Consumo

Mercado Participación
Habitantes 430,000 75% Mercado Meta 48% mensual por 4
Potencial Esperada
Persona
Precio de Venta / IVA $186.00 16% Contado 35% Crédito 65% Días Crédito

FUENTE DE RECURSOS APLICACIÓN DE LA

COSTO
TIPO ACTIVO FIJO CANTIDAD MODELO IVA
UNITARIO
Capital Social Pmo. Bancario Tasa Anual

EQUIPO TRANSPORTE 2 PICK UP $600,000.00 16% 25% 75% 25%

EQUIPO TRANSPORTE 4 PICK UP $400,000.00 16% 25% 75% 25%
EQUIPO TRANSPORTE 4 SEDAN $300,000.00 16% 25% 75% 25%
EQUIPO DE CÓMPUTO 1 $450,000.00 16% 100% 0% 33.33%
MOB Y EQUIPO OFICINA 1 $800,000.00 16% 100% 0% 10%

TASA TASA PLAZO

PRESTAMO BANCARIO
ANUAL MENSUAL (MENSUALIDADES)

$3,480,000.00 10.00% 0.83% 48

Fuente Capital
CONCE PTO REQUERIMIENTO IMPORTE Fuente Recursos
Social
Efectivo en Bancos Saldo Mínimo $250,000.00 0% 100% Capital Social
Cartera de Clientes 1.5 Meses de Ventas 100% 0% Capital Social
Inventarios 1.5 Meses de Venta 40% 60% Proveedores

Precio de Plazo del Política de Inventarios en Meses

CONCEPTO IVA Contado Crédito
Compra Crédito (días) de Ventas

Producto Alfa $142.00 16% 40% 60% 30 1.5

FUENTE DE RECURSOS APLICACIÓN DE LA A

COSTO
TIPO ACTIVO DIFERIDO CANT IVA
UNITARIO Capital Social Pmo. Bancario Tasa Anual

REGISTRO DE MARCA 1 $180,000.00 16% 100% 0% 10%

GASTOS DE INST Y ORGANIZACIÓN 1 $200,000.00 16% 100% 0% 10%

IMPORTE
CONCEPTO IVA REFERENCIA DEL GASTO CONTADO CRÉDITO (DÍAS)
MENSUAL
Sueldos Fijos Mensuales de Ventas $75,000.00 100% 0%
Sueldos Variables Mensuales Ventas 2.50% Ventas Contado y Cobranza 100% 0%
 Sueldos Fijos Mensuales Admón. $280,000.00 100% 0%
Costos de Seguridad Social e 28.00% Sueldos Fijos y Variables 30
Impuesto Sobre Nóminas
Gastos Fijos Mensuales de Mant. y $35,000.00 16% 100% 0%
Combustibles Eq. Transp. de Ventas
Gastos Variables Mensuales de Mant. 6.00% 16% Ventas Totales 100% 0%
y Combustibles Eq. Transp. de Ventas
Gastos Fijos Mensuales de Mant. y
$46,000.00 16% 100% 0%
Combustibles Eq. Transp. de Admón.
Otros Gastos de ventas $41,666.67 16% 100% 0%
Otros Gastos de Administración $75,000.00 16% 100% 0%

CONCEPTO ISR PTU TOTAL

TASA 30% 10% 40%

Antes de Después de
CONCEPTO
Impuestos Impuestos

Utilidad Deseada 0% 22%

 21.000%

60

APLICACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN

Gastos Venta Gastso de

(Distribución) Admón.
100% 0%
100% 0%
0% 100%
60% 40%
60% 40%

APLICACIÓN DE LA AMORTIZACIÓN
Gastos Venta Gastso de
(Distribución) Admón.
100% 0%
0% 100%
LA COMERCIAL, S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE VENTAS
EJERCICIO 2023

