Empresa comercial “BOYACA S.

A"
LIBRO DIARIO GENERAL
AÑO: 2023

Fecha Código
12/1/2023
1.01.01.01
1.01.01.02
1.01.01.03
1.01.02.01
1.01.04.01
1.01.04.01.01
1.01.04.01.02
1.01.05.01
1.01.05.02
1.02.01.04
1.02.01.05
1.02.01.06
1.02.01.51
1.02.01.52
1.02.01.53
2.01.01.01
2.01.01.02
2.01.03.02
2.01.03.03
2.01.03.03.07
2.01.03.03.03
3.01.01

12/2/2023
5.03.27
1.01.05.01
1.01.01.03
2.01.03.03
2.01.03.03.03
2.01.03.04
2.01.03.04.04

4/12/20203
1.01.01.03
1.01.05.02
1.01.05.02.01
2.01.06.02
 2.01.03.02

12/5/2023
1.01.02.01
1.01.05.02
1.01.05.02.01
1.01.05.03
1.01.05.03.01
4.01.01
2.01.03.02

12/5/2023
5.01.01
1.01.04.01
1.01.04.01.01
1.01.04.01.02

12/6/2023
1.01.04.01
1.01.04.01.01
1.01.05.01
1.01.01.01
2.01.01.01
2.01.03.03
2.01.03.03.07
2.01.03.04
2.01.03.04.03

12/8/2023
1.01.01.01
2.01.01.01
1.01.04.01
1.01.04.01.01
1.01.05.01

12/10/2023
1.01.01.03
1.01.01.01

12/11/2023
5.02.14
1.01.05.01
1.01.01.03
2.01.03.03
2.01.03.03.07
 2.01.03.04
2.01.03.04.02

12/14/2023
5.03.24
5.03.24.01
5.03.24.02
1.01.05.01
1.01.01.03

12/16/2023
2.01.03.02
1.01.05.01
1.01.05.02
1.01.01.03

12/16/2023
2.01.03.03
2.01.03.03.07
2.01.03.03.03
1.01.01.03

12/17/2023
2.01.01.02
1.01.01.03

12/18/2023
5.03.14
1.01.05.01
5.03.21
5.03.17
5.03.24
5.03.24.01
1.01.01.03
2.01.03.03
2.01.03.03.01
2.01.03.03.07
2.01.03.03.08
2.01.03.04
2.01.03.04.03
2.01.03.04.04

12/20/2023
1.01.01.01
4.01.01
 2.01.03.02

12/20/2023
5.01.01
1.01.04.01
1.01.04.01.01
1.01.04.01.02

12/21/2023
1.01.01.03
1.01.01.01

12/22/2023
4.01.01
2.01.03.02
1.01.01.03

12/22/2023
1.01.04.01
1.01.04.01.01
5.01.01

12/23/2023
1.01.02.03
1.01.01.03

12/30/2023
5.03.01
5.03.02
5.03.06
5.03.07
5.03.05
2.01.02.02
2.01.02.04
1.01.02.03
2.01.02.12
2.01.02.12.02
2.01.02.12.03
1.01.01.03

12/30/2023
5.03.04
5.03.08
2.01.02.03
2.01.02.05
12/30/2023
2.01.06.02
4.01.03

12/30/2023
5.03.13
2.01.01.01

12/30/2023
5.03.51
5.03.52
5.03.53
1.02.01.51
1.02.01.52
1.02.01.53

12/31/2023
4.01.01
4.01.03
3.04.05
5.01.01
5.02.14
5.03.01
5.03.02
5.03.04
5.03.05
5.03.06
5.03.07
5.03.08
5.03.13
5.03.14
5.03.17
5.03.21
5.03.24
5.03.27
5.03.51
5.03.52
5.03.53
 Empresa comercial “BOYACA S.A"
LIBRO DIARIO GENERAL

Parcial
Detalle
USD
_________1 _________
Caja
Caja Chica
Bancos
Cuentas y documentos por cobrar comerciales
Inventario Mercaderia
Congeladores $ 2,500.00
Cocinas $ 4,000.00
Iva Compras
Iva Retenido Ventas
Muebles y Enceres
Equipo de Computacion
Vehiculo
Depreciación acumulada muebles y enseres
Depreciación acumulada equipos de computación
Depreciación acumulada vehículos
Cuentas y documentos por pagar comerciales
Otras cuentas y documentos por pagar
IVA ventas
Retención impuesto a la renta por pagar
Retención impuesto a la renta por pagar 1,75% $ 325.00
Retención impuesto a la renta por pagar 8% $ 125.00
Capital suscrito y/o asignado
P/r el saldo inicial de la empresa.
_________2 _________
Arriendo Operativo
Iva Compras
Bancos
Retencion impuesto a la renta por pagar
Retencion impuesto a la renta por pagar 8% $ 120.00
Retención IVA por pagar
Retención IVA por pagar 70% $ 126.00
P/r el pago del presente mes de arriendo del local comercial
_________3_________
Bancos
Iva retenido en ventas
Iva retenido en ventas 70% $ 21.00
Ingresos diferidos (cta transitoria)
 Iva en ventas
P/r la venta de servicio de mantenimiento de los congeladores
_________4 _________
Cuentas y documentos por cobrar comerciales
IVA retenido en ventas
IVA retenido en ventas 10% $ 64.80
Impuesto a la renta retenido
Impuesto a la renta retenido 1,75% $ 94.50
Venta de bienes
Iva en ventas
P/r la venta de mercaderias a precio de venta según factura Nro. 002-001-00305
_________5 _________
Costo de ventas
Inventario de mercaderias
3 Congeladores $ 1,500.00
5 Cosinas $ 2,000.00
P/r la venta de mercaderias a precio de costo según factura Nro. 002-001-00305
_________6 _________
Inventario de mercaderias
Congeladores $ 5,500.00
Iva en compras
Caja
Cuentas y documentos por pagar comerciales
Retención impuesto a la renta por pagar
Retención impuesto a la renta por pagar 1,75% $ 96.25
Retención IVA por pagar
Retención IVA por pagar 30% $ 198.00
P/r la compra de mercaderías a crédito según factura No. 001-001-000267
_________7 _________
Caja
Cuentas y documentos por pagar comerciales
Inventario de mercaderias
3 Congeladores $ 1,650.00
Iva en compras
P/r devolucion por compra de 3 congeladores el 6/12/2023
_________8 _________
Bancos
caja
P/r deposito a la cuenta corriente de la empresa
_________9 _________
Promocion y publicidad
Iva en compras
Bancos
Retención impuesto a la renta por pagar
Retención impuesto a la renta por pagar 1,75% $ 8.75
 Retención IVA por pagar
Retención IVA por pagar 20% $ 12.00
P/r pago de publicidad según factuta N° 003-001-00025689
_________10 _________
Servicios publicos
servicio telefono $ 15.00
Servicio de energía eléctrica $ 100.00
Iva compras
Bancos
P/r reposicion de caja chica
_________11 _________
Iva ventas
Iva en compras
Iva retenido en ventas
Bancos
P/r el pago de la declarcion del IVA
_________12 _________
Retención impuesto a la renta por pagar
Retención impuesto a la renta por pagar 1,75% $ 325.00
Retención impuesto a la renta por pagar 8% $ 125.00
Bancos
P/r la cancelacion de la declaracion del Impuesto a la Renta
_________13_________
Otras cuentas y documentos por pagar
Bancos
P/r la cancelacion de otras cuentas y documentos por pagar
_________14_________
Servicios de curier
Iva en compras
Transporte taxi
Suministros y Materiales
Servicios publicos
Servicio se agua potable $ 40.00
Bancos
Retención impuesto a la renta por pagar
Retención impuesto a la renta por pagar 1% $ 0.45
Retención impuesto a la renta por pagar 1,75% $ 1.05
Retención impuesto a la renta por pagar 2,75% $ 1.38
Retención IVA por pagar
Retención IVA por pagar 30% $ 3.96
Retención IVA por pagar 70% $ 9.24
P/r pago de bienes y servicios para reposcion de caja chica
_________15_________
Caja
Venta de bienes
 Iva en ventas
P/r de la venta a precio de venta según factura #53
_________16_________
Costo de ventas
Inventario de mercaderias
5 Congeladores $ 2,694.44
5 Cosinas $ 2,000.00
P/r la venta de mercaderia a precio de costo según factura #53
_________17_________
Bancos
Caja
P/r el deposito de la venta del dia anterior
_________18_________
Venta de bienes
Iva en ventas
Bancos
P/r la devolucion en ventas a precio de venta
_________19_________
Inventario de mercaderias
1 Congelador $ 538.89
Costo de ventas
P/r la devolucion en venta a precio de costo
_________20_________
Anticipo de Sueldo
Bancos
P/r anticipo de sueldo al sr. D , se descontara el presente mes
_________21_________
Sueldos y salarios
Bonificaciones
Decimotercer sueldo
Decimocuarto sueldo
Fondos de reserva
Aporte individual IESS por pagar
Préstamo IESS por pagar
Anticipo de sueldo
Otros descuentos por pagar
Asociación $ 175.00
Comisariato $ 300.00
Bancos
P/r el pago de sueldos a los empleados
_________22_________
Aporte a la seguridad social (aporte patronal)
Vacaciones
Aporte patronal IESS por pagar
Vacaciones por pagar
P/r beneficios adicionales pendientes de pago
_________23_________
Ingresos diferidos (cta transitoria)
Prestacion de Servicios
P/r el reconocimiento del ingreso por el servicio de mantenimiento del 4/12/2023
_________24_________
Mantenimiento y reparacion
Cuentas y documentos por pagar comerciales
P/r del servicio de mantenimiento del local comercial
_________25_________
Depreciacion muebles y enceres
Depreciacion equipo de computacion
Depreciacion vehiculo
Depreciación acumulada muebles y enseres
Depreciación acumulada equipos de computación
Depreciación acumulada vehículos
P/r depreciacion del presente mes
_________26_________
Venta de bienes
Prestacion de Servicios
Pérdida del ejercicio
Costo de ventas
Promocion y publicidad
Sueldos y salarios
Bonificaciones
Aporte a la seguridad social (aporte patronal)
Fondos de reserva
Decimotercer sueldo
Decimocuarto sueldo
Vacaciones
Mantenimiento y reparacion
Servicios de curier
Suministros y Materiales
Transporte taxi
Servicios publicos
Arriendo Operativo
Depreciacion muebles y enceres
Depreciacion equipo de computacion
Depreciacion vehiculo
P/r el cierre de las cuentas de ingresos y gastos incluido el resultado del ejercicio contable
PAGINA N°- 1

