UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
CONTABILIDAD INTERMEDIA II

EMPRESA COMERCIAL
SOUL TEC S.A CONTRIBUYENTE
ESPECIAL

INTEGRANTES
Arias Díaz Cristian Vladimir
Guaypacha Buñay Myriam Alexandra
Guerrero Jara María Paula
Jácome Pillajo Cesar Andrés
Mena Cagua Emerson Julián
Moreira Chanaluisa Jéssica Elizabeth

Curso: CA4-2
Profesor: Ing. Mercedes Zapata

SEPTIEMBRE 2018 – FEBRERO 2019

 TRANSACCIONES PARA ASIENTOS CONTABLES
- Balance de Situación Financiera Inicial
MES DE ENERO

1. Fecha: 01/01/2018 La empresa decide realizar un financiamiento de $ 70.000,00 a

dos años, con pagos semestrales y una tasa de interés de 16,06% anual con la
Institución Financiera Banco del Pichincha el valor es directamente depositado en la
cuenta bancaria de la empresa, por este crédito queda hipotecado el terreno evaluado
en $158.000,00, se cancela según tabla de amortización.
2. Fecha: 02/01/2018 La empresa realiza una póliza de acumulación a 6 meses por
$20.000,00 con una tasa de interés otorgada por el Banco de Pichincha de 3% anual.
Los intereses ganados se recibirán al final del mes con Ch.00500.
3. Fecha: 04/01/2018 Se cancela por compra del año anterior a empresa Superpaco S.A
por el valor de $ 2.500,00. Ch.00501.
4. Fecha: 07/01/2018 La empresa decide contratar un seguro médico empresarial a la
empresa SULADSA S.A acogiéndose a un plan pool empresarial, por un valor de $
25.000,00 anualmente por dos años y se conviene devengar mensualmente $2.0083,
33. Ch.00502.
5. Fecha: 08/01/2018 El Director de Ventas cancela por el préstamo realizado en el año
anterior por el valor de $1.000,00.
6. Fecha: 08/01/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 1.
7. Fecha: 08/01/2018 Se cancela por compra del año anterior a empresa CityCompu
S.A por el valor de $ 1.000,00. Ch.00503.
8. Fecha: 08/01/2018 Se devenga los intereses precobrados en Produbanco $ 700,00.
9. Fecha: 08/01/2018 la empresa adquiere un arrendamiento mercantil Avis S.A tabla
(anexo)

Bien Camión de carga

Valor Financiado $55.000,00
Tasa de Interés 0,0975
Bimensual 0,01625
Opción de compra 20% del valor financiado
Tiempo de uso 2 años
Fecha de arrendamiento 08/01/2018
Fecha de pago 08 de cada mes
Arrendador Mercantil Avis S.A
Arrendatario Mercantil Soul Tec S.A.
Anexo: Tabla de amortización arrendamiento mercantil
 10. Fecha: 09/01/2018 La empresa decide contratar Publicidad a la Radio Quito, por un
valor de $ 2.500,00 por 6 meses, se conviene devengar mensualmente $416,67.
Ch.00504.
11. Fecha: 09/01/2018 El accionista Myriam Guaypacha paga por el préstamo según el
anexo del año anterior $3.000,00.
12. Fecha: 09/01/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 2
13. Fecha: 13/01/2018 Se vende a la empresa “Planeta Tecnología Cía.Ltda” según
Factura # 001256 los siguientes productos 70 monitores a $264,76 y 100 memorias
$132,39, la forma de pago es el 90% con cheque No. 5438 y lo restante a crédito
personal.
14. Fecha: 13/01/2018 Se realiza el asiento al Costo de Ventas.
15. Fecha: 13/01/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 3
16. Fecha: 13/01/2018 Nos cancela una letra de cambio por venta del año anterior la
empresa Computrón S.A Contribuyente Especial por el valor de $ 1.500,00.
17. Fecha: 13/01/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 4
18. Fecha: 13/01/2018 Se cancela por compra del año anterior a empresa Epicentro S.A
por el valor de $ 2.500,00. Ch.00505
19. Fecha: 13/01/2018 Se devenga los intereses precobrados en el Produbanco $ 700,00.
20. Fecha: 14/01/2018 Se arrienda un local comercial por $500 cada mes por 1 año y nos
cobran por adelantado 3 meses. Ch.00506
21. Fecha: 14/01/2018 Nos cancela una letra de cambio por venta del año anterior la
empresa TV Ventas S.A por el valor de $750,00.
22. Fecha: 14/01/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 5
23. Fecha: 14/01/2018 Se realizan los siguientes pagos utilizando el fondo de caja chica:
periódicos y revistas por $ 55 y servicio de reproducción de volantes
$ 44.90.
24. Fecha: 15/01/2018 Se paga al IESS el aporte patronal con Ch.00507 del mes de
Diciembre.
25. Fecha: 15/01/2018 Se paga al IESS el aporte personal de los trabajadores del mes de
diciembre con Ch.00508.
26. Fecha: 15/01/2018 Se paga los fondos de reserva de los empleados que decidieron
acumular con Ch.00509.
27. Fecha: 15/01/2018 El cliente Computrón S.A Contribuyente Especial paga el crédito
concedido según el anexo del año anterior el valor que adeudaba de $ 7.500,00.
28. Fecha: 15/01/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 6
29. Fecha: 15/01/2018 La contadora pide un anticipo al gerente de $500 para el viaje de
graduación de su hijo.Ch.00510
 30. Fecha: 17/01/2018 La empresa Soul Tec S.A. recibe un pago de arriendo del vehículo
de la empresa a Tecni Motors S.A por tres semanas de $450 y se recibe por gastos
atribuibles por la reparación de focos de $150.
31. Fecha: 17/01/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 7
32. Fecha: 18/01/2018 El accionista Cristian Arias paga por el préstamo según el anexo
del año anterior $5.000,00.
33. Fecha: 18/01/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del
Pichincha. Depósito 8
34. Fecha: 18/01/2018 Abonamos al proveedor Pincomputers Contribuyente Especial, $
6.800,00 por un crédito del año anterior. Ch.00511
35. Fecha: 18/01/2018 Se devenga el servicio técnico precobrado a Computrón S.A
Contribuyente Especial $ 460,00.
36. Fecha: 19/01/2018 El Vendedor 3 cancela por el préstamo realizado en el año
anterior por el valor de $1.000,00.
37. Fecha: 19/01/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 9
38. Fecha: 20/01/2018 Abonamos al proveedor Compuzone Cía.Ltda., $ 2.130,00 por un
crédito del año anterior. Ch.00512
39. Fecha: 21/01/2018 Se compra una fotocopiadora Canon F146502 por un valor de
$130 a el señor Ben Trujillo (persona natural obligada a llevar contabilidad) según
factura #163. Ch.00513
40. Fecha: 23/01/2017 Se vende a la empresa TV Ventas S.A según Factura # 001257
los siguientes productos 50 monitores a $264,76 y 30 laptops a $2.491,85, la forma
de pago es el 80% con cheque No. 213 y el 20% a crédito personal.
41. Fecha: 23/01/2017 Se realiza el asiento al Costo de Ventas.
42. Fecha: 23/01/2017 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 10
43. Fecha: 24/01/2018 El cliente TV Ventas S.A paga el crédito concedido según el
anexo del año anterior el valor que adeudaba de $ 4.000,00.
44. Fecha: 24/01/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del
Pichincha. Depósito 11
45. Fecha: 25/01/2018 Se devenga el arriendo del local sucursal del mes de enero la
cantidad de $666,58.
46. Fecha: 26/01/2018 Se realizan los siguientes pagos utilizando el fondo de caja chica:
compra de suministros para cafetería $ 45,50, servicios de embalaje $51.25.
47. Fecha: 26/01/2018 Se paga por concepto de luz $ 80 con Ch.00514 del mes de
enero.
48. Fecha: 26/01/2018 Se paga el servicio de agua $25 con Ch.00515 del mes de enero.
49. Fecha: 27/01/2018 Se paga por concepto del servicio telefónico a CNT $ 39.50 con
caja chica el mes de enero.
50. Fecha: 27/01/2018 Se paga por concepto del servicio de internet a Netlife S.A $
125 con Ch.00516 el mes de enero según factura #0053
51. Fecha: 27/01/2018 Se devenga por concepto de publicidad prepagada $197,02.
52. Fecha: 29/01/2018 Se compra lubricantes y desinfectantes de muebles y piso al señor
Camilo Changoluisa persona no obligada a llevar contabilidad por un valor de $100
se paga con Ch.00517 no se tiene un documento de respaldo.
53. Fecha: 29/01/2018 Se cancela por compra del año anterior a empresa Superpaco S.A
por el valor de $ 3.500,00. Ch.00518
54. Fecha: 30/01/2018 Se devenga el servicio técnico precobrado a David López $
460,00.
55. Fecha: 30/01/2018 Se compra suministros y materiales a la empresa SúperPaco S.A
por un valor de $205,00 según factura #3625 con Ch.00519
56. Fecha: 30/01/2018 La empresa paga $38,00 por concepto de mantenimiento de la
chequera por parte del banco con fondo de caja chica.
57. Fecha: 31/01/2018 Nos cancela una letra de cambio por venta del año anterior la
empresa Computrón S.A Contribuyente Especial por el valor de $ 1.000,00.
58. Fecha: 31/01/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del
Pichincha. Depósito 12
59. Fecha: 31/01/2018 Abonamos al proveedor Pincomputers Contribuyente Especial, $
6.000,00 por un crédito del año anterior. Ch.00520
60. Fecha: 31/01/2018 Se cancela por concepto de publicidad y propaganda $ 160,00 con
Ch.00521 según factura #425 a El Comercio S.A.
61. Fecha: 31/01/2018 El cliente Computrón S.A Contribuyente Especial paga el crédito
concedido según el anexo del año anterior el valor que adeudaba de $7.500,00.
62. Fecha: 31/01/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del
Pichincha. Depósito 13
63. Fecha: 31/01/2018 Se cancela por concepto de mantenimiento del equipo de cómputo
al señor Carlos Brito persona natural obligada a llevar contabilidad por un valor de
$100 con Ch.00522, emite factura #12.
64. Fecha: 31/01/2018 Se liquida el IVA del mes de enero.
65. Fecha: 31/01/2018 Se liquida el Impuesto a la Renta.
66. Fecha: 31/01/2018 Se paga sueldos y salarios a los trabajadores de la empresa
Ch.00523 con los siguientes datos al finalizar el mes de enero :

