Muebles C&C

costo ventas 2024 costo unitario inical 2024

sillas $ 80,000.00 sillas $ 70,000.00

mesas $ 100,000.00 mesas $ 85,000.00

Ventas presupuestadas para el 2024

trimestre sillas
1 2500
2 2000
3 3300
4 4200

Consumo de Materias primas

Material Consumo
Sillas Mesas
MDF 1 2
Cojines 2
Estructura Metalica 1 3

Mano de obra directa

departamento Hora-hombres *ud.
sillas mesas
corte 0.2 0.3
lijar y armar 0.4 0.6
pintura 0.1 0.2

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

material indirecto $ - 160.78
mano de obra indirecta $ 10,956,000 20.55
Energia $ 2,410,000 16.39
Manatenimiento $ 2,213,300 81.95

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION FIJOS

impuestos varios $ 4,898,000
supervision $ 12,200,000
ingenieria $ 8,937,000
seguros $ 1,629,000
depreciacion $ 5,700,000
$ 33,364,000

Gastos de ventas Gastos administrativos

salarios $ 18,210,360 sueldos
comisiones $ 4,518,360 papeleria
publicidad $ 7,119,840 servicios publicos
$ 29,848,560 honorarios

INVENTARIO
ITEM INICIAL FINAL
SILLAS 2500 4200
MESAS 1350 2170
 CIUDADES
inventario producto
terminado 90 Popayan
Pasto
Neiva

mesas
1350
4200
6780
2170

Costo/un MP Costo/un MP al
negociado 2024 terminar 2023
1210 1162
1400 1308
1720 1554

Costo hora

1860
2820
2800

Gastos administrativos
$ 25,330,200
$ 3,902,220
$ 3,354,540
$ 6,024,640
$ 38,611,600
 PRESUPUESTO DE VENTAS SILLAS 2024
ITEM TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2
precio venta $ 80,000 $ 80,000
ventas planeadas 2500 2000
TOTAL $ 200,000,000 $ 160,000,000

PRESUPUESTO DE VENTAS MESAS 2024

ITEM TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2
precio venta $ 100,000 $ 100,000
ventas planeadas 1350 4200
TOTAL $ 135,000,000 $ 420,000,000
ENTAS SILLAS 2024
TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
$ 80,000 $ 80,000
3300 4200
$ 264,000,000 $ 336,000,000 $ 960,000,000

ENTAS MESAS 2024

TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
$ 100,000 $ 100,000
6780 2170
$ 678,000,000 $ 217,000,000 $ 1,450,000,000 60%

$ 2,410,000,000
 PRESUPUESTO DE PRODUCCION AÑO 2024
ITEM SILLAS MESAS
INVENTARIO FINAL 4200 2170
VENTAS PRESUPUESTADAS 12000 14500 U
INVENTARIO INICIAL 2500 1350
UNIDADES A PRODUCIR 13700 15320

38.0555556 42.5555555556
761.111111 1063.88888889

12500 13000
 UNIDADES A PRODUCIR

15320

13700

12500 13000 13500 14000 14500 15000 15500

MESAS SILLAS
 PRESUPUESTO MATERIA PRIMA
Producto Produccion MDF Cojines
Sillas 13700 1 2
COSTO UNITARIO 1210 1400
TOTAL REQUERIDO M.P 1210 2800
$ 16,577,000 $ 38,360,000
TOTAL PRESUPUESTO REQUERIDOS $ 78,501,000

PRESUPUESTO MATERIA PRIMA

Producto Produccion MDF Cojines
Mesas 15320 2
COSTO UNITARIO 1210 1400
TOTAL REQUERIDO M.P 2420 0
$ 33,154,000 $ -
TOTAL PRESUPUESTO REQUERIDOS $ 103,846,000

Total presupuesto de MP
Sillas $ 78,501,000
Mesas $ 103,846,000
Total $ 182,347,000
Estructura Metalica
1
1720
1720
$ 23,564,000
78,501,000