Debe USD Haber USD

$ 1,000.00
$ 500.00
$ 45,000.00
$ 10,600.00
$ 6,500.00

$ 2,500.00
$ 165.00
$ 15,000.00
$ 12,000.00
$ 50,000.00
$ 4,500.00
$ 8,000.00
$ 20,000.00
$ 31,000.00
$ 4,500.00
$ 3,200.00
$ 450.00

$ 71,615.00

$ 1,500.00
$ 180.00
$ 1,434.00
$ 120.00

$ 126.00

$ 259.00
$ 21.00

$ 250.00
 $ 30.00

$ 5,888.70
$ 64.80

$ 94.50

$ 5,400.00
$ 648.00

$ 3,500.00
$ 3,500.00

$ 5,500.00

$ 660.00
$ 586.58
$ 5,279.18 cambiar al 10%en efectivo
$ 96.25

$ 198.00

$ 198.00
$ 1,650.00
$ 1,650.00

$ 198.00

$ 198.00
$ 198.00

$ 500.00
$ 60.00
$ 539.25
$ 8.75
 $ 12.00

$ 115.00
un solo asiento

$ 1.80 haber
$ 116.80 banco

o dos asientos contables

$ 3,200.00
$ 2,500.00
$ 165.00
$ 535.00

$ 450.00

$ 450.00

$ 4,500.00
$ 4,500.00

$ 50.00
$ 13.20
$ 45.00
$ 60.00
$ 40.00

$ 192.13
$ 2.88

$ 13.20

$ 6,440.00
$ 5,750.00
 $ 690.00

$ 4,694.44
$ 4,694.44

$ 6,440.00
$ 6,440.00

$ 600.00
$ 72.00
$ 672.00

$ 538.89

$ 538.89

$ 250.00
$ 250.00

$ 5,560.00
$ 250.00
$ 328.33
$ 187.50
$ 328.20
$ 549.05
$ 460.00
$ 250.00
$ 475.00

$ 4,919.99

$ 705.92
$ 242.08
$ 705.92
$ 242.08
$ 250.00
$ 250.00

$ 500.00
$ 500.00

$ 125.00
$ 333.33
$ 833.33
$ 125.00
$ 333.33
$ 833.33

$ 10,550.00
$ 250.00
$ 8,559.25
$ 7,655.56
$ 500.00
$ 5,560.00
$ 250.00
$ 705.92
$ 328.20
$ 328.33
$ 187.50
$ 242.08
$ 500.00
$ 50.00
$ 60.00
$ 45.00
$ 155.00
$ 1,500.00
$ 125.00
$ 333.33
$ 833.33

$ 220,052.28 $ 220,052.28
entos contables
 Empresa Comercial “BOYACA S.A.”
TARJETA KARDEX
NOMBRE DE PRODUCTO: CONGELADORES unidad máxima:
Método: promedio ponderado unidad mínima:

ENTRADAS - INGRESOS SALIDAS - EGRESOS

FECHA DESCRIPCION
CANTIDAD V/UNIT V/TOTAL CANTIDAD V/UNIT
12/1/2023 Saldo inicial
Venta de
12/5/2023 mercaderías a 3 $ 500.00
crédito

Compra de
12/6/2023 mercaderías 10 $ 550.00 $ 5,500.00
acrédito

Devolucion compra
8/1272023 3 $ 550.00
del 6/12/2023

Venta de
12/20/2023 mercaderías al 5 $ 538.89
contado

Devolucion en venta
al contado de
12/22/2023 20/12/2023 1 $ 538.89 $ 538.89
11 $ 6,038.89

Empresa Comercial “BOYACA S.A.”

TARJETA KARDEX
NOMBRE DE PRODUCTO: Cocinas unidad máxima:
Método: Promedio ponderado unidad mínima:

ENTRADAS - INGRESOS SALIDAS - EGRESOS

FECHA DESCRIPCION
CANTIDAD V/UNIT V/TOTAL CANTIDAD V/UNIT
12/1/2023 Saldo inicial
Venta de
12/5/2023 mercaderías a 5 $ 400.00
crédito
venta mercaderia al
12/20/2023 5 $ 400.00
contado
10
YACA S.A.”
X
nidad máxima:
nidad mínima:

IDAS - EGRESOS EXISTENCIA-SALDO

V/TOTAL CANTIDAD V/UNIT V/TOTAL
5 $ 500.00 $ 2,500.00

$ 1,500.00 2 $ 500.00 $ 1,000.00

12 $ 541.67 $ 6,500.00

$ 1,650.00 9 $ 538.89 $ 4,850.00

$ 2,694.44 4 $ 538.89 $ 2,155.56

$ 538.89
5 $ 2,694.44
$ 5,844.44 37 $19,700.00

YACA S.A.”
X
nidad máxima:
nidad mínima:

IDAS - EGRESOS EXISTENCIA-SALDO

V/TOTAL CANTIDAD V/UNIT V/TOTAL
10 $ 400.00 $ 4,000.00

$ 2,000.00 5 $ 400.00 $ 2,000.00

$ 2,000.00 0 $ -
$ 4,000.00
 Empresa Comercial “BOYAC
ROL DE PAGOS

FONDOS DE
APELLIDOS DECIM0 TERCERA DECIMO CUARTA
N° SUELDO BONIFICACIONES RESERVA
Y NOMBRES REMUNERACION REMUNERACION
8.33%

1A $ 850.00 $ 70.83 $ 37.50 $ 70.80

2B $ 670.00 $ 100.00
3C $ 1,100.00
4D $ 450.00 $ 37.50 $ 37.50 $ 37.49
5E $ 840.00 $ 70.00 $ 37.50 $ 69.97
6F $ 1,000.00 $ 83.33 $ 37.50 $ 83.30
7G $ 650.00 $ 150.00 $ 66.67 $ 37.50 $ 66.64
TOTALES $ 5,560.00 $ 250.00 $ 328.33 $ 187.50 $ 328.20

Empresa Comercial “BOYACA S.A.”

