ADITORÍA ADMINISTRATIVA Y DE GESTIÓN

TEMA: EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO A TAME

EP. COMPONENTE - CONCURSOS PÚBLICOS

Elaborado Por: Mina Joselyn

Cusme Judith
Anagollo Emilse
Y DE GESTIÓN

L INTERNO A TAME
SOS PÚBLICOS
GESTIÓN DE LA

TRABAJO EN

ANAGOLLO EMILSE
JOSELYN MINA
CUSME

4TO "B" VESPER

INDUSUR S
N DE LA AUDITORIA

TRABAJO EN GRUPO

ANAGOLLO EMILSE
OSELYN MINA JUDITH
CUSME

4TO "B" VESPERTINO

INDUSUR S.A
 Auditoria de Gestión a la Empresa INDUSUR S.A
DEL 1 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Remuneraciones
Evaluación de Control Interno al Componente Salarios Público

N° Controles Clave

1 Igualdad de remuneración

2 Salario y sueldo

3 Remuneraciones por horas

4 Plazo para pagos

5 A quién y dónde debe pagarse

6 Pago en moneda de curso legal

e Gestión a la Empresa INDUSUR S.A
RO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Remuneraciones
trol Interno al Componente Salarios Público

Base Legal 1

Codigo Del Trabajo Art. 79

2

Codigo Del Trabajo Art. 80

3

Codigo Del Trabajo Art. 82

4

Codigo Del Trabajo Art. 83

5

Codigo Del Trabajo Art. 86

Codigo Del Trabajo Art. 87

PIRAMIDE DE KELSEN

Constitución

Leyes Orgánicas

Leyes Ordinarias

Acuerdos y Decretos

Reglamentos internos POLITICAS DE LA EMPRESA

 Au

DEL 1 DE

MUESTRA

EVAL-CTE-REM-001-2023: Auditoría de los

procesos de remuneración para verificar el
1
cumplimiento del Código de Trabajo
Ecuatoriano en términos de salarios mínimos y
beneficios adicionales.

EVAL-CTE-REM-002-2023: Revisión de políticas

2 y procedimientos de compensación para
garantizar la conformidad con las disposiciones
del Código de Trabajo en cuanto a horas
extras, bonificaciones y beneficios sociales.
EVAL-CTE-REM-003-2023: Evaluación de la
aplicación de escalas salariales y bonificaciones,
3 asegurando la adecuación al Código de
Trabajo de Ecuador en términos de igualdad
salarial y no discriminación.
EVAL-CTE-REM-004-2024: Análisis de los
registros de nómina y pagos para verificar la
4 correcta aplicación de las disposiciones del
Código de Trabajo en cuanto a periodos de
pago, deducciones legales y vacaciones.
 EVAL-CTE-REM-005-2023: Auditoría de los
sistemas de incentivos y reconocimientos para
5 asegurar que cumplan con las normativas del
Código de Trabajo en cuanto a incentivos
justos y equitativos.
EVAL-CTE-REM-006-2023: Revisión de los
contratos laborales y acuerdos de
remuneración para garantizar su conformidad
6
con las disposiciones del Código de Trabajo
Ecuatoriano.

EVAL-CTE-REM-007-2023: Evaluación de los

procesos de revisión salarial periódica para
7 verificar que se realicen de acuerdo con las
regulaciones del Código de Trabajo y las
prácticas justas de remuneración.
EVAL-CTE-REM-008-2023: Análisis de la
transparencia en la comunicación de políticas
de remuneración y beneficios, asegurando que
8
los empleados estén informados sobre sus
derechos según el Código de Trabajo de
Ecuador.

TOTAL

SIMBOLOGÍA
P

REVISADO POR :

SENIOR DE AUDITORÍA
FECHA: 19/12/2017
 Auditoría de Gestión a INDUSUR S.A
Analìtica de control interno
Componente: Salario
Proceso: Remuneraciones

Evaluación de Control Interno

DEL 1 DE ENERO DE 2017 AL 31 DE DICIEMBRE 2017

Remuneraciones por
Igualdad de remuneración Salario y sueldo
horas

p p

p p p

p p

p p
 p p p

p p

p p

p p p

8 3 8

VERIFICADO

SUMADO / TOTAL

O POR :

AUDITORÍA
9/12/2017
 E.C.I 1/4

RE 2017

A quién y dónde debe Pago en moneda de

Plazo para pagos
pagarse curso legal

p p

p p

p
 p

2 3 4

ELABORADO POR :

JUNIOR DE AUDITORÍA
FECHA: 19/12/2017
 Auditoría de Gestión a INDUSUR S.A
Componente: Salario
Proceso: Remuneraciones

Evaluación de Control Interno

DEL 1 DE ENERO DE 2017 AL 31 DE DICIEMBRE 2017
N° Controles Claves

1 Igualdad de remuneración
2 Salario y sueldo
3 Remuneraciones por horas
4 Plazo para pagos
5 A quién y dónde debe pagarse
6 Pago en moneda de curso legal
TOTAL

REVISADO POR :

SENIOR DE AUDITORÍA
FECHA: 19/12/2017
 NDUSUR S.A
alario
raciones
E.C.I 2/4

rol Interno
1 DE DICIEMBRE 2017
Ponderación
Calificación
(Muestra)
8 8
8 3
8 8
8 2
8 3
8 4
48 28

ELABORADO POR :

JUNIOR DE AUDITORÍA
FECHA: 19/12/2017
 TAME INDUSUR S.A
CÁLCULO DE NIVEL DE CONFIANZA, RIESG
COMPONENTE: Salario
PROCESO: Remuneraciones
DEL 1 DE ENERO DE 2017 AL 31 DE DICI

RANGO RIESGO

15% - 50% ALTO

51% - 75% MEDIO
76% - 95% BAJO

SIMBOLOGÍA:
CP
CT
PT

FÓRMULA:

𝐶𝑃=(30 𝑥 100)/48
=62,50
ANÁLISIS:

El proceso de seguridad, presenta un nivel de confianza moderado y un riesgo de contro

control, teniendo en cuenta que se presenta un riesgo medio en la posibilidad de que lo
enfoque mixto el cual incluye pruebas de auditoría de cumplimien

REVISADO POR:
SENIOR DE AUDITORÍA
FECHA: 19/12/2017
 TAME INDUSUR S.A
NIVEL DE CONFIANZA, RIESGO DE CONTROL
COMPONENTE: Salario ECI- 3/4
PROCESO: Remuneraciones
ENERO DE 2017 AL 31 DE DICIEMBRE 2017

CONFIANZA

BAJA
MODERADA
ALTA

Confianza Ponderada
Calificación Total
Ponderación Total

0 𝑥 100)/48

moderado y un riesgo de control interno medio, lo que significa que es débil tal
edio en la posibilidad de que los controles fallen, por lo tanto, se requiere un
bas de auditoría de cumplimiento y pruebas sustantivas.

ELABORADO POR:
JUNIOR DE AUDITORÍA
FECHA: 19/12/2017