Cheque

documento contable

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Un cheque (anglicismo del término cheque

o check) es un documento contable que
consiste en un derecho de pago en el que
la persona que es autorizada para extraer
dinero de una cuenta (por ejemplo, el
titular), extiende a otra persona una
autorización para retirar una determinada
cantidad de dinero de su cuenta, la cual se
expresa en el documento, prescindiendo
de la presencia del titular de la cuenta
bancaria.

Un cheque estadounidense.

El cheque es un título de valor a la orden o

al portador y abstracto en virtud del cual
una persona, llamada librador, ordena
incondicionalmente a una institución de
crédito el pago a la vista de una suma de
dinero determinada a favor de una tercera
persona llamada beneficiario.
Aunque las formas de cheques se han
utilizado desde la antigüedad y al menos
desde el siglo ix, se convirtieron en un
método muy popular sin efectivo para
realizar pagos durante el siglo xx y el uso
de cheques alcanzó su punto máximo. En
la segunda mitad del siglo xx, a medida
que el procesamiento de cheques se
automatizaba, se emitían miles de
millones de cheques anualmente; estos
volúmenes alcanzaron su punto máximo a
principios de la década de 1990 o
alrededor de esa fecha. Desde entonces, el
uso de cheques ha disminuido, siendo
reemplazados por sistemas de pago
electrónico, como tarjetas de débito y
tarjetas de crédito. En un número cada vez
mayor de países los cheques se han
convertido en un sistema de pago
marginal o han sido eliminados por
completo.

Requisitos

El cheque sólo puede ser expedido cuando

se reúnan los requisitos siguientes:

La institución de crédito celebrará un

contrato con el librador: Los bancos
reciben de sus clientes dinero que se
obligan a devolver a la vista, cuando el
cliente lo requiera. Para documentar las
 órdenes de pago de los clientes se
utilizan los cheques.

Por el contrato de cheque, en

consecuencia, el banco que se obliga a
recibir dinero de su cuenta-habiente, a
mantener el saldo de la cuenta a
disposición de este, y a pagar los cheques
que el cliente libre con cargo al saldo de la
cuenta. A la cuenta de cheques se le
denomina en la práctica bancaria “cuenta
corriente de cheques”, porque el cuenta-
habiente hace entregas que se le abonan y
libra cheques que se le cargan al ser
pagados; por lo que la cuenta tiene una
secuencia indefinida.
La cuenta de cheques es un presupuesto
de la normalidad, no de la esencia del
cheque. Puede una persona librar cheques
y no tener la cuenta y el tenedor podrá
ejercitar las acciones correspondientes
contra los obligados, e incluso el librador
recibirá una sanción. Y si el banco se
negara a pagar un cheque sin causa justa,
a no ser que esté indispuesto u obrando,
infringiendo sus obligaciones derivadas
del contrato de cheque, también deberá
pagar al librador una pena por el cheque
desatendido.

Los fondos disponibles: La existencia de

fondos disponibles es también un
 presupuesto de la regularidad del
cheque; presupuesto cuya existencia no
influye sobre la eficacia del título, y cuya
ausencia es sancionada también.
Que el librador haya sido autorizado por
el librado para expedir cheques a cargo
de la cuenta del librador.

Un cheque emitido en Londres en

1793.

Pago

El cheque debe pagarse en el momento en

que se presente al librado. Como título de
crédito que es, el pago del cheque debe
hacerse precisamente contra su entrega.

Responsabilidad del librador: El librador es

el principal responsable del pago del
cheque. Por eso en el cheque la acción
cambiaria directa se ejercita contra el
librador y sus avalistas (se equipara al
librador como el aceptante de la letra de
cambio) y la acción de regreso en contra
de los endosantes y sus avalistas. El
librado (entidad financiera) no tiene
responsabilidad en virtud del documento
porque nunca formaliza la aceptación, a
diferencia de la letra de cambio.
El librador de un cheque que se presenta
en tiempo y que no se pague por causa a
él imputable, es responsable de los daños
y perjuicios que sufra el tenedor.

