FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

_1 8/1/2023 compra de mercaderia 011-01234 6011 mercaderia manufacturada 5000.00

_1 8/1/2023 compra de mercaderia 011-01234 4011 IGV 900.00

_1 8/1/2023 compra de mercaderia 011-01234 421 facturas, boletas y otros 5900.00

_1 8/1/2023 compra de mercaderia 011-01234 20 mercaderia 5000.00

_1 8/1/2023 compra de mercaderia 011-01234 61 variación de inventario 5000.00

_1 8/1/2023 compra de mercaderia 011-01234 421 facturas, boletas y otros 5900.00

_1 8/1/2023 compra de mercaderia 011-01234 101 caja 5900.00

_2 8/1/2023 compra de mercaderia 011-01235 6011 mercaderia manufacturada 9000.00

2 8/1/2023 compra de mercaderia 011-01235 4011 IGV 1620.00

2 8/1/2023 compra de mercaderia 011-01235 421 facturas, boletas y otros 10620.00

2 8/1/2023 compra de mercaderia 011-01235 20 mercaderia 9000.00

2 8/1/2023 compra de mercaderia 011-01235 61 variación de inventario 9000.00

2 8/1/2023 compra de mercaderia 011-01235 421 facturas, boletas y otros 10620.00

2 8/1/2023 compra de mercaderia 011-01235 101 caja 10620.00

3 8/3/2023 compra al credito 011-01236 6011 compra de mercaderia manufacturada 847.46

3 8/3/2023 compra al credito 011-01236 4011 impuestos generado por ventas 152.54

3 8/3/2023 compra al credito 011-01236 421 cuentas por pagar c.t 1000.00

3 8/3/2023 compra al credito 011-01236 2011 mercaderia manufacturada 600.00

3 8/3/2023 compra al credito 011-01236 6111 variacion de existencia de mercaderia.. 600.00

4 8/3/2023 compra al credito 011-01233 6011 compra de mercaderia manufacturada 677.97

4 8/3/2023 compra al credito 011-01233 4011 impuestos generado por ventas 122.03

4 8/3/2023 compra al credito 011-01233 421 cuentas por pagar c.t 800.00

4 8/3/2023 compra al credito 011-01233 2011 mercaderias manufacturadas 400.00

4 8/3/2023 compra al credito 011-01233 6111 variacion de existencia de mercaderia.. 400.00

5 8/9/2023 compra de mercaderia 011-01237 6363 agua 50000.00

5 8/9/2023 compra de mercaderia 011-01237 6361 energia electrica 90000.00

5 8/9/2023 compra de mercaderia 011-01237 4212 emitidas 140000.00

5 8/9/2023 compra de mercaderia 011-01237 4212 emitidas 140000.00

5 8/9/2023 compra de mercaderia 011-01237 104 cta. Corriente 140000.00

6 8/9/2023 compra de mercaderia 011-01212 6364 telefono 52966.00

6 8/9/2023 compra de mercaderia 011-01212 4011 IGV 9534.00

6 8/9/2023 compra de mercaderia 011-01212 4212 emitidas 62500.00

6 8/9/2023 compra de mercaderia 011-01212 4212 emitidas 62500.00

6 8/9/2023 compra de mercaderia 011-01212 104 cta. Corriente 62500.00

7 8/13/2023 ventas de mercaderia 011-21211 121 facturas y otros por cobrar 1848.00

7 8/13/2023 ventas de mercaderia 011-21211 4011 IGV 198.00

7 8/13/2023 ventas de mercaderia 011-21211 70 ventas 1650.00

7 8/13/2023 ventas de mercaderia 011-21211 69 costo de ventas 1848.00

7 8/13/2023 ventas de mercaderia 011-21211 201 mercaderias 1848.00

7 8/13/2023 ventas de mercaderia 011-21211 101 caja 1848.00

7 8/13/2023 ventas de mercaderia 011-21211 121 facturas y otros por cobrar 1848.00

