12/31/2022 12/31/2021 12/31/2020 1) Durante el ejercicio: a) se realizaron aportes por 500 (junio); b) se

Cuenta
Debe Haber Debe Haber Debe Haber distribuyeron dividendos por 300 (Diciembre); c) se constituyeron reservas por 200
Caja 759 570 590 (Dic)
Banco Francés CC 1880 1404 650
Plazo fijo – certificado 780 650 520 Aportes 500
Plazo fijo – intereses no dev. 80 90 70 Div 300
Deudores por ventas 2019 1560 780 RL 200
Previsión deudores incobrables 40 50 65
Acciones de otras sociedades 180 120 130
Mercaderías 1700 1950 1300 2) Bienes de Uso:
Instalaciones - VO 2600 2000 2000
Instalaciones - AA 50 400 200
Rodados - VO 3000
Rodados - AA 300
Proveedores 520 1220 377
Cheques diferidos a pagar 430 260 247
Documentos a pagar 1300 Año 2022
Préstamos – cuotas a pagar 7681 Instalaciones D H
Préstamos – intereses no dev 4799 S. I. 2000
Sueldos a pagar 390 325 260 Baja x vta 2000
Ingresos brutos a pagar 160 130 130 Compra 2600
Impuesto a las ganancias a pagar 120 90 70 Saldo al cierre 2600
Anticipo de clientes 120 221 130
Dividendos a pagar 300 200 200
Capital 2500 2000 2000 Amort. Acum. D H
RNA 2568 1821 1170 S.I. 400
Reserva legal 400 200 100 Baja x vta 400
Ventas 7277 5800 4950 Amort 50
Costo de ventas 3770 3250 2870 Saldo al cierre 50
Sueldos vendedores 520 480 260
Honorarios gerencia (*) 110 87 70
Amortizacion Instalaciones 50 200 200 Amort del ejercicio:
Amortizacion Rodados 300 Instalaciones 50
Pérdida por incobrables (*) 70 60 78 Rodados 300
Seguros 70 50 40 Total 350
Energía eléctrica 150 130 120
IIBB 240 220 250
Intereses plazo fijo 110 80 50
Intereses préstamos 1419 0
RxT acciones (*) 50 30 20
Resultado por vta bs de uso 200
Impuesto a las ganancias 180 186 181
TOTALES 24596 24596 12917 12917 10039 10039