PRESUPUESTO DE VENTAS

UNIDADES A UNIDADES A UNIDADES A

MESES DEL PRECIO DE
C O N C E P T O VENDER CADA VENDER EN COBRAR EN IMPORTE
EJERCICICO VENTA
MES EJRCICIO 2023 EJRCICIO 2023
Ventas del Producto 130,032 12 1,560,384 $186.00 $290,231,424.00
Impuesto al Valor Agregado (IVA) 46,437,027.84
Total de Ventas $336,668,451.84 VENTA MENSUAL IVA MENSUAL
Ventas Contado $117,833,958.14 $9,819,496.51 $1,354,413.31
Ventas a Crédito $218,834,493.70 $18,236,207.81 $2,515,339.01
Cobranza 1,300,320 $182,362,078.08
Saldo en Clientes al cierre de 2023 $36,472,415.62

NOTAS:
CONCEPTOS QUE SE CONSIDERAN PARA PAGO DE COMISIONES A VENDEDORES Y PARA EL FLUJO DE EFECTIVO
LA COMERCIAL, S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS Y COMPRAS
EJERCICIO 2023

PRESUPUESTO DE COMPRAS Y COSTO DE VENTAS

MESES DE
UNIDADES /
C O N C E P T O VENTAS EN
IMPORTE
UNIDADES

PRESUPUESTO DE COMPRAS
Unidades a Vender en el Ejercicio 2023 12 1,560,384
Más:
Unidades para Inventario final a Diciembre 2023:
Existencia en meses de ventas en unidades 1.5 195,048 $27,696,816.00 Valor Inv Final
Inventario de Mercancías Requeridas en el Ejercicio 2023 1,755,432 $32,128,306.56 CON IVA
Menos:
Inventario Inicial de Mercancias del ejercicio 2023 0
Unidades a Comprar en el ejercicio 2023 1,755,432
Precio de Compra por Unidad $142.00
Importe de las Compras $249,271,344.00
IVA de las Compras $39,883,415.04
Total de las Compras del Ejercicio 2023 $289,154,759.04 COMPRAS MES IVA MES
Compras de Contado $115,661,903.62 $9,638,491.97 $1,329,447.17
Compras de Crédito $173,492,855.42 $14,457,737.95 $1,994,170.75
Pagos a Proveedores en el ejercicio 2023 $159,035,117.47
Adeudo a Proveedores al mes de diciembre de 2023. $14,457,737.95

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

Unidades a Vender en el Ejercicio 2023 1,560,384
Precio de Compra (Costo) por Unidad. $142.00
Importe del Costo de Venta $221,574,528.00
LA COMERCIAL, S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE INVERSIONES FIJA Y DIFERIDA
EJERCICIO 2023

INVERSIÓN FIJA

C O N C E P T O CANTIDAD COSTO UNITARIO IMPORTE IVA TOTAL

Pick de Carga 2 $600,000.00 $1,200,000.00 $192,000.00 $1,392,000.00

Pick de Carga 4 $400,000.00 1,600,000.00 256,000.00 1,856,000.00
Automóviles Sedán 4 $300,000.00 1,200,000.00 192,000.00 1,392,000.00
Equipo de Cómputo y Sistema Operativo 1 $450,000.00 450,000.00 72,000.00 522,000.00
Equipo de Oficina y de Ventas 1 $800,000.00 800,000.00 128,000.00 928,000.00
TOTALES $2,550,000.00 $5,250,000.00 $840,000.00 $6,090,000.00

FINANCIACIÓN DE LA INVERSIÓN FIJA

TOTAL CRÉDITOS
C O N C E P T O CAPITAL SOCIAL
INVERSIÓN BANCARIOS
Pick de Carga $1,392,000.00 $348,000.00 $1,044,000.00
Pick de Carga 1,856,000.00 $464,000.00 1,392,000.00
Automóviles Sedán 1,392,000.00 $348,000.00 1,044,000.00
Equipo de Cómputo y Sistema Operativo 522,000.00 $522,000.00 0.00
Equipo de Oficina y de Ventas 928,000.00 $928,000.00 0.00
TOTALES $6,090,000.00 $2,610,000.00 $3,480,000.00

