PRODUCTO A TIMESTRE 1 TIMESTRE 2 TIMESTRE 3 TIMESTRE 4 TOTAL

Ventas 2,500 20,000 13,300 4,200 40,000

MATERIA PRIMA
TIPO DE MATERIAL UNIDAD CANTIDAD VALOR UNITARIO TOTAL
X METRO 2 210 420
Z PIEZA 1 720 720
1,140

MANO DE OBRA
DEPARTAMENTO HORAS VALOR HORA TOTAL
MOLDEADO 1 860 860
ENSAMBLE 3 820 2,460
EMPAQUE 1 800 800
4,120

CIF
COSTOS INDIRECTOS VARIABLES SIN CONDICIONAR PRODUCCION ESTIMADA
MATERIALES INDIRECTOS 0 160.78 161
MANO DE OBRA INDIRECTA 10,950,000 20.55 10,950,021
CALEFACION Y ENERGIA 2,410,000 16.39 2,410,016
MANTENIMIENTO 2,213,300 81.96 2,213,382
COSTOS INDIRECTOS FIJOS
IMPUESTOS DIVERSOS 4,898,000
SUPERVISION 12,200,000
INGENIERIA 8,937,000
SEGUROS 1,629,000
DEPRECIACION 5,700,000
48,937,580

COSTO ESTANDAR 2010

PRODUCTO B TIMESTRE 1 TIMESTRE 2 TIMESTRE 3 TIMESTRE 4
Ventas 1,350 10,200 6,780 2,170

MATERIA PRIMA
TIPO DE MATERIAL UNIDAD CANTIDAD VALOR UNITATOTAL
X METRO 2 210 420
Z PIEZA 3 720 2160
Y LIBRA 2 400 800
3,380

MANO DE OBRA
VALOR
DEPARTAMENTO HORAS TOTAL
HORA
MOLDEADO 2 860 1,720
ENSAMBLE 4 820 3,280
EMPAQUE 1 800 800
5,800

COSTO ESTANDAR 4279

TOTAL
20,500
PRESUPUESTO DE VENTAS

TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV

PRODUCTO A 2,500 20,000 13,300 4,200
VALOR UNITARIO 4,200 4,200 4,200 4,200
VALOR TOTAL 10,500,000 84,000,000 55,860,000 17,640,000
PRODUCTO B 1,350 10,200 6,780 2,170
VALOR UNITARIO 8,000 8,000 8,000 8,000
VALOR TOTAL 10,800,000 81,600,000 54,240,000 17,360,000
TOTAL UNIDADES
40,000
4,200
168,000,000
20,500
8,000
164,000,000
PRESUPUESTO DE PRODUCCION

PROYECTO A TIMESTRE 1 TIMESTRE 2 TIMESTRE 3 TIMESTRE 4

Ventas 2,500 20,000 13,300 4,200
+ I Final 4,200 4,200 4,200 4,200
Necesidades Totales 6,700 24,200 17,500 8,400
- I Inicial 2,500 4,200 4,200 4,200
Producción Requerida 4,200 20,000 13,300 4,200
PROYECTO B TIMESTRE 1 TIMESTRE 2 TIMESTRE 3 TIMESTRE 4
Ventas 1,350 10,200 6,780 2,170
+ I Final 2,170 2,170 2,170 2,170
Necesidades Totales 3,520 12,370 8,950 4,340
- I Inicial 1,350 2,170 2,170 2,170
Producción Requerida 2,170 10,200 6,780 2,170
TOTAL
40,000
4,200
56,800
4,200
41,700
TOTAL
20,500
2,170
29,180
2,170
21,320
 CONSUMO Y COSTO DE MATERIA PRIMA

PRODUCTO A

MATERIAL X TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3

CANTIDAD A PRODUCIR 4,200 20,000 13,300
CANTIDAD MATERIA PRIMA 2 2 2
CANTIDAD TOTAL METROS 8,400 40,000 26,600
COSTO UNITARIO 210 210 210
TOTAL DE PRODUCCION 1,764,000 8,400,000 5,586,000

