CONTPAQi®

DECLARACION
ANUAL
CONTABILIDAD
Instructor: Edgar Hernández Uribe
 Objetivo

Al finalizar la sesión el asistente conocerá el funcionamiento del módulo fiscal de CONTPAQi® Contabilidad
así como su relación con la declaración anual de personas morales del régimen general
 Temario

Declaración Anual Reportes

¿Que es una declaración Anual? Estado de Resultados

Balance
Marco legal Ajuste de inflación
Documentos recomendados Conciliación
Aplicativo SAT
Módulo Fiscal Activos fijos
¿Qué es un Activo fijo?
Módulo Fiscal
¿Qué es?
¿Cómo ingresar?
Dígitos
Asignación de Dígitos
Declaración
anual
¿Qué es la Declaración Anual?

Es un proceso mediante el cual las empresas calculan y pagan el impuesto del ISR del ejercicio

El ISR de la declaración anual se calcula según el régimen fiscal

La declaración anual de la personas morales debe presentarse, a más tardar, el 31 de marzo del año inmediato
posterior al ejercicio que estas presentando, por ejemplo, este año 2023 se pagara el impuesto del 2022.
Declaración anual de
personas morales del
régimen general
Marco legal
LISR
Artículo 9. Las personas morales deberán calcular el impuesto sobre la
renta, aplicando al resultado fiscal obtenido en el ejercicio la tasa del 30%.
…
El impuesto del ejercicio se pagará mediante declaración que presentarán
ante las oficinas autorizadas, dentro de los tres meses siguientes a la fecha
en la que termine el ejercicio fiscal.
Marco legal
Consecuencias de no presentar declaración anual
• Opinión de cumplimiento negativa
• Multas de 1,400.00 a $ 28,490.00 (Art. 82 fracción I CFF)
• Restringir temporalmente el CSD ( Art. 17-H Bis fracción I CFF)
Requisitos
Documentos recomendados
•Pagos provisionales
•Ajuste anual
•Declaración de sueldos y salarios
•Activos fijos y depreciaciones
•Viáticos
•PTU pagada
•Perdidas fiscales
•Papeles de trabajo (CU)
•Balanzas de comprobación
•Estados financieros
•Conciliación contable – fiscal
Aplicativo SAT
 Aplicativo SAT
https://www.sat.gob.mx/empresas
Aplicativo SAT
Aplicativo SAT
Aplicativo SAT
Aplicativo SAT
Aplicativo SAT
Aplicativo SAT

2,350,235

2,350,235
Aplicativo SAT

Módulo fiscal
Aplicativo SAT

960,810

Cédula de activos fijos

960,810
Aplicativo SAT
Aplicativo SAT
 Aplicativo SAT

Módulo fiscal
Aplicativo SAT

Módulo fiscal
Aplicativo SAT

Módulo fiscal
Aplicativo SAT
Módulo fiscal
Módulo fiscal
El módulo fiscal es una hoja electrónica elaborada por CONTPAQi®, en el que se
encuentran una seria de reportes que nos ayudaran a generar la información necesaria
para la Declaración Anual de personas morales del régimen general
Módulo fiscal
Módulo fiscal
El módulo fiscal consta de varias pestañas, algunas están predefinidas en todos los modelos electrónicos,
sin embargo, las que te ayudarán a realizar la declaración anual son las siguientes:
• Dígitos
• Asignación de dígitos
• 1. Edo. Res
• 2. Balance
• 3. Ajuste inflación
• 4. Conciliación
• 5. Cédula IVA
• 6. Cédula IETU
• 7. Cédula Art. 5 y 6
• 8. Cédula ISR vs IETU LIETU
Módulo fiscal
Módulo fiscal-Hoja dígitos
En esta hoja se desplegará el listado de dígitos fiscales que permiten identificar cada uno de
los renglones de los estados financieros con el formato establecido por el SAT. La columna
Tipo de Cuentas muestra la naturaleza de cada dígito fiscal, de acuerdo a la clasificación que
existe en el Catálogo de cuentas de CONTPAQi® Contabilidad. Los tipos de cuenta son:
• AD Activo Deudora • CD Capital Deudora
• AA Activo Acreedora • CA Capital Acreedora