INVERSIÓN DIFERIDA

C O N C E P T O IMPORTE IVA TOTAL

Registro de Marca $180,000.00 $28,800.00 $208,800.00
Gastos de Instalación y Organización $200,000.00 $32,000.00 232,000.00
TOTALES $380,000.00 $60,800.00 $440,800.00

FINANCIACIÓN DE LA INVERSIÓN DIFERIDA

TOTAL CRÉDITOS
C O N C E P T O CAPITAL SOCIAL
INVERSIÓN BANCARIOS
Registro de Marca $208,800.00 $208,800.00 $0.00
Gastos de Instalación y Organización 232,000.00 232,000.00 0.00
TOTALES $440,800.00 $440,800.00 $0.00
LA COMERCIAL, S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS (COSTO DE DISTRIBUCIÓN)
EJERCICIO 2023

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS (COSTO DE DISTRIBUCIÓN)

APLICABLE A
TASA DE
C O N C E P T O INVERSIÓN GASTOS DE IMPORTE IVA TOTAL
DEPRECIACIÓN
VENTA
Depreciación de Equipo de Transporte $1,200,000.00 25% 100% $300,000.00 $300,000.00
Depreciación de Equipo de Transporte $1,600,000.00 25% 100% $400,000.00 $400,000.00
Depreciación del Equipo de Cómputo $450,000.00 33.33% 60% $89,991.00 $89,991.00
Depreciación del Equipo de Oficina y Ventas $800,000.00 10% 60% $48,000.00 $48,000.00
Amortización de la Marca 180,000.00 10% 100% $18,000.00 $18,000.00

GASTOS % DE VENTAS
MENSUALES MESES % DE SUELDOS
UTILIZADOS $0.00
Sueldos Fijos $75,000.00 12 $900,000.00 $900,000.00
Sueldos Variables (3.00% de las Ventas Contado y la Cobranza) 2.50% 6,469,742.16 6,469,742.16
Costo de Seguridad Social e Impto. Nómina al Estado 28% 2,063,527.80 2,063,527.80
Gastos Fijos de Mantenimiento y Combustibles 35,000.00 12 420,000.00 $67,200.00 487,200.00
Otros Gastos Variables de Mantenimiento y Combustibles 6.00% 17,413,885.44 2,786,221.67 20,200,107.11
Otros Gastos de Venta 41,666.67 6,666.67 48,333.34
$28,164,813.07 $2,860,088.34 $31,024,901.41

EFECTOS FLUJO DE EFECTIVO

TOTAL CONTADO / CRÉDITO /

PAGADO POR PAGAR
Sueldos Fijos $900,000.00 $900,000.00 $0.00
Sueldos Variables (3.00% de las Ventas Contado y la Cobranza) 6,469,742.16 6,469,742.16 0.00
Costo de Seguridad Social e Impto. Nómina al Estado 2,063,527.80 1,891,567.15 171,960.65
Gastos Fijos de Mantenimiento y Combustibles 487,200.00 487,200.00 0.00
Otros Gastos Variables de Mantenimiento y Combustibles 20,200,107.11 20,200,107.11 0.00 GASTO MES IVA MES
Otros Gastos de Venta 48,333.34 46,722.23 1,611.11 $2,416.67 $333.33
$30,168,910.41 $29,995,338.65 $173,571.76 $1,611.11 $222.22
pagos en dic de creditos de nov
LA COMERCIAL, S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
EJERCICIO 2023