8 8/13/2023 ventas de mercaderia 011-23234 121 facturas y otros por cobrar 728.00

8 8/13/2023 ventas de mercaderia 011-23234 4011 IGV 78.00

8 8/13/2023 ventas de mercaderia 011-23234 70 ventas 650.00

8 8/13/2023 ventas de mercaderia 011-23234 69 costo de ventas 728.00

8 8/13/2023 ventas de mercaderia 011-23234 201 mercaderias 728.00

8 8/13/2023 ventas de mercaderia 011-23234 101 caja 728.00

8 8/13/2023 ventas de mercaderia 011-23234 121 facturas y otros por cobrar 728.00

9 8/18/2023 ventas de mercaderia 011-32324 12 cta. Por cobrar 152500.00

9 8/18/2023 venta de mercaderia 011-32324 70 ventas 129237.00

9 8/18/2023 venta de mercaderia 011-32324 4011 IGV 23263.00

10 8/18/2023 venta de mercaderia 011-54321 101 caja 70200.00

10 8/18/2023 venta de mercaderia 011-54321 12 cta. Por cobrar 105300.00

10 8/18/2023 venta de mercaderia 011-54321 70 ventas 148729.00

10 8/18/2023 venta de mercaderia 011-54321 4011 IGV 26771.00

11 8/20/2023 ventas de mercaderia 011-98765 191 cuentas por cobrar comerciales 5900.00

11 8/20/2023 ventas de mercaderia 011-98765 421 tributos por pagar IGV 900.00

11 8/20/2023 ventas de mercaderia 011-98765 70 ventas 5000.00

11 8/20/2023 ventas de mercaderia 011-98765 69 costo de ventas 3000.00

11 8/20/2023 ventas de mercaderia 011-98765 201 mercaderia 3000.00

12 8/20/2023 ventas de mercaderia 011-43434 191 cuentas por cobrar comerciales 1770.00

12 8/20/2023 ventas de mercaderia 011-43434 421 tributos por pagar IGV 270.00

12 8/20/2023 ventas de mercaderia 011-43434 70 ventas 1500.00

12 8/20/2023 ventas de mercaderia 011-43434 69 costo de ventas 1050.00

12 8/20/2023 ventas de mercaderia 011-43434 201 mercaderia 1050.00

13 8/25/2023 venta de activo fijo 011-23231 272 inmuebles,maquinarias y equipos 12000.00

13 8/25/2023 venta de activo fijo 011-23231 70 ventas 12000.00

14 8/25/2023 venta de activo fijo 011-23233 272 inmuebles,maquinarias y equipos 800.00

14 8/25/2023 venta de activo fijo 011-23233 70 ventas 800.00

15 8/31/2023 compra de insumos 011-24242 60 compras 60000.00

15 8/31/2023 compra de insumos 011-24242 6021 materias primas para producto 60000.00

15 31/082023 compra de insumos 011-24242 40 t, contraprestaciones y aportes al.. 70800.00

15 3108/2023 compra de insumos 011-24242 4011 impuesto general a la ventas 10800.00

15 8/31/2023 compras de insumos 011-24242 42 cuentas por cobrar comerciales 130800.00

15 8/31/2023 compra de insumos 011-24242 4212 emitidades facturadas, boletas y otros 70800.00

16 8/31/2023 compra de insumos 011-98764 60 compras 10000.00

16 8/31/2023 compra de insumos 011-98764 6021 materias primas para producto 10000.00

16 8/31/2023 compra de insumos 011-98764 40 tributos, contraprestaciones y aportes 1800.00

16 8/31/2023 compra de insumos 011-98764 4011 impuestos generado por ventas 1800.00

16 8/31/2023 compra de insumos 011-98764 42 cuentas por cobrar comerciales 11800.00

16 8/31/2023 compra de insumos 011-98764 4212 emitidades facturadas, boletas y otros 11800.00

total 1040288.00 1040288.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: Jan-22
RUC: 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCIÓN O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