Responsabilidad del librado: La institución

de crédito que autorice a una persona para
expedir cheques está obligada a cubrirlos
hasta el importe de las sumas que tenga a
disposición del librador. Cuando la
institución se niegue sin justa causa a
pagar un cheque debe resarcir al librador
de los daños y perjuicios.

Se dice que un cheque rebotó cuando y

como no hubo fondos.
Características

Un cheque inglés de 1956.

Las características de los cheques son:

Literalidad

Significa que vale única y exclusivamente

por lo que se plasme en el cheque de
manera específica.
Valor

Otra característica es que tienen valor per

se, es decir que tiene valor por sí mismo
en el documento como el título valor que
es. Esto significa por ejemplo que al
cobrarse en un banco, el poseedor,
siempre y cuando el cheque cuente con
endoso, no tiene que dar explicación al
banco de por qué lo está cobrando. Esta
característica hace que un cheque sea
como un billete, que tiene un valor por sí
mismo más el portador a la causa
validada en un solo cheque sea como un
billete. Además se llena un formulario
especial a través del cual el librado le
ordena al librador que donó todo o parte
de los fondos realizados en la entidad
bancaria de manera conjuntiva y
ordenada.

A la vista

Los cheques son siempre a la vista, es

decir que no tienen fecha de cuándo
deben ser pagados. La fecha que se
plasma en el cheque sólo cumple la
función de dejar constancia de cuándo el
emisor tenía la intención de que ese
cheque sea cobrado. No obstante el banco
está obligado a hacer efectivo un cheque
el día en que se presenta al cobro, sin
importar que la fecha que aparezca
plasmada en este aún no haya llegado.
Hay cheques pos-fechados. Hay que tener
muy en cuenta que los cheques prescriben
y por ende caducan.

Transcurrida la fecha prevista para el

cobro el cheque caducará, el margen de
tiempo para que caduque un cheque
depende según el país donde se haya
emitido el documento financiero. En
España los cheques caducan a los 15 días,
mientras que si se emiten fuera de este
país pueden caducar a los 60 días.
Aunque no prescriben hasta los 6
meses.[1] ​
Tipos de cheques

Un cheque emitido en India.

Los cheques pueden ser de muchas

clases, entre pt, nominativo, a la shet o al
portador. En el primer caso, solo puede
cobrarlo la persona indicada en el cheque
(sea esta física o jurídica). En el segundo
caso, puede ser cobrado por el
beneficiario indicado, sin embargo, este
puede entregarlo en pago a otra persona,
para lo cual debe escribir su firma en el
dorso del cheque -este acto se denomina
endoso-. En este caso, cualquier persona
puede cobrarlo como si fuera al portador.
Y en el último caso, lo puede cobrar
cualquier persona que sea portadora del
mismo. En algunos países la legislación
contempla únicamente cheques
nominativos, es decir que son emitidos a
nombre o a favor siempre de una persona
específica.

La cantidad a pagar se escribe dos veces

(una en números y otra en letras) para
mayor seguridad, y en los dos casos se
rodea con símbolos (por ejemplo #50,00#
€ en vez de 50,00 €) para que no se
puedan añadir cifras adicionales (y cobrar
950,00€, por ejemplo). Para imposibilitar
todavía más el cambio de cifras se pueden
tapar con celo adhesivo.

Hay cheques que tienen límites de hasta

cuanto tiempo se da para ser cobrado;
dígase, 180 días.

Cheque cruzado. el dinero deberá ser

cobrado a través de una entidad
bancaria que intermedie en el proceso, y
no se podrá retirar en efectivo salvo que
esta entidad bancaria de la cual es
cliente el cobrador sea la misma que
libra el cheque.

