La empresa Moda Mx se dedica a la produccion de vestidos y faldas para mujer y en sus ventas proyectadas tie

tendra el sig. volumen de ventas

Vestidos: 55000 a un precio de venta de $500
faldas: 25000 a un precio de venta de 350

DISTRIBUCION DE LAS VENTAS PV

VESTIDOS 55000 $ 500.00 FALDA
PRODUCTO TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III
VESTIDOS 20% 15% 20%
FALDAS 20% 15% 20%

MODA MX
PRESUPUESTO DE VENTAS (INGRESOS)
ENERO -DICIEMBRE 2024
DETALLE TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III

VESTIDO 11000 8250 11000

PV $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00
VENTA VESTIDOS $ 5,500,000.00 $ 4,125,000.00 $ 5,500,000.00
FALDA 5000 3750 5000
pv $ 350.00 $ 350.00 $ 350.00
VENTA FALDA $ 1,750,000.00 $ 1,312,500.00 $ 1,750,000.00

Ingreso por ventas $ 7,250,000.00 $ 5,437,500.00 $ 7,250,000.00

producto I inicial I final % INV

VESTIDO 275 550 10%
FALDA 200 250 10%

MODA MX
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
ENERO -DICIEMBRE 2024
DETALLE TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III
VESTIDO
I FINAL 1100 825 1100
(+)VENTAS 11000 8250 11000
NECESIDADES 12100 9075 12100
(-)I INICIAL 275 1100 825
PRODUCCIÓN 11825 7975 11275
FALDA
I FINAL 500 375 500
(+)VENTAS 5000 3750 5000
NECESIDADES 5500 4125 5500
(-)I INICIAL 200 500 375
PRODUCCIÓN 5300 3625 5125

Materia prima VESTIDO FALDA Precio unitario (M)

TELA 1.5 0.5 $ 100.00
HILO 0.5 1.2 $ 20.00

MODA MX
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA
ENERO -DICIEMBRE 2024
DETALLE TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III
VESTIDO 11825 7975 11275
FALDA 5300 3625 5125
TELA

Necesidad p/VESTIDO 17737.5 11962.5 16912.5

Necesidad p/FALDA 2650 1812.5 2562.5

TOTAL CONSUMO TELA 20387.5 13775 19475

precio unitario $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
Subtotal $ 2,038,750.00 $ 1,377,500.00 $ 1,947,500.00

HILO

Necesidad p/VESTIDO 5912.5 3987.5 5637.5

Necesidad p/FALDA 6360 4350 6150

TOTAL CONSUMO HILO 12272.5 8337.5 11787.5

precio unitario $ 20.00 $ 20.00 $ 20.00
Subtotal costo $ 245,450.00 $ 166,750.00 $ 235,750.00

Total costo materia

prima $ 2,284,200.00 $ 1,544,250.00 $ 2,183,250.00

PROCESO VESTIDO FALDA PRECIO/HORA

CORTE 0.25 0.25 $ 25.00
COSTURA 1.5 1.1 $ 25.00

MODA MX
 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)
ENERO -DICIEMBRE 2024
DETALLE TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III
VESTIDO 11825 7975 11275
FALDA 5300 3625 5125
CORTE
NEC/H/VESTIDO 2956.25 1993.75 2818.75
NEC/H/FALDA 1325 906.25 1281.25
TOTAL H CORTE 4281.25 2900 4100
PRECIO UNITARIO $ 25.00 $ 25.00 $ 25.00
SUBTOTAL MOD $ 107,031.25 $ 72,500.00 $ 102,500.00
COSTURA
NEC/H/VESTIDO 17737.5 11962.5 16912.5
NEC/H/FALDA 5830 3987.5 5637.5
TOTAL H COSTURA 23567.5 15950 22550
PRECIO UNITARIO $ 25.00 $ 25.00 $ 25.00
SUBTOTAL MOD $ 589,187.50 $ 398,750.00 $ 563,750.00
TOTAL DE MOD $ 696,218.75 $ 471,250.00 $ 666,250.00

OTROS GASTOS
CONCEPTO COSTO MENSUAL
costos fijos
Supervisor 12053 GASTO GENERAL
Seguros 2600 GASTO ADMINISTRATIVO
Depreciación 1550 GASTO GENERAL
mantenimiento 3285 GASTO GENERAL
Sueldos administrativos 57000 GASTO ADMINISTRATIVO
Renta de oficinas 5000 GASTO ADMINISTRATIVO
pago de servicio electric 400 GASTO ADMINISTRATIVO
pago de servicio de agua 100 GASTO ADMINISTRATIVO
Telefono 450 GASTO ADMINISTRATIVO
Internet 200 GASTO ADMINISTRATIVO
Papeleria 350 GASTO ADMINISTRATIVO
Energia electrica P/PR 367 GASTO GENERAL
costos variables
materia prima indirecta 10% del costo de materia prima
mano de obra indirecta 5% de MOD

