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tem Fecha

1 11/3/2005
2 11/3/2005
3 11/5/2005
4 11/6/2005
5 11/10/2005
6 11/10/2005
7 11/12/2005
8 11/15/2005
9 11/15/2005
10 11/17/2005
11 11/17/2005

12 11/20/2005

11/25/2005

11/29/2005
Descripcin
Compra de herramienta para manipulacin de Mercancia Bs. 20.000, cancela el 25% de contado
Vende mercanca por Bs. 12.000 al contado, segn factura 0001
Abre cuanta corriente n xxx en el banco Mayor con el 40% del saldo en caja
Compra de mercanca segn factura 34567 a la arenera Rojas por Bs 13.000, cancela 25%
Vendio mercancia 10.000 al contado segn facturas varias, del 0002 al 0007
deposito del 70% del saldo de caja, en el banco mayor.
Compra Talonarios de factura y materiales de oficina por un monto de 1255, cancela con el cheque 0001
cancela a rocendo rojas, el 50% de la factura que adeudo
compra mercancia al contado, por 15000, cancela el 70% con cheque numero 3, y el resto en efectivo
Ventas segn facturas, 0008 al 0017, por un monto de 26000, la 15 factura de luis marval es a credido por el 30% del total
deposito de 80% del saldo de caja segn planilla 0003

con el cheque 0004 se cancelan los siguientes gastos, telefono 1250, electricidad 1500, aseo 725,
publicidad 950, materiales para empaque 530 reparaciones de local 1500, servicio de encomienda 250
Los ingresos de caja del dia provienen de los siguentes conceptos, cobro de 50% de la factura 15,
venta por 25900 fact 0018 al 0025, las facturas 20 y 24 por 1500 y 2000son anombre de federico
luna de las cuales abona 30%
Deposito de 90% de lo existente en caja
Compra mercancia por 40000, segn factura 16790, de materiales orientales, cancela con cheque
0005 el 40%
cheque 0001

es a credido por el 30% del total


NOMBRE DE LA EMPRESA: MANUEL FLORES

Folio N. 2
DIARIO GENERAL

Movimiento de Contabilidad Mes de Octubre de 2009


Fecha Descripcin Ref. Debe Haber
-01/2009-
10/1/2009 Inventario de Mercancia 30,000.00
Banco Industrial 20,000.00
Manuel Flores - Cta. Capital 50,000.00
Apertura del Fondo de Comercio
Manuel Flores - N de registro 14578
-02/2009-
10/2/2009 Mobiliario 12,700.00
Banco Industrial 3,175.00
Cuentas por Pagar 9,525.00
Compra mobiliario 25% Ch 001 y el Resto a Cred.
-03/2009-
10/3/2009 Compra 15,600.00
Cuenta por Pagar Mobi Oficinas, C.A. 15,600.00
Compra a Credito segn factura 1750
-04/2009-
10/4/2009 Caja 1,900.00
Ventas 1,900.00
Venta de Mercanca Fac. 0001, se recibe cheque
-05/2009-
10/4/2009 Mobiliario 2,850.00
Banco Industrial 2,850.00
compra al contado un computador a Computacion
Oriente S.R.L., pagando con cheque 02 s/f 1029
-06/2009-
10/4/2009 Cuenta por Cobrar 2,700.00
Ventas 2,700.00
Venta de mercancia a credito segn Factura 002
-07/2009-
10/7/2009 Alquiler de Local 2,400.00
Banco Industrial 2,400.00
Cancela 3 meses de deposito de local con cheq 03
VAN AL FOLIO 3 88,150.00 88,150.00
NOMBRE DE LA EMPRESA: MANUEL FLORES