Resultado 758 1247 951

0 0 0

Cuota Vto SI Intereses Amortiz Cuota SF Deuda al 31/12/22

1 Jul-22 3,000.00 240.00 16.03 256.03 2,983.97 Pr - cuotas a pagar 7,681.02
2 Aug-22 2,983.97 238.72 17.32 256.03 2,966.65 Intereses no dev -4,798.65
3 Sep-22 2,966.65 237.33 18.70 256.03 2,947.95 Saldo al cierre 2,882.38
4 Oct-22 2,947.95 235.84 20.20 256.03 2,927.75
5 Nov-22 2,927.75 234.22 21.81 256.03 2,905.93
6 Dec-22 2,905.93 232.47 23.56 256.03 2,882.38
7 Jan-23 2,882.38 230.59 25.44 256.03 2,856.93 Prestamo obtenido 3000
8 Feb-23 2,856.93 228.55 27.48 256.03 2,829.45 amortizado -118
9 Mar-23 2,829.45 226.36 29.68 256.03 2,799.77 Pr obtenido neto 2882
10 Apr-23 2,799.77 223.98 32.05 256.03 2,767.72
11 May-23 2,767.72 221.42 34.62 256.03 2,733.11
12 Jun-23 2,733.11 218.65 37.39 256.03 2,695.72 Int pagados 1,418.58
13 Jul-23 2,695.72 215.66 40.38 256.03 2,655.34
14 Aug-23 2,655.34 212.43 43.61 256.03 2,611.74
15 Sep-23 2,611.74 208.94 47.10 256.03 2,564.64
16 Oct-23 2,564.64 205.17 50.86 256.03 2,513.78
17 Nov-23 2,513.78 201.10 54.93 256.03 2,458.85
18 Dec-23 2,458.85 196.71 59.33 256.03 2,399.52
19 Jan-24 2,399.52 191.96 64.07 256.03 2,335.45
20 Feb-24 2,335.45 186.84 69.20 256.03 2,266.25
21 Mar-24 2,266.25 181.30 74.73 256.03 2,191.52
22 Apr-24 2,191.52 175.32 80.71 256.03 2,110.81
23 May-24 2,110.81 168.86 87.17 256.03 2,023.64
24 Jun-24 2,023.64 161.89 94.14 256.03 1,929.49
25 Jul-24 1,929.49 154.36 101.67 256.03 1,827.82
26 Aug-24 1,827.82 146.23 109.81 256.03 1,718.01
27 Sep-24 1,718.01 137.44 118.59 256.03 1,599.42
28 Oct-24 1,599.42 127.95 128.08 256.03 1,471.34 600
29 Nov-24 1,471.34 117.71 138.33 256.03 1,333.01
30 Dec-24 1,333.01 106.64 149.39 256.03 1,183.61
31 Jan-25 1,183.61 94.69 161.34 256.03 1,022.27
32 Feb-25 1,022.27 81.78 174.25 256.03 848.02
33 Mar-25 848.02 67.84 188.19 256.03 659.82
34 Apr-25 659.82 52.79 203.25 256.03 456.58
35 May-25 456.58 36.53 219.51 256.03 237.07
36 Jun-25 237.07 18.97 237.07 256.03 0.00
6,217.22 3,000.00 9,217.22

Mes Ventas Compras Sueldos Seguros Energía elec IIBB

Mayo 4000 1350 200 30 70 140
Septiembre 3277 2170 320 40 80 100
7277 3520 520 70 150 240
Comprobación del Costo de Ventas EI 1950
C 3520
EF -1700
CV 3770
CASO 6 EL REGRESO
Nominal

ESP 12/31/2022 12/31/2021

Activo
Activo Corriente
Caja y bancos (Nota Nº2.1) 2,639 1,974
Inversiones 880 680
Créditos por ventas 1,979 1,510 469
Otros créditos 0 0 0
Bienes de cambio 1,700 1,950 (250)
Bienes de uso (Nota 2.6) 5,250 1,600
Total Activo corriente 12,448 7,714

TOTAL ACTIVO 12,448 7,714

Pasivo
Pasivo Corriente
Deudas comerciales (Nota 2.8) 2,250 1,480 770
Deudas sociales (Nota 2.9) 390 325 65
Deudas fiscales (Nota 2.10) 280 220 30
Deudas Financieras 2,882 0 2,882
Anticipo de clientes 120 221 (101)
Dividendos a pagar 300 200
Total Pasivo corriente 6,222 2,446

Pasivo No Corriente
Deudas Financieras 0
Total Pasivo No corriente 0 0 0

TOTAL PASIVO 6,222 2,446

Patrimonio Neto 6,226 5,268

Total Pasivo y PN 12,448 7,714

EEPN
PN inicio 5,268 4,221 5,268
Aportes 500 0
Dividendos (300) (200)
Resultado ejercicio 758 1,247
PN cierre 6,226 5,268

ER 2,022 2,021
Ventas 7,277 5,800 3,773
Costo de ventas (3,770) (3,250)
Utilidad bruta 3,507 2,550

Gastos de comercializacion (1,182) (1,008) (582)

Gastos de administracion (328) (219)
Resultado operativo 1,997 1,323

Resultados fin y por tenencia (Nota Nº....) (1,259) 110

Otros ingresos y egresos 200
Resultado antes de IG 938 1,433
Impuesto a las Ganancias (180) (186)
Resultado del ejercicio 758 1,247 0
0

EFE (M.I.)
Efectivo al inicio 2,534
Efectivo al cierre 3,339
Aumento/(Disminución) del efectivo 805