Comisiones a vendedores - Equivalen al 1% del total de ventas al mes

Horas suplementarias
Horas extraordinarias
Subsidio familiar
realizadas por cada vendedor :
Vendedor 1 realiza el 20% de las ventas.
Vendedor 2 realiza el 15% de las ventas.
Vendedor 3 realiza el 20% de las ventas.
Vendedor 4 realiza el 25% de las ventas.
Vendedor 5 realiza el 20% de las ventas.
La contadora realiza 10 horas
El conserje realiza 5 horas
El director de venta realiza 10 horas
El aux.contable realiza 12 horas
El vendedor 5 realiza 5 horas
La secretaria tiene 2 cargas

Anticipo de sueldos
Fondos de Reserva
Impuesto a la Renta
La contadora tiene 1 carga
El vendedor 1 tiene 2 cargas
El vendedor 3 tiene 3 cargas
El conserje tiene 2 cargas
El vendedor 4 tiene 1 carga
El gerente tiene un anticipo de $500
La secretaria y el vendedor 4 son los únicos que
reciben sus fondos de reserva ,los demás
trabajadores acumulan los fondos en el IESS
El gerente declara gastos personales de $ 7.000
El supervisor declara gastos personales de $ 4.000

67. Fecha: 31/01/2018 Se procede a calcular el rol de provisiones con el Aporte Patronal
y los Beneficios Sociales correspondientes al mes de enero.
68. Fecha: 31/01/2018 Realiza la depreciación y amortización de sus Activos fijos.
69. Fecha: 31/01/2018 Abonamos al proveedor Pincomputers, $ 6000 por un crédito del
año anterior. Ch.00524