Planilla de Beneficios adicionales por pagar

N° APELLIDOS Total remuneraciones

SUELDO Bonificaciones Aporte Patronal IESS Vacaciones
Y NOMBRES gravadas

1A $ 850.00 $ 850.00 $ 103.27 $ 35.42

2B $ 670.00 $ 100.00 $ 770.00 $ 93.55 $ 32.08
3C $ 1,100.00 $ 1,100.00 $ 133.65 $ 45.83
4D $ 450.00 $ 450.00 $ 54.68 $ 18.75
5E $ 840.00 $ 840.00 $ 102.06 $ 35.00
6F $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 121.50 $ 41.67
7G $ 650.00 $ 150.00 $ 800.00 $ 97.20 $ 33.33
$ 5,560.00 $ 250.00 $ 5,810.00 $ 705.92 $ 242.08
mercial “BOYACA S.A.”
OL DE PAGOS
DEDUCCIONES
TOTAL NETO A
TOTAL APORTE IND PRESTAMOS ASOCIACIO COMISARIA EGRESOS RECIBIR
ANTICIPO
INGRESOS IESS 9,45% IESS N TO

$ 1,029.14 $ 80.32 $ 100.00 $ 25.00 $ 100.00 $ 305.33 $ 723.81

$ 770.00 $ 72.76 $ 25.00 $ 97.76 $ 672.24
$ 1,100.00 $ 103.95 $ 200.00 $ 25.00 $ 328.95 $ 771.05
$ 562.49 $ 42.52 $ 250.00 $ 25.00 $ 100.00 $ 417.53 $ 144.96
$ 1,017.47 $ 79.38 $ 25.00 $ 104.38 $ 913.09
$ 1,204.13 $ 94.50 $ 160.00 $ 25.00 $ 100.00 $ 379.50 $ 824.63
$ 970.81 $ 75.60 $ 25.00 $ 100.60 $ 870.21
$ 6,654.04 $ 549.05 $ 460.00 $ 250.00 $ 175.00 $ 300.00 $ 1,734.04 $ 4,919.99

Total

$ 138.69
$ 125.64
$ 179.48
$ 73.43
$ 137.06
$ 163.17
$ 130.53
$ 948.00
aportaciones acumuladas
aportaciones acumuladas
 EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”
LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Caja
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/1/2023 Saldo inicial

12/6/2023 compra de mercaderías a crédito según factura No. 001-001-000267
12/8/2023 devolucion por compra de 3 congeladores el 6/12/2023
12/10/2023 deposito a la cuenta corriente de la empresa
12/20/2023 venta a precio de venta según factura #53
12/21/2023 deposito de la venta del dia anterior

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Caja Chica
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/1/2023 Saldo inicial

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Bancos
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/1/2023 Saldo inicial

12/2/2023 Pago del presente mes del arriendo del local comercial
12/4/2023 venta de servicio de mantenimiento de los congeladores
12/10/2023 deposito a la cuenta corriente de la empresa
12/11/2023 pago de publicidad
12/14/2023 reposicion de caja chica
12/16/2023 pago de la declarcion del IVA
12/16/2023 cancelacion de la declaracion del Impuesto a la Renta
 12/17/2023 cancelacion de otras cuentas y documentos por pagar
12/18/2023 reposcion de caja chica
12/21/2023 deposito de la venta del dia anterior
12/22/2023 devolucion en ventas a precio de venta
12/23/2023 anticipo de sueldo al sr. D , se descontara el presente mes
12/30/2023 pago de sueldos a los empleados
SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Cuentas y documentos por cobrar comerciales
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/1/2023 Saldo inicial

12/5/2023 venta de mercaderias a precio de venta según factura Nro. 002-001-00305

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Inventario Mercaderia
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/1/2023 Saldo inicial

12/5/2023 venta de mercaderias a precio de costo según factura Nro. 002-001-00305
12/6/2023 compra de mercaderías a crédito según factura No. 001-001-000267
12/8/2023 devolucion por compra de 3 congeladores el 6/12/2023
12/20/2023 venta de mercaderia a precio de costo según factura #53
12/22/2023 devolucion en venta a precio de costo

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR AUXILIAR
Nombre de la
cuenta principal: Inventario de mercaderías
Nombre de la
CONGELADORES
cuenta auxiliar
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/1/2023 Saldo inicial

12/5/2023 venta de mercaderias a precio de costo según factura Nro. 002-001-00305
12/6/2023 compra de mercaderías a crédito según factura No. 001-001-000267
12/8/2023 devolucion por compra de 3 congeladores el 6/12/2023
12/20/2023 venta de mercaderia a precio de costo según factura #53
12/22/2023 devolucion en venta a precio de costo
SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR AUXILIAR
Nombre de la
cuenta principal: Inventario de mercaderías
Nombre de la
Cosinas
cuenta auxiliar
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/1/2023 Saldo inicial

12/5/2023 venta de mercaderias a precio de costo según factura Nro. 002-001-00305
12/20/2023 venta de mercaderia a precio de costo según factura #53
SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Iva Compras
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/1/2023 Saldo inicial

12/2/2023 Pago del presente mes de arriendo del local comercial
12/6/2023 compra de mercaderías a crédito según factura No. 001-001-000267
12/8/2023 devolucion por compra de 3 congeladores el 6/12/2023
12/11/2023 pago de publicidad
12/14/2023 reposicion de caja chica
12/16/2023 pago de la declarcion del IVA
12/18/2023 reposcion de caja chica
SUMA
 EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”
LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Iva Retenido Ventas
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/1/2023 Saldo inicial

12/4/2023 venta de servicio de mantenimiento de los congeladores
12/5/2023 venta de mercaderias a precio de venta según factura Nro. 002-001-00305
12/16/2023 pago de la declarcion del IVA
SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Muebles y Enceres
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/1/2023 Saldo inicial

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Equipo de Computacion
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/1/2023 Saldo inicial

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Vehiculo
Año: 2023
 FECHA DETALLE

12/1/2023 Saldo inicial

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Depreciación acumulada muebles y enseres
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/1/2023 Saldo inicial

12/30/2023 depreciacion del presente mes
SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Depreciación acumulada equipos de computación
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/1/2023 Saldo inicial

12/30/2023 depreciacion del presente mes
SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Depreciación acumulada vehículos
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/1/2023 Saldo inicial

12/30/2023 depreciacion del presente mes
SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

 LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Cuentas y documentos por pagar comerciales
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/1/2023 Saldo inicial

12/6/2023 P/r la compra de mercaderías a crédito según factura No. 001-001-000267
12/8/2023 devolucion por compra de 3 congeladores el 6/12/2023
12/30/2023 reconocimiento del ingreso por el servicio de mantenimiento del 4/12/2023

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Otras cuentas y documentos por pagar
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/1/2023 Saldo inicial

12/17/2023 cancelacion de otras cuentas y documentos por pagar

SUMAS

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: IVA ventas
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/1/2023 Saldo inicial

4/12/20203 venta de servicio de mantenimiento de los congeladores
12/5/2023 venta de mercaderias a precio de venta según factura Nro. 002-001-00305
12/16/2023 pago de la declarcion del IVA
12/20/2023 venta a precio de venta según factura #53
12/22/2023 devolucion en ventas a precio de venta

SUMA
 EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”
LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Retención impuesto a la renta por pagar
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/1/2023 Saldo inicial

12/2/2023 Pago de arriendo del presente mes del local comercial
12/6/2023 compra de mercaderías a crédito según factura No. 001-001-000267
12/11/2023 pago de publicidad
12/16/2023 cancelacion de la declaracion del Impuesto a la Renta
12/18/2023 reposcion de caja chica
SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR AUXILIAR
Nombre de la
cuenta principal: Retención impuesto a la renta por pagar
Nombre de la
cuenta auxiliar Retención impuesto a la renta por pagar 1,75%
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/1/2023 Saldo inicial

