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DATOS
* El Sr. Gonzalo Positano Solórzano con el RUC 0900393630001 realiza las siguientes actividades: empresariales, arriendo d
* En el año 2022 realizó lo siguiente:
. Posee un negocio de venta de prendas de vestir, que facturó un valor total de USD 242.635,13, dispone de gastos de
. Arrienda un edificio que está compuesto por 10 departamentos para vivienda por un valor de USD 950 por cada dep
no le retuvieron ningún valor de Impuesto a la Renta.
. Posee la siguiente información referente a sus acciones en sociedades del Ecuador:
EJERCICIO
EMPRESA % PARTICIPACIÓN
FISCAL
DESARROLLAR
SD 242.635,13, dispone de gastos deducibles de la actividad por un valor de USD 198.984,47, no le retuvieron ningún valor de Impues
or un valor de USD 950 por cada departamento y por cada mes, todo el año estuvieron ocupados todos los departamentos, el avalúo d
dor:
UTILIDAD A
UTILIDAD DISPONIBLE DISTRIBUIR FECHA DE
PARA ACCIONISTAS MEDIANTE DISTRIBUCIÓN
DIVIDENDOS
10,575,923.38 5,287,961.69 2/2/2022
8,938,851.66 5,363,311.00 4/28/2022
148,442.22 103,909.55 5/5/2022
2,155,701.50 1,724,561.20 6/25/2022
Ejercicio Webinar de Dividendos y RIMPE
1. Prendas de vestir
2. Arrendamiento de inmuebles
DESCRIPCIÓN
Ingresos por arrendamiento de inmuebles (a)
Avalúo del edificio
Gasto deducible por depreciación (c=b *5%)
3. Dividendos
3.1 Identificar el dividendo distribuido
DESCRIPCIÓN
DESCRIPCIÓN
DESCRIPCIÓN
EMPRESA
897 0.00
898 0.00
899 0.00
UTIVAS)
902 3,650.22
903 0.00
904 0.00
999 3,650.22
RENTAS GRAVADAS DE TRABAJO Y CAPITAL QUE NO
._.
._._.
ACTIVIDAD EMPRESARIAL
Actividad Empresarial (incluye actividades sujetas a impuestos únicos y Régimen Impositivo para Microempresas y RIMPE)
ACTIVIDAD NO EMPRESARIAL
Libre ejercicio profesional
Ocupación liberal (incluye exclusivamente profesionales, comisionistas, agentes, representantes, artistas y ar
._.__.
Arriendo de bienes inmuebles
Arriendo de otros activos
Rentas agrícolas (distinta a la actividad sujeta al impuesto único)
Regalías
Rendimientos financieros
Dividendos recibidos desde sociedades residentes o establecidas en Ecuador
Dividendos recibidos desde sociedades NO residentes o establecidas en Ecuador
Enajenación de derechos representativos de capital no sujetas a impuesto a la renta único (hasta el 20 de ag
Otras rentas locales no registradas en casilleros anteriores de esta sección
Otras rentas del exterior no registradas en casilleros anteriores de esta sección
SUBTOTAL ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y NO EMPRESARIAL
Actividad bananera sujeta a impuesto a la renta único (informativo)
Actividad sector palmicultor sujeta a impuesto a la renta único (informativo) (ejercicios fiscales 2018 y 2019) / Actividad agropecuaria
Enajenación de derechos representativos de capital desde el 21 de agosto de 2018 sujeto a impuesto a la renta único no registradas e
INFORMACIÓN DE REEMBOLSOS REALIZADOS EN
Valor cobrado por reembolso como intermediario (informativo)
Pago por reembolso como reembolsante (informativo)
Pago por reembolso como intermediario (informativo)
INFORMACIÓN ACTIVIDADES SUJETOS AL RÉGIMEN IM
Ingresos gravados sujetos al Régimen Impositivo para Microempresas y RIMPE (informativo)
Gastos atribuibles al Régimen Impositivo para Microempresas y RIMPE (informativo)
RENTA IMPONIBLE ANTES DE INGRESOS POR TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA
RENTAS GRAVADAS
.
