256.80
Gastos Administrativos S/. 23,900.00 S/. 46,650.00 S/. 50,150.00 S/. 60,475.00 S/. 70,800.00
Gastos de Venta S/. 610.00 S/. 730.00 S/. 1,210.00 S/. 970.00 S/. 730.00
IGV S/. 721.80 S/. 2,525.40 S/. 1,185.30 S/. 1,466.10 S/. 1,746.90
Impuesto a la Renta S/. 1,228.77 S/. 1,548.25 S/. 1,625.66 S/. 1,991.44 S/. 2,357.21
Flujo de Caja Económico -S/. 183,038.80 S/. 27,242.59 S/. 11,458.25 S/. 32,622.49 S/. 52,364.69 S/. 35,429.45
Prestamo S/. 29,140.91
Amortización S/. 6,422.04 S/. 8,119.88 S/. 3,969.21 S/. 4,822.64 S/. 5,807.14
Interés S/. 5,647.08 S/. 3,949.22 S/. 2,521.77 S/. 1,668.34 S/. 631.42
Escudo Fiscal S/. 1,056.53 S/. 475.88 S/. 454.83 S/. 251.83 S/. 244.47
Financiamiento Neto S/. 29,140.91 S/. 13,125.65 S/. 12,544.99 S/. 6,945.81 S/. 6,742.81 S/. 6,683.03
Flujo Financiero -S/. 153,897.89 S/. 40,368.24 S/. 24,003.24 S/. 39,568.30 S/. 59,107.49 S/. 42,112.48
Nota: Para el escudo fiscal se utilizo la formula de WACC con un COK de 13.09%
Calculo del WACC

Variable Datos
D: Financiamiento S/. 29,140.91
E: Aporte propio S/. 67,995.45
Kd: Costo de la Deuda 30%
T: Tasa impositiva 29.5%
COK: Costo de
13.09%
oportunidad de capital
WACC 15.51%
V.5.2. Cálculo de VAN

El VAN es un criterio de inversión, el cual consiste en actualizar los cobros y pagos de un
negocio y así conocer cuánto se va a ganar o perder con la inversión. Por ello, según el
Valor Actual Neto económico (--S/. 83,055.81 Soles) y financiero (-S/.13,174.04 Soles)
calculado, se obtuvo valores negativos, lo cual indica que el valor actualizado de los cobros
pág. 48
y pagos futuros de la inversión, a la tasa de descuento elegida, generará perdidas, es decir,
no conviene invertir en este proyecto. Por lo tanto, se concluye que el proyecto es no
viable.
( )( )( )( )( )
N
Qn Q1 Q2 Q3 Q4 Q5
VAN =−I + ∑ n
=−I 0 + 1
+ 2
+ 3
+ 4
+ 5
n=1 ( I +r ) ( I +r ) ( I +r ) ( I +r ) ( I +r ) ( I +r )
V AN =−S /. 183,038.80+
( S/27242.59
( 1+0.1551 )1
)(
+
S/11458.25
( 1+0.1551 ) 2
+
)(
S /32 622.49
( 1+0.1551 ) 3
+
)(
S /52364.69
( 1+ 0.1551 ) 4
+
)(
S /35429.45
( 1+0.1551 )5 )
VAN E=−S/. 83,055.81Valor Actual Neto económico
IE= -S/. 183,038.80; IF= -S/. 153,897.89 VAN F=−S /. 13,174.04 Valor Actual Neto financiero
Qn= 5 Años
r= 15.51 %, Valor Actual Neto económico
r= 13.09%, Valor Actual Neto financiero
V.5.3. Cálculo de TIR

El TIR es un porcentaje de beneficio o pérdida que tendrá la inversión. Mediante el cálculo
del TIR se puede medir la rentabilidad del negocio. En consecuencia, según lo obtenido la
Tasa Interna de Retorno Económica (5.32 %) y la Tasa Interna de Retorno Financiera (9.73
%) es menor al COK (13.09%). Por ello, se puede concluir que el proyecto de
inversión no es aceptado.
Donde VAN F=0 y VANE=0
Qn= 5 Años
r= ¿? %, Tasa de retorno económico
r= ¿? %, Tasa de retorno financiero
IE= -S/. 183,038.80; IF= -S/. 153,897.89
pág. 49
( )( )( )( )( )
N
Qn Q1 Q2 Q3 Q4 Q5
O=−I + ∑ n
=−I 0+ 1
+ 2
+ 3
+ 4
+ 5
n=1 ( I+r) ( I +r ) ( I +r ) ( I+r) ( I +r ) ( I+r)
0=−S /. 183,038.80+
( S/27242.59
( 1+r ) 1
+
)(
S /11458.25
( 1+r )2
+
)(
S/32622.49
( 1+ r ) 3
+
)(
S /52364.69
( 1+r ) 4
+
)(
S /35429.45
( 1+r )5 )
Siendo: TIRE= 5.32 % Tasa de retorno económico
TIRF= 9.73 % Tasa de retorno financiero
V.5.4. Ratio B/C