12/6/2023 compra de mercaderías a crédito según factura No. 001-001-000267
12/11/2023 pago de publicidad
12/16/2023 cancelacion de la declaracion del Impuesto a la Renta
12/18/2023 reposcion de caja chica

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR AUXILIAR
Nombre de la
cuenta principal: Retención impuesto a la renta por pagar
Nombre de la
cuenta auxiliar Retención impuesto a la renta por pagar 8%
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/1/2023 Saldo inicial

 12/2/2023 Pago de arriendo del local comercial
12/16/2023 cancelacion de la declaracion del Impuesto a la Renta
SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Capital suscrito y/o asignado
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/1/2023 Saldo inicial

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Arriendo Operativo
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/2/2023 Pago del presente mes de arriendo del local comercial

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Retención IVA por pagar
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/2/2023 Pago del presente mes de arriendo del local comercial

12/6/2023 compra de mercaderías a crédito según factura No. 001-001-000267
12/11/2023 pago de publicidad
12/18/2023 reposcion de caja chica
SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

 LIBRO MAYOR AUXILIAR
Nombre de la
cuenta principal: Retención IVA por pagar
Nombre de la
cuenta auxiliar Retención IVA por pagar 70%
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/2/2023 Pago de arriendo del local comercial

12/18/2023 reposcion de caja chica
SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR AUXILIAR
Nombre de la
cuenta principal: Iva retenido en ventas
Nombre de la
cuenta auxiliar Iva retenido en ventas 70%
Año: 2023

FECHA DETALLE

4/12/20203 venta de servicio de mantenimiento de los congeladores

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Ingresos diferidos (cta transitoria)
Año: 2023

FECHA DETALLE

4/12/20203 venta de servicio de mantenimiento de los congeladores

12/30/2023 reconocimiento del ingreso por el servicio de mantenimiento del 4/12/2023
SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR AUXILIAR
Nombre de la
cuenta principal: IVA retenido en ventas
Nombre de la
cuenta auxiliar IVA retenido en ventas 10%
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/5/2023 venta de mercaderias a precio de venta según factura Nro. 002-001-00305

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Impuesto a la renta retenido
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/5/2023 venta de mercaderias a precio de venta según factura Nro. 002-001-00305

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR AUXILIAR
Nombre de la
cuenta principal: Impuesto a la renta retenido
Nombre de la
cuenta auxiliar Impuesto a la renta retenido 1,75%
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/5/2023 venta de mercaderias a precio de venta según factura Nro. 002-001-00305

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Venta de bienes
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/5/2023 venta de mercaderias a precio de venta según factura Nro. 002-001-00305

12/20/2023 venta a precio de venta según factura #53
12/22/2023 devolucion en ventas a precio de venta
 SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Costo de ventas
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/5/2023 venta de mercaderias a precio de costo según factura Nro. 002-001-00305

12/20/2023 venta de mercaderia a precio de costo según factura #53
12/22/2023 devolucion en venta a precio de costo

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR AUXILIAR
Nombre de la
cuenta principal: Retención IVA por pagar
Nombre de la
cuenta auxiliar Retención IVA por pagar 30%
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/6/2023 compra de mercaderías a crédito según factura No. 001-001-000267

12/18/2023 reposcion de caja chica
SUMAS

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Promocion y publicidad
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/11/2023 pago de publicidad

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

 LIBRO MAYOR AUXILIAR
Nombre de la
cuenta principal: Retención IVA por pagar
Nombre de la
cuenta auxiliar Retención IVA por pagar 20%
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/11/2023 pago de publicidad

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Servicios publicos
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/14/2023 reposicion de caja chica

12/18/2023 reposcion de caja chica

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR AUXILIAR
Nombre de la
cuenta principal: Servicios publicos
Nombre de la
cuenta auxiliar servicio telefono
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/14/2023 reposicion de caja chica

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR AUXILIAR
Nombre de la
cuenta principal: Servicios publicos
Nombre de la
cuenta auxiliar Servicio de energía eléctrica
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/14/2023 reposicion de caja chica

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Servicios de curier
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/18/2023 reposcion de caja chica

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Transporte taxi
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/18/2023 reposcion de caja chica

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Suministros y Materiales
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/18/2023 reposcion de caja chica

 SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR AUXILIAR
Nombre de la
cuenta principal: Retención impuesto a la renta por pagar
Nombre de la
cuenta auxiliar Retención impuesto a la renta por pagar 2,75%
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/18/2023 reposcion de caja chica

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR AUXILIAR
Nombre de la
cuenta principal: Retención impuesto a la renta por pagar
Nombre de la
cuenta auxiliar Retención impuesto a la renta por pagar 1%
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/18/2023 reposcion de caja chica

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Anticipo de Sueldo
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/23/2023 anticipo de sueldo al sr. D , se descontara el presente mes

12/30/2023 pago de sueldos a los empleados

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

 LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Sueldos y salarios
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/30/2023 pago de sueldos a los empleados

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Bonificaciones
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/30/2023 pago de sueldos a los empleados

SUAMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Decimotercer sueldo
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/30/2023 pago de sueldos a los empleados

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Decimocuarto sueldo
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/30/2023 pago de sueldos a los empleados

 SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Fondos de reserva
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/30/2023 pago de sueldos a los empleados

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Aporte individual IESS por pagar
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/30/2023 pago de sueldos a los empleados

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Préstamo IESS por pagar
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/30/2023 pago de sueldos a los empleados

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Otros descuentos por pagar
Año: 2023
 FECHA DETALLE

12/30/2023 pago de sueldos a los empleados

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR AUXILIAR
Nombre de la
cuenta principal: Otros descuentos por pagar
Nombre de la
cuenta auxiliar Asociación
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/30/2023 pago de sueldos a los empleados

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR AUXILIAR
Nombre de la
cuenta principal: Otros descuentos por pagar
Nombre de la
cuenta auxiliar Comisariato
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/30/2023 pago de sueldos a los empleados

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Aporte a la seguridad social (aporte patronal)
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/30/2023 beneficios adicionales pendientes de pago

SUMA
 EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”
LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Vacaciones
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/30/2023 beneficios adicionales pendientes de pago

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Aporte patronal IESS por pagar
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/30/2023 beneficios adicionales pendientes de pago

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Vacaciones por pagar
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/30/2023 beneficios adicionales pendientes de pago

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Prestacion de Servicios
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/30/2023 reconocimiento del ingreso por el servicio de mantenimiento del 4/12/2023

 SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Mantenimiento y reparacion
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/30/2023 reconocimiento del ingreso por el servicio de mantenimiento del 4/12/2023

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Depreciacion muebles y enceres
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/30/2023 depreciacion del presente mes

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Depreciacion equipo de computacion
Año: 2023

FECHA DETALLE

12/30/2023 depreciacion del presente mes

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Nombre de la
cuenta: Depreciacion vehiculo
 Año: 2023

FECHA DETALLE

12/30/2023 depreciacion del presente mes

SUMA

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR AUXILIAR
Nombre de la
cuenta principal: Servicios publicos
Nombre de la
cuenta auxiliar Servicio se agua potable

Año: 2023

FECHA DETALLE

12/18/2023 pago de bienes y servicios para reposcion de caja chica

SUMA
YACA S.A.”
IPAL
Código: 1.01.01.01

Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
1 $ 1,000.00 $ 1,000.00
6 $ 586.58 $ 413.42
7 $ 198.00 $ 611.43
8 $ 198.00 $ 413.42
15 $ 6,440.00 $ 6,853.43
17 $ 6,440.00 $ 413.43

$ 7,638.00 7224.575

YACA S.A.”
IPAL
Código:
1.01.01.02
Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
1 $ 500.00 $ 500.00
$ 500.00