MES DE FEBRERO

70. Fecha: 02/02/2018 Se realiza el pago del mantenimiento del vehículo del Gerente por
un valor de $500 en la Mecánica Auto Repuestos S.A según factura #362. Ch.00525
71. Fecha: 02/02/2018 Se devenga el servicio técnico precobrado a Catalina Jara $
460,00.
72. Fecha: 02/02/2018 Se cancela por compra del año anterior a empresa CityCompu
S.A por el valor de $ 4.000,00. Ch.00526
73. Fecha: 3/02/2018 Se efectúa el arqueo de caja chica a las 9:00 am a la señora Aux.
contable en el que se determina un faltante de caja chica de $12,00.
74. Fecha: 03/02/2018 Se realizan la reposición de caja chica por un valor de $300 como
establece la política. Se usa la cuenta Caja para el desembolso.
75. Fecha: 04/02/2014 Se adquiere a la Sra. Liliana López persona obligada a llevar
contabilidad Según factura #3822 los siguientes artículos: 3 laptops a un precio de
$1.480,00 dólares cada uno y 6 memorias a $90,00 dólares cada uno, cancelamos
con Ch.00527
76. Fecha: 05/02/2018 Abonamos al proveedor Compuzone Cía.Ltda, $ 3.000,00 por un
crédito del año anterior. Ch.00528
77. Fecha: 05/02/2018 Se cancela por compra del año anterior a empresa Superpaco S.A
por el valor de $ 4.000,00. Ch.00529.
78. Fecha: 06/02/2018 La empresa compra 8 resmas de papel a un valor de $2.50 cada
una al señor Bladimir Canto (persona no obligada a llevar contabilidad) nos emite
una nota de venta 123 no autorizada por el SRI. Se paga con caja chica.
 79. Fecha: 07/02/2018 Se cancela por concepto de mantenimiento del equipo de cómputo
al señor Carlos Brito persona natural obligada a llevar contabilidad por un valor de
$110 con Ch.000530, emite factura #25.
80. Fecha: 07/02/2018 Se reconoce el devengo del seguro de salud por un valor de
$2.083, 33.
81. Fecha: 08/02/2018 La empresa decide capacitar junto a la empresa Cetec S.A por un
valor de $ 4.500,00 según factura #456 y se paga con Ch.00531 a los vendedores con
conocimientos básicos de tecnología para mejorar la venta de los equipos electrónicos.
82. Fecha: 09/02/2018 El Director de Ventas cancela por el préstamo realizado en el año
anterior por el valor de $.1000, 00.
83. Fecha: 09/02/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del
Pichincha. Depósito 14
84. Fecha: 09/02/2018 Se devenga la publicidad en la Radio Quito por un valor de
$416,67.
85. Fecha: 10/02/2018 La empresa decide donar un escritorio de metal a la Fundación
Caritas Sonrientes por su valor de $ 180.00, cuyo valor de depreciación acumulada es
de $18.00 dólares anuales considerando que fue comprado en marzo del 2017.
86. Fecha: 10/02/2018 Nos cancela una letra de cambio por venta del año anterior la
empresa Planeta tecnología Cía.Ltda por el valor de $ 500,00.
87. Fecha: 10/02/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 15
88. Fecha: 10/02/2018 Se cancela por compra del año anterior a empresa Epicentro S.A
por el valor de $ 2.500,00. Ch.00532.
89. Fecha: 10/02/2018. Se vende a Sra. Mayte Rodríguez persona natural obligada a
llevar contabilidad según Factura N° 001258 los siguientes productos 13 laptops a $
2.491,85 y 150 memorias a $ 132,39, la forma de pago es con cheque No. 3894.
90. Fecha: 10/02/2018 Se realiza el asiento al Costo de Ventas.
91. Fecha: 10/02/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del
Pichincha. Depósito 16
92. Fecha: 13/02/2018. De la venta anterior la Sra. Mayte Rodríguez según Factura N°
001258 nos realiza una devolución de mercadería que es 1 laptops y 5 memorias de
tal motivo le entregamos Ch.00533 dependiendo de su devolución.
93. Fecha: 13/02/2018 Se realiza el asiento al Costo de Ventas.
94. Fecha: 14/02/2018 Se realizan los siguientes pagos utilizando el fondo de caja chica:
periódicos y revistas por $ 55, compra de sándwiches y refrescos por $ 49.50 y envió
de paquetes por $ 33.60.
95. Fecha: 14/02/2018 Se devenga del arriendo del local comercial los $500 cobrados
por adelantado del primer mes.
96. Fecha: 14/02/2018 Abonamos al proveedor Megamicro S.A Contribuyente Especial,
$ 1.240,00 por un crédito del año anterior. Ch.00534
97. Fecha: 15/02/2018 Se paga el IVA del mes de enero.Ch.00535
98. Fecha: 15/02/2018 Se paga el Impuesto a la Renta de enero.Ch.00536
99. Fecha: 15/02/2018 Se compra 2 estanterías de vidrio para la colocación de los
monitores y las laptops a la empresa “Combihar Cía. Ltda.” por un valor de $
 1.500,00 cada una por una vida útil de 3 años, se ponen en funcionamiento el mismo
día de compra el valor residual es del 10% del valor de adquisición y se cancela
según Ch. 00537.
100.Fecha: 15/02/2018 La secretaria solicita un anticipo a la empresa de $ 150 para cubrir
una deuda de colegiatura de su hija. Se lo realiza con caja.
101.Fecha: 15/02/2018 Se paga al IESS el aporte patronal con cheque Ch.00538 del mes
de enero.
102.Fecha: 15/02/2018 Se paga al IESS el aporte personal de los trabajadores del mes de
enero con Ch.00539.
103.Fecha: 15/02/2018 Se paga fondos de reserva de los empleados que decidieron
acumular con Ch.00540.
104.Fecha: 16/02/2018 El Vendedor 3 cancela por el préstamo realizado en el año anterior
por el valor de $111,55.
105.Fecha: 16/02/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 17
106.Fecha: 16/02/2018 El cliente Planeta Tecnología Cía.Ltda paga el crédito concedido
según el anexo de Enero el valor que adeudaba de $ 1.958,00.
107.Fecha: 16/02/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 18
108.Fecha: 17/02/2018 Nos cancela una letra de cambio por venta del año anterior la
empresa TV Ventas S.A por el valor de $750,00.
109.Fecha: 17/02/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 19
110.Fecha: 17/02/2018 El vendedor 5 solicita un anticipo de $100 debido a una calamidad
doméstica. Se paga con caja
111.Fecha: 17/02/2018 El cliente TV Ventas S.A paga el crédito concedido según el
anexo del año anterior el valor que adeudaba de $6.000,00.
112.Fecha: 17/02/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 20
113.Fecha: 17/02/2018 Se compra lubricantes y desinfectantes de muebles y piso al señor
Camilo Changoluisa persona natural no obligada a llevar contabilidad por un valor de
$98 se paga con Ch.00541, no tiene documento de respaldo.
114.Fecha: 18/02/2018 Se adquiere mercadería a la empresa “Súper Paco S.A.”, 10
monitores al $180 dólares cada uno .Ch.00542.
115.Fecha: 19/02/2018 Se cancela por compra del año anterior a empresa Germán
Guerrero por el valor de $ 1.000,00. Ch.00543.
116.Fecha: 19/02/2018 Se vende a la empresa Computrón S.A Contribuyente Especial
según Factura # 001259 los siguientes productos 13 laptops a $2.491,85 y 113
memorias $ 132,39, la forma de pago con cheque No 4569.
117.Fecha: 19/02/2018 Se realiza el asiento al Costo de Ventas.
118.Fecha: 19/02/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 21.
119.Fecha: 19/02/2018 El cliente Planeta Tecnología Cía.Ltda paga el crédito concedido
según el anexo del año anterior el valor que adeudaba de $6.500,00.
120.Fecha: 19/02/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 22.
121.Fecha: 19/02/2018 La empresa paga por gastos de viaje y estadía del supervisor de la
empresa a la Agencia de Viajes Ventur S.A a la ciudad de Bogotá para la
supervisión del nuevo local en esta ciudad. Los costos ascienden a $ 2.500,00 y se
paga con cheque Ch.00544.
122.Fecha: 20/02/2018 Se cancela por compra del año anterior a empresa CityCompu
S.A por el valor de $ 5.000,00. Ch.00545.
123.Fecha: 20/02/2018 El accionista César Jácome paga por el préstamo según el anexo
del año anterior $4.000,00.
124.Fecha: 20/02/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 23.
125.Fecha: 21/02/2018 El accionista Julián Mena paga por el préstamo según el anexo del
año anterior $3.500,00.
126.Fecha: 21/02/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 24.
127.Fecha: 22/02/2018 La empresa paga por concepto de publicidad y propaganda en
páginas de El Comercio cada semana un valor de $ 100,00 al mes según fact #2654 se
paga con Ch.00546.
128.Fecha: 23/02/2018 Se cancela por compra del año anterior a empresa Liliana López
persona natural obligada a llevar contabilidad por el valor de $ 1.000,00. Ch.00547.
129.Fecha: 23/02/2018 Abonamos al proveedor Viviana Cabrera, $ 3.830,00 por un
crédito del año anterior. Ch.00548.
130.Fecha: 23/02/2018 La empresa paga por gastos de viaje y estadía del supervisor de la
empresa a la Agencia de Viajes Ventur S.A a la ciudad de Bogotá para la supervisión
del nuevo local en esta ciudad. Los costos ascienden a $ 2.000,00 y se paga con
Ch.00549.
131.Fecha: 23/02/2018 El accionista Myriam Guaypacha paga por el préstamo según el
anexo del año anterior $3.000,00.
132.Fecha: 23/02/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 25.
133.Fecha: 23/02/2018 El Director de Talento Humano cancela por el préstamo realizado
en el año anterior por el valor de $1.000,00.
134.Fecha: 23/02/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 26.
135.Fecha: 25/02/2018 Se devenga el arriendo del local sucursal del mes de enero la
cantidad de $666,58.
136.Fecha: 25/02/2018 El accionista Cristian Arias paga por el préstamo según el anexo
del año anterior $5.000,00.
137.Fecha: 25/02/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 27.
138.Fecha: 26/02/2018 Se paga el servicio de agua potable $ 30,00 con caja.
139. Fecha: 26/02/2018 Se paga el servicio de luz $ 40,00 con caja.
140.Fecha: 26/02/2018 El cliente Margarita Solano persona natural no obligada a llevar
contabilidad paga el crédito concedido según el anexo del año anterior el valor que
adeudaba de $2.500,00.
141.Fecha: 26/02/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 28.
142.Fecha: 27/02/2018 Se paga el servicio telefónico a CNT $30,00 con caja.
143.Fecha: 27/02/2018 Se paga el servicio internet a Netlife $125,00 con caja.
144.Fecha: 27/02/2018 Se devenga por concepto de publicidad prepagada $197,02.
145.Fecha: 28/02/2018 Se liquida el IVA del mes de febrero.
146.Fecha: 28/02/2018 Se liquida el Impuesto a la Renta de febrero.
147.Fecha: 28/02/2018 La empresa paga $5,00 por concepto Comisión por retirar de
efectivo en un lugar distinto de donde está domiciliada la cuenta. Se paga con caja
chica.
148.Fecha: 28/02/2018 Se paga sueldos y salarios a los trabajadores de la empresa
Ch.00550 con los siguientes datos al finalizar el mes de febrero :

Comisiones a vendedores - Equivalen al 1% del total de ventas al mes

Horas suplementarias
Horas extraordinarias
Subsidio familiar
Anticipo de sueldos
Fondos de Reserva
Impuesto a la Renta
realizadas por cada vendedor :
Vendedor 1 realiza el 15% de las ventas.
Vendedor 2 realiza el 10% de las ventas.
Vendedor 3 realiza el 25% de las ventas.
Vendedor 4 realiza el 30% de las ventas.
Vendedor 5 realiza el 20% de las ventas.
El vendedor 3 realiza 12 horas
La contadora realiza 7 horas
El gerente realiza 11 horas
El vendedor 1 realiza 9 horas
El conserje realiza 6 horas
La secretaria tiene 2 cargas
La contadora tiene 1 carga
El vendedor 1 tiene 2 cargas
El vendedor 3 tiene 3 cargas
El conserje tiene 2 cargas
El vendedor 4 tiene 1 carga
El vendedor 5 tiene un anticipo de $100
La secretaria y el vendedor 4 son los únicos que
reciben sus fondos de reserva ,los demás
trabajadores acumulan los fondos en el IESS
El gerente declara gastos personales de $ 4.000
La contadora declara gastos personales de $ 2.000

149.Fecha: 28/02/2018 Se procede a calcular el rol de provisiones con el Aporte Patronal

y los Beneficios Sociales correspondientes al mes de febrero.
150.Fecha: 28/02/2018 Realiza la depreciación y amortización de sus Activos fijos.

