Banco El Mejor, S. A.

, lo contrata para realizar una evaluación de la Pérdida Esperada de su cartera

de Créditos, para lo cual le proporciona el comportamiento de los últimos 3 años. El propósito
final es que usted indique :

a) Cual es el margen financiero de las tres principales líneas de negocio

b) Cual es el gasto administrativo que le corresponde a cada una de las líneas del negocio
c) Cual es la Pérdida Esperada de cada línea de negocio (Probabilidad por Severidad)
d) Enumere en su orden la rentabilidad por línea de negocio (partiendo del mas rentable al
menos rentable
e) Realice un análisis final de la evaluación

Los gastos administrativos, se deben distribuir entre la cartera crediticia, pasivos y otros pasivos,
de la siguiente manera
Gastos Capital Distribución de
Segmentos Tasa
Administrativos Económico gastos
Empresarial 10.3% 5.5% 7.00 90.4%
Consumo 17.4% 19.8% 9.00 3.3%
Hipotecario 12.2% 18.7% 13.00 16.5%
Depósitos 33.0% - 0.0%
Otros 23.0% - 0.0%

La Cartera de Créditos presentó el siguiente comportamiento

31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022

CARTERA M. Nacional M. Extranjera M. Nacional M. Extranjera M. Nacional M. Extranjera

Segmentos Millones Q No. Millones Q No. Millones Q No. Millones Q No. Millones Q No. Millones Q No.
Empresarial Q 2,367 1,514 Q 882 1,002 Q 2,426 1,471 Q 1,257 833 Q 2,426 1,505 Q 1,535 902
Consumo Q 551 58,259 Q 348 16,002 Q 606 54,925 Q 243 16,424 Q 662 50,969 Q 183 16,546
Hipotecario Q 165 882 Q 56 501 Q 221 937 Q 43 496 Q 219 961 Q 50 481

Los depósitos durante los últimos tres años tuvieron la siguiente evolución
31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022
DEPOSITOS M. Nacional M. Extranjera M. Nacional M. Extranjera M. Nacional M. Extranjera
Segmentos Millones Q No. Millones Q No. Millones Q No. Millones Q No. Millones Q No. Millones Q No.
Depósitos Monetarios
Q 4,380 Q 323,897 Q 58 Q 12,005 Q 4,634 Q 346,651 Q 134 Q 13,030 Q 4,679 Q 378,320 Q 156 Q 14,402
Depósitos de Ahorro
Q 2,016 Q 149,103 Q 27 Q 5,526 Q 2,133 Q 159,578 Q 61 Q 5,998 Q 2,154 Q 174,156 Q 72 Q 6,630
Depósitos a PlazoQ 3,659 Q 270,582 Q 48 Q 10,029 Q 3,871 Q 289,591 Q 112 Q 10,885 Q 3,909 Q 316,047 Q 130 Q 12,031
Depósitos Q 10,055 Q 743,582 Q 133 Q 27,560 Q 10,638 Q 795,820 Q 307 Q 29,913 Q 10,742 Q 868,523 Q 358 Q 33,063

Los intereses por pagar por obligaciones por captación de depósitos es el siguiente
31/12/2008 31/06/2009 31/12/2009
Intereses por Pagar M. Nacional M. Extranjera M. Nacional M. Extranjera M. Nacional M. Extranjera
Monetarios Q 42 Q 1 Q 44 Q 1 Q 45 Q 1
Ahorro Q 29 Q 0 Q 30 Q 1 Q 31 Q 1
Plazo Q 265 Q 3 Q 280 Q 8 Q 283 Q 9

La Cartera de créditos ha mostrado el siguiente comportamiento

Créditos concedidos
Histórico de Concedidos
probabilidad Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Empresarial 148 Q 253,771,845 142 Q 351,211,481 159 Q 515,802,618 112 Q 208,431,227 102 Q 320,690,910 182 Q 421,589,594
Consumo 1,091 Q 33,559,203 1,028 Q 30,554,033 1,072 Q 31,034,836 841 Q 27,104,986 838 Q 27,875,002 879 Q 34,935,856
Vivienda 83 Q 16,056,723 96 Q 17,103,527 84 Q 15,382,736 58 Q 13,958,313 67 Q 10,621,934 62 Q 14,483,167
Créditos Vencidos
Histórico de Vencidos
probabilidad de Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Empresarial 2 Q 214,113 1 Q 29,392 2 Q 562,505 - Q 5,628 1 Q 260,959 2 Q 300,159
Consumo 21 Q 102,968 18 Q 102,956 15 Q 134,652 6 Q 88,280 8 Q 88,786 11 Q 43,651
Vivienda 2 Q 22,406 3 Q 15,091 - Q 16,334 - Q - 1 Q - 1 Q -

Créditos Castigados
Histórico de Castigados
probabilidad de Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Empresarial - Q - 1 Q 1,647,014 - Q - - Q - - Q 2,315,338 1 Q 2,192,174
Consumo 9 Q 285,524 6 Q 165,528 8 Q 233,044 4 Q 119,658 3 Q 102,949 3 Q 123,053
Vivienda 1 Q 264,518 1 Q 249,096 - Q - - Q - 3 Q 520,690 - Q -

Y el historial de créditos dados de baja presenta el siguiente balance,

Créditos default
Empresarial Q 25,657,031
Consumo Q 3,659,486
Vivienda Q 2,469,309

Aporte al FOPA Q 25
Gastos Administrativos Anuales 550
Tasa de Impuesto 25.0%
Capital regulatorio 10.00
Costo de Fondeo Q 12,300