Sueldos, salarios, indemnizaciones y otros ingresos líquidos del trabajo en relación de dependencia
Renta imponible (ingresos - gastos deducibles)
SUBTOTAL BASE GRAVADA
OTRAS DEDUCCIONES Y EX
GASTOS PERSONALES
¿Hace uso de deducción adicional gastos personales por enfermedades catastróficas, raras o huérfanas?
Deducción adicional Galápagos
Gastos personales - educación, arte y cultura
Gastos personales - salud
Gastos personales - alimentación
Gastos personales - vivienda
Gastos personales - vestimenta
Gastos personales - turismo
TOTAL DEDUCCIONES GASTOS PERSONALES
TOTAL OTRAS DEDUCCIONES Y GASTOS PERSONALES APLICABLES AL RÉGIMEN GENERAL
Exceso de gastos personales efectuados durante el ejercicio fiscal (que no se encuentren registrados en los casilleros anteriores)
Valor a diciembre del ejercicio fiscal de la Canasta Familiar Básica
Límite a considerar en base a la información de la Canasta Familiar Básica
La renta bruta anual excede de 2,13 fracciones básicas desgravadas del Impuesto a la Renta (SI / NO)
Valor de gastos personales del año 2022 a considerar para el cálculo de la rebaja de acuerdo a la normativa tr
% a aplicar para el cálculo de la rebaja de Gastos Personales de acuerdo a la normativa tributaria
Valor de la rebaja por gastos personales del año 2022
OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES
Exoneración por tercera edad
Exoneración por tercera edad por actividad bananera (informativo)
Exoneración por tercera edad por actividad agropecuaria (informativo)
Exoneración por tercera edad por Régimen Impositivo para Microempresas (inform
Exoneración por tercera edad Régimen General(informativo)
Exoneración por discapacidad
. Tipo de beneficiario
. Identificación de la persona con discapacidad a quien sustituye (CI o pasaporte)
. Relación con la persona con discapacidad
. Fecha inicio de calificación del sustituto
. Número de carnet de discapacidad
. Fecha de inicio de vigencia del carnet
. Porcentaje de discapacidad
. Monto de exoneración
Exoneración personas con discapacidad por actividad banan
Exoneración personas con discapacidad por actividad agrop
Exoneración personas con discapacidad por Régimen Impos
Exoneración personas con discapacidad Régimen General (i
50% utilidad atribuible a la sociedad conyugal o unión de hecho por las rentas que le corresponda
. Número de identificación del cónyuge o conviviente (CI o pasaporte)
. Apellidos y nombres completos del cónyuge o conviviente
. Monto de exoneración (50% Utilidad atribuible aplicable al régimen general)
Ingreso atribuible aplicable al Régimen Impositivo para Microempresas
SUBTOTAL OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES APLICABLES AL RÉGIMEN GENERAL (ejercicio fiscal 2020 y siguientes)
OTRAS RENTAS EXENTAS QUE NO SE REGISTRAN EN CONTABILIDAD
.
Ingresos por loterías, rifas y apuestas
Herencias, legados y donaciones
Pensiones jubilares y/o pensiones alimenticias
Rendimientos financieros exentos
Décimo Tercera, Décima Cuarta Remuneración, Fondos de Reserva y Compensación por Salario digno
Bonificación por desahucio e indenminizaciones por despido intempestivo
Otros ingresos exentos
TOTAL RENTAS EXENTAS
INFORMACIÓN SOBRE VENTAS ACT
.