El ratio B/C consiste en comparar directamente los beneficios y costos. Para saber si el
proyecto es viable bajo este enfoque, se considera la comparación de la relación B/C
calculada con 1. Por lo tanto, utilizando el flujo de caja económico, se obtiene un ratio B/C
de 1, lo cual es igual a 1, lo cual indica que los beneficios son iguales a los costos. En
consecuencia, el proyecto es rentable.
CONCLUSIONES Y RECOMIENDACIONES
Conclusiones
- Del Estudio de Mercado de la Materia Prima, se concluye que se puede cubrir la demanda
del mercado debido a que se cuenta con la cantidad suficiente de cultivos de coco en el
Juanjui. Sin embargo, existe el riesgo de encarecerse de coco debido a causas naturales,
lo cual ocasiona una disminución de producción de coco, en la selva peruana, donde se
concentra mayor cantidad de cultivo. Por ello, dado que el clima no se puede predecir, se
podría tener como alternativa el abastecimiento de cocos provenientes de otras provincias.
- El estudio de mercado del producto final demostró la viabilidad de la creación de un

negocio dedicado a la venta de agua de coco bajo la marca Misqui Coco Juanjui. Se
estimó una demanda del producto equivalente a 46 810 unidades de coco para el primer
año del proyecto. Además, se determinó que se venderá el producto a un precio de S/ 2.00
soles en el primer año, a S/ 2.50 soles en el año 2, a S/ 3.00 soles en el año 3 y 4,
mientras que en el último año se venderá a S/ 3.5 soles.
- Considerando que Misqui Coco Juanjui es una MYPE, será una empresa de tipo S.A.C,
por lo que los beneficios y tasas menores de impuestos contribuirán a una mayor
rentabilidad para la empresa, por ende, un mayor pago de dividendos a los accionistas,
pero esto fue contradicho por el VAN, TIR y B/C.
- La principal conclusión es que, para la implementación del proyecto, la inversión estimada

es de S/. 183,038.80 Soles. Además, se considera que el 70% de la inversión será capital
propio y 30% será financiado por el Banco Crédito del Perú. Del mismo modo, se obtuvo
un TIR financiero de 9.73% y un VAN financiero de -S/. 13 174.04 Soles, los cuales
determinan que el proyecto es económicamente no rentable e inviable.
Recomendaciones
- Se recomienda que, al momento de implementar el proyecto, se actualice la información
del estudio de mercado para que pueda considerar las tendencias de consumo actuales
del mercado objetivo, y de esta manera alinear las estrategias de la empresa con las
necesidades del cliente.
pág. 50
- Asimismo, se considera vital documentar los procedimientos y protocolos de los procesos
productivos con el fin de tener un control sobre cada proceso y, en caso de que algún
personal no se encuentre disponible, otra persona podría cubrir sus funciones con rápida
adaptación.
- Se recomienda revalorar estos tipos de trabajos por parte del docente del curso, ya que
promueve un ambiente de mejora financiera y criterio económico de proyecto por parte de
los estudiantes.
BIBLIOGRAFIA
Ainia. (2020). Bebidas vegetales, ¿cómo se adaptan a las nuevas tendencias de mercado?
Obtenido de https://www.ainia.es/tecnoalimentalia/consumidor/bebidas-vegetales-como-se-
adaptan-a-lasnuevas-tendencias-de-mercado/
Alfaro, M. (2013). Tecnoláctea-Consorcio Lechero. Obtenido de Tecnoláctea-Consorcio

Lechero: https://www.consorciolechero.cl/tecnolactea/main-impactoambiental/#:~:text=El
%20negocio%20de%20la%20producci%C3%B3n,flora%20y%20fauna %20del
%20lugar.&text=Al%20da%C3%B1arse%20el%20agua%20y,se%20localiza%20el% 20sistema
%20productivo.
Alitecno PERÚ. (2021). Alitecno. Obtenido de https://www.alitecnoperu.com/catalogos América

