FABRICA DE MESAS DE MADERA

VENTAS PLANEADAS:

JULIO AGOSTO PRECIO DE VENTA

OVALADA 800 uds 700 uds 2100
REDONDA 250 uds 320 uds 2300

REQUERIMENTOS POR UNIDAD:

OVALADA REDONDA COSTO

MADERA 2.2 mts 2.4 mts 345
VIDRIO 1.3 mts 1.4 mts 160
HRS MOD 2.4 hrs 2.8 hrs 25

INVENTARIOS:

AL 1 DE JULIO INV. 31 DE JULIO INV. DESEADO AGOSTO

MESAS OVALADAS 80 uds 30 uds 50 uds
MESAS REDONDAS 70 uds 60 uds 45 uds
MADERA 35 mts 100 mts 34 mts
VIDRIO 30 mts 80 mts 28 mts

PRESUPUESTO DE VENTAS

PRODUCTO JULIO AGOSTO TOTAL

MESAS OVALADAS 1680000 1470000 3150000
MESAS REDONDAS 575000 736000 1311000
2255000 2206000 4461000

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

JULIO AGOSTO
MESAS OVALADAS MESAS REDONDAS MESAS OVALADAS
Ventas presupuestadas 800 250 700
Inventarios finales 30 60 50
Necesidades de producción 830 310 750
Inventarios iniciales 80 70 30
Producción requerida 750 240 720

PRESUPUESTO DE REQUERIMENTOS DE MATERIA PRIMA

JULIO
Producto MADERA VIDRIO
Mesas ovaladas 1650 975
Mesas redondas 576 336
Total 2226 1311
Costo 345 160
Requerimento 767970 209760 977730

AGOSTO
Producto MADERA VIDRIO
Mesas ovaladas 1584 936
Mesas redondas 732 427
Total 2316 1363
Costo 345 160
Requerimento 799020 218080 1017100

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

JULIO AGOSTO
MADERA VIDRIO MADERA
Materia prima 2226 1311 2316
Inventario final deseado 100 80 34
Necesidad de compra 2326 1391 2350
Inventario inicial 35 30 100
Total a comprar 2291 1361 2250
Costo 345 160 345
Costo de la compra 790395 217760 776250

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

JULIO AGOSTO
MESAS OVALADAS MESAS REDONDAS MESAS OVALADAS
Requerimentos de producción 750 240 720
Horas requeridas 2.4 2.8 2.4
Total de horas 1800 672 1728
Costo por hora 25 25 25
Costo total de MOD 45000 16800 43200

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

CUOTA CIF 919828 182

5054

PRESUPUESTO DE GASTOS

Gastos de administración y venta

Sueldos administrativos 50000
Gas 45000
Mantenimiento 37800
Electricidad 28600
Telefono 26280
Otros 162320
350000

PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINALES

MESAS OVALADAS MESAS REDONDAS

Madera 759 828
Vidrio 208 224
Mano de obra directa 60 70
CIF 436.8 509.6
Costo total 1463.8 1631.6

INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

Madera 11730
Vidrio 4480
IF de materia prima 16210

INVENTARIO FINAL DE ARTICULOS TERMINADOS

Mesas ovaladas 73190

Mesas redondas 73422
IF de articulos terminados 146612

COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADO

JULIO AGOSTO TOTAL

Materia prima requerida 977730 1017100 1994830
Mano de obra 61800 64550 126350
Costos indirectos de fabricación 459914 459914 919828
Costo de la producción procesada 3041008
Inventario inicial 92000
Disponible 3133008
Inventario final 146612
Costo de ventas presupuestado 2986396

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

Ventas 4461000
Costo de ventas 2986396
Utilidad bruta 1474604
Gastos de operación 350000
Utilidad de la operación 1124604
EADO AGOSTO

MESAS REDONDAS
320
45
365
60
305
VIDRIO
1363
28
1391
80
1311
160
209760 1994165

MESAS REDONDAS
305
2.8
854 5054
25
21350 126350