MES DE MARZO

151.Fecha: 01/03/2018 Se cancela por compra del año anterior a empresa Liliana López
persona natural obligada a llevar contabilidad por el valor de $ 1.500,00. Ch.00551.
152.Fecha: 02/03/2018 Se compra una camioneta doble cabina marca Chevrolet Dimax
2018 4x4, cilindraje de 3.0 a $ 38.500,00 a la empresa “Automotores Continental S.A”,
se paga con bancos Ch.00552 y la depreciación del mismo según las políticas
establecidas en la empresa.
153.Fecha: 02/03/2018 Se devenga el servicio técnico precobrado a Mayte Rodríguez $
460,00.
154.Fecha: 03/03/2018 Se vende a la empresa TV Ventas S.A según Factura # 001260
los siguientes productos 4 monitores a $264,76 y 2 laptops a $ 2.491,85, la forma
de pago es el 70% con cheque No 222 y el 30% a crédito personal.
155.Fecha: 03/03/2018 Se realiza el asiento al Costo de Ventas.
156.Fecha: 03/03/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 29.
157.Fecha: 03/03/2018 Se vende a la empresa Planeta Tecnología Cía.Ltda según
Factura # 001261 los siguientes productos 2 laptops a $ 2.491,85 ,4 monitores a
$264,76 y 5 memorias a $ 132,39, la forma de pago es el 90% al contado y 10% a
letra de cambio.
158.Fecha: 03/03/2018 Se realiza el asiento al Costo de Ventas.
159.Fecha: 03/03/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 30.
160.Fecha: 05/03/2018 La empresa Soul Tec S.A incremento su capital por la venta de
200 acciones a cien dólares cada una a repartirse por igual entre 2 nuevos socios.
161.Fecha: 05/03/2018 Se paga directamente a la cuenta del Banco Pichincha el dinero
adeudado por las acciones vendidas.
162.Fecha: 05/03/2018 Asiento de regulación de Capital Autorizado.
163.Fecha: 06/03/2018 Se paga por concepto de luz $ 38 con Ch.00553 del mes de
febrero.
164.Fecha: 07/03/2018 Se reconoce el devengo del seguro de salud por un valor de
$2.0083, 33.
165.Fecha: 07/03/2018 Se cancela por concepto de mantenimiento del equipo de cómputo
al señor Carlos Brito persona natural obligada a llevar contabilidad por un valor de
$95 con caja, emite factura #32.
166.Fecha: 07/03/2018 La empresa Soul Tec S.A. recibió $ 3600 dólares por el premio y
lotería por parte de la Junta de Beneficencia de Guayaquil.
167.Fecha: 07/03/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 31.
168.Fecha: 08/03/2018 La empresa paga por el arrendamiento mercantil del camión de
carga a Avis S.A con Ch.00554.
169.Fecha: 09/03/2018 El director de talento humano pide un anticipo de sueldo $ 400
para la remodelación de su hogar. Ch.00555.
170.Fecha: 09/03/2018 Se devenga la publicidad en la Radio Quito por un valor de
$416,67.
171.Fecha: 10/03/2018 Pago del arriendo de un mini departamento vacacional ubicado en
Salinas por un valor de $150 al señor Alberto Carrillo (persona natural no obligada a
llevar contabilidad pero emite factura #135. Ch.00556.
172. Fecha: 10/03/2018 La empresa decide donar un armario de madera a la empresa
Muebles Ágil S.A por su valor de $ 150.00 ,cuyo valor de depreciación acumulada es
de $13.50 dólares anuales considerando que fue comprado en 10 de enero del
2017.Nos pagan con cheque # 236.
173.Fecha: 11/03/2018 Se adquiere a la empresa Epicentro S.A según factura #257434 los
siguientes artículos 12 laptops a un precio de $1.450,00 dólares cada uno, 8
memorias a $90,00 dólares cada uno y 5 monitores a $165,00 dólares cada una, la
forma de pago es la siguiente el 50% con Ch.00557, el 30% al crédito personal y 20%
con un pagaré.
174.Fecha: 12/03/2018 El vendedor 1 solicita un anticipo de $150. Ch.00558.
175.Fecha: 12/03/2018 Se cancela por compra del año anterior a empresa Germán
Guerrero por el valor de $ 2.500,00. Ch.00559.
176.Fecha: 13/03/2018 Se adquiere a la empresa Epicentro S.A, según factura #147100,
8 laptops a un precio de $1.500,00 dólares cada uno y 20 memorias a $80,00
dólares cada uno, la forma de pago es la siguiente el 70 % con Ch.00560 y el 30% a
crédito.
177.Fecha: 13/03/2018 La empresa compra de 7 tintas para la impresora a un valor de
$12.00 cada una al señor David Freire (persona natural no obligada a llevar
contabilidad) no emite factura. Se paga con caja.
178.Fecha: 14/03/2018 Se devenga del arriendo del local comercial los $500 cobrados
por adelantado del segundo mes.
179.Fecha: 15/03/2018 Se paga el IVA del mes de febrero.Ch.00561.
180.Fecha: 15/03/2018 Se paga el Impuesto a la Renta de febrero.Ch.00562.
181.Fecha: 15/03/2018 Se paga al IESS el aporte patronal con Ch.00563. del mes de
febrero.
182.Fecha: 15/03/2018 Se paga al IESS el aporte personal de los trabajadores del mes de
febrero con Ch.00564.
183. Fecha: 15/03/2018 Se paga fondos de reserva de los empleados que decidieron
acumular con Ch.00565.
184.Fecha: 15/03/2018 El cliente Mayte Rodríguez persona natural obligada a llevar
contabilidad paga el crédito concedido según el anexo del año anterior el valor que
adeudaba de $2.000,00.
185.Fecha: 15/03/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 32
186.Fecha: 17/03/2018 Se paga por concepto del servicio telefónico a CNT $ 40.50 con
Ch.00566 el mes de febrero.
187.Fecha: 18/03/2018 Se paga el servicio de agua $20 con caja chica en el mes de
febrero.
188.Fecha: 21/03/2018 El cliente Planeta Tecnología Cía.Ltda para el crédito concedido
según el anexo de Enero el valor que adeudaba de $ 1.000,00.
189.Fecha: 21/03/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 33
190. Fecha: 22/03/2018 La empresa paga por concepto de publicidad y propaganda en
páginas de El Comercio cada semana un valor de $ 100,00 al mes según fact #2654 se
paga con Ch.00567.
191.Fecha: 23/03/2018 Se compra suministros y materiales a la empresa Súper Paco S.A
por un valor de $130 según factura #4425 con Ch.00568.
192.Fecha: 25/03/2018 El accionista César Jácome paga por el préstamo según el anexo
del año anterior $3.500,00.
193.Fecha: 25/03/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 34.
194.Fecha: 25/03/2018 Se paga por concepto del servicio telefónico a Netlife S.A $
125 con Ch.00569 el mes de febrero según factura #232.
195.Fecha: 25/03/2018 El Vendedor 2 cancela por el préstamo realizado en el año
anterior por el valor de $ 700,00.
196.Fecha: 25/03/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 35.
197.Fecha: 25/03/2018 Se devenga el arriendo del local sucursal del mes de enero la
cantidad de $666,58.
198.Fecha: 26/03/2018 El cliente Planeta Tecnología Cía.Ltda paga el crédito concedido
según el anexo del año anterior el valor que adeudaba de $8.500,00.
199.Fecha: 26/03/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 36.
200.Fecha: 26/03/2018 Nos cancela una letra de cambio por venta del año anterior la
empresa Planeta Tecnología Cía.Ltda por el valor de $ 500,00.
201.Fecha: 26/03/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 37.
202.Fecha: 26/03/2018 Nos cancela una letra de cambio por venta de Marzo la empresa
Planeta Tecnología Cía.Ltda por el valor de $ 624,23.
203.Fecha: 26/03/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 38.
204.Fecha: 26/03/2018 Abonamos al proveedor Megamicro S.A Contribuyente Especial,
$ 2.000,00 por un crédito del año anterior. Ch.00570.
205.Fecha: 27/03/2018 Se devenga por concepto de publicidad prepagada $197,02.
206.Fecha: 28/03/2018 Se liquida el IVA del mes de marzo.
207.Fecha: 28/03/2018 Se liquida el Impuesto a la Renta de marzo.
208.Fecha: 29/03/2018 Se realizan los siguientes pagos utilizando el fondo de caja chica:
periódicos y revistas por $ 55, lavado de alfombras de la empresa por $ 45.
209.Fecha: 29/03/2018 El cliente TV Ventas S.A paga el crédito concedido según el
anexo de Enero el valor que adeudaba de $ 8.000,00.
210.Fecha: 29/03/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del
Pichincha. Depósito 39.
211.Fecha: 30/03/2018 Se cancela por compra del año anterior a empresa Epicentro S.A
por el valor de $ 5.000,00. Ch.00571.
212.Fecha: 31/03/2018 Se paga sueldos y salarios a los trabajadores de la empresa con
Ch.00572. los siguientes datos al finalizar el mes de marzo :