Noticias. (15 de noviembre de 2020). América Noticias. Obtenido de Costos para obtener
licencia de funcionamiento bajaron de precio:
https://www.americatv.com.pe/noticias/actualidad/costos-obtener-licencia-
funcionamientobajaron-precion396676#:~:text=Quien%20desee%20tramitar%20el
%20certificado,era%20de%20263%2C1 0%20soles.
Andina. (21 de julio de 2021). Andina. Obtenido de Presidente Sagasti: tenemos vacunas
aseguradas hasta enero del 2022: https://andina.pe/agencia/noticia-presidente-sagasti-
tenemos-vacunasaseguradas-hasta-enero-del-2022-854329.aspx
Andino, J. E., & Bustos, P. (2012). Estudio de la prefactibilidad de la producción de leche de

coco. Tesis, Quito. Obtenido de
https://repositorio.usfq.edu.ec/bitstream/23000/1366/1/103206.pdf APEIM. (2020). Asociación
Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados (APEIM). Obtenido de Asociación Peruana
de Empresas de Inteligencia de Mercados (APEIM): http://apeim.com.pe/informes-nse-
anteriores/
APEIM. (2020). Las seis etapas de Nielsen sobre la conducta del consumidor ante la
preocupación por el COVID-19. Obtenido de
http://apeim.com.pe/wp-content/uploads/2020/04/Las-seis-etapasde-Nielsen-sobre-la-conducta-
del-consumidor-ante-la-preocupaci%C3%B3n-por-elCOVID19-Marzo-1.pdf
Arciniegas, Y. (31 de enero de 2022). France24. Obtenido de Pedro Castillo anunció cambios
ministeriales tras renuncia de la jefa del Ejecutivo: https://www.france24.com/es/am
%C3%A9rica-latina/20220131-peru-castillo-aceptarenuncia-ministro-interior
pág. 51
Arias, L. (21 de mayo de 2021). Obtenido de LA COYUNTURA ECONÓMICA EN EL MARCO
DE LAS ELECCIONES PRESIDENCIALES: https://www.ulima.edu.pe/entrevista/luis-arias-21-
05-2021 Asociacion Nacional de Fabricantes de Envases de Vidrio. (17 de noviembre de 2020).
Reciclado de envase de vidrio. Obtenido de
http://www.anfevi.com/el-envase-de-vidrio/reciclado/
Asociación Naturland. (2000). Agricultura Orgánica en el Trópico y Subtrópico - Coco. Baviera,

Alemania . Obtenido de https://www.naturland.de/images/SP/Productores/coco.pdf Baca
Urbina, G. (2013). Evaluación de Proyectos. México D.F: Mc Graw Hill. Banco Central de
Reserva del Perú. (diciembre de 2021). Reporte de Inflación 2021. Obtenido de
https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2021/diciembre/reporte-
deinflacion-diciembre-2021.pdf
Banco Mundial . (13 de octubre de 2020). Banco Mundial en Perú. Obtenido de Banco Mundial
en Perú: https://www.bancomundial.org/es/country/peru/overview#1
Bazo, A. (28 de agosto de 2021). Perú: cinco hitos que marcaron el primer mes de gobierno de
Pedro Castillo. Obtenido de Perú: cinco hitos que marcaron el primer mes de gobierno de
Pedro Castillo: https://www.france24.com/es/am%C3%A9rica-latina/20210828-peru-
gobiernodesafios-castillo-hitos
BBC Mundo. (10 de julio de 2021). El aceite de coco combate la caries dental. Obtenido de
https://www.bbc.com/mundo/noticias/2012/09/120903_caries_aceite_coco_men
BBC News Mundo. (31 de julio de 2021). BBC News Mundo. Obtenido de Pedro Castillo: qué
dice de su gobierno en Perú el polémico gabinete de ministros que ha elegido:
https://www.bbc.com/mundo/noticias-america-latina-58032212
BBC News Mundo. (9 de febrero de 2022). BBC News Mundo. Obtenido de Pedro Castillo
nombra su cuarto gabinete en 6 meses, ¿por qué no consigue estabilizar a Perú?:
https://www.bbc.com/mundo/noticias-america-latina-6026951
BBVA. (22 de julio de 2021). Situación Perú. Tercer trimestre 2021. Obtenido de Situación Perú.
Tercer trimestre 2021: https://www.bbvaresearch.com/publicaciones/situacion-peru-tercer-
trimestre2021-3/
BCRP. (22 de julio de 2022). PBI - Variación porcentual. Obtenido de

https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/resultados/PM04863AA/html
BCRPData. (31 de enero de 2022). BCRPData (BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL

PERÚGerencia Central de Estudios Económicos). Obtenido de Tipo de cambio - promedio del
periodo (S/ por US$) - Interbancario - Promedio:
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01207PM/html/202
0-1/2022-2/
Bennoto Maquinarias. (2021). Bennoto. Obtenido de

http://www.bennotomaquinarias.com/productos/venta-de-estocas-transpaletas-hidraulicas-4
Binswanger Perú. (18 de diciembre de 2020). 10 datos sobre Parques y Lotizaciones

Industriales en Lima. Obtenido de https://binswanger.com.pe/10-datos-sobre-parques-y-
lotizacionesindustriales-enlima#:~:text=Actualmente%20se%20comercializan
%207%20proyectos,sumen%202%20parq ues%20industriales%20m%C3%A1s.
Biz Latin HUB. (16 de junio de 2021). ¿Cuáles son las leyes laborales en Perú? Obtenido de
¿Cuáles son las leyes laborales en Perú?: https://www.bizlatinhub.com/es/cuales-son-las-
leyeslaborales-en-peru/
Business Empresarial. (27 de setiembre de 2020). El 85% de los peruanos prefieren consumir
productos hechos a base de plantas y vegetales. Obtenido de
pág. 52
https://www.businessempresarial.com.pe/el85-de-los-peruanos-prefieren-consumir-productos-
hechos-a-base-de-plantas-y-vegetales/
Calle, M. C. (16 de noviembre de 2021). France24. Obtenido de Francisco Sagasti se ha

convertido en el tercer presidente de Perú en una semana: https://www.france24.com/es/am
%C3%A9ricalatina/20201116-peru-francisco-sagasti-nuevo-presidente-gobierno-transicion-
merino
Campos, N. (5 de agosto de 2022). Dólar: ¿qué factores han afectado su precio? Obtenido de
https://www.ucsc.cl/blogs-academicos/dolar-que-factores-han-afectado-su-precio/
Choque, G. (21 de enero de 2021). Mundo Sur . Obtenido de La situación actual del Perú en
materia política. Cockrell, B., & Ellen, S. B. (1992). Fruticultura especial. San José, Costa Rica:
Univerisdad Estatal a Distancia.
Colliers International. (2020). Reporte Industrial 1S. Lima. Obtenido de

file:///C:/Users/milag/Dropbox/Mi%20PC%20(LAPTOPV954HHCS)/Downloads/IND1S2018.pdf
Colmena, F. (16 de abril de 2020). Puro Marketing. Obtenido de
https://www.puromarketing.com/13/33553/como-realizar-analisis-estrategico-paraempresa.html
Comex Perú. (17 de julio de 2020). ¿Cómo va la alimentación saludable? Obtenido de

https://www.comexperu.org.pe/articulo/como-va-la-alimentacion-saludable Congreso del Perú.
(24 de julio de 2020).
Proyectos de Ley. Obtenido de

https://www.congreso.gob.pe/comisiones2016/defensaconsumidor/proyectosley/ Da Silva, D.
(15 de abril de 2020). ¿Cuál es la importancia de la atención al cliente? . Obtenido de
https://www.zendesk.com.mx/blog/cual-es-la-importancia-del-servicio-al-cliente/
David, F. (setiembre de 2013). Conceptos de Administración Estratégica. México: Pearson

Educación. Obtenido de https://eco.mdp.edu.ar/cendocu/repositorio/00290.pdf
Defontana. (2021). Software ERP: Valores y Funcionalidades. Obtenido de

https://www.defontana.com/pe/precios-software-erp/
Democracia Abierta. (13 de noviembre de 2020). Open Democracy. Obtenido de Open

Democracy: https://www.opendemocracy.net/es/per%C3%BA-instala-en-inestabilidad-4-
presidentes-en- %C3%BAltimos-4-a%C3%B1os/
DIGESA. (29 de junio de 2005). PROYECTO “NORMA SANITARIA SOBRE EL

PROCEDIMIENTO PARA LA APLICACIÓN DEL SISTEMA HACCP EN LA FABRICACIÓN DE
ALIMENTOS Y BEBIDAS”. Obtenido de
http://www.digesa.minsa.gob.pe/norma_consulta/proy_haccp.htm#:~:text=Articulo%202%C2
%BA.,%2D%20Objetivo&text=%2D%20Establecer%20en%20la%20industria%20alimentari
a,para%20cada%20tipo%20de%20producto.
DIGESA. (12 de julio de 2017). Gestión-Economía. Obtenido de Gestión-Economía:

https://gestion.pe/economia/digesa-pura-vida-sera-llamada-mezcla-lactea-compuesta-139260-
noticia/
DIGESA. (17 de noviembre de 2020). Texto Único de Procedimientos Administrativos - (TUPA).