Folio N. 3
DIARIO GENERAL

Fecha Descripcin Ref. Debe Haber


VIENEN DEL 2 88,150.00 88,150.00
-08/2009-
10/13/2009 Banco Industrial 1,900.00
Caja 1,900.00
Deposito en banco lo existente en caja
-09/2009-
10/16/2009 Devolucin 600.00
Mobiliario 600.00
Devuelve mercancia de la compra del dia 02
que 0002
-10/2009-
10/20/2009 Gastos 3,750.00
Banco Industrial 3,750.00
Cancelacion de gastos de servicios publicos,
mantenimiento, publicidad y propaganda
entre otros con cheque 0004
-11/2009-
10/22/2009 Vehiculo 10,000.00
Banco Industrial 3,000.00
Cuentas por pagar 7,000.00
Compra de Vehiculo 30% Cheque 05 70% a Credito
-12/2009-
10/25/2009 Poliza de Seguros 1,575.00
Banco Industrial 1,575.00
Con Cheque 06 cancela poliza por un ao
-13/2009-
10/28/2009 Caja 2,700.00
Cuentas por Cobrar 2,700.00
Cobra total Fact 0002
-14/2009-
10/30/2009 Caja 2,025.00
Cuentas por Cobrar 4,725.00
Ventas 6,750.00
Venta de Mercancia y recibe 30% de inicial
Van 115,425.00 115,425.00
NOMBRE DE LA EMPRESA: MANUEL FLORES

Folio N. 4
DIARIO GENERAL

Fecha Descripcin Ref. Debe Haber


VIENEN DEL 3 115,425.00 115,425.00
-15/2009-
10/30/2009 Banco Industrial 4,725.00
Caja 4,725.00
Deposita totalidad en Caja
-16/2009-
10/30/2009 Cuenta por Pagar Mobi Oficinas, C.A. 4,500.00
Banco Industrial 4,500.00
Cancela 30% de la compra dia 03
-17/2009-
10/30/2009 Alquiler de Local 800.00
Banco Industrial 800.00
Cancela el mes de alquiler con Ch. 8
-18/2009-
10/30/2009 Sueldos 750.00
Banco Industrial 750.00
Cancela sueldo a Vendedor con Ch 9

Totales 126,200.00 126,200.00


1 Inventario de Mercancia
2 Banco Industrial
3 Manuel Flores - Cta. Capital
4 Mobiliario
5 Compra
6 Cuenta por Pagar Mobi Oficinas, C.A.
7 Cuenta por Cobrar
8 Ventas
9 Alquiler de Local

10 Caja
11 Devolucin
12 Gastos
13 Vehiculo
14 Poliza de Seguros
15 Cuenta por Pagar Mobi Oficinas, C.A.
16 Sueldos
0

4,725.00
NOMBRE DE LA EMPRESA: MANUEL FLORES

Folio
DIARIO MAYOR
CUENTA Inventario de Mercancia

Fecha Descripcin Ref. Debe Haber


10/1/2009 Apertura fondo de comercio
denominado Edgar Mata - Materiales
para construccin - Registro N 14578 -01/2009-02 30,000.00

Totales 30,000.00 0.00

NOMBRE DE LA EMPRESA: MANUEL FLORES

DIARIO MAYOR
CUENTA Banco Industrial

Fecha Descripcin Ref. Debe Haber


10/1/2009 Apertura fondo de comercio
denominado Edgar Mata - Materiales
para construccin - Registro N 14578 -01/2009-02 20,000.00
10/2/2009 Compra mobiliario 25% Ch 001 y el Resto a Cred. -02/2009-02 3,175.00
10/4/2009 compra al contado un computador a Computacion -05/2009-02 2,850.00
10/7/2009 Cancela 3 meses de deposito de local con cheq 03 -07/2009-02 2,400.00
10/13/2009 Deposito en banco lo existente en caja -08/2009-02 1,900.00
Cancelacion de gastos de servicios publicos,
mantenimiento, publicidad y propaganda
10/20/2009 entre otros con cheque 0004 -10/2009-03 3,750.00
10/22/2009 Compra de Vehiculo 30% Cheque 05 70% a Credito -11/2009-03 3,000.00
10/25/2009 Con Cheque 06 cancela poliza por un ao -12/2009-03 1,575.00
10/30/2009 Deposita totalidad en Caja -15/2009-04 4,725.00
10/30/2009 Cancela 30% de la compra dia 03 -16/2009-04 4,500.00
10/30/2009 Cancela el mes de alquiler con Ch. 8 -17/2009-04 800.00
10/30/2009 Cancela sueldo a Vendedor con Ch 9 -18/2009-04 750.00
Totales 26,625.00 22,800.00