Valor de ventas de activos del contribuyente realizadas en el ejercicio fiscal que acumuladas superen dos fracciones básicas desgravad
(corresponde al valor de la venta efectuada, no de la utilidad generada)
¿Tiene derecho a la exoneración del pago del saldo del impuesto a la renta correspondiente al ejercicio fiscal 2015 dispuesta en la Disp
Reactivación de las Zonas Afectadas por el Terremoto de 16 de abril de 2016?
(-) Exoneración del pago del saldo del impuesto a la renta correspondiente al ejercicio fiscal 2015 dispuesta en la Disposición General S
Afectadas por el Terremoto de 16 de abril de 2016
SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR SIN REBAJA NI DEDUCCIONES
¿Tiene derecho a la reducción del 10% del Impuesto a la Renta a pagar del ejercicio fiscal 2019 para contribuyentes de Imbabura, Bolív
afectados por los graves incidentes derivados de la paralización que provocó la declaratoria del estado de excepción?
(-) Reducción del 10% del Impuesto a la Renta a pagar del ejercicio fiscal 2019 para contribuyentes de Imbabura, Bolívar, Chimborazo,
graves incidentes derivados de la paralización que provocó la declaratoria del estado de excepción
SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR
SUBTOTAL SALDO A FAVOR
Actividades del sector bananero u otros regímenes impositivos
. (+) Impuesto a la Renta Único calculado
. (-) Retenciones en la fuente por Impuesto a la Renta Único
(-) Exoneración del impuesto por leyes especiales - bananero (ejercicio 2020 y siguie
Crédito Tributario IRU BANANERO (informativo)
Impuesto a Pagar IRU BANANERO
Sector productor/cultivador de palma aceitera (ejercicios fiscales 2018 y 2019) / Actividad agropecuaria (ejercicio fiscal 2020 y siguient
. (+) Impuesto a la Renta Único
. (-) Retenciones en la fuente por Impuesto a la Renta Único
(-) Retenciones de otros regimenes aplicables al IRU agropecuario (ejercicio 2020 y s
(-) Exoneración del impuesto por leyes especiales - agro (ejercicio 2020 y siguientes)
Crédito Tributario AGROPECUARIO (informativo)
Impuesto a Pagar IRU AGROPECUARIO
Utilidad en la enajenación de derechos representativos de capital
. (+) Impuesto a la Renta Único
. (-) Crédito tributario para la liquidación del impuesto a la Renta Único
IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO POR PAGAR
Actividades del Régimen Impositivo para Microempresas (ejercicio fiscal 2020 y siguientes)
Impuesto a la Renta Régimen Impositivo para Microempresas causado (informativo)
Crédito Tributario Régimen Impositivo para Microempresas
IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR
SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE
Anticipo de impuesto a la renta próximo año
. Anticipo de impuesto a la Renta (Voluntario y sugerido a partir del 2020)
. (-) Exoneraciones y rebajas al anticipo
. (+) Otros conceptos
. ANTICIPO DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE PARA EL PRÓXIMO AÑO
Anticipo a pagar
. Primera cuota
. Segunda cuota
. Saldo a liquidarse en declaración próximo año
Pago previo
Detalle de imputación al pago (para declaraciones sustitutivas)
. Interés
. Impuesto
. Multa
VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR
Interés por mora
Multa
TOTAL PAGADO
Número de empleados bajo relación de dependencia
AS GRAVADAS DE TRABAJO Y CAPITAL QUE NO SE REGISTRAN EN CONTABILIDAD Y ESTÁN SUJETAS AL RÉGIMEN GENERAL
._.
._._.
sionistas, agentes, representantes, artistas y artesanos calificados por los organismos públicos pertinentes)
AVALÚO
604
605
co) 606
das en Ecuador
lecidas en Ecuador
s a impuesto a la renta único (hasta el 20 de agosto de 2018)
esta sección
s de esta sección
fiscales 2018 y 2019) / Actividad agropecuaria sujeta a impuesto a la renta único (informativo) (ejercicio fiscal 2020 y siguientes)
eto a impuesto a la renta único no registradas en la contabilidad (informativo)
FORMACIÓN DE REEMBOLSOS REALIZADOS EN EL EJERCICIO FISCAL CORRESPONDIENTES A SU ACTIVIDAD ECONÓMICA
MACIÓN ACTIVIDADES SUJETOS AL RÉGIMEN IMPOSITIVO PARA MICROEMPRESAS QUE NO SE REGISTRAN EN CONTABILIDAD
ativo)
A
RENTAS GRAVADAS DE TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA
.
dependencia
aras o huérfanas?