MATERIAL Z TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3

CANTIDAD A PRODUCIR 4,200 20,000 13,300
CANTIDAD MATERIA PRIMA 1 1 1
CANTIDAD TOTAL METROS 4,200 20,000 13,300
COSTO UNITARIO 720 720 720
TOTAL DE PRODUCCION 3,024,000 14,400,000 9,576,000

PRODUCCION ANUAL
PROYECTO A PRODUCTO X PRODUCTO Y PRODUCTO Z
produccion requerida 41,700 41,700 41,700
Cantidad Producto 2 0 1
cantidad de producto por las
unidades requeridas 83,400 0 41,700
PROYECTO B PRODUCTO X PRODUCTO Y PRODUCTO Z
produccion requerida 21,320 21,320 21,320
Cantidad producto 2 2 3
cantidad de producto por las
unidades requeridas 42,640 42,640 63,960
total por producto 126,040 42,640 105,660
 PRODUCTO B

TRIMESTRE 4 TOTAL MATERIAL X

4,200 41,700 CANTIDAD A PRODUCIR
2 8 CANTIDAD MATERIA PRIMA
8,400 83,400 CANTIDAD TOTAL METROS
210 210 COSTO UNITARIO
1,764,000 17,514,000 TOTAL DE PRODUCCION

TRIMESTRE 4 TOTAL MATERIAL Y

4,200 41,700 CANTIDAD A PRODUCIR
1 1 CANTIDAD MATERIA PRIMA
4,200 41,700 CANTIDAD TOTAL METROS
720 720 COSTO UNITARIO
3,024,000 30,024,000 TOTAL DE PRODUCCION

MATERIAL Z
CANTIDAD A PRODUCIR
CANTIDAD MATERIA PRIMA
CANTIDAD TOTAL METROS

COSTO UNITARIO
TOTAL DE PRODUCCION
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL
1,350 10,200 6,780 2,170 20,500
2 2 2 2 8
2,700 20,400 13,560 4,340 41,000
210 210 210 210 210
567,000 4,284,000 2,847,600 911,400 8,610,000

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL

1,350 10,200 6,780 2,170 20,500
2 2 2 2 2
2,700 20,400 13,560 4,340 41,000
400 400 400 400 400
1,080,000 8,160,000 5,424,000 1,736,000 16,400,000

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL

2,170 10,200 6,780 2,170 21,320
3 3 3 3 3
6,510 30,600 20,340 6,510 63,960

720 720 720 720 720

4,687,200 22,032,000 14,644,800 4,687,200 46,051,200
 CONSUMO POR PRODUCTO
TIPO DE MATERIAL UNIDADES DE MEDIDA
A

X Metro 2
Y Libra
Z Pieza 1

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMAS PRODUCTO A

TRIMESTRE 1 CONSUMO POR PRODUCTO

X
INVENTARIO INICIAL 2,500 2
INVENTARIO FINAL 4,200 2
TRIMESTRE 2
INVENTARIO INICIAL 4200 2
INVENTARIO FINAL 4200 2
TRIMESTRE 3
INVENTARIO INICIAL 4200 2
INVENTARIO FINAL 4200 2
TRIMESTRE 4
INVENTARIO INICIAL 4200 2
INVENTARIO FINAL 4200 2

X Y
TOTAL DE INVENTARIO INICIAL 30,200 0
TOTAL INVENTARIO FINAL 33,600 0

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMAS PRODUCTO B

TRIMESTRE 1 CONSUMO POR PRODUCTO

X
INVENTARIO INICIAL 1,350 2
INVENTARIO FINAL 2,170 2
TRIMESTRE 2
INVENTARIO INICIAL 2170 2
INVENTARIO FINAL 2170 2
TRIMESTRE 3
INVENTARIO INICIAL 2170 2
INVENTARIO FINAL 2170 2
TRIMESTRE 4
INVENTARIO INICIAL 2170 2
INVENTARIO FINAL 2170 2
 X Y
TOTAL DE INVENTARIO INICIAL 23,840 23,840
TOTAL INVENTARIO FINAL 25,480 25,480

PRESUPUESTO DE COMPRAS

INSUMO X INSUMO Y
INVENTARIO FINAL 59,080 25,480
CONSUMO PREVISTO 126,040 42,640
NECESIDADES TOTALES 185,120 68,120
INVENTARIO INICIAL 15,754 5,330
UNIDADES A COMPRAR 169,366 62,790
PRECIO DE ADQUISICION 210 400
PRESUPUESTO COMPRAS 35,566,860 25,116,000