YACA S.A.”
IPAL
Código:
1.01.01.03
Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
1 $45,000.00 $45,000.00
2 $ 1,434.00 $43,566.00
3 $ 259.00 $43,825.00
8 $ 198.00 $44,023.00
9 $ 539.25 $43,483.75
10 $ 116.80 $43,366.95
11 $ 535.00 $42,831.95
12 $ 450.00 $42,381.95
 13 $ 4,500.00 $37,881.95
14 $ 192.13 $37,689.83
17 $ 6,440.00 $44,129.83
18 $ 672.00 $43,457.83
20 $ 250.00 $43,207.83
21 $ 4,919.99 $38,287.83
$51,897.00 $13,609.17

YACA S.A.”
IPAL
Código:
1.01.02.01
Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
1 $10,600.00 $10,600.00
4 $ 5,888.70 $16,488.70

$16,488.70 0

YACA S.A.”
IPAL
Código:
1.01.04.01
Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
1 $ 6,500.00 $ 6,500.00
5 $ 3,500.00 $ 3,000.00
6 $ 5,500.00 $ 8,500.00
7 $ 1,650.00 $ 6,850.00
16 $ 4,694.44 $ 2,155.56
19 $ 538.89 $ 2,694.44

$12,538.89 $ 9,844.44

ACA S.A.”
AR
Código: 1.01.04.01
 Código: 1.01.04.01.01

Página: 1

DEBE HABER SALDO

REFERENCIA
USD USD USD
1 $ 2,500.00 $ 2,500.00
5 $ 1,500.00 $ 1,000.00
6 $ 5,500.00 $ 6,500.00
7 $ 1,650.00 $ 4,850.00
16 $ 2,694.44 $ 2,155.56
19 $ 538.89 $ 2,694.44
$ 8,538.89 $ 5,844.44

ACA S.A.”
AR
Código: 1.01.04.01

Código: 1.01.04.01.02

Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
1 $ 4,000.00 $ 4,000.00
5 $ 2,000.00 $ 2,000.00
16 $ 2,000.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00

YACA S.A.”
IPAL
Código:
1.01.05.01
Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
1 $ 2,500.00 $ 2,500.00
2 $ 180.00 $ 2,680.00
6 $ 660.00 $ 3,340.00
7 $ 198.00 $ 3,142.00
9 $ 60.00 $ 3,202.00
10 $ 1.80 $ 3,203.80
11 $ 2,500.00 $ 703.80
14 $ 13.20 $ 717.00
$ 3,415.00 $ 2,698.00
YACA S.A.”
IPAL
Código:
1.01.05.02
Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
1 $ 165.00 $ 165.00
3 $ 21.00 $ 186.00
4 $ 64.80 $ 250.80
11 $ 165.00 $ 85.80
$ 250.80 $ 165.00

YACA S.A.”
IPAL
Código:
1.02.01.04
Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
1 $15,000.00 $15,000.00
$15,000.00

YACA S.A.”
IPAL
Código:
1.02.01.05
Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
1 $12,000.00 $12,000.00
$12,000.00

YACA S.A.”
IPAL
Código:
1.02.01.06
Página: 1
 DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
1 $50,000.00 $50,000.00
$50,000.00

YACA S.A.”
IPAL
Código:
1.02.01.51
Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
1 $ 4,500.00 $ 4,500.00
25 $ 125.00 $ 4,625.00
$ 4,625.00

YACA S.A.”
IPAL
Código:
1.02.01.52
Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
1 $ 8,000.00 $ 8,000.00
25 $ 333.33 $ 8,333.33
$ 8,333.33

YACA S.A.”
IPAL
Código:
1.02.01.53
Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
1 $20,000.00 $20,000.00
25 $ 833.33 $20,833.33
$20,833.33

YACA S.A.”
IPAL
por pagar comerciales Código:
2.01.01.01
Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
1 $31,000.00 $31,000.00
6 $ 5,279.18 $36,279.18
7 $ 1,650.00 $34,629.18
24 $ 500.00 $35,129.18

$ 1,650.00 $36,779.18

YACA S.A.”
IPAL
Código:
r pagar 2.01.01.02
Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
1 $ 4,500.00 $ 4,500.00
13 $ 4,500.00 $ -

$ 4,500.00 $ 4,500.00

YACA S.A.”
IPAL
Código:
2.01.03.02
Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
1 $ 3,200.00 $ 3,200.00
3 $ 30.00 $ 3,230.00
4 $ 648.00 $ 3,878.00
11 $ 3,200.00 $ 678.00
15 $ 690.00 $ 1,368.00
18 $ 72.00 $ 1,296.00

$ 3,272.00 $ 4,568.00
YACA S.A.”
IPAL
Código:
2.01.03.03
Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
1 $ 450.00 $ 450.00
2 $ 120.00 $ 570.00
6 $ 96.25 $ 666.25
9 $ 8.75 $ 675.00
12 $ 450.00 $ 225.00
14 $ 2.88 $ 227.88
$ 450.00 $ 677.88

ACA S.A.”
AR
Código: 2.01.03.03

Código: 2.01.03.03.07

Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
1 $ 325.00 $ 325.00
6 $ 96.25 $ 421.25
9 $ 8.75 $ 430.00
12 $ 325.00 $ 105.00
14 $ 1.05 $ 106.05

$ 325.00 $ 431.05

ACA S.A.”
AR
Código: 2.01.03.03

Código: 2.01.03.03.03

Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
1 $ 125.00 $ 125.00
 2 $ 120.00 $ 245.00
12 $ 125.00 $ 245.00 $ 120.00
$ 125.00 $ 490.00

YACA S.A.”
IPAL
Código:
3.01.01
Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
1 $71,615.00 $71,615.00
$71,615.00

YACA S.A.” EMPRESA CO

IPAL LIBRO
Código: Nombre de la cuenta:
5.03.27
Página: 1 Año:
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA FECHA
USD USD USD
2 $ 1,500.00 $ 1,500.00 12/2/2023
12/31/2023
$ 1,500.00 1

YACA S.A.”
IPAL
Código:
2.01.03.04
Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
2 $ 126.00 $ 126.00
6 $ 198.00 $ 324.00
9 $ 12.00 $ 336.00
14 $ 13.20 $ 349.20
$ 349.20

ACA S.A.”
AR
Código: 2.01.03.03

Código: 2.01.03.04.04

Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
2 $ 126.00 $ 126.00
14 $ 9.24 $ 135.24
$ 135.24

ACA S.A.”
AR
Código: 1.01.05.02

Código: 1.01.05.02.01

Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
3 $ 21.00 $ 21.00
$ 21.00

YACA S.A.”
IPAL
Código:
2.01.06.02
Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
3 $ 250.00 $ 250.00
23 $ 250.00 $ -
$ 250.00 $ 250.00

ACA S.A.”
AR
Código: 1.01.05.02
 Código: 1.01.05.02.01

Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
4 $ 64.80 $ 64.80
$ 64.80

YACA S.A.”
IPAL
Código:
1.01.05.03
Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
4 $ 94.50 $ 94.50
$ 94.50

ACA S.A.”
AR
Código: 1.01.05.03

Código: 1.01.05.03.01

Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
4 $ 94.50 $ 94.50
$ 94.50

YACA S.A.” EMPRESA CO

IPAL LIBRO
Código: Nombre de la cuenta:
4.01.01
Página: 1 Año:
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA FECHA
USD USD USD
4 $ 5,400.00 $ 5,400.00 12/5/2023
15 $ 5,750.00 $11,150.00 12/20/2023
18 $ 600.00 $10,550.00 12/22/2023
12/31/2023
 $ 600.00 $11,150.00 2

YACA S.A.” EMPRESA CO

IPAL LIBRO
Código: Nombre de la cuenta:
5.01.01
Página: 1 Año:
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA FECHA
USD USD USD
5 $ 3,500.00 $ 3,500.00 12/5/2023
16 $ 4,694.44 $ 8,194.44 12/20/2023
19 $ 538.89 $ 7,655.56 12/22/2023
12/31/2023
$ 8,194.44 $ 538.89 3

ACA S.A.”
AR
Código: 2.01.03.04

Código: 2.01.03.04.03

Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
6 $ 198.00 $ 198.00
14 $ 3.96 $ 201.96
$ 201.96