Comisiones a vendedores - Equivalen al 1% del total de ventas al mes

Horas suplementarias
Horas extraordinarias
Anticipo de sueldos
Subsidio familiar
Fondos de Reserva
Impuesto a la Renta
realizadas por cada vendedor :
Vendedor 1 realiza el 10% de las ventas.
Vendedor 2 realiza el 15% de las ventas.
Vendedor 3 realiza el 20% de las ventas.
Vendedor 4 realiza el 25% de las ventas.
Vendedor 5 realiza el 30% de las ventas.
El vendedor 2 realiza 15 horas
La contadora realiza 8 horas
El supervisor realiza 5 horas
El vendedor 4 realiza 4 horas
El guardia realiza 7 horas
El vendedor 1 tiene un anticipo de $150
La secretaria tiene 2 cargas
La contadora tiene 1 carga
El vendedor 1 tiene 2 cargas
El vendedor 3 tiene 3 cargas
El conserje tiene 2 cargas
El vendedor 4 tiene 1 carga
La secretaria y el vendedor 4 son los únicos que
reciben sus fondos de reserva ,los demás
trabajadores acumulan los fondos en el IESS
El gerente declara gastos personales de $ 4.000
La secretaria declara gastos personales de $ 2.500

213.Fecha: 31/03/2018 Se procede a calcular el rol de provisiones con el Aporte Patronal

y los Beneficios Sociales correspondientes al mes de marzo.
214. Fecha: 31/03/2018 Realiza la depreciación y amortización de sus Activos fijos.

MES DE ABRIL

215.Fecha: 01/04/2018 Se adquiere mercadería a la empresa CityCompu S.A según

factura #137293, 8 memorias a $90,00 dólares cada una y 6 monitores a $150,00
cada una y nos cancela con una transferencia bancaria Ch.00573.
216.Fecha: 1/04/2018 Abonamos al proveedor Viviana Cabrera, $ 5.000,00 por un crédito
del año anterior. Ch.00574.
217.Fecha: 01/04/2018 Se devenga los intereses precobrados en Produbanco $ 300,00.
218.Fecha: 3/04/2018 La empresa paga una multa por no haber enviado el anexo
transaccional del mes de febrero $60,00 se paga con Ch.00575.
219.Fecha: 3/04/2018 Se efectúa el arqueo de caja chica a las 9:00 am a la señora
Aux.contable en el que se determina un sobrante de caja chica de $8,00.
220.Fecha: 3/04/2018 Se realizan la reposición de caja chica por un valor de $300 como
establece la política. Con caja
221.Fecha: 6/04/2018 Se realizan los siguientes pagos utilizando el fondo de caja chica:
compra de suministros de aseo por $ 47,75, servicios de embalaje $53.25.
222.Fecha: 6/04/2018 Se paga por concepto de luz $ 40 con Ch.00576 del mes de
marzo.
223.Fecha: 7/04/2018 Se cancela por concepto de mantenimiento del equipo de cómputo
al señor Carlos Brito persona natural obligada a llevar contabilidad por un valor de
$125 con Ch.00577, emite factura #37.
224. Fecha: 7/04/2018 Se reconoce el devengo del seguro de salud por un valor de
$2.0083, 33.
225.Fecha: 8/04/2018 Se cancela por concepto de publicidad y propaganda $ 160,00
Ch.00578 a El Comercio S.A.
226. Fecha: 08/04/2018 Se devenga la publicidad en la Radio Quito por un valor de
$416,67.
227.Fecha: 09/04/2018 Se cancela por compra del mes de Marzo Epicentro S.A por el
valor de $ 1.800,00. Ch.00579.
228.Fecha: 10/04/2018 La empresa Soul Tec S.A según factura #794393 compra
mercadería a la empresa Superpaco S.A., 15 memorias a $80,00 dólares cada una se
cancela con Ch.00580.
229.Fecha: 11/04/2018 Se paga a DirecTv el uso de TvCable por un valor de $ 50 según
factura #462, se paga con fondo de caja chica.
230.Fecha: 12/04/2018 Se vende al Ministerio de Educación 10 memorias a un precio de
$132,39 según Factura # 001262 cada una y nos cancelan el 50% con cheque No.
3919, el 20% a crédito y la diferencia nos firman una letra de cambio N° 52352.
231.Fecha: 12/04/2018 Se realiza el asiento al Costo de Ventas.
232.Fecha: 12/04/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 40.
233.Fecha: 13/04/2018 Se revaloriza el vehículo Chevrolet Corsa año 2017 con placas
PYZ-3186 a la empresa Croasa S.A. al importe a la fecha que es de $15.600,00.
234.Fecha: 13/04/2018 La empresa paga a la empresa Workana S.A por servicios de
asesoramiento a la empresa para determinar nuevas estrategias de mercados mediante
estudios por un valor de $ 1.600,00 según factura #458 y se paga con Ch.00581.
235.Fecha: 14/04/2018 El Director de Talento Humano cancela por el préstamo realizado
en el año anterior por el valor de $500,00.
236.Fecha: 14/04/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 41.
237.Fecha: 14/04/2018 La Contadora cancela por el préstamo realizado en el año anterior
por el valor de $900,00.
238.Fecha: 14/04/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 42.
239.Fecha: 14/04/2018 Se devenga del arriendo del local comercial los $500 cobrados
por adelantado del tercer mes.
240.Fecha: 15/04/2018 Se paga el IR del mes de marzo.Ch.00582.
241.Fecha: 15/04/2018 Se cancela por compra del año anterior a empresa Liliana López
persona natural obligada a llevar contabilidad por el valor de $ 2.500,00. Ch.00583.
242.Fecha: 15/04/2018 se paga al IESS el aporte patronal con Ch.00584 del mes de
marzo.
243.Fecha: 15/04/2018 Se paga al IESS el aporte personal de los trabajadores del mes de
marzo con Ch.00585.
244.Fecha: 15/04/2018 Se paga fondos de reserva de los empleados que decidieron
acumular con Ch.00586.
245.Fecha: 15/04/2018 El cliente Margarita Solano persona natural no obligada a llevar
contabilidad paga el crédito concedido según el anexo del año anterior el valor que
adeudaba de $2.500,00.
246.Fecha: 15/04/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 43.
247.Fecha: 15/04/2018 Se realiza el pago de utilidades a los empleados mediante Ch…
248.Fecha: 15/04/2018 Se realiza el pago del impuesto a la renta de sociedades según lo
especificado en la ley, mediante Ch.00587.
249.Fecha: 17/04/2018 Se vende a la empresa Computrón S.A Contribuyente Especial
según Factura # 001263 los siguientes productos 3 laptops a $ 2.491,85 y 13
memorias a $ 132,39, la forma de pago es el 20% al contado, el 60% con crédito
personal y 20% con una letra de cambio.
250.Fecha: 17/04/2018 Se realiza el asiento al Costo de Ventas.
251.Fecha: 17/04/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 44.
252.Fecha: 17/04/2018 Se paga por concepto del servicio telefónico a CNT $ 41.50 con
Ch.00588 el mes de marzo.
253.Fecha: 18/04/2018 El Director de venta realiza un viaje a la Agencia Caminos S.A
factura #2365. no correspondiente a ninguna negociación con respecto al giro del
negocio por el costo de $3000,00. Se cancela con Ch.00589.
254.Fecha: 18/04/2018 Se paga el servicio de agua $20 con caja chica en el mes de
marzo.
255.Fecha: 19/04/2018 El vendedor 3 solicita un anticipo a la empresa de $ 150 para
cubrir una deuda. Ch.00590.
256. Fecha: 22/04/2018 La empresa paga por concepto de publicidad y propaganda en
páginas de El Comercio cada semana un valor de $ 100,00 al mes según factura
#2654 se paga con Ch.00591.
257. Fecha: 24/04/2018 Se recibe del Sr Pablo Escobar $ 600 por asesoramiento técnico.
258.Fecha: 24/04/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 45.
259. Fecha: 25/04/2018 El accionista Julián Mena paga por el préstamo según el anexo
del año anterior $3.000.
260.Fecha: 25/04/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del Pichincha.
Depósito 46.
261.Fecha: 25/04/2018 Se paga por concepto del servicio telefónico a Netlife S.A $ 125
con Ch.00592 el mes de marzo según factura # 325.
262.Fecha: 25/04/2018 Se devenga el arriendo del local sucursal del mes de enero la
cantidad de $666,58.
263.Fecha: 27/04/2018 Se devenga por concepto de publicidad prepagada $197,02.
264.Fecha: 28/04/2018 La empresa decide hacer uso de la Reserva Facultativa para la
compra de 2 cajas registradoras a la empresa Compumex S.A por un valor de $400
cada una.
265.Fecha: 28/04/2018 Se realiza asiento de regulación de la reserva.
266.Fecha: 28/04/2018 Se liquida el IVA del mes de abril
267.Fecha: 28/04/2018 Se liquida el Impuesto a la Renta
268.Fecha: 28/04/2018 El cliente Ministerio de Educación paga el crédito concedido
según el anexo de Abril el valor que adeudaba de $ 369,75
269.Fecha: 28/04/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del
Pichincha. Depósito 47.
270.Fecha: 29/04/2018 El cliente TV Ventas S.A paga el crédito concedido según el
anexo de Marzo el valor que adeudaba de $ 1.000,00.
271.Fecha: 29/04/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del
Pichincha. Depósito 48.
272.Fecha: 30/04/2018 La empresa paga $35,00 por concepto de mantenimiento de la
chequera por parte del banco con caja chica.
273.Fecha: 30/04/2018 Se paga sueldos y salarios a los trabajadores de la empresa con
Ch.00593 los siguientes datos al finalizar el mes de Abril :