NOMBRE DE LA EMPRESA: MANUEL FLORES

DIARIO MAYOR
CUENTA Manuel Flores - Cta. Capital

Fecha Descripcin Ref. Debe Haber


10/1/2009 Apertura fondo de comercio
denominado Edgar Mata - Materiales
para construccin - Registro N xxx -01/2009-02 50,000.00

Totales 0.00 50,000.00

NOMBRE DE LA EMPRESA: MANUEL FLORES

DIARIO MAYOR
CUENTA Mobiliario

Fecha Descripcin Ref. Debe Haber


10/2/2009 Compra mobiliario 25% Ch 001 y el Resto a Cred. -2/2009-2 12,700.00
10/4/2009 compra al contado un computador a Computacion -5/2009-2 2,850.00
10/16/2009 Devuelve mercancia de la compra del dia 02 600.00
Totales 15,550.00 600.00

NOMBRE DE LA EMPRESA: MANUEL FLORES

DIARIO MAYOR
CUENTA Compra

Fecha Descripcin Ref. Debe Haber


10/3/2009 Compra a Credito segn factura 1750 -3/2009-2 15,600.00

Totales 15,600.00 0.00

NOMBRE DE LA EMPRESA: MANUEL FLORES


DIARIO MAYOR
CUENTAS Cuenta por Pagar Mobi Oficinas, C.A.

Fecha Descripcin Ref. Debe Haber


10/3/2009 Compra a Credito segn factura 1750 -3/2009-2 15,600.00
10/30/2009 Cancela 30% de la compra dia 03 -3/2009-2 4,500.00

Totales 4,500.00 15,600.00

NOMBRE DE LA EMPRESA: MANUEL FLORES

DIARIO MAYOR
CUENTA Cuenta por Cobrar

Fecha Descripcin Ref. Debe Haber


10/4/2009 Venta de mercancia a credito segn Factura 002 -06/2009-02 2,700.00
10/28/2009 Cobra total Fact 0002 -13/2009-03 2,700.00
10/30/2009 Venta de Mercancia y recibe 30% de inicial -14/2009-03 4,725.00
Totales 7,425.00 2,700.00

NOMBRE DE LA EMPRESA: MANUEL FLORES

DIARIO MAYOR
CUENTA Ventas
Fecha Descripcin Ref. Debe Haber
10/4/2009 Venta de Mercanca Fac. 0001, se recibe cheque -4/2009-2 1,900.00
10/4/2009 Venta de mercancia a credito segn Factura 002 -6/2009-2 2,700.00
10/30/2009 Venta de Mercancia y recibe 30% de inicial -14/2009-3 6,750.00

Totales 0.00 11,350.00

NOMBRE DE LA EMPRESA: MANUEL FLORES

DIARIO MAYOR
CUENTA Alquiler de Local
Fecha Descripcin Ref. Debe Haber
10/7/2009 Cancela 3 meses de deposito de local con cheq 03 07/2009-02 2,400.00
10/30/2009 Cancela el mes de alquiler con Ch. 8 17/2009-04 800.00

Totales 3,200.00 0.00

NOMBRE DE LA EMPRESA: MANUEL FLORES

DIARIO MAYOR
CUENTA Caja
Fecha Descripcin Ref. Debe Haber
10/4/2009 Venta de Mercanca Fac. 0001, se recibe cheque -4/2009-2 1,900.00
10/13/2009 Deposito en banco lo existente en caja -08/2009-03 1,900.00
10/28/2009 Cobra total Fact 0002 -13/2009-03 2,700.00
10/30/2009 Venta de Mercancia y recibe 30% de inicial -14/2009-03 2,025.00
10/30/2009 Deposita totalidad en Caja -15/2009-04 4,725.00