YACA S.A.” EMPRESA CO

IPAL LIBRO
Código: Nombre de la cuenta:
5.02.14
Página: 1 Año:
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA FECHA
USD USD USD
9 $ 500.00 $ 500.00 12/11/2023
12/31/2023
$ 500.00 4

ACA S.A.”
AR
Código: 2.01.03.04

Código: 2.01.03.04.02

Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
9 $ 12.00 $ 12.00
$ 12.00

YACA S.A.” EMPRESA CO

IPAL LIBRO
Código: Nombre de la cuenta:
5.03.24
Página: 1 Año:
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA FECHA
USD USD USD
10 $ 115.00 $ 115.00 12/14/2023
14 $ 40.00 $ 155.00 12/18/2023
12/31/2023
$ 155.00 5

ACA S.A.”
AR
Código: 5.03.24

Código: 5.03.24.01

Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD AUXILIAR
10 $ 15.00 $ 15.00

$ 15.00

ACA S.A.”
AR
 Código: 5.03.24

Código: 5.03.24.02

Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
10 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00

YACA S.A.” EMPRESA CO

IPAL LIBRO
Código: Nombre de la cuenta:
5.03.14
Página: 1 Año:
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA FECHA
USD USD USD
14 $ 50.00 $ 50.00 12/18/2023
12/31/2023
$ 50.00 6

YACA S.A.” EMPRESA CO

IPAL LIBRO
Código: Nombre de la cuenta:
5.03.21
Página: 1 Año:
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA FECHA
USD USD USD
14 $ 45.00 $ 45.00 12/18/2023
12/31/2023
$ 45.00 7

YACA S.A.” EMPRESA CO

IPAL LIBRO
Código: Nombre de la cuenta:
5.03.17
Página: 1 Año:
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA FECHA
USD USD USD
14 $ 60.00 $ 60.00 12/18/2023
12/31/2023
 $ 60.00 8

ACA S.A.”
AR
Código: 2.01.03.03

Código: 2.01.03.03

Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
14 $ 1.38 $ 1.38
$ 1.38

ACA S.A.”
AR
Código: 2.01.03.03

Código: 2.01.03.03.01

Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
14 $ 0.45 $ 0.45
$ 0.45

YACA S.A.”
IPAL
Código:
1.01.02.03
Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
20 $ 250.00 $ 250.00
21 $ 250.00 $ -

$ 250.00 $ 250.00

YACA S.A.” EMPRESA CO

IPAL LIBRO
Código: Nombre de la cuenta:
5.03.01
Página: 1 Año:
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA FECHA
USD USD USD
21 $ 5,560.00 $ 5,560.00 12/30/2023
12/31/2023
$ 5,560.00 9

YACA S.A.” EMPRESA CO

IPAL LIBRO
Código: Nombre de la cuenta:
5.03.02
Página: 1 Año:
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA FECHA
USD USD USD
21 $ 250.00 $ 250.00 12/30/2023
12/31/2023
$ 250.00 10

YACA S.A.” EMPRESA CO

IPAL LIBRO
Código: Nombre de la cuenta:
5.03.06
Página: 1 Año:
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA FECHA
USD USD USD
21 $ 328.33 $ 328.33 12/30/2023
12/31/2023
$ 328.33 11

YACA S.A.” EMPRESA CO

IPAL LIBRO
Código: Nombre de la cuenta:
5.03.07
Página: 1 Año:
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA FECHA
USD USD USD
21 $ 187.50 $ 187.50 12/30/2023
12/31/2023
 $ 187.50 12

YACA S.A.” EMPRESA CO

IPAL LIBRO
Código: Nombre de la cuenta:
5.03.05
Página: 1 Año:
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA FECHA
USD USD USD
21 $ 328.20 $ 328.20 12/30/2023
12/31/2023
$ 328.20 13

YACA S.A.”
IPAL
Código:
2.01.02.02
Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
21 $ 549.05 $ 549.05
$ 549.05

YACA S.A.”
IPAL
Código:
2.01.02.04
Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
21 $ 460.00 $ 460.00
$ 460.00

YACA S.A.”
IPAL
Código:
2.01.02.12
Página: 1
 DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
21 $ 475.00 $ 475.00
$ 475.00

ACA S.A.”
AR
Código: 2.01.02.12

Código: 2.01.02.12.02

Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
21 $ 175.00 $ 175.00
$ 175.00

ACA S.A.”
AR
Código: 2.01.02.12

Código: 2.01.02.12.03

Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
21 $ 300.00 $ 300.00
$ 300.00

YACA S.A.” EMPRESA CO

IPAL LIBRO
Código: Nombre de la cuenta:
5.03.04
Página: 1 Año:
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA FECHA
USD USD USD
22 $ 705.92 $ 705.92 12/30/2023
12/31/2023
$ 705.92 14
YACA S.A.” EMPRESA CO
IPAL LIBRO
Código: Nombre de la cuenta:
5.03.08
Página: 1 Año:
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA FECHA
USD USD USD
22 $ 242.08 $ 242.08 12/30/2023
12/31/2023
$ 242.08 15

YACA S.A.”
IPAL
Código:
2.01.02.03
Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
22 $ 705.92 $ 705.92
$ 705.92

YACA S.A.”
IPAL
Código:
2.01.02.05
Página: 1
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA
USD USD USD
22 $ 242.08 $ 242.08
$ 242.08

YACA S.A.” EMPRESA CO

IPAL LIBRO
Código: Nombre de la cuenta:
4.01.03
Página: 1 Año:
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA FECHA
USD USD USD
23 $ 250.00 $ 250.00 12/30/2023
12/31/2023
 $ 250.00 16

YACA S.A.” EMPRESA CO

IPAL LIBRO
Código: Nombre de la cuenta:
5.03.13
Página: 1 Año:
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA FECHA
USD USD USD
24 $ 500.00 $ 500.00 12/30/2023
12/31/2023
$ 500.00 17

YACA S.A.” EMPRESA CO

IPAL LIBRO
Código: Nombre de la cuenta:
5.03.51
Página: 1 Año:
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA FECHA
USD USD USD
25 $ 125.00 $ 125.00 12/30/2023
12/31/2023
$ 125.00 18

YACA S.A.” EMPRESA CO

IPAL LIBRO
Código: Nombre de la cuenta:
5.03.52
Página: 1 Año:
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA FECHA
USD USD USD
25 $ 333.33 $ 333.33 12/30/2023
12/31/2023
$ 333.33 19

YACA S.A.” EMPRESA CO

IPAL LIBRO
Código: Nombre de la cuenta:
5.03.53
 Página: 1 Año:
DEBE HABER SALDO
REFERENCIA FECHA
USD USD USD
25 $ 833.33 $ 833.33 12/30/2023
12/31/2023
$ 833.33 20

ACA S.A.” EMPRESA CO

AR LIBRO
Código: 5.03.24 Nombre de la cuenta:

Código: 5.03.24.01 Año:

Página: 1 FECHA

DEBE HABER SALDO

REFERENCIA
USD USD USD 12/31/2023
$ 40.00 $ 40.00 12/31/2023
$ 40.00 21
 EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”
LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Arriendo Operativo Código:
5.03.27
2023 Página: 1
DEBE HABER SALDO
DETALLE REFERENCIA
USD USD USD
Pago del presente mes de arriendo del local comercial 2 $ 1,500.00 $ 1,500.00
cierre de las cuentas de ingresos y gastos incluido el resul 26 $ 1,500.00 $ -
SUMA $ 1,500.00 $ 1,500.00
 EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”
LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Venta de bienes Código:
4.01.01
2023 Página: 1
DEBE HABER SALDO
DETALLE REFERENCIA
USD USD USD
venta de mercaderias a precio de venta según factura Nro 4 $ 5,400.00 $ 5,400.00
venta a precio de venta según factura #53 15 $ 5,750.00 $ 11,150.00
devolucion en ventas a precio de venta 18 $ 600.00 $ 10,550.00
cierre de las cuentas de ingresos y gastos incluido el resul 26 $10,550.00 $ -
 SUMA $11,150.00 $ 11,150.00