Comisiones a vendedores - Equivalen al 1% del total de ventas al mes

Horas suplementarias
Horas extraordinarias
Subsidio familiar
realizadas por cada vendedor :
Vendedor 1 realiza el 25% de las ventas.
Vendedor 2 realiza el 25% de las ventas.
Vendedor 3 realiza el 15% de las ventas.
Vendedor 4 realiza el 10% de las ventas.
Vendedor 5 realiza el 25% de las ventas.
La contadora realiza 10 horas
El conserje realiza 5 horas
La contadora realiza 3 horas
El vendedor 5 realiza 6 horas
El guardia realiza 8 horas
La secretaria tiene 2 cargas
La contadora tiene 1 carga
El vendedor 1 tiene 2 cargas
El vendedor 3 tiene 3 cargas
 El conserje tiene 2 cargas
El vendedor 4 tiene 1 carga
Anticipo de sueldos El vendedor 3 tiene un anticipo de $150
Fondos de Reserva La secretaria y el vendedor 4 son los únicos que
reciben sus fondos de reserva ,los demás
trabajadores acumulan los fondos en el IESS
Impuesto a la Renta El supervisor declara gastos personales de $ 4.600
La contadora declara gastos personales de $ 3.000

274. Fecha: 30/04/2018 Se procede a calcular el rol de provisiones con el Aporte

Patronal y los Beneficios Sociales correspondientes al mes de abril.
275. Fecha: 30/04/2018 Realiza la depreciación ya amortización de sus Activos fijos.