Obtenido de http://www.digesa.minsa.gob.pe/expedientes/detalles.aspx?id=28 DIGESA. (2021).
Dirección General de Salud Ambiental. Obtenido de Certificación y Registro Sanitario:
http://www.digesa.minsa.gob.pe/DHAZ/certificacion.asp
EAE Business School. (30 de diciembre de 2021). Consumidor final vs cliente. Obtenido de
https://www.eaeprogramas.es/blog/negocio/empresa/consumidor-final-
vscliente#:~:text=coincidir%20con%20aquel.- ,Diferencias%20entre%20consumidor%20final
%20y%20cliente,obtener%20un%20beneficio %20o%20utilidad.
pág. 53
EfeSalud. (05 de abril de 2013). Un fruto ideal: beneficios de comer coco. Obtenido de
https://www.efesalud.com/un-fruto-ideal-el-coco/
Efipack Perú. (2021). Efipack. Obtenido de https://www.efipackperu.com/maquinas.php
El Comercio. (2020). Distritos más peligrosos de Lima. Lima. Obtenido de

https://especiales.elcomercio.pe/?q=especiales/las-calles-mas-peligrosas-de-lima-
ecvisualecpm/index.html
El Comercio. (23 de junio de 2020). El Comercio. Obtenido de El Comercio:

https://elcomercio.pe/politica/actualidad/a-100-dias-de-la-cuarentena-los-10-hechos-
politicosque-tambien-marcaron-la-agenda-nczg-noticia/
El Comercio. (15 de setiembre de 2021). ¿Cuáles fueron los efectos de la ley de ‘octógonos’ en
el sector de bebidas no alcohólicas? Obtenido de
https://elcomercio.pe/economia/mercados/cualesfueron-los-efectos-de-la-ley-de-octogonos-en-
el-sector-de-bebidas-no-alcoholicas-nndcnoticia/#:~:text=La%20Ley%20N%C2%BA
%2030021%20que,Alcohol%20del%20Per%C3 %BA%20(Abresa).
El País. (26 de marzo de 2018). El País. Obtenido de Martín Vizcarra asume como presidente
de Perú: “Pongamos punto final a la confrontación”:
https://elpais.com/internacional/2018/03/23/america/1521829723_964634.htmventas#:~:text=El
%20Impuesto%20General%20a%20las,al%20Impuesto%20de%20Promoci %C3%B3n
%20Municipal.&text=La%20importaci%C3%B3n%20de%20bienes.
Sunat. (2021). Sunat. Obtenido de Tasas para la determinación del Impuesto a la Renta Anual:
https://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/impuesto-a-la-rentaempresas/
regimen-general-del-impuesto-a-la-renta-empresas/calculo-anual-del-impuesto-a-larenta-
empresas/2900-03-tasas-para-la-determinacion-del-impuesto-a-la-renta-anual
SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGUROS Y AFP (SBS). (2020). Infórmate y compara

costos de créditos. Recuperado el 10 de junio de 2021, de
https://www.sbs.gob.pe/usuarios/informatey-compara/compara-productosfinancieros/
Supermercados Peruanos SA. (diciembre de 2021). Cadena de valor. Obtenido de

https://www.sostenibilidadspsa.pe/cadena-de-valor
Support Brigades. (15 de marzo de 2021). LA SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO.

Obtenido de LA SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO:
https://www.supportbrigades.com/laseguridad-y-salud-en-el-trabajo/
Tapia, A. (10 de noviembre de 2020). Perú: Tres Presidentes en cuatro años. Obtenido de La
Tercera: https://www.latercera.com/opinion/noticia/peru-tres-presidentes-en-cuatroanos/
ILXFS5E7ZNHFXKXPGXFXZIIUBE/
Tecnológico de Monterrey. (23 de abril de 2021). Análisis de competitividad. Obtenido de

http://www.cca.org.mx/ps/lideres/cursos/platino_4/html/m3/t5/t5_6.html
TodoAlimentos. (17 de noviembre de 2021). Tabla Nutricional: Carne de coco. Obtenido de