8/1/2023 1 compra de mercaderia

8/1/2023 2 compra de mercaderia

8/3/2023 3 compra al credito

8/3/2023 3 compra al credito

8/3/2023 4 compra al credito
8/3/2023 4 compra al credito
TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCIÓN O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

8/1/2023 1 compra de mercaderia

8/1/2023 1 compra de mercaderia

8/1/2023 2 compra de mercaderia
8/3/2023 3 compra al credito
8/3/2023 4 compra al credito

8/20/2023 11 ventas de mercaderia

8/20/2023 11 ventas de mercaderia

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCIÓN O GLOSA
 LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
_1 8/1/2023 compra de mercaderia
_2 8/1/2023 compra de mercaderia
_7 8/13/2023 ventas de mercaderia

_8 8/13/2023 ventas de mercaderia

_10 8/18/2023 ventas de mercaderia

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCIÓN O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

_7 8/13/2023 ventas de mercaderia

_11 8/20/2023 ventas de mercaderia

_12 8/20/2023 ventas de mercaderia

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCIÓN O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

_11 8/20/2023 ventas de mercaderia

_12 8/20/2023 ventas de mercaderia
_15 8/31/2023 compras de insumos
_16 8/31/2023 compras de insumos

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCIÓN O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

_15 8/31/2023 compra de insumos
 _16 8/31/2023 compra de insumos
TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCIÓN O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

8/1/2023 1 Compra de mercadería

8/1/2023 2 Compra de mercadería

8/3/2023 3 Compra al crédito

8/3/2023 4 Compra al crédito
8/9/2023 6 Compra de mercadería
8/13/2023 7 Venta de mercadería
8/13/2023 8 Venta de mercadería
8/18/2023 9 Venta de mercadería

8/18/2023 10 Venta de mercadería

8/31/2023 15 Compra de insumos

8/31/2023 16 Compra de insumos

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCIÓN O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

8/1/2023 1 Compra de mercadería

8/1/2023 2 Compra de mercadería

8/13/2023 7 Venta de mercadería

8/13/2023 8 Venta de mercadería

8/20/2023 11 Venta de mercadería

 8/20/2023 12 Venta de mercadería

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCIÓN O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

8/3/2023 3 Compra al crédito

8/3/2023 4 Compra al crédito

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCIÓN O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

8/3/2023 5 Compra al crédito
TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCIÓN O GLOSA

 LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
8/3/2023 5 Compra al crédito
TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCIÓN O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

8/1/2023 5 Compra de mercadería
8/1/2023 5 Compra de mercadería
8/13/2023 6 Compra de mercadería
8/13/2023 6 Compra de mercadería
8/20/2023 15 Compra de insumos
8/20/2023 16 Compra de insumos
TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCIÓN O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

8/9/2023 3 Compra de mercadería
8/9/2023 4 Compra de mercadería
TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCIÓN O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

8/3/2023 6 Compra de mercadería
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCIÓN O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

8/13/2023 7 Ventas de mercadería
8/13/2023 8 Ventas de mercadería
8/18/2023 9 Ventas de mercadería
8/18/2023 10 Ventas de mercadería
8/20/2023 11 Ventas de mercadería
8/20/2023 12 Ventas de mercadería
8/25/2023 13 Venta de activo fijo
8/25/2023 14 Venta de activo fijo
TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCIÓN O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

8/18/2023 9 Venta de mercadería
8/18/2023 10 Venta de mercadería
TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCIÓN O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

8/25/2023 13 Venta de activo fijo
8/25/2023 14 Venta de activo fijo
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCIÓN O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

8/31/2023 15 Compra de insumos
8/31/2023 16 Compra de insumos
TOTALES
EL PACÍFICO SAC
6011 MERCADERIA MANUFACTURADA
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