Totales 6,625.00 6,625.00


NOMBRE DE LA EMPRESA: MANUEL FLORES

DIARIO MAYOR
CUENTA Devolucin
Fecha Descripcin Ref. Debe Haber
10/16/2009 Devuelve mercancia de la compra del dia 02 09/2009-04 600.00

Totales 600.00 0.00

NOMBRE DE LA EMPRESA: MANUEL FLORES

DIARIO MAYOR
CUENTA Gastos
Fecha Descripcin Ref. Debe Haber
10/20/2009 Cancelacion de gastos de servicios publicos,
mantenimiento, publicidad y propaganda
entre otros con cheque 0004 3,750.00
Totales 3,750.00 0.00

NOMBRE DE LA EMPRESA: MANUEL FLORES

DIARIO MAYOR
CUENTA Vehiculo
Fecha Descripcin Ref. Debe Haber
10/22/2009 Compra de Vehiculo 30% Cheque 05 70% a Credito -11/2009-03 10,000.00

Totales 10,000.00 0.00

NOMBRE DE LA EMPRESA: MANUEL FLORES

DIARIO MAYOR
CUENTA Poliza de Seguros
Fecha Descripcin Ref. Debe Haber
10/25/2009 Con Cheque 06 cancela poliza por un ao -12/2009-03 1,575.00

Totales 1,575.00 0.00

NOMBRE DE LA EMPRESA: MANUEL FLORES

DIARIO MAYOR
CUENTA Cuentas por pagar
Fecha Descripcin Ref. Debe Haber
10/2/2009 Compra mobiliario 25% Ch 001 y el Resto a Cred. -2/2009-02 9,525.00
10/22/2009 Cuentas por pagar -11/2009-03 7,000.00
Totales 0.00 16,525.00

NOMBRE DE LA EMPRESA: MANUEL FLORES

DIARIO MAYOR
CUENTA Sueldos
Fecha Descripcin Ref. Debe Haber
10/30/2009 Cancela sueldo a Vendedor con Ch 9 -18/2009-04 750.00

Totales 750.00 0.00


02

Saldo
0.00
0.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00

Folio N. : 03

Saldo
0.00
0.00
20,000.00
16,825.00
13,975.00
11,575.00
13,475.00
13,475.00
13,475.00
9,725.00
6,725.00
5,150.00
9,875.00
5,375.00
4,575.00
3,825.00

Folio N. : 04

Saldo
0.00
0.00
-50,000.00
-50,000.00
-50,000.00
-50,000.00
-50,000.00
-50,000.00
-50,000.00
-50,000.00
-50,000.00
-50,000.00
-50,000.00
-50,000.00
-50,000.00
-50,000.00

Folio N. : 05

Saldo
12,700.00
15,550.00
14,950.00
14,950.00
14,950.00
14,950.00
14,950.00
14,950.00
14,950.00
14,950.00
14,950.00
14,950.00
14,950.00
14,950.00
14,950.00
14,950.00

Folio N. : 06

Saldo
15,600.00
15,600.00
15,600.00
15,600.00
15,600.00
15,600.00
15,600.00
15,600.00
15,600.00
15,600.00
15,600.00
15,600.00
15,600.00
15,600.00
15,600.00
15,600.00
Folio N. :07

Saldo
-15,600.00
-11,100.00
-11,100.00
-11,100.00
-11,100.00
-11,100.00
-11,100.00
-11,100.00
-11,100.00
-11,100.00
-11,100.00
-11,100.00
-11,100.00
-11,100.00
-11,100.00
-11,100.00
-22,200.00

Folio N. : 08

Saldo
2,700.00
0.00
4,725.00
4,725.00
4,725.00
4,725.00
4,725.00
4,725.00
4,725.00
4,725.00
4,725.00
4,725.00
4,725.00
4,725.00
4,725.00
4,725.00
9,450.00