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Costo de ventas Código:
5.01.01
2023 Página: 1
DEBE HABER SALDO
DETALLE REFERENCIA
USD USD USD
venta de mercaderias a precio de costo según factura Nro 5 $ 3,500.00 $ 3,500.00
venta de mercaderia a precio de costo según factura #53 16 $ 4,694.44 $ 8,194.44
devolucion en venta a precio de costo 19 $ 538.89 $ 7,655.56
cierre de las cuentas de ingresos y gastos incluido el resul 26 $ 7,655.56 $ -
SUMA $ 8,194.44 $ 8,194.44

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Promocion y publicidad Código:
5.02.14
2023 Página: 1
DEBE HABER SALDO
DETALLE REFERENCIA
USD USD USD
pago de publicidad 9 $ 500.00 $ 500.00
cierre de las cuentas de ingresos y gastos incluido el resul 26 $ 500.00 $ -
SUMA $ 500.00 $ 500.00
 EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”
LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Servicios publicos Código:
5.03.24
2023 Página: 1
DEBE HABER SALDO
DETALLE REFERENCIA
USD USD USD
reposicion de caja chica 10 $ 115.00 $ 115.00
reposcion de caja chica 14 $ 40.00 $ 155.00
cierre de las cuentas de ingresos y gastos incluido el resul 26 $ 155.00 $ -
SUMA $ 155.00 $ 155.00
 EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”
LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Servicios de curier Código:
5.03.14
2023 Página: 1
DEBE HABER SALDO
DETALLE REFERENCIA
USD USD USD
reposcion de caja chica 14 $ 50.00 $ 50.00
cierre de las cuentas de ingresos y gastos incluido el resul 26 $ 50.00 $ -
SUMA $ 50.00 $ 50.00

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Transporte taxi Código:
5.03.21
2023 Página: 1
DEBE HABER SALDO
DETALLE REFERENCIA
USD USD USD
reposcion de caja chica 14 $ 45.00 $ 45.00
cierre de las cuentas de ingresos y gastos incluido el resul 26 $ 45.00 $ -
SUMA $ 45.00 $ 45.00

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Suministros y Materiales Código:
5.03.17
2023 Página: 1
DEBE HABER SALDO
DETALLE REFERENCIA
USD USD USD
reposcion de caja chica 14 $ 60.00 $ 60.00
cierre de las cuentas de ingresos y gastos incluido el resul 26 $ 60.00 $ -
 SUMA $ 60.00 $ 60.00

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

 LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Sueldos y salarios Código:
5.03.01
2023 Página: 1
DEBE HABER SALDO
DETALLE REFERENCIA
USD USD USD
pago de sueldos a los empleados 21 $ 5,560.00 $ 5,560.00
cierre de las cuentas de ingresos y gastos incluido el resul 26 $ 5,560.00 $ -
SUMA $ 5,560.00 $ 5,560.00

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Bonificaciones Código:
5.03.02
2023 Página: 1
DEBE HABER SALDO
DETALLE REFERENCIA
USD USD USD
pago de sueldos a los empleados 21 $ 250.00 $ 250.00
cierre de las cuentas de ingresos y gastos incluido el resul 26 $ 250.00 $ -
SUAMA $ 250.00 $ 250.00

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Decimotercer sueldo Código:
5.03.06
2023 Página: 1
DEBE HABER SALDO
DETALLE REFERENCIA
USD USD USD
pago de sueldos a los empleados 21 $ 328.33 $ 328.33
cierre de las cuentas de ingresos y gastos incluido el resul 26 $ 328.33 $ -
SUMA $ 328.33 $ 328.33

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Decimocuarto sueldo Código:
5.03.07
2023 Página: 1
DEBE HABER SALDO
DETALLE REFERENCIA
USD USD USD
pago de sueldos a los empleados 21 $ 187.50 $ 187.50
cierre de las cuentas de ingresos y gastos incluido el resul 26 $ 187.50 $ -
 SUMA $ 187.50 $ 187.50

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Fondos de reserva Código:
5.03.05
2023 Página: 1
DEBE HABER SALDO
DETALLE REFERENCIA
USD USD USD
pago de sueldos a los empleados 21 $ 328.20 $ 328.20
cierre de las cuentas de ingresos y gastos incluido el resul 26 $ 328.20 $ -
SUMA $ 328.20 $ 328.20
 EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”
LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Aporte a la seguridad social (aporte patronal) Código:
5.03.04
2023 Página: 1
DEBE HABER SALDO
DETALLE REFERENCIA
USD USD USD
beneficios adicionales pendientes de pago 22 $ 705.92 $ 705.92
cierre de las cuentas de ingresos y gastos incluido el resul 26 $ 705.92 $ -
SUMA $ 705.92 $ 705.92
 EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”
LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Vacaciones Código:
5.03.08
2023 Página: 1
DEBE HABER SALDO
DETALLE REFERENCIA
USD USD USD
beneficios adicionales pendientes de pago 22 $ 242.08 $ 242.08
cierre de las cuentas de ingresos y gastos incluido el resul 26 $ 242.08 $ -
SUMA $ 242.08 $ 242.08

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Prestacion de Servicios Código:
4.01.03
2023 Página: 1
DEBE HABER SALDO
DETALLE REFERENCIA
USD USD USD
reconocimiento del ingreso por el servicio de mantenimi 23 $ 250.00 $ 250.00
cierre de las cuentas de ingresos y gastos incluido el resul 26 $ 250.00 $ -
 SUMA $ 250.00 $ 250.00

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Mantenimiento y reparacion Código:
5.03.13
2023 Página: 1
DEBE HABER SALDO
DETALLE REFERENCIA
USD USD USD
reconocimiento del ingreso por el servicio de mantenimi 24 $ 500.00 $ 500.00
cierre de las cuentas de ingresos y gastos incluido el resul 26 $ 500.00 $ -
SUMA $ 500.00 $ 500.00

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Depreciacion muebles y enceres Código:
5.03.51
2023 Página: 1
DEBE HABER SALDO
DETALLE REFERENCIA
USD USD USD
depreciacion del presente mes 25 $ 125.00 $ 125.00
cierre de las cuentas de ingresos y gastos incluido el resul 26 $ 125.00 $ -
SUMA $ 125.00 $ 125.00

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Depreciacion equipo de computacion Código:
5.03.52
2023 Página: 1
DEBE HABER SALDO
DETALLE REFERENCIA
USD USD USD
depreciacion del presente mes 25 $ 333.33 $ 333.33
cierre de las cuentas de ingresos y gastos incluido el resul 26 $ 333.33 $ -
SUMA $ 333.33 $ 333.33

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Depreciacion vehiculo Código:
5.03.53
2023 Página: 1
DEBE HABER SALDO
DETALLE REFERENCIA
USD USD USD
depreciacion del presente mes 25 $ 833.33 $ 833.33
cierre de las cuentas de ingresos y gastos incluido el resul 26 $ 833.33 $ -
SUMA $ 833.33 $ 833.33

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Pérdida del ejercicio Código:
3.04.05
2023 Página: 1

DEBE HABER SALDO

DETALLE REFERENCIA
USD USD USD

cierre de las cuentas de ingresos y gastos incluido el resul 26 $ 8,559.25 $ 8,559.25

cierre de las cuentas de ingresos y gastos incluido el resul 26 $ 8,559.25 $ -
SUMA $ 8,559.25 $ 8,559.25
 EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”
BALANCE DE COMPROBACION SUMAS Y SALDOS
PERIODO CONTABLE: 1 ENERO AL 31 DICIEMBRE DEL 2023
CÓDIGO CUENTAS