• PD Pasivo Deudora • RD Resultados Deudora

• PA Pasivo Acreedora • RA Resultados Acreedora

Un dígito fiscal puede tener varios tipos de cuentas, sólo se requiere que estén separados por una coma.
Módulo fiscal
Módulo fiscal-Hoja asignación de dígitos

Esta hoja es la más importante del Módulo Fiscal, lo que definas aquí será la base para desplegar la
información en el resto de las hojas.
Aquí debes asociar el dígito fiscal a la cuenta contable en la columna Dígito 1. El dato que asignes en
esta columna será el que genere la información en las demás hojas.
Módulo fiscal
Asignación de colores - Hoja asignación de dígitos
 Ejercicio
1. Clic en el menú Reportes/Hoja electrónica
2. Abre el módulo fiscal(Nuevo)
3. Clic en la hoja asignación de dígitos

4. Selecciona los siguiente parámetros y clic en filtar

5. Realiza la asignación de los dígitos a cada una de las cuentas contables

Reportes
Módulo fiscal – Estado de Resultados
Módulo fiscal – 1.Edo. Res
 Ejercicio
1. En el módulo fiscal(Nuevo)
2. Clic en la hoja 2.Balance
3. Oprime las teclas ALT F9

4. Observa que el reporte ya muestra información

Módulo fiscal – Balance General
Módulo fiscal – 2.Balance
Módulo fiscal – Ajuste anual por inflación
Módulo fiscal – 3.Ajuste inflación
Módulo fiscal
 Ejercicio
1. En el módulo fiscal(Nuevo)
2. Clic en la hoja 3.Ajuste Inflación y captura el ejercicio 2020

3. Oprime Alt F3 y selecciona las siguiente cuentas

4. Oprime Alt F3 y selecciona las siguiente cuentas

5. Captura la tasa de inflación del ejercicio

Módulo fiscal - – 1.Conciliación
 Ejercicio
1. En el módulo fiscal(Nuevo)
2. Clic en la hoja conciliación
3. Oprime las teclas ALT F9
4. Observa que el reporte ya muestra información
Módulo fiscal

Actualizar los reportes

Cédula de activos fijos
 Ejercicio
1. Clic en el menú activos fijos/Catálogo de activos fijos
2. Selecciona el código 11 del activo fijo y valida que tenga capturado los datos para la depreciación fiscal
Cédula de activos fijos
Dentro de la hoja electrónica de Modulo fiscal, no es posible realizar el reporteo de los activos para obtener la
información de inversiones.
Sin embargo, dentro del sistema de contabilidad si podemos acceder a esta información, para ello será necesario
hacer uso de la hoja electrónica de “Activos Fijos”
Cédula de activos fijos
 Ejercicio
1. En el menú reportes/Hoja electrónica
2. Abre al cédula de activos fijos
3. Clic en la hoja INPC
4. Actualiza los valores del INPC de los ejercicios 2018, 2019 y 2020
Consideraciones
Cédula de activos fijos

960,810
 Ejercicio
1. En la cédula de activos fijos
2. Clic en la hoja depreciación fiscal
3. Captura la fecha del 31/12/2020

4. Oprime ALT F3 y selecciona la cuenta 15601000

5. Observa que ya muestra la información de la depreciación fiscal

Cambios fiscales
para la Declaración
anual de personas
morales
Cambios fiscales para la declaración anual de personas
morales del régimen general

El pasado 20 de diciembre del 2022 el Servicio de Administración Tributaria (SAT)

realizó modificaciones significativas en el aplicativo para el llenado y presentación
de la declaración anual de personas morales, dando a conocer el nuevo formato de
la declaración anual del ejercicio 2022 a través de su página de internet,
mostrando el nuevo programa con el que debe presentarse a más tardar el
próximo 31 de marzo de 2023.
Cambios fiscales para la declaración anual de personas
morales del régimen general

Entre los principales cambios se encuentran:

• La presentación de estados financieros comparativos con cifras del ejercicio
anterior (2021) contra el ejercicio 2022.
• La inclusión del estado de flujos de efectivo y el estado de variaciones en el
capital contable.
• La opción de agregar notas a cada concepto que conforma las cuentas de manera
comparativa tomando en cuenta la información del año en curso y del año
anterior.
Cambios fiscales para la declaración anual de personas
morales del régimen general

Las Normas de Información Financiera o NIF se utilizan como marco

regulador para la emisión de los estados financieros, haciendo más
eficiente el proceso de elaboración y presentación de la información
financiera sobre las entidades económicas, permitiendo hacer precisiones
que ayudan a establecer un planteamiento normativo más claro y
comprensible.

Con esto se evita, en lo posible, las discrepancias de criterio que pueden

resultar en diferencias sustanciales en los datos que muestren los estados
financieros.
Cambios fiscales para la declaración anual de personas
morales del régimen general

Con la finalidad de ayudar a generar ahora con CONTPAQi® Contabilidad 15.4.1 podrás:
• Contar con el catálogo de rubros NIF actualizado
• Asignar rubros NIF en las cuentas afectables
• Asignar de manera masiva los rubros NIF
• Consultar sub-Rubros en el reporte de NIF - Anexos por rubro
• Cargar y descargar la información de los rubros NIF en el proceso de cargar/bajar catálogo de cuentas contables
Consideraciones

• Al abrir la empresa por primera vez en esta versión, si las cuentas contables ya cuentan
con un código agrupador sat asignado, el rubro NIF se asignará de manera automática.
• En caso de que no se encuentren asignados los códigos del sat o bien se desee realizar
una modificación a los rubros el usuario los puede cambiar desde el catálogo de
cuentas contables.

• Si genera una nueva empresa con el catálogo general SAT se hereda la configuración
predeterminada y las cuentas contables contarán ya con el rubro que corresponda de
acuerdo al nuevo catálogo de rubros, es decir, se actualizará la relación rubro NIF - Cuenta
contable, basado en el agrupador del SAT- NIF correspondiente.
Reporte NIF
Anexos por
rubro
Reporte NIF Anexos por rubro

Los reportes NIF te ayudan a revisar la información en base a los rubros que asignaste a tus cuentas
contables, en esta versión se realizaron cambios en el reporte NIF Anexos por rubro para que te permita
visualizar cada nuevo rubro asignado así como los saldos del ejercicio actual y anterior, que sirva de
referencia para la captura de la Declaración anual de Personas Morales.
Reporte NIF Anexos por rubro
¿Qué hacer antes de consultar el reporte?
• Es importante que se revise la asignación de rubros NIF a las cuentas contables

• Para obtener los saldos finales requeridos es necesario que se haya efectuado el cierre del
ejercicio en la empresa, de esta manera se podrá comparar el saldo al final del ejercicio que
estás presentando así como el saldo final del ejercicio anterior

• NOTA: recuerda que el sistema realiza la sugerencia de los rubros en las cuentas contables,
sin embargo es importante verificar la asignación de los rubros NIF.
 Marco teórico
• https://www.youtube.com/watch?v=oXPnP-qKOpE&ab_channel=CompuVentasCONTPAQi

• https://www.youtube.com/watch?v=RXut4Vc6RrU&ab_channel=PeysaConsultoresContpaqi.

• https://www.youtube.com/watch?v=viccBsu7w6o&ab_channel=CompuVentasCONTPAQi

• Carta técnica 15.5.0

• https://conocimiento.blob.core.windows.net/conocimiento/2023/Contables/ContabilidadBanc
os/CartasTecnicas/CT_Contabilidad_Bancos_1550/actualizacion_del_catalogo_de_rubros_nif.ht
ml?ms=AAA%3D&st=MA%3D%3D&sct=MA%3D%3D&mw=NzIz

• Manual Declaración anual de Personas Morales

• https://conocimiento.blob.core.windows.net/conocimiento/Manuales/DeclaracionAnual/marc
o_legal.htm?ms=AA%3D%3D&st=MA%3D%3D&sct=MA%3D%3D&mw=NTI5
¿Preguntas?
¡Gracias!