http://www.todoalimentos.org/carne-de-coco/
Trade Map. (25 de agosto de 2022). Lista de los productos exportados por Brasil. Obtenido de
https://www.trademap.org/Product_SelCountry_TS.aspx?nvpm=3%7c076%7c%7c%7c%7c08
01%7c%7c%7c6%7c1%7c1%7c2%7c2%7c1%7c1%7c3%7c1%7c1
Trade Map. (26 de agosto de 2022). Lista de los productos exportados por Ecuador. Obtenido
de https://www.trademap.org/Product_SelCountry_TS.aspx?nvpm=3%7c218%7c%7c%7c
%7c08 01%7c%7c%7c6%7c1%7c1%7c2%7c2%7c1%7c1%7c3%7c1%7c1
tradeMap. (27 de enero de 2021). Lista de los mercados proveedores para un producto
importado por Perú. Obtenido de https://www.trademap.org/Product_SelCountry_TS.aspx?
pág. 54
nvpm=3%7c604%7c%7c%7c%7c08 01%7c%7c
%7c6%7c1%7c1%7c1%7c2%7c1%7c1%7c2%7c1%7c1
TradeMap. (25 de agosto de 2022). Lista de los productos exportados por Perú. Obtenido de
https://www.trademap.org/Product_SelCountry_TS.aspx?nvpm=3%7c604%7c%7c%7c%7c08
01%7c%7c%7c6%7c1%7c1%7c2%7c2%7c1%7c1%7c2%7c1%7c1
Tridge. (2020). Tridge: Your Global Sourcing Hub. Obtenido de Tridge: Your Global Sourcing
Hub: https://www.tridge.com/intelligences/coconut/ID
Urrutia, N. (14 de enero de 2021). Control Risks. Obtenido de Entre elecciones y protestas:
Riesgo politico en Perú en el 2021:
https://www.controlrisks.com/es/our-thinking/spanish/entreelecciones-y-protestas-riesgo-
politico-en-peru-en-el-2021
Vega, E. (20 de julio de 2021). Pandemia impulsa venta de productos naturales hasta en 20%
este año. Obtenido de https://gestion.pe/economia/empresas/pandemia-impulsa-venta-de-
productosnaturales-hasta-en-20-este-ano-afirma-fitosana-nczenoticia/#:~:text=Hasta%20el
%20a%C3%B1o%20pasado%2C%20la,lograr%C3%ADa%20un a%20expansi%C3%B3n
%20de%2020%25.
Vega, G. (23 de diciembre de 2020). Obtenido de Ingredientes saludables: la tendencia en la

producción de alimentos:
https://thefoodtech.com/ingredientes-y-aditivos-alimentarios/ingredientessaludables-la-
tendencia-en-la-produccion-de-alimentos/
Villar, P. (01 de diciembre de 2021). ¿Qué riesgos ve Moody’s para la economía de Perú y qué
opina 157 sobre el gobierno? Obtenido de https://www.bloomberglinea.com/2021/12/01/que-
riesgos-vemoodys-para-la-economia-de-peru-y-que-opina-sobre-el-gobierno/
pág. 55
ANEXOS
ENCUESTAS
PRODUCTOR:
Para la siguiente encuesta se tomó como muestra a 6 intermediarios de coco de
distintos lugares del distrito de Juanjuí
1. ¿Qué tipo de propiedad tiene?

20%
Espacio
Propia 4 Propia
No propia
No propia 1 80%
Total 5
2. ¿Cuánto tiempo se dedica usted a la producción del cultivo de coco?
Tiempo
10 años 3
40%
5 años 2 10 años
60%
Total 5
5 años
3. ¿Contrata mano de obra para la cosecha de coco?
Mano de obra
Si 5 pág. 56
No 0
Total 5
Si
No
100%
4. ¿Cada cuánto tiempo vende cocos?
Tiempo
Diario 5
Semanal 0 Diario
Semanal
Total 5 100%
5. ¿Cuánto es la cantidad de coco que cosecha al día, semana o mes?
Cantidad 20%
200-400 4 200-400
100-200 1 80%
100-200
Total 5
6. ¿Cuántos es la cantidad de cocos que vende al día, semana o mes?
Cantidad
300-400 4 20%
Hasta 100 1 300-400