1.01.01.01 Caja
1.01.01.02 Caja Chica
1.01.01.03 Bancos
1.01.02.01 Cuentas y documentos por cobrar comerciales
1.01.02.03 Anticipo de Sueldo
1.01.04.01 Inventario Mercaderia
1.01.05.01 Iva Compras
1.01.05.02 Iva Retenido Ventas
1.01.05.03 Impuesto a la renta retenido
1.02.01.04 Muebles y Enceres
1.02.01.05 Equipo de Computacion
1.02.01.06 Vehiculo
1.02.01.51 Depreciación acumulada muebles y enseres
1.02.01.52 Depreciación acumulada equipos de computación
1.02.01.53 Depreciación acumulada vehículos
2.01.01.01 Cuentas y documentos por pagar comerciales
2.01.01.02 Otras cuentas y documentos por pagar
2.01.02.02 Aporte individual IESS por pagar
2.01.02.03 Aporte patronal IESS por pagar
2.01.02.04 Préstamo IESS por pagar
2.01.02.05 Vacaciones por pagar
2.01.02.12 Otros descuentos por pagar
2.01.03.02 IVA ventas
2.01.03.03 Retención impuesto a la renta por pagar
2.01.03.04 Retención IVA por pagar
2.01.06.02 Ingresos diferidos (cta transitoria)
3.01.01 Capital suscrito y/o asignado
4.01.01 Venta de bienes
4.01.03 Prestacion de Servicios
5.01.01 Costo de ventas
5.02.14 Promocion y publicidad
5.03.01 Sueldos y salarios
5.03.02 Bonificaciones
5.03.04 Aporte a la seguridad social (aporte patronal)
5.03.05 Fondos de reserva
5.03.06 Decimotercer sueldo
5.03.07 Decimocuarto sueldo
5.03.08 Vacaciones
5.03.13 Mantenimiento y reparacion
5.03.14 Servicios de curier
5.03.17 Suministros y Materiales
5.03.21 Transporte taxi
5.03.24 Servicios publicos
5.03.27 Arriendo Operativo
5.03.51 Depreciacion muebles y enceres
5.03.52 Depreciacion equipo de computacion
5.03.53 Depreciacion vehiculo

Elaborado por:
CIAL “BOYACA S.A.”
BACION SUMAS Y SALDOS
RO AL 31 DICIEMBRE DEL 2023
SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 7,638.00 $ 7,224.58 $ 413.43
$ 500.00 $ 500.00
$ 51,897.00 $ 13,609.17 $ 38,287.83
$ 16,488.70 $ 16,488.70
$ 250.00 $ 250.00 $ -
$ 12,538.89 $ 9,844.44 $ 2,694.44
$ 3,415.00 $ 2,698.00 $ 717.00
$ 250.80 $ 165.00 $ 85.80
$ 94.50 $ 94.50
$ 15,000.00 $ 15,000.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 50,000.00 $ 50,000.00
$ 4,625.00 $ 4,625.00
$ 8,333.33 $ 8,333.33
$ 20,833.33 $ 20,833.33
$ 1,650.00 $ 36,779.18 $ 35,129.18
$ 4,500.00 $ 4,500.00 $ -
$ 549.05 $ 549.05
$ 705.92 $ 705.92
$ 460.00 $ 460.00
$ 242.08 $ 242.08
$ 475.00 $ 475.00
$ 3,272.00 $ 4,568.00 $ 1,296.00
$ 450.00 $ 677.88 $ 227.88
$ 349.20 $ 349.20
$ 250.00 $ 250.00 $ -
$ 71,615.00 $ 71,615.00
$ 600.00 $ 11,150.00 $ 10,550.00
$ 250.00 $ 250.00
$ 8,194.44 $ 538.89 $ 7,655.56
$ 500.00 $ 500.00
$ 5,560.00 $ 5,560.00
$ 250.00 $ 250.00
$ 705.92 $ 705.92
$ 328.20 $ 328.20
$ 328.33 $ 328.33
$ 187.50 $ 187.50
$ 242.08 $ 242.08
$ 500.00 $ 500.00
$ 50.00 $ 50.00
$ 60.00 $ 60.00
$ 45.00 $ 45.00
$ 155.00 $ 155.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 125.00 $ 125.00
$ 333.33 $ 333.33
$ 833.33 $ 833.33
$ 200,693.03 $ 200,693.03 $ 155,640.95 $ 155,640.95

$ - $ -

Revisado por:
 EMPRESA COMERCIAL "BOYACA S.A."
ESTADOS DE RESULTADO INTEGRAL O ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
EXPRESADO EN DOLARES
4 INGRESOS OPERACIONALES
4.01.01 Venta de bienes $ 10,550.00
4.01.03 Prestacion de Servicios $ 250.00
5.01 (-) COSTO DE VENTA
5.01.01 Costo de ventas $ 7,655.56
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

(-)GASTOS OPERACIONALES
5.03 GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 11,153.69
5.03.01 Sueldos y salarios $ 5,560.00
5.03.02 Bonificaciones $ 250.00
5.03.04 Aporte a la seguridad social (aporte patronal) $ 705.92
5.03.05 Fondos de reserva $ 328.20
5.03.06 Decimotercer sueldo $ 328.33
5.03.07 Decimocuarto sueldo $ 187.50
5.03.08 Vacaciones $ 242.08
5.03.13 Mantenimiento y reparacion $ 500.00
5.03.17 Suministros y Materiales $ 60.00
5.03.21 Transporte taxi $ 45.00
5.03.24 Servicios publicos $ 155.00
5.03.27 Arriendo Operativo $ 1,500.00
5.03.51 Depreciacion muebles y enceres $ 125.00
5.03.52 Depreciacion equipo de computacion $ 333.33
5.03.53 Depreciacion vehiculo $ 833.33
5.02 GASTOS DE VENTAS $ 550.00
5.02.14 Promocion y publicidad $ 500.00
5.03.14 Servicios de curier $ 50.00
3.04.05 PERDIDA DEL EJERCICIO

Fecha de presentación:….....................

Gerente Contador
ACA S.A."
S Y GANANCIAS
DEL 2023

$ 10,800.00

$ 7,655.56

$ 3,144.44

$ 11,703.69

$ 8,559.25
 EMPRESA COMERCIAL "BOYAC
ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA O BALANC
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
EXPRESADO EN DOLARES
1 ACTIVO
1.01 CORRIENTE
1.01.01.01 Caja
1.01.01.02 Caja Chica
1.01.01.03 Bancos
1.01.02.01 Cuentas y documentos por cobrar comerciales
1.01.04.01 Inventario Mercaderia
1.01.05.01 Iva Compras
1.01.05.02 Iva Retenido Ventas
1.01.05.03 Impuesto a la renta retenido
1.02 ACTIVOS NO CORRIENTE
1.02.01 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1.02.01.04 Muebles y Enceres
1.02.01.05 Equipo de Computacion
1.02.01.06 Vehiculo
1.02.01.51 (-)Depreciación acumulada muebles y enceres
1.02.01.52 (-)Depreciación acumulada equipos de computación
1.02.01.53 (-)Depreciación acumulada vehiculo

TOTAL ACTIVOS

2 PASIVO
2.01 CORRIENTE
2.01.01.01 Cuentas y documentos por pagar comercial
2.01.02.02 Aporte individual del IESS por pagar
2.01.02.03 Aporte patronal al IESS pagar
2.01.02.04 Préstamo IESS por pagar
2.01.02.05 Vacaciones por pagar
2.01.02.12 Otros descuentos por oagar
2.01.03.02 Iva Ventas
2.01.03.03 Retencion impuesto a la renta por pagar
2.01.03.04 Retención IVA por pagar
TOTAL PASIVOS

3 PATRIMONIO
3.01.01 Capital suscrito y/o asignado
3.04.05 (-)Perdida del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

Gerente
ERCIAL "BOYACA S.A."
FINANCIERA O BALANCE GENERAL
DICIEMBRE DEL 2023
ADO EN DOLARES

$ 59,281.70
$ 413.43
$ 500.00
$ 38,287.83
$ 16,488.70
$ 2,694.44
$ 717.00
$ 85.80
$ 94.50

$ 43,208.34
$ 15,000.00
$ 12,000.00
$ 50,000.00
$ 4,625.00
$ 8,333.33
$ 20,833.33
$ 102,490.04

$ 39,434.29
$ 35,129.18
$ 549.05
$ 705.92
$ 460.00
$ 242.08
$ 475.00
$ 1,296.00
$ 227.88
$ 349.20
$ 39,434.29

$ 71,615.00
 8559.25
$ 63,055.75
$ 102,490.04

Fecha de presentación:….....................

Contador