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

APLICABLE A
TASA DE
C O N C E P T O INVERSIÓN GASTOS DE IMPORTE IVA TOTAL
DEPRECIACIÓN
VENTA
Depreciación de Equipo de Transporte $1,200,000.00 25% 100% $300,000.00 $300,000.00
Depreciación del Equipo de Cómputo 450,000.00 33.33% 40% $59,994.00 $59,994.00
Depreciación del Equipo de Oficina y Ventas 800,000.00 10% 40% $32,000.00 $32,000.00
Gastos de Instalación y Organización 200,000.00 10% 100% $20,000.00 $20,000.00
% DE VENTAS
GASTOS MESES
% DE
MENSUALES UTILIZADOS
SUELDOS $0.00
Sueldos Fijos $280,000.00 12 $3,360,000.00 $3,360,000.00
Costo de Seguridad Social e Impto. Nómina al Estado 28% 940,800.00 940,800.00
Gastos Fijos de Mantenimiento y Combustibles 46,000.00 12 552,000.00 $88,320.00 640,320.00
Otros Gastos de Administración 75,000.00 12,000.00 87,000.00
$5,339,794.00 $100,320.00 $5,440,114.00

EFECTOS FLUJO DE EFECTIVO

CONTADO / CRÉDITO /
TOTAL
PAGADO POR PAGAR
Sueldos Fijos $3,360,000.00 $3,360,000.00 $0.00
Costo de Seguridad Social e Impto. Nómina al Estado 940,800.00 $862,400.00 78,400.00
Gastos Fijos de Mantenimiento y Combustibles 640,320.00 $640,320.00 0.00 GASTO MES IVA MES
Otros Gastos de Venta 87,000.00 84,100.00 2,900.00 $4,350.00 $600.00
$5,028,120.00 $4,946,820.00 $81,300.00 $2,900.00 $400.00
pagos en diciembre de creditos de nov
creditos de nov
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PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS
EJERCICIO 2023

PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS

INTERES
MONTO DEL MESES DEL TASA INTERES TASA INTERES PAGO A SALDO PMO.
C O N C E P T O MENSUAL PAGO TOTAL
CRÉDITO EJERCICIO ANUAL MENSUAL CAPITAL BANCARIO
PAGADO

Prèstamo bancario ENERO $3,480,000.00 12 10.00% 0.83% $29,000.00 $72,500.00 $101,500.00 $3,407,500.00
FEBRERO $3,407,500.00 0.83% $28,395.83 $72,500.00 $100,895.83 $3,335,000.00
MARZO $3,335,000.00 0.83% $27,791.67 $72,500.00 $100,291.67 $3,262,500.00
ABRIL $3,262,500.00 0.83% $27,187.50 $72,500.00 $99,687.50 $3,190,000.00
MAYO $3,190,000.00 0.83% $26,583.33 $72,500.00 $99,083.33 $3,117,500.00
JUNIO $3,117,500.00 0.83% $25,979.17 $72,500.00 $98,479.17 $3,045,000.00
JULIO $3,045,000.00 0.83% $25,375.00 $72,500.00 $97,875.00 $2,972,500.00
AGOSTO $2,972,500.00 0.83% $24,770.83 $72,500.00 $97,270.83 $2,900,000.00
SEPTIEMBRE $2,900,000.00 0.83% $24,166.67 $72,500.00 $96,666.67 $2,827,500.00
OCTUBRE $2,827,500.00 0.83% $23,562.50 $72,500.00 $96,062.50 $2,755,000.00
NOVIEMBRE $2,755,000.00 0.83% $22,958.33 $72,500.00 $95,458.33 $2,682,500.00
DICIEMBRE $2,682,500.00 0.83% $22,354.17 $72,500.00 $94,854.17 $2,610,000.00
GASTOS FINANCIEROS 2023 $308,125.00 $870,000.00 $1,178,125.00 SALDO DE
PRÉSTAMOS
FLUJO DE EFECTIVO BANCARIOS
LA COMERCIAL, S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE IVA
EJERCICIO 2023