MODA MX
PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALES
ENERO -DICIEMBRE 2024
DETALLE TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III
COSTOS FIJOS
Supervisor $ 36,159.00 $ 36,159.00 $ 36,159.00
Depreciación $ 4,650.00 $ 4,650.00 $ 4,650.00
mantenimiento $ 9,855.00 $ 9,855.00 $ 9,855.00
Energia electrica P/PR $ 1,101.00 $ 1,101.00 $ 1,101.00
total de costos de flujo $ 51,765.00 $ 51,765.00 $ 51,765.00
COSTOS VARIABLES
$ 228,420.00 $ 154,425.00 $ 218,325.00
$ 34,810.94 $ 23,562.50 $ 33,312.50
TOTAL DE COSTOS
VARIABLES $ 263,230.94 $ 177,987.50 $ 251,637.50

TOTAL DE COSTOS
GENERALES $ 314,995.94 $ 229,752.50 $ 303,402.50

MODA MX
PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
ENERO -DICIEMBRE 2024
DETALLE TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III
Seguros $ 7,800.00 $ 7,800.00 $ 7,800.00
Sueldos
administrativos $ 171,000.00 $ 171,000.00 $ 171,000.00
Renta de oficinas $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00
pago de servicio
electrico $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
pago de servicio de
agua $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00
Telefono $ 1,350.00 $ 1,350.00 $ 1,350.00
Internet $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00
Papeleria $ 1,050.00 $ 1,050.00 $ 1,050.00
TOTAL $ 198,300.00 $ 198,300.00 $ 198,300.00

MODA MX
PRESUPUESTO OPERATIVO
ENERO -DICIEMBRE 2024
DETALLE TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III
INGRESOS $ 7,250,000.00 $ 5,437,500.00 $ 7,250,000.00
VENTAS $ 7,250,000.00 $ 5,437,500.00 $ 7,250,000.00
OTROS INGRESOS
COSTOS DE
PRODUCCION $ 3,295,414.69 $ 2,245,252.50 $ 3,152,902.50
MATERIA PRIMA $ 2,284,200.00 $ 1,544,250.00 $ 2,183,250.00
MANO DE OBRA
DIRECTA $ 696,218.75 $ 471,250.00 $ 666,250.00
COSTOS INDIRECTOS
DE FABRICACION $ 314,995.94 $ 229,752.50 $ 303,402.50

UTILIDAD BRUTA $ 3,954,585.31 $ 3,192,247.50 $ 4,097,097.50

GASTOS DE
ADMINISTRACION $ 198,300.00 $ 198,300.00 $ 198,300.00

UTILIDAD OPERATIVA
ANTES DE IMPUESTOS $ 3,756,285.31 $ 2,993,947.50 $ 3,898,797.50
y en sus ventas proyectadas tiene que para el año 2024

PV
25000 350
TRIMESTRE IV TOTAL
45% 100%
45% 100%
Martinez Chavez Jesus X4L

ESOS)

TRIMESTRE IV TOTAL

24750 55000
$ 500.00
$ 12,375,000.00 $ 27,500,000.00
11250 $ 25,000.00
$ 350.00
$ 3,937,500.00 $ 8,750,000.00

$ 16,312,500.00 $ 36,250,000.00

ÓN

TRIMESTRE IV TOTAL

550 550
24750 55000
25300 55550
1100 275
24200 55275
 250 250
11250 25000
11500 25250
500 200
11000 25050

IMA

TRIMESTRE IV TOTAL
24200 55275
11000 25050

36300 82912.5
5500 12525

41800 95437.5
$ 100.00
$ 4,180,000.00 $ 9,543,750.00

12100 27637.5
13200 30060

25300 57697.5
$ 20.00
$ 506,000.00 $ 1,153,950.00

$ 4,686,000.00 $ 10,697,700.00
ECTA (MOD)

TRIMESTRE IV TOTAL
24200 55275
11000 25050

6050 13818.75
2750 6262.5
8800 20081.25
$ 25.00
$ 220,000.00 $ 502,031.25

36300 82912.5
12100 27555
48400 110467.5
$ 25.00
$ 1,210,000.00 $ 2,761,687.50
$ 1,430,000.00 $ 3,263,718.75

RALES

TRIMESTRE IV TOTAL

$ 36,159.00 $ 144,636.00
$ 4,650.00 $ 18,600.00
 $ 9,855.00 $ 39,420.00
$ 1,101.00 $ 4,404.00
$ 51,765.00 $ 207,060.00