Hasta 100
Total 5 80%
7. ¿Con que canales de distribución cuentan?
Distribución
Consumidores, bodegas,
intermediarios, y
distribuidores 5
otros canales 0
Total 5
pág. 57
8. ¿Cómo es la cosecha de los cocos?
Consumidores, bodegas, interme-

diarios y distribuidores
otros canales
Cosecha 100%
Tradicional 5 Tradicional
No tradicional 0 No tradicional
Total 5 100%
INTERMEDIARIO:
Para la siguiente encuesta se tomó como muestra a 6 intermediarios de coco de
distintos lugares del distrito de Juanjuí
1. ¿Cuánto tiempo se dedica usted a la comercialización de coco?
Tiempo
Mas de 2 años 2 17%
Mas de 5 años 3 33%
Menos de 1 año 1 Mas de 2 años

Mas de 5 años
Menos de 1 año
Total 6 50%
2. ¿Cuál es la cantidad de coco que compra al día, semana o mes?
Cantidad
500-600 semanal 3 17%
200-400 semanal 2 50%

500-600 semanal
100 semanal 1 33%
200-400 semanal
100 semanal
Total 6
3. ¿A quiénes vende su producto?
Venta
pág. 58
Tiendas de barrio, lugares
dedicados a la venta de coco 5
Consumidores 1 17% Tiendas de barrio, lugares dedi-
cados a la venta de coco
Total 6
83%
Consumidores
4. ¿Cuántos es la cantidad de coco que vende al día?
Cantidad
+ 100 al día 3 5. 17%
50-60 al dia 2 ¿A 50%

+ 100 al día
10-12 al día 1
50-60 al dia
33% 10-12 al día
Total 6 17%
60-70 soles (100)
cuánto compra el coco? 80 soles (100)
83%
Cantidad en soles
60-70 soles (100) 5
80 soles (100) 1
Total 6
6. ¿A cuánto vendes el coco al por mayor?
Cantidad en soles
80-85 soles (100) 3 50% 50%
No vende al por mayor 3 80-85 soles (100)

No vende al por mayor
Total 6
7. ¿A cuánto vende la unidad de coco?
Venta
33%
2 soles 4
2 soles
2.5 soles 2 67%

2.5 soles
Total 6
8. ¿Cuál son las épocas que tiene mayor venta?
Época
Todos los meses 0
Días calurosos 6
Todos los meses
Total 6 Dias calurosos
100%
9. ¿Cuál son los meses que tiene menor ventas?
pág. 59
Época
Todos los meses 0
Dias fríos o lluviosos 6
Total 6 Todos los meses
Dias fríos o lluviosos
CONSUMIDOR: 100%
Para la siguiente encuesta se tomó como muestra

a 15 consumidores de coco de distintos lugares del
distrito de Juanjuí
1. ¿Te gusta consumir el agua de coco?
Consumo
Si 14 7%
No 1
Si
Total 15 No
93%
A partir de esta pregunta de la encuesta solo es con 14 encuestados ya que 1 no

consumes el agua de coco.
2. ¿Cuántos qué frecuencia consumes el agua de coco?
Frecuencia
Diario 3 21% 21%
Semanal 8 Diario
Mensual 3
Semanal
Mensual
Total 14 57%
3. ¿Por qué usted consume agua de coco?
Consumo
Beneficio 5 21%
Costumbre 6 36%
Sabor 3 Beneficio
Costumbre
Sabor
Total 14 43%
pág. 60
4. ¿El agua de coco esta entre sus bebidas favoritas?
Bebida favorita
Si 9 36%
No 5 5. 64%
Si
No ¿Dónde
Total 14
suele
comprar agua de coco?
Lugares
Calle tiendas y supermercados 14
Otros lugares 0 Calle tiendas y supermercados
Total 14 Otros lugares
100%
6. ¿Conoce usted los beneficios nutricionales del coco para su consumo?
Conocimiento
Poco 7 14%
Muy poco 5 50%

Poco
Muy poco
36%
Mucho 2
Mucho
Total 14
7. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un coco?
Pago
3-4 soles 3 21% 21%
2-2.5 soles 8 3-4 soles
3 soles 3 2-2.5 soles

3 soles
Total 14 57%
8. ¿Con que te gusta acompañar el agua de coco?
Acompañado
21%
Snack 3
Solo coco 11 Snack
Solo coco
Total 14
79%
pág. 61
9. ¿Te gustaría encontrar un buen lugar de venta de agua de cocos?
Buen lugar
Si 14
No 0 Si
14
No
Total 100%
10. ¿En qué lugar te gustaría consumir este producto?
Lugares
Calle tiendas y supermercados 14
Otros lugares 0
Total 14
Calle tiendas y supermercados
Otros lugares
100%
pág. 62

