Mueblería "El Serrano "necesita realizar el presupuesto de producción en cuanto a mesas

metálicas y sillas metálicas para el año 2024, establece las siguientes políticas:

a) ventas

concepto cantidad
mesa 12000
silla 48000

b) Distribución porcentual de las ventas

Periodo % de ventas ANUALES
Trimestre I 10%
Trimestre II 25%
Trimestre III 20%
Trimestre Iv 45%
100%
c)Niveles de inventarios de productos terminados

producto I inicial I final

mesa 600 700
silla 1200 2000

d) Politicas sobre inventario de productos terminados

Mesas 10% de los inventarios del periodo 10%
sillas 20% de los inventarios del periodo 20%

MUEBLERIA EL SERRANO
PRESUPUESTO DE VENTAS
ENERO -DICIEMBRE 2024
DETALLE TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III
% DE VENTA 10% 25% 20%
MESA 1200 3000 2400
SILLA 4800 12000 9600

MUEBLERIA EL SERRANO
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
ENERO -DICIEMBRE 2024
DETALLE TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III
MESA
I FINAL 120 300 240
(+)VENTAS 1200 3000 2400
NECESIDADES 1320 3300 2640
(-)I INICIAL 600 120 300
PRODUCCIÓN 720 3180 2340
SILLA
I FINAL 960 2400 1920
(+)VENTAS 4800 12000 9600
NECESIDADES 5760 14400 11520
(-)I INICIAL 1200 960 2400
PRODUCCIÓN 4560 13440 9120

e) Requerimientos de materia prima

Materia prima Mesa Silla Precio unitario(M)

lamina (m) 1.5 0.5 $ 1,200.00
tubo (m) 2.5 1.5 $ 3,500.00

MUEBLERIA EL SERRANO
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA
ENERO -DICIEMBRE 2024
DETALLE TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III
MESAS 720 3180 2340
SILLAS 4560 13440 9120
LAMINA

Necesidad p/mesa 1080 4770 3510

Necesidad p/silla 2280 6720 4560

Total consumo lamina 3360 11490 8070

precio unitario $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00

Subtotal costo lamina $ 4,032,000.00 $ 13,788,000.00 $ 9,684,000.00

TUBO

Necesidad p/mesa 1800 7950 5850

Necesidad p/silla 6840 20160 13680

Total consumo 8640 28110 19530

Precio unitario $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00

Subtotal costo $ 30,240,000.00 $ 98,385,000.00 $ 68,355,000.00

Total costo materia prima $ 34,272,000.00 $ 112,173,000.00 $ 78,039,000.00

F)necesidades de mano de obra (HIRA)

PROCESO MESA SILLAS PRECIO/HORA

CORTE 0.25 0.25 56
ARMADO 2 1.5 72

MUEBLERIA EL SERRANO
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
ENERO-DICIEMBRE 2024
DETALLE TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3
MESA 720 3180 2340
SILAS 4560 13440 9120
CORTE
NEC/H/MESA 180 795 585
MEC/H/SILLA 1140 3360 2280
TOTAL/H/CORTE 1320 4155 2865
PRECIO UNITARIO $ 56.00 $ 56.00 $ 56.00
SUBTOTAL MOD $ 73,920.00 $ 232,680.00 $ 160,440.00

ARMADO
NEC/H/MESA 1440 6360 4680
MEC/H/SILLA 6840 20160 13680
TOTAL/H/CORTE 8280 26520 18360
PRECIO UNITARIO $ 72.00 $ 72.00 $ 72.00
SUBTOTAL MOD $ 596,160.00 $ 1,909,440.00 $ 1,321,920.00
Total de obra directa $ 670,080.00 $ 2,142,120.00 $ 1,482,360.00
g) Gastos generales

CONCEPTO COSTO MENSUAL

Costos Fijos
Supervisor 12053
Seguros 2600
Depreciacion 1550
Mantenimiento 3285
Energia 367

Costo variables
Materia prima indicta 10% del costo de materia prima 10%
mano de obra indicta 5%de MOD 5%

MUEBLERIA EL SERRANO
 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
ENERO-DICIEMBRE 2024
DETALLE TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3
Costos fijos
Supervisor $ 36,159.00 $ 36,159.00 $ 36,159.00
Seguros $ 7,800.00 $ 7,800.00 $ 7,800.00
Depreciacion $ 4,650.00 $ 4,650.00 $ 4,650.00
Mantenimiento $ 9,855.00 $ 9,855.00 $ 9,855.00
Energia $ 1,101.00 $ 1,101.00 $ 1,101.00
TOTAL COSTOS FIJOS $ 59,565.00 $ 59,565.00 $ 59,565.00
costos variables
Materia prima indicta $ 3,427,200.00 $ 11,217,300.00 $ 7,803,900.00
mano de obra indicta $ 33,504.00 $ 107,106.00 $ 74,118.00
TOTAL COSTOS VARIABLES $ 3,460,704.00 $ 11,324,406.00 $ 7,878,018.00

TOTAL DE COSTOS GENERALES $ 3,520,269.00 $ 11,383,971.00 $ 7,937,583.00

 TRIMESTRE IV TOTAL
45%
5400 12000
21600 48000

TRIMESTRE IV TOTAL

700 700
5400 12000
6100 12700
240 600
 5860 12100 12100

2000 2000
21600 48000
23600 50000
1920 1200
21680 48800 48800

MA

TRIMESTRE IV TOTAL
5860 12100
21680 48800

8790 18150

10840 24400

19630 42550

$ 1,200.00 4800

$ 23,556,000.00 $ 51,060,000.00

14650 30250

32520 73200

47170 103450

$ 3,500.00 14000

$ 165,095,000.00 $ 362,075,000.00
 $ 188,651,000.00 $ 413,135,000.00

TRIMESTRE 4 TOTAL
5860 12100
21680 48800

1465 3025
5420 12200
6885 15225
$ 56.00
$ 385,560.00 $ 852,600.00

11720 24200
32520 73200
44240 97400
$ 72.00
$ 3,185,280.00 $ 7,012,800.00
$ 3,570,840.00 $ 7,865,400.00
A

TRIMESTRE 4 TOTAL

$ 36,159.00 $ 144,636.00
$ 7,800.00 $ 31,200.00
$ 4,650.00 $ 18,600.00
$ 9,855.00 $ 39,420.00
$ 1,101.00 $ 4,404.00
$ 59,565.00 $ 238,260.00

$ 18,865,100.00 $ 41,313,500.00
$ 178,542.00 $ 393,270.00
$ 19,043,642.00 $ 41,706,770.00

$ 19,103,207.00 $ 41,945,030.00