RAL
en registrados en los casilleros anteriores)
sica
miliar Básica
vadas del Impuesto a la Renta (SI / NO)
cálculo de la rebaja de acuerdo a la normativa tributaria
de acuerdo a la normativa tributaria
tividad bananera (informativo)
tividad agropecuaria (informativo)
égimen Impositivo para Microempresas (informativo)
en General(informativo)
r Salario digno
ecutivo no. 210 (Trasladar el casillero 873 de la declaración del periodo anterior)
gunda cuota y saldo del anticipo)
ientes)
cicio fiscal 2020)
pagado a Municipios (para actividades de urbanización, lotización y otras similares)
citada su devolución a la fecha de la presente declaración
iente al ejercicio fiscal 2015 dispuesta en la Disposición General Séptima de la Ley Orgánica de Solidaridad y de Corresponsabilidad Ciudadana para
fiscal 2015 dispuesta en la Disposición General Séptima de la Ley Orgánica de Solidaridad y de Corresponsabilidad Ciudadana para la Reconstrucción
al 2019 para contribuyentes de Imbabura, Bolívar, Chimborazo, Tungurahua y Cotopaxi cuya actividad económica principal sea la agrícola, ganader
toria del estado de excepción?
tribuyentes de Imbabura, Bolívar, Chimborazo, Tungurahua y Cotopaxi cuya actividad económica principal sea la agrícola, ganadera y/o agroindustr
e excepción
do
uesto a la Renta Único
es especiales - bananero (ejercicio 2020 y siguientes)
formativo)
tes)
tivo para Microempresas causado (informativo)
o para Microempresas
ximo año
VALORES A PAGAR
MEN GENERAL
INGRESOS COSTOS Y GASTOS
GRAVADOS DEDUCIBLES
611 631
612 632
613 633
AVALÚO .._..
614 634
615 635
616 636
617 ._.
618 ._..
619 ._...
620 ._....
621 641
622 642
623 643
659 0.00 669 0.00
671 672
2020 y siguientes) 673 674
675 676
CONÓMICA
677 .._.
678 .._..
679 .._...
CONTABILIDAD
765 0.00 .._.
766 0.00 .._..
749 0.00
771
772
773
774
775
776
777
796
797 0.00
781 0.00
782
* Campos supuestos incluidos para efectos del ejer
* Campos supuestos incluidos para efectos del ejer
* Campos supuestos incluidos para efectos del ejer
* Campos supuestos incluidos para efectos del ejer
* Campos supuestos incluidos para efectos del ejer
* Campos supuestos incluidos para efectos del ejer
783
7831
7832
7833
7834
784
785
786
787
788
789
790
791
7911
7912
7913
7914
792
793
794
7942
795 0.00
VALOR
690
832
839
840
823
824
825
826
842
843
844
* Campos supuestos incluidos para efectos del ejer
845
846
847
848
849
1111
1112
1113
1114
850
851
857
858
170
171
172
859
860
174
175
176
177
861
862
863
864
866
868 0.00
869
880
881
882
879
871
872
873
890
897
898
899
902 0.00
903
904
999 0.00
6005
os incluidos para efectos del ejercicio
os incluidos para efectos del ejercicio
os incluidos para efectos del ejercicio
os incluidos para efectos del ejercicio
os incluidos para efectos del ejercicio
os incluidos para efectos del ejercicio
os incluidos para efectos del ejercicio