MES DE MAYO

276. Fecha: 01/05/2018 Se adquiere mercadería a la empresa “Superpaco S.A.” según

factura #282888, 20 monitores a $200,00 dólares cada una, se cancela el 20% con un
crédito personal y el 80% con Ch.00594.
277. Fecha: 01/05/2018 Se devenga el servicio técnico precobrado a Planeta Tecnología
Cía.Ltda $ 460,00.
278. Fecha: 02/05/2018 Se vende a la empresa Planeta Tecnología Cía.Ltda según
Factura # 001264 los siguientes productos 4 monitores a $264,76 y 35 memorias a
$ 132,39 , la forma de pago es el 60% con crédito personal y el 40% a letra de
cambio.
279. Fecha: 02/05/2018 Registro de la venta al Costo de Ventas.
280. Fecha: 02/05/2018 Se realiza el depósito de la venta anterior .Depósito 49
281. Fecha: 04/05/2018 La empresa recibió $4.000,00 dólares por concepto de premios y
loterías de una empresa privada.
282. Fecha: 04/05/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del
Pichincha. Depósito 50
283. Fecha: 6/05/2018 Se paga por concepto de luz $ 35 con caja chica del mes de
abril.
284. Fecha: 07/05/2018 La empresa paga una multa tributaria por no haber enviado el
anexo transaccionario del mes de abril fuera de la fecha limite el valor de $60 con
Ch.00595.
285. Fecha: 07/05/2018 Se reconoce el devengo del seguro de salud por un valor de
$2.0083, 33.
286. Fecha: 08/05/2018 la empresa paga por el arrendamiento mercantil del camión
de carga a Avis S.A con Ch.00596.
287. Fecha: 09/05/2018 Se devenga la publicidad en la Radio Quito por un valor de
$416,67.
288. Fecha: 11/05/2018 Nos cancela una letra de cambio por venta de Abril el
Ministerio de Educación por el valor de $ 246,50
289. Fecha: 11/05/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del
Pichincha. Depósito 51
290. Fecha: 13/05/2018 Nos cancela una letra de cambio por venta de Abril Computrón
S.A por el valor de $ 712,45
291. Fecha: 13/05/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del
Pichincha. Depósito 52
292. Fecha: 14/05/2018 Se adquiere a la Sra. Liliana López persona natural obligada a
llevar contabilidad los siguientes artículos: 9 laptops a un precio de $1.490,00 dólares
cada uno y 5 memorias a $83,00 dólares cada uno, la forma de pago es la siguiente el
50% con transferencia bancaria de la cuenta de la empresa a la cuenta personal de la
Sra. Liliana López y el resto con una letra de cambio.
293. Fecha: 14/05/2018 Se paga del arriendo del local comercial los $500. Ch.00597.
294. Fecha: 15/05/2018 Se comprensa el IVA del mes de abril con el crédito tributario.
295. Fecha: 15/05/2018 Se paga el IR del mes de abril .Ch.00598.
296. Fecha: 15/05/2018 se paga al IESS el aporte patronal con Ch.00599 del mes de
abril.
297. Fecha: 15/05/2018 se paga al IESS el aporte personal de los trabajadores del mes
de abril con Ch.00600.
298. Fecha: 15/05/2018 se paga fondos de reserva de los empleados que decidieron
acumular con Ch.00601.
299. Fecha: 16/05/2018 Se realizan los siguientes pagos utilizando el fondo de caja
chica: periódicos y revistas por $ 55, y envió de paquetes por un valor de $27.80
300. Fecha: 16/05/2018 El cliente Computrón S.A paga el crédito concedido según el
anexo de Abril el valor que adeudaba de $ 2.137,35
301. Fecha: 16/05/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del
Pichincha. Depósito 53
302. Fecha: 17/05/2018 Se paga por concepto del servicio telefónico a CNT $ 39.50 con
Ch.00602 el mes de abril.
303. Fecha: 17/05/2018 La contadora cancela por el préstamo realizado en el año
anterior por el valor de $500,00.
304. Fecha: 17/05/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del
Pichincha. Depósito 54
305. Fecha: 17/05/2018 El cliente TV Ventas S.A paga el crédito concedido según el
anexo de Enero el valor que adeudaba de $ 6.000,00.
306. Fecha: 17/05/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del
Pichincha. Depósito 55.
307. Fecha: 18/05/2018 Se paga el servicio de agua $25 con Ch.00603 en el mes de abril.
308. Fecha: 18/05/2018 Se vende según Factura # 001265 a la Universidad Politécnica
Nacional 83 monitores a $264,76, 6 laptops a $2.491,85 y 21 memorias a $ 132,39
nos pagan con cheque No 2359.
309. Fecha: 18/05/2018 Se realiza el asiento al Costo de Ventas.
310. Fecha: 18/05/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del
Pichincha. Depósito 56.
311. Fecha: 19/05/2018 Se adquiere al Sr German Guerrero persona obligada a llevar
contabilidad según factura #874322 los siguientes artículos: 12 laptops a un precio de
$1.400,00 dólares cada uno, 3 memorias a $85,00 dólares cada uno y 3 monitores a
$165,00 dólares cada uno, la forma de pago es la siguiente el 80% Ch.00604, el 10 %
a crédito personal y el 10% con una letra de cambio.
312. Fecha: 20/05/2018 La empresa paga gastos de viaje y estadía a la Agencia de Viajes
buena Aventura Cía.Ltda. según factura #2639 al Gerente por la supervisión de
mercadería comprada en Guayaquil por un valor de $ 1.050,00 con Ch.00605.
313. Fecha: 22/05/2018 El supervisor solicita un anticipo de $95. Ch.00606.
314. Fecha: 23/05/2018 La empresa compra 3 pizzas a “PIZZA HUT” a $15 cada una se
cancela con caja chica.
315. Fecha: 23/05/2018 Nos cancela una letra de cambio por venta de Mayo Planeta
Tecnología Cía.Ltda por el valor de $ 119,90
316. Fecha: 23/05/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del
Pichincha. Depósito 57
317. Fecha: 24/05/2018 La empresa paga por servicios de mensajería por concepto de
envió de encomienda por $ 50,00 Ch.00607.
318. Fecha: 25/05/2018 Se paga por concepto del servicio internet a Netlife S.A $ 125
con Ch.00608 el mes de abril según factura # 452.
319. Fecha: 25/05/2018 Se devenga el arriendo del local sucursal del mes de enero la
cantidad de $666,58.
320. Fecha: 27/05/2018 Se devenga por concepto de publicidad prepagada $197,02.
321. Fecha: 27/05/2018 El programa de análisis de virus con un costo histórico de $
4.800,00 el cual ha bajado considerablemente su rendimiento y presenta fallas en
algunas pestañas del mismo, este fue comprado 27 de mayo del 2017 por lo tanto su
depreciación anual es de $854,00; se vende el intangible valorado en el mercado en
$4.000,00.Nos pagan con una transferencia a la cuenta del Banco del Pichincha.
322. Fecha: 27/05/2018 Se cancela por compra de Mayo a Germán Guerrero persona
natural obligada a llevar contabilidad por el valor de $ 755,00. Ch.00609.
323. Fecha: 28/05/2018 Se liquida el IVA del mes de mayo
324. Fecha: 28/05/2018 Se liquida el Impuesto a la Renta.
325. Fecha: 30/05/2018 Se cancela por compra de Mayo a Liliana López persona
natural obligada a llevar contabilidad por el valor de $ 2.500,00. Ch.00610.
326. Fecha: 31/05/2018 Se paga sueldos y salarios a los trabajadores de la empresa con
Ch.00611 los siguientes datos al finalizar el mes de mayo :

Comisiones a vendedores - Equivalen al 1% del total de ventas al mes

realizadas por cada vendedor :
Vendedor 1 realiza el 25% de las ventas.
Vendedor 2 realiza el 15% de las ventas.
Vendedor 3 realiza el 10% de las ventas.
Vendedor 4 realiza el 25% de las ventas.
Vendedor 5 realiza el 15% de las ventas.
Vendedor 6 realiza el 10% de las ventas.
 Horas suplementarias
Horas extraordinarias
Anticipo de sueldos
Subsidio familiar
Fondos de Reserva
Impuesto a la Renta
El vendedor 4 realiza 12 horas
La secretaria realiza 9 horas
La secretaria realiza 2 horas
El supervisor realiza 4 horas
El guardia realiza 2 horas
El supervisor tiene un anticipo de $95
La secretaria tiene 2 cargas
La contadora tiene 1 carga
El vendedor 1 tiene 2 cargas
El vendedor 3 tiene 3 cargas
El conserje tiene 2 cargas
El vendedor 4 tiene 1 carga
La secretaria y el vendedor 4 son los únicos que
reciben sus fondos de reserva ,los demás
trabajadores acumulan los fondos en el IESS
El gerente declara gastos personales de $ 5.000
La contadora declara gastos personales de $ 4.200

327. Fecha: 31/05/2018 Se procede a calcular el rol de provisiones con el Aporte

Patronal y los Beneficios Sociales correspondientes al mes de mayo.
328. Fecha: 31/05/2018 Realiza la depreciación ya amortización de sus Activos fijos.