Insertando la cláusula “para abono en

cuenta” produce la consecuencia de que
no puede ser cobrado en efectivo, sino que
deberá ser abonado en la cuenta del
portador.

Cheque certificado / conformado. El

librado exige al librador que lo certifique
haciendo constar que tiene en su poder
fondos suficientes para cubrir el
cheque. Se realiza con palabras como
“acepto” “clavo visto” o “bueno” escritas
por el banco que emitió el cheque y
firmada por el librador. En la República
Argentina (Arts. 48 y 49 de la Ley 24.452
(http://servicios.infoleg.gob.ar/infolegIn
ternet/anexos/10000-14999/14733/tex
act.htm) ) el cheque certificado permite
 "resguardar" y poner en disponibilidad la
cierta cantidad de dinero (determinanda
en el mismo título) de vicisitudes que
tengan que ver con la persona del
librador (muerte, incapacidad) su
solvencia (quiebra) o medidas
cautelares (embargos o inhibiciones). El
plazo de duración de la certificación es
de 5 días hábiles bancarios, vencidos
los cuales el banco girado retrotrae los
fondos a la cuenta corriente del titular.

La certificación del cheque transmite la

propiedad de la provisión a la orden del
tenedor y produce el descargo del librador.
Desde el momento en que ha sido
certificado un cheque, la provisión
correspondiente queda bajo la
responsabilidad del librado, quien deberá
retirarla de la cuenta del librador y
mantenerla en una cuenta del pasivo con
el título de "Cheques Certificados" u otro
título apropiado. El Banco que ha
certificado un cheque asume la obligación
de pagarlo.

Cheque de caja o Cheque de Gerencia.

Es un cheque expedido por una
institución de crédito a sus propias
dependencias. Representa una garantía
y no suele tener fecha de caducidad. En
la práctica funciona como dinero
líquido, ya que el valor se retira de la
cuenta del pagador en la fecha de
expedición en lugar de la de cobro y el
librador es el director de la oficina
bancaria. En España y otros países se le
denomina cheque bancario,
impropiamente ya que todos los
cheques son de algún modo bancarios y
suele provocar ambigüedades y errores.
En Chile este tipo de cheque es
conocido como Vale Vista o Vale a la
Vista.
Cheques de viajero. Son los expedidos
por instituciones de crédito a su propio
cargo y son pagaderos por otro de sus
establecimientos dentro del país o en el
extranjero. Se suelen llamar "traveller's
check", conforme su forma en inglés.
Cheque cancelatorio. Según la ley de
Antievasión fiscal de la República
Argentina, todos los pagos superiores a
$1000 se debían realizar por cualquier
otro medio que no sea directamente en
efectivo. Ante esta situación, se crea la
figura jurídica del cheque cancelatorio
para que todas las personas que no
posean cuentas corrientes y no
dispongan del pacto de cheques para
emitirlos, puedan realizar sus pagos por
este medio bancario, recurriendo a una
entidad financiera o un banco ahí
adquiriendo este medio de pago. A
diferencia del cheque de pago diferido,
este tipo de cheques tiene efecto pro-
solutivo (no como los otros que son pro-
resolvente -al momento de presentarlo
al cobro-), sino que con el solo hecho de
recibir el cheque es suficiente.
Cheque de pago diferido. Es una orden
de pago que se libra contra un banco en
el cual el librador, a la fecha de
presentación estipulada en el cheque,
debe tener fondos suficientes
depositados a su orden en la cuenta
corriente bancaria.
 Un cheque emitido en Sudáfrica en
1933.

Comisiones

Cuando se ingresa o se cobra un cheque

en una entidad distinta de la que emitió
pueden cobrar una comisión. Dicha
comisión no existe si se cobra en la
misma entidad que emitió el cheque.

También era práctica común, aunque

actualmente ilegal en algunos países, el
cobrar una comisión por gestión cuando
un cheque era devuelto porque no tenía
fondos. El motivo por el cual algunos
países lo consideran ilegal es porque se
cobra por un servicio, cobrar un cheque,
que no se ha realizado.