$ 468,600.00 $ 1,069,770.00
$ 71,500.00 $ 163,185.94

$ 540,100.00 $ 1,232,955.94

$ 591,865.00 $ 1,440,015.94

TRATIVOS

TRIMESTRE IV TOTAL
$ 7,800.00 $ 31,200.00

$ 171,000.00 $ 684,000.00
$ 15,000.00 $ 60,000.00

$ 1,200.00 $ 4,800.00

$ 300.00 $ 1,200.00
$ 1,350.00 $ 5,400.00
$ 600.00 $ 2,400.00
$ 1,050.00 $ 4,200.00
$ 198,300.00 $ 793,200.00

TRIMESTRE IV TOTAL
$ 16,312,500.00 $ 36,250,000.00
$ 16,312,500.00 $ 36,250,000.00

$ 6,707,865.00 $ 15,401,434.69
$ 4,686,000.00 $ 10,697,700.00

$ 1,430,000.00 $ 3,263,718.75
$ 591,865.00 $ 1,440,015.94

$ 9,604,635.00 $ 20,848,565.31

$ 198,300.00 $ 793,200.00

$ 9,406,335.00 $ 20,055,365.31
 PUNTO DE EQUILIBRIO
PRODUCTO VESTIDO FALDA

PRECIO DE VENTA 500 350

COSTO VARIABLE $ 221.94 $ 116.84
MARGEN DE CONTRIBUCION $ 278.06 $ 233.16
% DE PARTICIPACION 76% 24%
MC PONDERADO $ 210.94 $ 56.28
PE 3743

COSTOS FIJOS

COSTOS FIJOS DE OPERACIÓN $ 207,060.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 793,200.00

$ 1,000,260.00

CALCULO DE COSTOS VARIABLES

VESTIDO FALDA
MATERIA PRIMA DIRECTA $ 8,844,000.00 $ 1,853,700.00

MATERIA PRIMA INDIRECTA $ 884,400.00 $ 185,370.00

MANO DE OBRA DIRECTA $ 2,418,281.25 $ 845,437.50

MANO DE OBRA INDIRECTA $ 120,914.06 $ 42,271.88

TOTAL COSTOS VARIABLES $ 12,267,595.31 $ 2,926,779.38
UNIDADES PRODUCIDAS 55275 25050

COSTO VARIABLE UNITARIO $ 221.94 $ 116.84

MODA MX
PRESUPUESTO DE VENTAS (INGRESOS)
ENERO -DICIEMBRE 2024
DETALLE TRIMESTRE I TRIMESTRE II
0 0
VESTIDO 11000 8250
PV 500 500
VENTA VESTIDOS $ 5,500,000.00 $ 4,125,000.00
FALDA 5000 3750
pv $ 350.00 $ 350.00
VENTA FALDA $ 1,750,000.00 $ 1,312,500.00
0 0
Ingreso por ventas $ 7,250,000.00 $ 5,437,500.00
 Martinez Chavez Jesus X4L
UN SOLO PRODUCTP
PUNTO DE EQUILIBRIO =COSTOS FIJOS/( PRECIO DE VENTA-COSTOS VARIABLES)

VARIOS PRODUCTOS
PUNTO DE EQUILIBRIO =COSTOS FIJOS/( SUMA DE MC PONDERADO)

UNIDADES

UNIDADES VESTIDO FALDA

3743 2840 904

COMPROBACION (ESTADO DE RESULTADOS)

VESTIDO

VENTAS $ 1,419,813.18
(-)COSTO VARIABLE $ 630,219.58
MARGEN DE
CONTRIBUCION
COSTOS FIJOS
UTILIDAD

MODA MX
DE VENTAS (INGRESOS)
-DICIEMBRE 2024
TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TOTAL PORCENTAJE DE PARTICIPACION
0 0 0
11000 24750 55000
500 500
$ 5,500,000.00 $ 12,375,000.00 $ 27,500,000.00 76%
5000 11250 $ 25,000.00
$ 350.00 $ 350.00
$ 1,750,000.00 $ 3,937,500.00 $ 8,750,000.00 24%
0 0
$ 7,250,000.00 $ 16,312,500.00 $ 36,250,000.00
 UN SOLO PRODUCTP
S/( PRECIO DE VENTA-COSTOS VARIABLES)

ARIOS PRODUCTOS
S/( SUMA DE MC PONDERADO)

ION (ESTADO DE RESULTADOS)

FALDA TOTAL

$ 316,231.12 $ 1,736,044.30
$ 105,564.72 $ 735,784.30

$ 1,000,260.00
$ 1,000,260.00
$ -

E PARTICIPACION