Causas de la variación
Actividades operativas (M.I.)
Rdo del ejercicio 758
Ajustes:
Amortizaciones 350
RxT acciones (50)
Intereses préstamos 1,419
Otros ingresos y egresos (200)
Imp a las Ganancias devengado 180
RECPAM
Cambios en A y P op.:
(Aum)/Dism de créditos (469)
(Aum)/Dism de bs de cambio 250
Aum/(Dism) de ds comer y sociales 835
Aum/(Dism) de ds fiscales - iibb 30
Disminución de ant de clientes (101)
Pago Imp a las Ganancias (150)
Aum/(Dism) gen por AO 2,852

Actividades de inversión
Pagos por compras de acciones (10)
Pagos netos por compras de BU (3,800)
Aum/(Dism) gen por AF (3,810)
Actividades de financiación
Aporte en efectivo de los propietarios 500
Obtencion neta de préstamos/Pagos de préstamos 2,882
Pago de intereses (1,419)
Pago de dividendos (200)
Aum/(Dism) gen por AF 1,763

Aumento/(Disminucion) neta del efectivo 805

0

ANEXO Nº I - DETALLE DE BIENES DE USO

VALORES ORIGINALES
CONCEPTOS
AL INICIO ALTAS BAJAS

TERRENOSY MEJORAS
EDIFICIOS

MAQUINARIAS
Y HERRAMIENTAS
MUEBLES Y UTILES
RODADOS - 3,000.00
INSTALACIONES 2,000.00 2,600.00 2,000.00
INSTAL. EN CURSO
OBRAS EN CURSO

TOTALES 2,000.00 5,600.00 2,000.00

ANEXO Nº I - DETALLE DE BIENES DE USO

VALORES ORIGINALES AJUSTADOS

CONCEPTOS
AL INICIO ALTAS BAJAS

TERRENOSY MEJORAS
EDIFICIOS

MAQUINARIAS
Y HERRAMIENTAS
MUEBLES Y UTILES
RODADOS
INSTALACIONES
INSTAL. EN CURSO
OBRAS EN CURSO

TOTALES - - -
No està actualizado! 2. Notas a los Estados Contables: Composición y evolución de lo

Homogénea Moneda Nominal

12/31/2022 12/31/2021 2022

2.1 Caja y Bancos
Caja 759
2,639 3,948 Banco Frances c. c. 1880
880 1,360 2639
1,979 3,020 2.2 Inversiones temporarias
0 0 Plazo fijo - cert. 780
1,700 3,900 (-) Int no dev. -80
3,200 Acciones de otras s 180
7,198 15,428 880
2.3
7,198 15,428 Cred. Por Ventas
Deudores por venta 2019
(-) Prev. p/ incobra -40
1979
2.4
Otros Créditos
Retenciones IIGG
Retenciones IIBB
0
2,250 2,960
390 650 2.5
280 440 Bienes de cambio
2,882 0 Mercaderías 1700
120 442 Anticipo a proveedores
300 400 2.6 1700
6,222 4,892 Bienes de uso
Intalaciones - V. O. 5600
(-) Amor. Acum inst -350
0 0 5250
0 0 2.7
Propiedades de inversion
6,222 4,892 Departamento en alquiler
(-) amort. Acum. Depto alq.
976 10,536 0
7,198 15,428
PASIVO CORRIENTE

2.8 Deudas comerciales

10,536 8,442 Doc a pagar 1300
768 0 Proveedores 520
(345) (400) Ch. diferidos a paga 430
(9,983) 2,494 2250
 976 10,536 2.9
Deudas sociales

2022 2021 Sueldos a pagar 390

11050 11,600 2.10
(6,789) (6,500) Deudas fiscales
4,261 5,100 Imp. A las Ganancia 120
Ingresos brutos a p 160
(1,675) (2,016) 280
(418) (438)
2,169 2,646 2.11 Deudas Financieras
Prestamos - cuotas 7681
(4,411) 220 (-) int no devengad -4799
2882
(2,242) 2,866
(180) (372) 2.12 Anticipo de clientes 120
(2,422) 2,494
2.13 Dividendos a pagar 300