Folio N. : 09

Saldo
-1,900.00
-4,600.00
-11,350.00
-11,350.00
-11,350.00
-11,350.00
-11,350.00
-11,350.00
-11,350.00
-11,350.00
-11,350.00
-11,350.00
-11,350.00
-11,350.00
-11,350.00
-11,350.00
-11,350.00
-22,700.00

Folio N. : 10
Saldo
2,400.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
6,400.00

Folio N. : 11

Saldo
1,900.00
0.00
2,700.00
4,725.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Folio N. : 12

Saldo
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
1,200.00 0

Folio N. 13

Saldo
0.00
0.00
3,750.00
3,750.00
3,750.00
3,750.00
3,750.00
3,750.00
3,750.00
3,750.00
3,750.00
3,750.00
3,750.00
3,750.00
3,750.00
3,750.00
7,500.00

Folio N. 14

Saldo
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
20,000.00

Folio N. 15

Saldo
1,575.00
1,575.00
1,575.00
1,575.00
1,575.00
1,575.00
1,575.00
1,575.00
1,575.00
1,575.00
1,575.00
1,575.00
1,575.00
1,575.00
1,575.00

Folio N. 16

Saldo
-9,525.00
-16,525.00
-16,525.00
-16,525.00
-16,525.00
-16,525.00
-16,525.00
-16,525.00
-16,525.00
-16,525.00
-16,525.00
-16,525.00
-16,525.00
-16,525.00
-16,525.00
Folio N. 17

Saldo
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
EDGAR MATA - MATERIALES DE CONSTRUCCIN

BALANCE DE MOVIMIENTOS AL 29/11/2005


(Expresado en Bolvares)

Nombre de la cuenta Folio Deudores Acreedores


Inventario de Mercancia 02 30,000.00 0.00
Banco Industrial 03 26,625.00 22,800.00
Manuel Flores - Cta. Capital 04 0.00 50,000.00
Mobiliario 05 15,550.00 600.00
Compra 06 15,600.00 0.00
Cuenta por Pagar Mobi Oficinas, C.A. 07 4,500.00 15,600.00
Cuenta por Cobrar 08 7,425.00 2,700.00
Ventas 09 0.00 11,350.00
Alquiler de Local 10 3,200.00 0.00
Caja 11 6,625.00 6,625.00
Devolucin 12 600.00 0.00
Gastos 13 3,750.00 0.00
Vehiculo 14 10,000.00 0.00
Poliza de Seguros 15 1,575.00 0.00
Cuentas por pagar 16 0.00 16,525.00
Sueldos 17 750.00 0.00
TOTALES 126,200.00 126,200.00
0.00 0.00
126,200.00

0.00
5

Saldos
30,000.00
3,825.00
-50,000.00
14,950.00
15,600.00
-11,100.00
4,725.00
-11,350.00
3,200.00
0.00
600.00
3,750.00
10,000.00
1,575.00
-16,525.00
750.00
EDGAR MATA - MATERIALES DE CONSTRUCCIN

BALANCE DE COMPROBACIN AL 29/11/2005


(Expresado en Bolvares)

Nombre de la cuenta Folio Deudores Acreedores


Inventario de Mercancia 02 30,000.00
Banco Industrial 03 3,825.00
Manuel Flores - Cta. Capital 04 50,000.00
Mobiliario 05 14,950.00
Compra 06 15,600.00
Cuenta por Pagar Mobi Oficinas, C.A. 07 11,100.00
Cuenta por Cobrar 08 4,725.00
Ventas 09 11,350.00
Alquiler de Local 10 3,200.00
Caja 11
Devolucin 12 600.00
Gastos 13 3,750.00
Vehiculo 14 10,000.00
Poliza de Seguros 15 1,575.00
Cuentas por pagar 16 16,525.00
Sueldos 17 750.00
TOTALES 88,975.00 88,975.00
EDGAR MATA - MATERIALES DE CONSTRUCCIN