5000.00

9000.00

847.46

600.00
400.00
678.00
16525.46

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

5900.00

5900.00
10620.00
1000.00
800.00
900.00

900.00

5900.00 20120.00

101 CAJA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
 DEUDOR ACREEDOR
5900.00
10620.00
1848.00

728.00

70200.00

72776.00 16520.00

69 COSTO DE VENTAS
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

184800.00
3000.00
105000.00

292800.00

191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

590000.00
177000.00
130800.00
11800.00

767000.00 142600.00

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
7080.00
 1800.00
8880.00

4011 IGV
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

900.00

1620.00

152.54
122.03
9534.00
198.00
78.00
23263.00

26771.00

10800.00

1800.00

12054.00 62910.00

201 MERCADERÍA

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

5000.00

9000.00

1848.00

728.00

3000.00
 1050.00

14000.00 6626.00

611 Variación de existencia de mercadería

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

600.00

400.00
0.00 1000.00

6363 AGUA

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
500.00
500.00 0.00

6361 Energía eléctrica

SALDOS Y MOVIMIENTOS
 DEUDOR ACREEDOR
900.00
900.00 0.00

4212 Emitidas facturadas, boletas y otros

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
140000.00
140000.00
62500.00
62500.00
70800.00
11800.00
285100.00 202500.00

104 Cuenta corriente

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
140000.00
62500.00
0.00 202500.00

6364 Teléfono

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
52966.00
52966.00 0.00
70 Venta

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
1848.00
650.00
129237.00
23263.00
5000.00
1500.00
12000.00
800.00
14648.00 129887.00

12 CTA. por cobrar

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
152500.00
105300.00
257800.00 0.00

272 Inmuebles. Maquinarias y equipos

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
12000.00
800.00
0.00 12800.00
6021 Materias primas para producto

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
60000.00
10000.00
0.00 70000.00
 , NOMBRE DE LA EMPRESA
BALANCE DE COMPROBACION
Aug-23
SOLES

SALDOS
SUMAS DEL MAYOR
CÓDIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
101 Caja 72776.00 16520.00 56256.00
104 Cuentas corrientes 202500.00 202500.00
12 Cuentas por cobrar 257800.00 257800.00
191 Cuentas por cobrar comerciales 142600.00 767000.00 624400.00
201 Mercadería 14000.00 6626.00 7374.00
272 Inmuebles, maquinarias y equipos 50949.00 50949.00
40 Tributos, contraprestaciones y aportes 8880.00 8880.00
4011 IGV 12054.00 62910.00 50856.00
421 Facturas, boletos y otros 5900.00 20120.00 14220.00
4212 Emitidas facturadas, boletas y otros 285100.00 202500.00 82600.00
6011 Mercadería manufacturada 16525.00 16525.00
6021 Materias primas para producto 70000.00 70000.00
611 Variación de existencia de mercadería 1000.00 1000.00
6361 Energía eléctrica 900.00 900.00
6363 Agua 500.00 500.00
6364 Teléfono 529.00 529.00
69 Costo de ventas 292800.00 292800.00
70 Venta 14648.00 129887.00 -115239.00
SUMA 1327512.00 1327512.00 811425.00 811425.00
RESULTADOS
TOTALES
 NOMBRE DE LA EMPRESA CARLLY SAC
BALANCE DE COMPROBACION
Aug-23
SOLES

AJUSTES INVENTARIOS Y BALANCE RESULTADO POR RESULTADO POR FUNCION

NATURALEZA
DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA
56256.00
202500.00
257800.00
-624400.00
7374.00
-50949.00
-8880.00
50856.00
14220.00
-82600.00
16525.00
70000.00
1000.00
900.00
500.00
529.00
292800.00
-115239.00
0.00 0.00 -151419.00 -26404.00 89454.00 -115239.00 292800.00
-125015.00 -204693.00 -408039.00
-151419.00 -151419.00 -115239.00 -115239.00 -115239.00
RESULTADO POR FUNCION

GANANCIA

-115239.00
-115239.00

-115239.00