MES DE JUNIO

329. Fecha: 2/06/2018 La empresa paga gastos de viaje y estadía a la Agencia de viajes
Venture S.A según factura #3647 al Supervisor por la supervisión de mercadería
comprada en Ibarra por un valor de $ 300,00 con Ch.00612.
330. Fecha: 3/06/2018 Se efectúa el arqueo de caja chica a las 9:00 am a la señora
Aux.contable en el que se determina un sobrante de caja chica de $15,00.
331. Fecha: 3/06/2018 Se realizan la reposición de caja chica por un valor de $300 como
establece la política. Con Caja.
332. Fecha: 05/06/2018 Se vende a la empresa Planeta Tecnología Cía. Ltda. según
Factura # 001266 los siguientes productos 20 laptops $2.491,85 y 16 memorias a $
132,39, la forma de pago es con cheque No. 3949.
333. Fecha: 05/06/2018 Se realiza el asiento al Costo de Ventas.
334. Fecha: 05/06/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del
Pichincha. Depósito 58
335. Fecha: 6/06/2018 Se paga por concepto de luz $ 38 con cheque Ch.00613 del mes
de mayo.
336. Fecha: 06/06/2018 Se realizan los siguientes pagos utilizando el fondo de caja
chica: compra de suministros de aseo por $ 23,00, servicios de embalaje $17,00.
337. Fecha: 06/06/2018 El cliente Computrón S.A paga el crédito concedido según el
anexo de Abril el valor que adeudaba de $ 3.000,00
338. Fecha: 06/06/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del
Pichincha. Depósito 59
339. Fecha: 07/06/2018 Se reconoce el devengo del seguro de salud por un valor de
$2.0083, 33
340. Fecha: 08/06/2018 Se cancela por concepto de publicidad y propaganda $ 160,00
con Ch.00614 según factura #563 a El Comercio S.A.
341. Fecha: 09/06/2018 Se devenga la publicidad en la Radio Quito por un valor de
$416,67.
342. Fecha: 10/06/2018 Se cancela por compra de Mayo a Liliana López persona
natural obligada a llevar contabilidad por el valor de $ 2.500,00. Ch.00615
343. Fecha: 11/06/2018 El cliente Mayte Rodríguez persona natural obligada a llevar
contabilidad paga el crédito concedido según el anexo del año anterior el valor que
adeudaba de $3.000,00.
344. Fecha: 11/06/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del
Pichincha. Depósito 60.
345. Fecha: 12/06/2018 Se paga del arriendo del local comercial los $500. Ch.00616.
346. Fecha: 12/06/2018 Se cancela por compra de Mayo a Germán Guerrero persona
natural obligada a llevar contabilidad por el valor de $ 500,00. Ch.00617.
347. Fecha: 13/06/2018 El cliente TV Ventas S.A paga el crédito concedido según el
anexo de Marzo el valor que adeudaba de $ 687,80.
348. Fecha: 13/06/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del
Pichincha. Depósito 61
349. Fecha: 13/06/2018 Se cancela por compra de Mayo a empresa Superpaco S.A
por el valor de $ 400,00. Ch.00618.
350. Fecha: 15/05/2018 Se compensa el IVA del mes de mayo con el crédito Tributario.
351. Fecha: 15/05/2018 Se paga el IR del mes de mayo.Ch.00619
352. Fecha: 15/06/2018 Se paga al IESS el aporte patronal con Ch.00620 del mes de
mayo.
353. Fecha: 15/06/2018 Se paga al IESS el aporte personal de los trabajadores del mes
de mayo con. Ch.000621
354. Fecha: 15/06/2018 Se paga fondos de reserva de los empleados que decidieron
acumular con Ch.00622
355. Fecha: 16/06/2018 Se realizan los siguientes pagos utilizando el fondo de caja
chica: periódicos y revistas por $ 55, y envió de paquetes por un valor de $22,00.
356. Fecha: 16/06/2018 El cliente TV Ventas S.A paga el crédito concedido según el
anexo de Enero el valor que adeudaba de $ 2.385,00.
357. Fecha: 16/06/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del
Pichincha. Depósito 62
358. Fecha: 17/06/2018 Se paga por concepto del servicio telefónico a CNT $ 38.50 con
Ch.00623 el mes de mayo.
359. Fecha: 17/06/2018 Nos cancela una letra de cambio por venta de Mayo Planeta
Tecnología Cía.Ltda por el valor de $ 1.000,00
360. Fecha: 23/05/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del
Pichincha. Depósito 63
361. Fecha: 18/06/2018 Se adquiere mercadería a la empresa Citycompu S.A según
factura #453823, 16 laptops a $1.600,00 cada una se cancela con. Ch.00624
362. Fecha: 18/06/2018 El Vendedor 2 cancela por el préstamo realizado en el año
anterior por el valor de $400,00.
363. Fecha: 18/06/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del
Pichincha. Depósito 64
364. Fecha: 18/06/2018 Se paga el servicio de agua $20 con Ch.00625 en el mes de
mayo.
365. Fecha: 19/06/2018 Se compra suministros y materiales a la empresa Súper Paco S.A
por un valor de $100 según factura #5678 con Ch.00626
366. Fecha: 19/06/2018 Se cancela por compra de Mayo a Germán Guerrero por el
valor de $ 755,00. Ch.00627
367. Fecha: 20/06/2018 Nos cancela una letra de cambio por venta de Abril Computrón
S.A por el valor de $ 500,00
368. Fecha: 20/06/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del
Pichincha. Depósito 65
369. Fecha: 21/06/2018 Se cancela por compra del año anterior a Germán Guerrero
persona natural obligada a llevar contabilidad por el valor de $ 1.500,00. Ch.00628
370. Fecha: 22/06/2018 Se vende a Computrón S.A Contribuyente Especial según
Factura #1267 9 monitores a $ 264,76 y 10 laptops a $2.491,85, nos pagan con cheque
No. 2639.
371. Fecha: 22/06/2018 Se registra la venta al Costo de Ventas.
372. Fecha: 22/06/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del
Pichincha. Depósito 66
373. Fecha: 23/06/2018 El vendedor 2 solicita un anticipo para el pago de la cuota de un
préstamo de $60. Ch.00629
374. Fecha: 25/06/2018 Se paga por concepto del servicio internet a Netlife S.A $ 125
con Ch.00630 el mes de mayo según factura # 665.
375. Fecha: 25/06/2018 Se devenga el arriendo del local sucursal del mes de enero la
cantidad de $666,58.
376. Fecha: 27/06/2018 Se devenga por concepto de publicidad prepagada $197,02
377. Fecha: 27/06/2018 Se vende a Planeta Tecnología Cía.Ltda según factura #1269, 10
monitores a $ 264,76 y 8 laptops a $2.491,85, nos pagan con cheque No 3674.
378. Fecha: 27/06/2018 Se registra la venta al Costo de Ventas.
379. Fecha: 27/06/2018 Se deposita el valor recibido en la cuenta del Banco del
Pichincha. Depósito 67
380. Fecha: 28/06/2018 La empresa tiene 1 CPU Lenovo con un costo histórico de $
460,00 el cual ha bajado considerablemente su rendimiento, este fue comprado en 28
de mayo del 2017 por lo tanto su depreciación anual es de $138,00; se vende el bien
está valorado en el mercado en $ 360,00 a City Compu S.A Nos cancelan con cheque
No 7896
381. Fecha: 28/06/2018 Se liquida el IVA del mes de junio
382. Fecha: 28/06/2018 Se liquida el Impuesto a la Renta.
383. Fecha: 29/06/2018 Se cancela por compra de Marzo a Epicentro S.A por el valor
de $2.800,00. Ch.00631
384. Fecha: 29/06/2018 Se cancela por compra de Marzo a Epicentro S.A por el
valor de $2.000,00. Ch.00632
385. Fecha: 30/06/2018 Se reciben $300,00 por concepto de intereses ganados por la
póliza de acumulación hecha al inicio del año en el Banco del Pichincha según el
anexo.
386. Fecha: 30/06/2018 Se paga la primera cuota del financiamiento hecho al inicio del
año en el Banco del Pichincha con Ch.00633 según el anexo.
387. Fecha: 30/06/2018 La empresa paga $38,00 por concepto de mantenimiento de la
chequera por parte del banco con caja chica.
388. Fecha: 30/06/2018 Los sueldos y salarios a los trabajadores de la empresa con los
siguientes datos al finalizar el mes de junio :

Comisiones a vendedores - Equivalen al 1% del total de ventas al mes

realizadas por cada vendedor :
Vendedor 1 realiza el 25% de las ventas.
Vendedor 2 realiza el 10% de las ventas.
Vendedor 3 realiza el 10% de las ventas.
Vendedor 4 realiza el 15% de las ventas.
Vendedor 5 realiza el 30% de las ventas.
Vendedor 6 realiza el 10% de las ventas.
Horas suplementarias El vendedor 3 realiza 6 horas
La contadora realiza 13 horas
Horas extraordinarias El vendedor 3 realiza 7 horas
La contadora realiza 3 horas
El aux.contable realiza 5 horas
Anticipo de sueldos El vendedor 2 tiene un anticipo de $60
Subsidio familiar La secretaria tiene 2 cargas
La contadora tiene 1 carga
El vendedor 1 tiene 2 cargas
El vendedor 3 tiene 3 cargas
El conserje tiene 2 cargas
El vendedor 4 tiene 1 carga
Fondos de Reserva La secretaria y el vendedor 4 son los únicos que
reciben sus fondos de reserva ,los demás
trabajadores acumulan los fondos en el IESS
Impuesto a la Renta El supervisor declara gastos personales de $ 3.700
La secretaria declara gastos personales de $ 1.600

389. Fecha: 30/06/2018 Se procede a calcular el rol de provisiones con el Aporte

Patronal y los Beneficios Sociales correspondientes al mes de junio.
390. Fecha: 30/06/2018 Queda pendiente de pago los sueldos del mes de Junio.
391. Fecha: 30/06/2018 Realiza la depreciación ya amortización de sus Activos fijos.
392. Fecha: 30/06/2018 Los socios que vendieron sus acciones deciden capitalizar el
ingreso por la venta de sus acciones cedidas.
393. Fecha: 30/06/2018 Se realiza la provisión de las cuentas, documentos por cobrar y
préstamos concedidos.
394. Fecha: 30/06/2018 El primero de mayo la empresa decide contratar un técnico en
Sistemas.
395. Fecha: 30/06/2018 El primero de mayo la empresa contrata un vendedor calificado
como discapacitado según lo establecido en la Ley.