PRESUPUESTO DE IVA

IVA PENDDE
IVA IVA POR IVA PAGADO IVA PEND.
C O N C E P T O IVA COBRADO COBRAR / IVA IVA POR PAGAR IVA A FAVOR
FACTURADO ACREDITAR ACREDITABLE ACREDITAR
PEND PAGAR

Ventas $46,437,027.84 $41,406,349.82 $5,030,678.02

Inversión Fija $840,000.00 $840,000.00 $0.00

Inversión Diferida $60,800.00 $60,800.00 $0.00
Compras $39,883,415.04 $37,889,244.29 $1,994,170.75
Gastos de Venta $2,860,088.34 $2,859,866.12 $222.22
Gastos de Administración $100,320.00 $99,920.00 $400.00

TOTALES $46,437,027.84 $41,406,349.82 $5,030,678.02 $43,744,623.38 $41,749,830.40 $1,994,792.97 -$343,480.58 $343,480.58

Ventas Contado de Diciembre 2021 $9,819,496.51 $1,354,413.31

Cobranza de Diciembre 2021 (venta crédito nov) $18,236,207.81 $2,515,339.01
TOTAL IVA COBRADO EN DIC 2023 $3,869,752.32
Compras Contado de Diciembre 2023 $9,638,491.97 $1,329,447.17
Pago a Proveedores Diciembre 2023 (comprea crédito nov) $14,457,737.95 $1,994,170.75
Gastos de Ventas de Contado Diciembre 2023 $2,416.67 $333.33
Pagos a Acreedores Gastos de Venta crédito nov. 2023 $1,611.11 $222.22
Gastos de Admón Contado 2023 4,350.00 $600.00
Pagos a Acreedores Gastos de Admón. crédito nov. 2023 2,900.00 $400.00
TOTAL IVA PAGADO EN DIC 2023 $3,325,173.48
IVA A PAGAR DEL MES DIC 2023 $544,578.84 (NOTA: SE PAGA EL MES SIGUIENTE) -$888,059.42 PAGADO 2021

SALDO DE CLIENTES $36,472,415.62 $5,030,678.02

SALDO PROVEEDORES $14,457,737.95 $1,994,170.75

SALDO ACREEDORES (GASTOS VENTA) $1,611.11 $222.22
SALDOS ACREEDORES (GASTOS DE ADMÓN.) $2,900.00 $400.00
$1,994,792.97
SALDO NETO DE IVA $3,035,885.04
 LA COMERCIAL, S.A. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
EJERCICIO 2023

C O N C E P T O IMPORTE
Ventas $290,231,424.00
Costo de Ventas 221,574,528.00
Utilidad Bruta 68,656,896.00
Gastos de Venta 28,164,813.07
Gastos de Administración 5,339,794.00
Gastos Financieros 308,125.00
Resultado antes de Impuestos $34,844,163.93
LA COMERCIAL, S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO FINANCIERO - FLUJO DE EFECTIVO PPTADO.
EJERCICIO 2023

PRESUPUESTO FINANCIERO - FLUJO DE EFECTIVO PPTADO.

C O N C E P T O IMPORTE SALDO
SALDO INICIAL DE EFECTIVO $0.00

ENTRADAS DE EFECTIVO:
Ventas de Contado $117,833,958.14

Cobranza $182,362,078.08

Capital Social (aportaciones de socios):