Requerimiento de MP
$ 190,000,000
Estructura Metalica $ 170,000,000
3 $ 150,000,000
1720 $ 130,000,000
5160 $ 110,000,000
Axis Title

$ 70,692,000 $ 90,000,000
103,846,000 $ 70,000,000
$ 50,000,000
$ 30,000,000
$ 10,000,000
Sillas Mesas Total
Column B $ 78,501,000 $ 103,846,000 $ 182,347,000
P

Total
000 $ 182,347,000
 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
SILLAS MESAS
CORTAR LIJAR Y ARMAR PINTURA CORTAR
Unidades a producir 13700 13700 13700 15320
Horas requeridas 0.2 0.4 0.1 0.3
Total horas requeridas 2740 5480 1370 4596
Total de horas 26442
Costo por hora $ 1,860 $ 2,820 $ 2,800 $ 1,860
Presupuesto de M.O $ 5,096,400 $ 15,453,600 $ 3,836,000 $ 8,548,560
Presupuesto por actividad Cortar $ 13,644,960 Lijar y armar $ 41,375,040
Presupuesto total $
 MESAS
LIJAR Y ARMAR PINTURA
15320 15320
0.6 0.2
9192 3064

$ 2,820 $ 2,800
$ 25,921,440 $ 8,579,200
Pintura $ 12,415,200
67,435,200
 Costos indirectos de fabricacion
CIF
material indirecto $ -
mano de obra indirecta $ 10,956,000
Energia $ 2,410,000
Mantenimiento $ 2,213,300
TOTAL CIV $ 15,579,300.00
CIF FIJOS
impuestos varios $ 4,898,000
supervision $ 12,200,000
ingieneria $ 8,937,000
seguros $ 1,629,000
depreciacion $ 5,700,000
TOTAL CIF $ 33,364,000
SUMATORIA CIF $ 48,943,300.00

Tasa Predeterminada CIF/Base de asignacion

Total H.M.O 26442

Tasa predeterminada $ 1,851

 Costos indirectos de Fabricacion

SUMATORIA CIF $ 48,943,300.00

TOTAL CIF $ 33,364,000

TOTAL
$ 15,579,300.00
CIV
 Materia Prima
2024
Sillas
Elemento Cantidad Costo ppto Costo estandar total Elemento
MDF 1 1210 1210 MDF
Cojines 2 1400 2800 Cojines
Estructura Metalica 1 1720 1720 Estructura Me
Costo total M.P 5730 Costo total M.

Mano de obra M
Horas 0.2 1860 372 Horas
0.4 2820 1128
0.1 2800 280
Costo total M.O 1780 Costo total M.O

CIF
H.M.O.D 0.7 1851 1296 H.M.O.D
Costo total CIF 1296 Costo total CIF

Costo estandar de las sillas 2024 Costo estan

Total 8806 Total
 2024
Mesas
Cantidad Costo ppto Costo estandar total
2 1210 2420
1400 0
3 1720 5160
Costo total M.P 7580

Mano de obra
0.3 1860 558
0.6 2820 1692
0.2 2800 560
Costo total M.O 2810

CIF
1.1 1851 2036
Costo total CIF 2036

Costo estandar de las sillas 2024

Total 12426
 estado de costos
Materia prima utilizada $ 182,347,000
Mano de obra $ 67,435,200
CIF $ 15,579,300
(=) COSTOS DE PRODUCCION $ 265,361,500
(+) Inventario inicial producto terminado 761.11
(-) Inventario inicial producto terminado 1063.89
(=) Costo de ventas $ 265,361,802.78
 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
ITEM
presupuesto costo de ventas $ 2,410,000,000.00
costos de ventas $ 265,361,802.78
utilidad bruta $ 2,144,638,197.22

presupuesto gastos de operación 68460160

gastos de ventas
salarios $ 18,210,360
comisiones $ 4,518,360
publicidad $ 7,119,840
gastos administrativos
sueldos $ 25,330,200
papeleria $ 3,902,220
servicios publicos $ 3,354,540
honorarios $ 6,024,640
utilidad operacional $ 2,076,178,037.22