En México

En México el cheque es considerado un

título de crédito, debiéndose entender por
éstos aquellos documentos que por virtud
de su literalidad amparan un derecho
cambiario-quirografario. Cabe destacar
que la emisión y circulación de los
cheques se encuentra regulado por la Ley
General de Títulos y Operaciones de
Crédito del artículo 175 a 207. De acuerdo
al artículo 176 de la referida ley los
cheques deben contener lo siguiente:

I.- La mención de ser cheque, inserta en el

texto del documento; II.- El lugar y la fecha
en que se expide; III.- La orden
incondicional de pagar una suma
determinada de dinero; IV.- El nombre del
librado;

V.- El lugar del pago; y

VI.- La firma del librador.

Hay juristas que consideran que el cheque

no es un verdadero título de crédito, pues
el mismo no resulta ser un instrumento
por virtud del cual se acredite la existencia
de un crédito a favor de una persona, sino
que el mismo es un instrumento de pago.
Es decir, por virtud del cheque no se
demuestra la existencia de un crédito
constituido a favor de una determinada
persona, sino que el mismo es de cierta
forma equiparado al efectivo -un medio de
pago-.[2] ​

En España

En España el cheque está regulado por la

Ley 19/1985, de 16 de julio, Ley Cambiaria
y del Cheque.[3] ​En dicha ley se especifica
el contenido mínimo del cheque:
 Denominación de cheque
Mandato de pagar la suma determinada
de euros
El nombre del que debe pagar - Librado
El lugar del pago
La fecha y lugar de emisión del cheque
Firma del que expide el documento -
Librador

Fraude con cheques

Los cheques han sido un objetivo tentador

para que los delincuentes roben dinero o
bienes al librador, al beneficiario o a los
bancos. A lo largo de los años se han
introducido una serie de medidas para
combatir el fraude. Estas medidas van
desde la redacción de un cheque de forma
que sea difícil modificarlo una vez emitido,
hasta mecanismos como el cruce de un
cheque para que sólo pueda ingresarse en
la cuenta de otro banco, lo que
proporciona cierta trazabilidad. Sin
embargo, los puntos débiles inherentes a
la seguridad de los cheques como método
de pago, como el hecho de tener sólo la
firma como principal método de
autenticación y no saber si se recibirán los
fondos hasta que se complete el ciclo de
compensación, los han hecho vulnerables
a una serie de diferentes tipos de fraude.
Malversación

Aprovechar el periodo de flotación

(cheque kiting) para retrasar la
notificación de fondos inexistentes. A
menudo se trata de convencer a un
comerciante o a otro destinatario, con la
esperanza de que éste no sospeche que el
cheque no se va a compensar, lo que da
tiempo al defraudador a desaparecer.

Falsificación

A veces, la falsificación es el método

elegido para estafar a un banco. Una
forma de falsificación consiste en utilizar
los cheques legítimos de la víctima, que
han sido robados y luego cobrados, o en
alterar un cheque que ha sido
legítimamente emitido a favor del
delincuente, añadiendo palabras o dígitos
para inflar el importe.

Suplantación de identidad

Dado que los cheques incluyen

información personal importante (nombre,
número de cuenta, firma y, en algunos
países, el número del carné de conducir, la
dirección o el número de teléfono del
titular de la cuenta), pueden utilizarse para
la usurpación de identidad. Esta práctica
se abandonó al generalizarse la
usurpación de identidad.