BALANCE DE COMPROBACIN AL 29/11/2005


(Expresado en Bolvares)

Nombre de la cuenta Folio Deudores Acreedores


Inventario de Mercancia 02 30,000.00
Banco Industrial 03 3,825.00
Manuel Flores - Cta. Capital 04 50,000.00
Mobiliario 05 14,950.00
Compra 06 15,600.00
Cuenta por Pagar Mobi Oficinas, C.A. 07 11,100.00
Cuenta por Cobrar 08 4,725.00
Ventas 09 11,350.00
Alquiler de Local 10 3,200.00
Caja 11
Devolucin 12 600.00
Gastos 13 3,750.00
Vehiculo 14 10,000.00
Poliza de Seguros 15 1,575.00
Cuentas por pagar 16 16,525.00
Sueldos 17 750.00
TOTALES 88,975.00 88,975.00
ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO FIJO
PASIVO
CAPITAL
COMPRAS

GASTOS
VENTAS

9,275.00
NOMBRE DE LA EMPRESA: EDGAR MATA - MATERIALES PARA CONSTRUCCIN

LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES


(Expresado en Bolvares)

ACTIVO
CIRCULANTE
Caja 0.00
Banco Industrial 3,825.00
Inventario de Mercanca 30,000.00
Compras 15,600.00
Alquiler de Local
Total Circulante 49,425.00
FIJO
Vehculos 10,000.00
Mobiliarios y Equipos 14,950.00

Total Fijo 24,950.00


TOTAL ACTIVOS 74,375.00
PASIVO Y CAPITAL
Pasivo a Corto Plazo
Cuenta por Pagar Mobi Oficinas, C.A. 11,100.00
Cuentas por pagar 16,525.00
Total Pasivo a Corto Plazo 27,625.00
Ventas 11,350.00
Edgar Mata - Cta. Capital 50,000.00
TOTAL CAPITAL 88,975.00
EDGAR MATA - MATERIALES PARA CONSTRUCCIN
COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA
DEL AL

Inventario Inicial 30,000.00


(+) Compras Netas
Compras Brutas 15,600.00
(-) Descuentos 0.00
(-)Devoluciones -600.00
(+) Fletes 0.00
Compras Netas 15,000.00
Mecancia Disponible 45,000.00
(-) Inventario Final

Costo de la Mercancia Vendida 45,000.00


UCCIN
EDGAR MATA - MATERIALES PARA CONSTRUCCIN
ESTADO DE RESULTADOS
DEL AL

Ingresos por Venta 11,350.00


(-)Costo de la Mercancia Vendida 45,000.00
Utilidad o Perdida Bruta -33,650.00
(-)Gastos de Operacin
De Administracion
Alquiler de Local 3,200.00
Gastos 3,750.00
Poliza de Seguros 1,575.00
Total Gastos Administrativos 8,525.00
De Ventas
Sueldos 750.00
Total de Gastos de Ventas 750.00
Total de Gastos de Operacin 9,275.00
Utilidad o Perdida en Operacin -42,925.00
(+/-) Otros Ingresos o Egresos
Otros Ingresos 0
Otros Egresos 0 0.00
Utilidad o Prdida Neta -42,925.00
CCIN
EDGAR MATA - MATERIALES PARA CONSTRUCCIN
BALANCE GENERAL
AL 29/11/2005

ACTIVO
CIRCULANTE
Caja 0.00
Banco Industrial 3,825.00
Inventario de Mercancia
Cuenta por Cobrar 4,725.00
Total Circulante 8,550.00
FIJO
Mobiliario 14,950.00
Vehiculo 10,000.00
Total Fijo 24,950.00
TOTAL ACTIVOS 33,500.00
PASIVO Y CAPITAL
PASIVO A CORTO PLAZO
Cuenta por Pagar Mobi Oficinas, C.A. 11,100.00
Cuentas por pagar 16,525.00
CAPITAL 27,625.00
Manuel Flores - Cta. Capital 50,000.00
Perdida del Periodo -42,925.00
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 34,700.00