INVERSIÓN FIJA $2,610,000.00

INVERSIÓN DIFERIDA $440,800.00

EFECTIVO INICIAL BANCOS $250,000.00

FINANCIAMIENTO CLIENTES $36,472,415.62

FINANCIAMIENTO INVENTARIOS $12,851,322.62

$52,624,538.24

Préstamos Bancarios:
INVERSIÓN FIJA $3,480,000.00

TOTAL DE ENTRADAS $356,300,574.46

EFECTIVO DISPONIBLE $356,300,574.46

SALIDAS DE EFECTIVO:
COMPRAS CONTADO $115,661,903.62
PAGO A PROVEEDORES $159,035,117.47
GASTOS DE VENTA:
Sueldos Fijos $900,000.00
Sueldos Variables (3.00% de las Ventas Contado y la Cobranza) $6,469,742.16
Costo de Seguridad Social e Impto. Nómina al Estado $1,891,567.15
Gastos Fijos de Mantenimiento y Combustibles $487,200.00
Otros Gastos Variables de Mantenimiento y Combustibles $20,200,107.11
Otros Gastos de Venta $46,722.23
TOTAL GASTOS DE VENTA $29,995,338.65
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN:
Sueldos Fijos $3,360,000.00
Costo de Seguridad Social e Impto. Nómina al Estado $862,400.00
Gastos Fijos de Mantenimiento y Combustibles $640,320.00
Otros Gastos de Venta $84,100.00
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $4,946,820.00
GASTOS FINANCIEROS $308,125.00
PAGOS (AMORTIZACIONES) PRESTAMOS BANCARIOS $870,000.00
IVA PAGADO $0.00
INVERSIÓN FIJA Y DIFERIDA:
Equipo de Transporte $4,640,000.00
Equipo de Cómputo 522,000.00
Equipo de Oficina y Ventas 928,000.00
Registro de Marca 208,800.00
Gastos de Instalación y Organización 232,000.00
$6,530,800.00

TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO $317,348,104.74

SALDO FINAL DE EFECTIVO EN BANCOS $38,952,469.73
 LA COMERCIAL, S.A. DE C.V.
BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

A C T I V O: IMPORTE P A SI V O: IMPORTE
CIRCULANTE: A CORTO PLAZO:
Bancos $38,952,469.73 Proveedores $14,457,737.95
Clientes $36,472,415.62 Acreedores Diversos 4,511.11
Iva Pendiente de Acreditar $1,994,792.97 Préstamos Bancarios 1,305,000.00
Iva por Acreditar $888,059.42 Impuestos Por Pagar 250,360.65
Inventarios $27,696,816.00 IVA por Pagar 544,578.84
Suma el Circulante $106,004,553.74 IVA Pendiente de Pagar 5,030,678.02
ISR por Pagar 10,453,249.18
PTU por Pagar 3,484,416.39
Suma el Pasivo a C.P. $35,530,532.14
F I J O:
Equipo de Transporte $4,000,000.00 A LARGO PLAZO:
Dep. Acum. Equipo Transporte -$1,000,000.00 Préstamos Bancarios $1,305,000.00
Equipo de Cómputo $450,000.00
Dep. Acum. Equipo Cómputo -$149,985.00 Suma el Pasivo Total $36,835,532.14
Eq de Oficina y Ventas $800,000.00
Dep. Acum. Equipo. de Ofna y Ventas -$80,000.00 CAPITAL CONTABLE:
Suma el Activo Fijo $4,020,015.00 Capital Social $52,624,538.24
Resultado del Ejercicio $20,906,498.36
DIFERIDO: Suma el Capital Contable $73,531,036.60
Gastos de Registro de Marca $180,000.00
Amort. Acum. Gastos Reg. Marca -$18,000.00
Gastos de Organización e Instalación $200,000.00
Amort. Acum. Gastos de Org. e Inst. -$20,000.00
Suma el Diferido $342,000.00

TOTAL ACTIVO $110,366,568.74 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $110,366,568.74