Proyecto de Prefactibilidad de Venta de Agua de Coco

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Proyecto de Prefactibilidad de Venta de Agua de Coco

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTÍN

FACULTAD DE CIENCIAS AGRARIAS

ESCUELA PROFESIONAL DE AGRONOMÍA

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA VENTA DE AGUA DE COCO

Vanessa Jiménez Bautista

Ing. Dr. Guillermo Vásquez Ramírez

Tabla N°01: Contenido nutricional en 100 mL de agua de Coco..........................................4

Esquema N° 01: Canales de distribución del producto......................................................14

Figura N° 01: Mapa de Ubicación del Punto de Venta.........................................................2

La comercialización de agua de coco se ha realizado en nuestro país a través del comercio

Según Ipsos, el consumidor se ha vuelto más consciente en el momento de elegir sus

I.1.1. Ubicación del punto de venta

Figura N° 01: Mapa de Ubicación del Punto de Venta.

Para la venta de un producto no procesado, inclinado a orgánico y saludable, con manejo de

Realizar un estudio de factibilidad que permita la comercialización del agua de coco de

1. Conocer el mercado potencial del agua de coco en el perímetro urbano.

2. Analizar la demanda y la oferta de agua de coco en el perímetro urbano del barrio.

3. Ofrecer un producto altamente saludable con todos sus nutrientes naturales.

4. Determinar la factibilidad técnica de la comercialización del agua de coco.

5. Evaluar financieramente la comercialización de agua de coco.

II.1. Definición de la actividad – producto

El producto es el obtenido del endospermo líquido de la drupa de coco, sin adición

Dentro de sus propiedades, el agua de coco presenta un color transparente o ligeramente

Sobre su calidad microbiológica, dado que el producto no será esterilizado, se pueden

Tabla N°01: Contenido nutricional en 100 mL de agua de Coco.

Fuente: Infoagro (2017).

Para la ejecución de este proyecto y satisfacer la demanda existente, el producto será

II.2. Área de influencia del proyecto

Según el Sistema Integrado de Estadísticas Agrarias del Ministerio de Agricultura y Riego

Tabla N° 02: Competidores principales de la zona de influencia del proyecto.

II.3.2. Identificación de distribuidores

La mayoría de los proveedores dan en promedio 3 unidades más, adicionadas al ciento,

Tabla N° 03: Principales proveedores de la materia prima.

II.3.3. Oferta histórica

Fuente: FAOSTAT, 2019.

Tabla N° 04: Oferta histórica del coco.

II.3.4. Oferta Proyectada

Considerando que a nivel nacional la producción va creciendo a un índice de desarrollo

Tabla N° 05: Oferta Proyectada del coco en la Provincia de Mariscal Cáceres.

2023 50721.39 11057 4423 17692

Figura N° 05: Proyección de oferta de coco a 5 años.

II.4.1. Consumo Nacional Aparente (CNA)

La variedad de los productos de coco presentes en el mercado, se debe a las diversas

DAI = PROD. NAC. (Tm)+IMPORTACIONES (Tm) – EXPORTACIONES (Tm)

DAI= 48 350.28 Tm + 348.11 Tm – 712.47 Tm

DAI= 47 985.92 Tm.

II.4.2. Demanda histórica del producto

Los datos de la producción nacional se realizaron con la data de la FAOSTAT

DH= CONS. NAC. APARENTE(Tm) + EXPORTACIONES (Tm)

Tabla N° 06: Determinación de la demanda histórica.

En la investigación de mercado realizada a la muestra de 15 personas, se pudo obtener el

Tabla N° 07: Determinación de la demanda del proyecto.

 Para Juanjuicillo parte alta:

- Donde para determinar “n” = Alcance inicial del proyecto (Habitantes) en

n=1885∗59 %=1 112.15 potenciales compradores

Consumo aparente proyectado diario (Ver Tabla N° 02) es de 130 Unid*Día

- Aplicando la fórmula de la demanda

DEA=( 2441.169+ 1459.69 )∗12

II.4.4. Análisis de la Demanda del Producto

Para Castellanos (1997), el consumo aparente se realiza de la siguiente manera:

Según Castellanos (1997) el consumo per cápita se procede de la siguiente manera:

Para calcular el consumo potencial aparente en los cantones en estudio se utilizará la

Poblaciónn= Población2023*(1 + tasa de crecimiento).