PRESUPUESTO TOTAL $ 166,863,420

INSUMO X INSUMO Y
INVENTARIO INICIAL 54,040 23,840
COSTO UNITARIO AL TERMINAR EL 162 308
VALOR INVENTARIO AL COMENZAR 2,552,148 1,641,640
PRESUPUESTO DE COMPRAS 35,566,860 25,116,000
VALOR INVENTARIO DISPONIBLE 38,119,008 26,757,640
VALOR INVENTARIO FINAL 3,455,760 2,232,000
PRESUPUESTO DE CONSUMO 34,663,248 24,525,640

PRESUPUESTO TOTAL $ 162,744,366

UMO POR PRODUCTO PRECIO
UNITARIO DEL
B
MATERIAL
2 $ 210
2 $ 400
3 $ 720

OR PRODUCTO INVENTARIO EXIGIDO

Y Z X Y Z
- 1 5000 0 2500
- 1 8400 0 4200

- 1 8,400 - 4,200
- 1 8,400 - 4,200

- 1 8,400 - 4,200
- 1 8,400 - 4,200

- 1 8,400 - 4,200
- 1 8,400 - 4,200

Z
15,100
16,800

OR PRODUCTO INVENTARIO EXIGIDO

Y Z X Y Z
2 3 2700 2700 4050
2 3 4340 4340 6510

2 3 4,340 4,340 6,510

2 3 4,340 4,340 6,510

2 3 8,400 8,400 12,600

2 3 8,400 8,400 12,600

2 3 8,400 8,400 12,600

2 3 8,400 8,400 12,600
 Z
35,760
38,220

INSUMO Z
55,020
105,660
160,680
13,207
147,473
720
106,180,560

INSUMO Z
50,860
554
7,316,678
106,180,560
113,497,238
9,941,760
103,555,478
 HORAS ' HOMBRE POR UNIDAD PRODUCIDA
DEPARTAMENTO
A
Moldeado 0.1
Ensamble 0.3
Empaque 0.1

PROYECTO A TIMESTRE 1
Ventas 2,500
+ I Final 4,200
Necesidades Totales 6,700
- I Inicial 2,500
Producción Requerida 4,200
PROYECTO B TIMESTRE 1
Ventas 1,350
+ I Final 2,170
Necesidades Totales 3,520
- I Inicial 1,350
Producción Requerida 2,170

PRODUCTOS PRODUCCION REQUERIDA 1 TRIMESTRE

A 4,200
B 2,170
TOTAL
COSTO POR HORA
COSTO POR DEPARTAMENTO

TOTAL PRESUPUESTO $ 2,989,000

PRODUCTOS PRODUCCION REQUERIDA 2 TRIMESTRE

A 20,000
B 10,200
TOTAL
COSTO POR HORA
COSTO POR DEPARTAMENTO

TOTAL PRESUPUESTO $ 14,156,000

PRODUCTOS PRODUCCION REQUERIDA 3 TRIMESTRE

A 13,300
B 6,780
TOTAL
COSTO POR HORA
COSTO POR DEPARTAMENTO

TOTAL PRESUPUESTO $ 9,412,000

PRODUCTOS PRODUCCION REQUERIDA 4 TRIMESTRE

A 4,200
B 2,170
TOTAL
COSTO POR HORA
COSTO POR DEPARTAMENTO

TOTAL PRESUPUESTO $ 2,989,000

TOTAL PRESUPUESTO $ 29,546,000

PRODUCTOS PRODUCCION REQUERIDA

A 41700
B 21320
TOTAL
COSTO POR HORA
COSTO POR DEPARTAMENTO
TOTAL PRESUPUESTO $ 29,546,000
RE POR UNIDAD PRODUCIDA COSTO POR
B HORA
0.2 $ 860
0.4 $ 820
0.1 $ 800