PASIVO NO CORRIENTE
2.3 Prestamos - cuotas a pagar
(-) int no devengados
0

Ventas
Junio
Octubre
0

Costo de ventas
Existencia inicial
Compras
Junio
Octubre
Existencia final
0

Anexo gastos 2022

Sueldos
Honorarios Gte
Amort. Instalaciones
Perd. X incobrables
Seguros
Energia Electrica
 IIBB
0
Resultados financieros y de tenencia:
Intereses PF 110
Int. Préstamos -1419
RxT de acciones 50
-1259

Pago IIGG:
Pago neto de prestamos

ETALLE DE BIENES DE USO AL 31/12/2022

AMORTIZACIONES VALORES VALORES

IGINALES RESIDUALES RESIDUALES
ACUMULADAS DEL EJERCICIO
ACUM. AL
AL CIERRE AL INICIO DEL EJERCICIO BAJAS CIERRE 12/31/2022 12/31/2021

0.00 - -

3,000.00 - 300.00 - 300.00 2,700.00 1,600.00

2,600.00 400.00 50.00 400.00 50.00 2,550.00 -
- 0.00 - -
- 0.00 - - -

5,600.00 400.00 400.00 350.00 5,250.00 1,600.00

ETALLE DE BIENES DE USO AL 31/12/2021

AMORTIZACIONES AJUSTADAS VALORES VALORES

LES AJUSTADOS RESIDUALES RESIDUALES
ACUMULADAS DEL EJERCICIO
ACUM. AL
AL CIERRE AL INICIO % EJERCICIO CIERRE 12/31/2021 12/31/2020

- - -

- - - -
 - - - - -

- - - - - -
ables: Composición y evolución de los rubros

Moneda Nominal

2021

570
1404
1974

650
-90
120
680

1560
-50
1510

1950

1950

2000
-400
1600

0
1220
260
1480
 325 Costo de ventas MH
Ei 3900
Compras 4589
90 Ef -1700
130 Costo 6789
220
Anexo de gastos MH
Concepto Com Adm
Hon. Gcia 0 110
Sueldos 525 131 656 520 136
0 Seguros 71 18 89 70 19
Energia 154 39 193 150 43
221 IIBB 374 0 374 290 84
Amortizaciones 480 120 600 300 300
200 Incob 70 0 70

TOTAL 1675 418

Asiento de AxI
Instalaciones 2000
AA instalaciones 700
Ajuste al capital 2216
Reservas 400
RNA 1923
Ventas 2450
Costo de ventas 3019
Sueldos 136
Amortizacion inst 300
Seguros 19
Energía 43
IIBB 84
RECPAM 2088
7689 7689 0

0 Nominales (1,259)
RECPAM (2,088)
Diferencia 259
2021 (3,088)

2168 4336
-300 -345
-200 -400
 1668 3591
0
de tenencia: 1923
80
0
30 SI IIGG 90
110 IIGG 180
SF -120
Pago de IIGG 150

#REF!
 Gtos. Gtos.
Anexo gastos 2022 Comercializacion Administración 2021 Costo de ventas 2022
Sueldos 520 416 104
Honorarios Gte 110 0 110
Amort. Instalaciones 350 280 70
Prev. X incobrables 70 70 0
Seguros 70 56 14
Energia Electrica 150 120 30
IIBB 240 240 0
TOTALES 1510 1182 328 0

Gtos. Gtos.
Anexo gastos 2021 Comercializacion Administración 2020
Sueldos 480 384 96
Honorarios Gte 87 0 87
Amort. Instalaciones 200 200 0
Prev. X incobrables 60 60 0
Seguros 50 40 10
Energia Electrica 130 104 26
IIBB 220 220 0
TOTALES 1227 1008 219 0
EI 1950
C 3520
EF -1700
3770