Universidad Nacional Autónoma de Nicaragua- León

Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales

Componente: Contabilidad de Cooperativas y ONG

La COOPERATIVA TU ALIADO R.L es una cooperativa que nace en 1990 con el

propósito de dar financiamiento a los pequeños agricultores, negocios comerciales
y distintos giros.

A continuación presenta sus saldos iniciales el 1ro de Febrero 2018

Caja C$ 5, 224, 250.00
Cuenta corriente MN. No.01321-5254-0124 6, 550,800.00
Crédito vigentes (30% agrícolas, 30% comerciales, 20% pecuarios y 20%
industriales) 10, 210,100.00
Terrenos 11, 165,164.00
Mobiliario y equipos (6% Depreciación Anual) 9,900.00
Edificios (4% Depreciación anual) 10, 400,000.00
Vehículo liviano (10% anual) 8, 910,400.00
Depósito a la vista 10, 274,820.00
Préstamos bancarios 5, 785,430.00
Resultado acumulado del periodo 3, 955,100.00
Resultado del periodo 174,500.00
Patrimonio ¿?

El 2 de Febrero del 2018 la Señora Elena Díaz hace apertura de Cuenta corriente
No. 01321-5254-0124 Por C$ 55,000.

El 10 de Febrero del 2018 la señora Díaz paga a sus proveedores para lo cual emite
ck por C$ 15,500.

El 4 de Febrero 2018 la señora Xiomara Lara hace apertura de un depósito a plazo

fijo de C$ 207,120.62. La cooperativa le paga 2 meses por anticipado de intereses,
el plazo es de 8 meses ganando intereses del 6% anual sin mantenimiento de valor.
El mes de interés se deposita en su cuenta corriente No.01321-5254-0124.

El 15 de Febrero 2018 el señor Enrique González presta dinero a la cooperativa

para compra de mercadería por el valor de $3,3395,420, por el cual le cobra por
aparte gastos de papelería C$ 2,500 y trámites legales C$7,800 se contabiliza el
préstamo.

El 15 de Febrero la cooperativa acumula nómina del personal:

Salario del personal INSS IR INSS INATEC
Laboral patronal
Gerente C$18,600 ¿? ¿? ¿? ¿?
Contador C$12,300
Cajero C$ 9,000
Vigilante C$ 5,500

Docente: MSc. Welmer Josué Salmerón Delgado

 Universidad Nacional Autónoma de Nicaragua- León
Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales
Componente: Contabilidad de Cooperativas y ONG

El 16 de febrero la cooperativa paga en efectivo arrendamiento de oficinas por C$

6,000.00 a la empresa Oficinas de occidente S.A.

El 17 de febrero la cooperativa compra de artículos de oficina entre los que incluye

café, azúcar y té, por C$620.00 pagando en efectivo.

El 25 de febrero la cooperativa paga servicios básicos por C$70,300 (35%

teléfono, 65% luz).

26 de febrero se pide registre la depreciación correspondiente a un mes de los

activos no corrientes.

El 29 de febrero el Banco recibe ingresos financieros de sus clientes por C$13,

951,350.

Se pide:

Registre las operaciones en asientos de diario y traslade a esquemas de

mayor.

Prepare balanza de comprobación.

Prepare estados financieros (Balance general y estado de resultados)

Docente: MSc. Welmer Josué Salmerón Delgado