Uso decreciente

El uso del cheque ha ido disminuyendo

desde hace algunos años, tanto en las
transacciones en el punto de venta (para
las que cada vez se prefieren más las
tarjetas de crédito, débito o las
aplicaciones de pago por móvil) como en
los pagos a terceros (por ejemplo, el pago
de facturas), donde el declive se ha
acelerado con la aparición de la banca
telefónica, la banca en Internet y la banca
móvil. Al estar basados en papel, los
cheques son costosos de procesar para
los bancos en comparación con los pagos
electrónicos, por lo que los bancos de
muchos países ahora desalientan el uso
de cheques, ya sea cobrando por ellos o
haciendo que las alternativas sean más
atractivas para los clientes. En particular,
la tramitación de la transferencia de dinero
requiere más esfuerzo y lleva más tiempo.
El cheque tiene que entregarse en persona
o enviarse por correo. El auge de los
cajeros automáticos hace que a menudo
se pueda acceder fácilmente a pequeñas
cantidades de dinero en efectivo, por lo
que a veces no es necesario extender un
cheque por esas cantidades.
Alternativas al cheque

Otros sistemas de pago distintos del

cheque son

Efectivo
Pagos con tarjeta de débito
Pagos con tarjeta de crédito
Débito directo (iniciado por el
beneficiario)
Crédito directo (iniciado por el
ordenante), ACH en EE. UU., giro en
Europa, entrada directa en Australia
Transferencias bancarias (locales e
internacionales) a través de bancos y
 cooperativas de crédito o de grandes
proveedores privados como Western
Union y MoneyGram.
Pago electrónico de facturas a través de
la banca por Internet
Servicios de pago en línea, como
WeChat Pay, Alipay, PayPal, Venmo,
Unified Payments Interface, PhonePe,
Paytm y Worldpay.
Giros postales

Véase también

Letras de cambio
Pagaré
 Fondos propios

Referencias

1. «¿Cuánto tarda en caducar un cheque?

| Caducidad de los cheques» (https://w
ww.factufacil.es/dudas/cuanto-tarda-e
n-caducar-un-cheque) . Factufácil.
Consultado el 19 de noviembre de
2018.
2. Carlos Felipe Dávalos Mejía, Títulos y
operaciones de crédito, Oxford,
México, D.F., 2001
3. Jefatura del Estado (1985). «Ley
19/1985, de 16 de julio, Cambiaria y
del Cheque.» (https://www.boe.es/bus
 car/act.php?id=BOE-A-1985-14880) .
BOE. Consultado el 28 de mayo de
2023.

Enlaces externos

Definición de Cheque según el Banco de

España (http://www.bde.es/clientebanc
a/productos/efectivo/cheque/cheque.ht
m)
Diferencias entre letras de cambio,
cheques y pagarés (http://iabogado.co
m/guia-legal/su-empresa/la-letra-de-ca
mbio-el-cheque-y-el-pagare/lang/es)
Modalidades de cheques bancarios en
España (Guía de finanzas) (https://web.
archive.org/web/20110529001020/htt
p://www.finanzasybanca.com/index.ph
p/Guia-de-Banca/modalidades-de-chequ
es-bancarios.html)
LEY GENERAL DE TÍTULOS Y
OPERACIONES DE CRÉDITO de México
(https://web.archive.org/web/20140604
145648/http://www.diputados.gob.mx/L
eyesBiblio/pdf/145.pdf)
Ley de cheques 2859-51 de la República
Dominicana (http://ojd.org.do/Normativ
as/PENAL%20ORDINARIO/Leyes/Ley%2
0de%20Cheques%20%28No.%20%2028
59-51%29.pdf) Archivado (https://web.
archive.org/web/20150402165355/htt
 p://ojd.org.do/Normativas/PENAL%20O
RDINARIO/Leyes/Ley%20de%20Cheque
s%20%28No.%20%202859-51%29.pdf)
el 2 de abril de 2015 en Wayback
Machine.

Datos: Q80042
Multimedia: Cheques (https://commo
ns.wikimedia.org/wiki/Category:Chequ
es) / Q80042 (https://commons.wikim
edia.org/wiki/Special:MediaSearch?typ
e=image&search=%22Q80042%22)

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title=Cheque&oldid=156119868»
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