 LA COMERCIAL, S.A. DE C.V.
COSTO PROMEDIO PODERADO DE CAPITAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL

FUENTE IMPORTE CCAI CCDI %PFT CPPC
Proveedores $14,457,737.95 0.00% 0.000% 14.99% 0.000%
Acreedores Diversos 4,511.11 0.00% 0.000% 0.00% 0.000%
Préstamos Bancarios 1,305,000.00 10.00% 6.000% 1.35% 0.081%
Impuestos Por Pagar 250,360.65 0.00% 0.000% 0.26% 0.000%
IVA por Pagar 544,578.84 0.00% 0.000% 0.56% 0.000%
IVA Pendiente de Pagar 5,030,678.02 0.00% 0.000% 5.22% 0.000%
Préstamos Bancarios 1,305,000.00 10.00% 6.000% 1.35% 0.081%
Capital Social 73,531,036.60 20.00% 20.000% 76.25% 15.251%
TOTAL FUENTES $96,428,903.17 100.00% 15.413%

OBJETIVO DE UTILIDADES ANUALES DE LOS SOCIOS $8,111,140.40 100.00%

UTILIDADES PROYECTADAS SEGÚN PRESUPUESTO $20,906,498.36 257.75%

 LA COMERCIAL, S.A. DE C.V.
PUNTO DE EQUILIBRIO
EJERCICIO 2023

C.F. DEL PERIODO $8,117,576.67

PE en $ = =
100% PVU- % CV - % GV 100% - 80% - 9.91%

C.F. DEL PERIODO + UT. DESEADA $27,413,240.69

PE en $ = =
100% PVU- % CV - % GV 100% - 80% - 9.91%

PE en Uds. = Punto de Equilibrio en Pesos / Precio de Venta

Unitario =

PE en Uds. = Punto de Equilibrio en Pesos / Precio de Venta

Unitario =

NIVEL DE OPERACIÓN PARA ALCANZAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO

UNIDADES A VENDER SEGÚN PRESUPUESTO DE OPERACIÓN

UNIDADES A VENDER PARA ALCANZAR PUNTO DE EQUILIBRIO

PORCENTAJE DE LAS VENTAS DE PUNTO DE EQUILIBRIO DE LAS PRESUPUESTADAS

Precio Unitario
VENTAS $186.00

COSTOS Y GASTOS VARIABLES: Precio Unitario

Costo de Ventas $142.00
Gastos Variables de Venta

COSTOS FIJOS TOTALES: importe Total

Gastos de venta $2,469,657.67
Gastos de Administración $5,339,794.00
Gastos Financieros $308,125.00
$8,117,576.67
 $8,117,576.67
$54,838,928.86
14.80%

$27,413,240.69 $185,192,307.67
14.80%

$54,838,928.86
294,832.95
$186.00

$185,192,307.67
995,657.57
$186.00

R EL PUNTO DE EQUILIBRIO

OPERACIÓN 1,560,384

DE EQUILIBRIO 294,832.95

E LAS PRESUPUESTADAS 18.89%

Importe Total Porcentaje

$290,231,424.00 100.00%

Importe Total Porcentaje

$221,574,528.00 76.34%
$25,695,155.40 8.85%
 LA COMERCIAL, S.A. DE C.V.
CAPITAL NETO DE TRABAJO
EJERCICIO 2023

CAPITAL DE TRABAJO = ACTIVO CIRCULANTE (EFECTIVO, CUENTAS POR COBRAR E INVENTARIOS)

CT = $ 106,004,553.74

CAPITAL NETO DE TRABAJO = ACTIVO CIRCULANTE - PASIVO A CORTO PLAZO

CNT = $ 106,004,553.74 - $ 35,530,532.14

CNT = $ 70,474,021.60
OBRAR E INVENTARIOS)
 LA COMERCIAL, S.A. DE C.V.
PLANEACIÓN DE UTILIDADES
EJERCICIO 2023

UTILIDAD DESEADA POR LOS SOCIOS Y SU IMPACTO EN LAS VENTAS

Aportación de Socios $ 52,624,538.24

Tasa de Utilidad requerida por los socios 22.00%
Tasa de Impuesto Utilidad 40.00%
Utilidad deseada después de Impuestos $ 19,295,664.02

Importe de Ventas 185,192,307.67

Unidades a Vender 995,657.57