Taller práctico: Declaración Anual 2023 de Personas Morales del SAT, te

esperamos este miércoles…

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ContadorMx <servicios@contadormx.net> mar., 23 de enero de 2024 a la hora 4:43 p. m.

Responder a: servicios@contadormx.net
Para: patoloco8009@gmail.com

Taller práctico de la declaración anual

de personas morales 2023

Te invitamos este miércoles 24 de enero de 2024 a partir de las 4pm, al

taller práctico de la declaración anual de personas morales 2023, que tiene
como objetivo que los asistentes conozcan de manera práctica, cómo se
elabora la declaración anual de personas morales 2023 junto con sus
papeles de trabajo, tomando en cuenta los cambios del SAT en el detalle
de los campos y estados financieros comparativos.
Al finalizar el participante podrá realizar los papeles de trabajo con la
determinación de los diferentes conceptos que solicita la autoridad para un
correcto llenado de la declaración anual, además de conocer los puntos finos
a revisar en sus cuadres de información para evitar inconsistencias de la
información a presentar.

¿A quién va dirigido?
Contralores, contadores públicos, estudiantes, despachos contables,
empresarios, directores de finanzas, y a cualquier persona que participe
durante el proceso de cierre contable o sean los responsables del correcto
cumplimiento de esta obligación ante el SAT.
 Información general

Expositor: LCP Alberto Monroy Salinas.

Fecha y hora: miércoles 24 de enero de 2024 de 4pm a 7pm
(horario del centro de México).
Modalidad: en línea (webinar).
Inversión: $1,149 MXN (IVA incluido)
Se entregará: material didáctico, reconocimiento de
participación, herramienta en Excel, casos prácticos y
acceso a la grabación del evento.
Facturación: se emite factura fiscal.

RESERVAR AHORA

TEMARIO COMPLETO
Llenado en el SAT de la nueva declaración anual 2023
Apartado de estados financieros (ejercicio 2022 y 2023):
– Situación fiscal.
– Resultados.
– Conciliación fiscal contable:
* Ingresos contables no fiscales
* Deducciones contables no fiscales
* Ingresos fiscales no contables
* Deducciones fiscales no contables
Inversiones.
Deducciones autorizadas.
Cifras de cierre.
PTU.
Dividendos.
Determinación ISR del ejercicio 2023 a pagar o a favor.

Otros aspectos de la declaración anual 2023

¿Cuáles son los CFDI que puede cancelar antes de presentar la
declaración anual?
¿Hasta qué fecha puede emitir los CFDI de nómina que omitió en el
ejercicio?
Recálculo de los pagos provisionales del ejercicio 2023 con la
información de los XML vigentes al 31/12/2023.
Determinación de la CUFIN y CUCA.
Actualización de pérdidas fiscales.
Determinación de la PTU.
Determinación del ajuste anual por inflación (deducible o
acumulable):
– Créditos.
– Deudas.
– Determinación.
– Captura en el aplicativo.
Declaraciones complementarias.
Coeficiente de utilidad para pagos provisionales.

Ingresos acumulables
¿Cuáles son?
Llenado de los campos (exentos y no acumulables)
Ingresos nominales y su momento de acumulación:
– Anticipos de clientes del ejercicio.
– Ganancia cambiaria.
– Ganancia en la enajenación de terrenos y activo fijo.
– Ganancia por pago en especie.
– Ingresos devengados a favor.
– Ventas y/o servicios extranjeros.
– Ventas y/o servicios nacionales
Ingresos que solo se acumulan en la declaración anual:
– Opción de acumulación de ingresos por cobro total o parcial del
precio.
– Ingresos por fideicomisos inmobiliarios.
– Estímulo fiscal acumulable “Crédito IEPS Diésel Automotriz para
Transporte Privado de carga”.
– Estímulo fiscal acumulable.
– 3% Del costo de adquisición de terrenos deducido, de conformidad
con el art. 191 LISR.

Deducciones autorizadas
Requisitos de las deducciones y los No deducibles.
Gastos y sus detalles en la declaración anual:
– Anticipos y rendimientos de sociedades civiles y cooperativas.
– Viáticos y gastos de viaje.
 – Honorarios pagados a personas físicas/RESICO.
– Uso o goce temporal de bienes pagados a personas físicas.
– Desglose y análisis de algunos gastos.
Sueldos y salarios:
– Amarre con los CFDI y el visor de nómina.
– Determinación de la parte deducible y no deducible de los exentos.
– Factor de no deducibles y deducibles de los exentos.
Deducciones relacionadas con la nómina:
– Cuotas pagadas por los patrones al IMSS.
– Impuestos locales por concepto de remuneración de salarios.
– Aportaciones para jubilación y vejez, INFONAVIT y SAR.
– Otros conceptos.
Inversiones:
– Activos fijos.
– Gastos y cargos diferidos.
– Cédula de inversiones.
– Detalle de las deducciones por inversiones.
Determinación del costo de lo vendido:
– Históricos
– Predeterminados

Beneficios del taller en línea de ContadorMx

Sesión de preguntas y respuestas las cuales son contestadas
completamente en vivo.
Conclusiones y recomendaciones.
Herramienta en Excel que funciona para el llenado de la declaración
anual de las personas morales para el ejercicio 2023.
Después del curso: soporte continuo a través de ContadorMx.
Acceso a la grabación del evento.

Apartar mi Lugar

¿No puedes asistir a la sesión en vivo? Adquiérelo para recibir la grabación

completa del taller en línea, junto con todo el material del evento en vivo.

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Tel: (55) 5350 1360 y (33) 4160 3222 (L–V de 9am-6pm)

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