TIMESTRE 2 TIMESTRE 3 TIMESTRE 4 TOTAL

20,000 13,300 4,200 40,000
4,200 4,200 4,200 4,200
24,200 17,500 8,400 56,800
4,200 4,200 4,200 4,200
20,000 13,300 4,200 41,700
TIMESTRE 2 TIMESTRE 3 TIMESTRE 4 TOTAL
10,200 6,780 2,170 20,500
2,170 2,170 2,170 2,170
12,370 8,950 4,340 29,180
2,170 2,170 2,170 2,170
10,200 6,780 2,170 21,320

MANO DE OBRA POR DEPARTAMENTO EXIGENCIAS ESTIMADAS

MOLDEADO ENSAMBLE EMPAQUE MOLDEADO
0.1 0.3 0.1 420
0.2 0.4 0.1 434
854
860
$ 734,440

MANO DE OBRA POR DEPARTAMENTO EXIGENCIAS ESTIMADAS

MOLDEADO ENSAMBLE EMPAQUE MOLDEADO
0.1 0.3 0.1 2,000
0.2 0.4 0.1 2,040
4040
860
 $ 3,474,400

MANO DE OBRA POR DEPARTAMENTO EXIGENCIAS ESTIMADAS

MOLDEADO ENSAMBLE EMPAQUE MOLDEADO
0.1 0.3 0.1 1,330
0.2 0.4 0.1 1,356
2686
860
$ 2,309,960

MANO DE OBRA POR DEPARTAMENTO EXIGENCIAS ESTIMADAS

MOLDEADO ENSAMBLE EMPAQUE MOLDEADO
0.1 0.3 0.1 420
0.2 0.4 0.1 434
854
860
$ 734,440

MANO DE OBRA POR DEPARTAMENTO EXIGENCIAS ESTIMADAS

MOLDEADO ENSAMBLE EMPAQUE MOLDEADO
0.1 0.3 0.1 4170
0.2 0.4 0.1 4264
8434
860
$ 7,253,240
S ESTIMADAS
ENSAMBLE EMPAQUE
1,260 420
868 217
2128 637
820 800
$ 1,744,960 $ 509,600

S ESTIMADAS
ENSAMBLE EMPAQUE
6,000 2,000
4,080 1,020
10080 3020
820 800
 $ 8,265,600 $ 2,416,000

S ESTIMADAS
ENSAMBLE EMPAQUE
3,990 1,330
2,712 678
6702 2008
820 800
$ 5,495,640 $ 1,606,400

S ESTIMADAS
ENSAMBLE EMPAQUE
1,260 420
868 217
2128 637
820 800
$ 1,744,960 $ 509,600

EXIGENCIAS ESTIMADAS
ENSAMBLE EMPAQUE
12510 4170
8528 2132
21038 6302
820 800
$ 17,251,160 $ 5,041,600
 COSTO ESTANDAR PRODUCTO A CANTIDAD PRECIO COSTO ESTANDAR TOTAL
MATERIAS PRIMAS 1,140
X 2 210 420
Z 1 720 720
MANO DE OBRA DIRECTA 412
MOLDEADO 0.1 860 86
EMSAMBLADO 0.3 820 246
EMPAQUE 0.1 800 80
CIF 1,033
COSTO ESTANDAR PRODUCTO A $ 2,585

COSTO ESTANDAR PRODUCTO B CANTIDAD PRECIO COSTO ESTANDAR TOTAL

MATERIAS PRIMAS 3,380
X 2 210 420
Y 2 400 800
Z 3 720 2,160
MANO DE OBRA DIRECTA 580
MOLDEADO 0.2 860 172
EMSAMBLADO 0.4 820 328
EMPAQUE 0.1 800 80
CIF 1,033
COSTO ESTANDAR PRODUCTO B $ 4,993
FIJOS

Impuestos diversos $ 4,898,000

Supervisión $ 12,200,000
Ingeniería $ 8,937,000
Seguros $ 1,629,000
Depreciación $ 5,700,000

VARIABLES

Materiales indirectos 0+ 160,78 (63.020) 10132356

Mano de Obra Indirecta $ 10,956,000 20,55 (63020) 1295061
Calefacción y energía $ 2,410,000 16,39 (63020) 1032898
Mantenimiento $ 2,213,300 81,95 (63020) 5164489

TOTAL COSTOS INDIRECTOS

$ 33,364,000

$ 33,204,103

$ 66,568,103