Compañía Industrial Ale, S.A.

Concepto Parcial Debe

1
Bancos $ 20,000.00
Almacén de materias primas $ 15,000.00
Almacén de artículos terminados 9,000.00
Maquinaria y equipo fabril 14,400.00
Equipo de reparto 12,000.00
Depreciación acumulada de maquinaria y equipo
Cuentas por pagar
Capital social
Utilidad acumulada
2
Almacén de materias primas 4,000.00
Proveedores
3
Gastos indirectos $ 3,300.00
Producción en proceso orden #1 $ 4,500.00
Producción en proceso orden #2 4,000.00
Producción en proceso orden #3 6,500.00
Almacén de materias primas
4
Gastos de administración 2,000
Gastos de venta 2,500
Mano de obra 6,200
Bancos
5
Gastos indirectos 1,200
Orden de producción #1 1,500
Orden de producción #2 1,000
Orden de producción #3 2,500
Mano de obra
6
Gastos indirectos 120
Gastos de venta 200
Depreciación acumulada de maquinaria y equipo fabril
Depreciación acumulada de equipo de reparto
7
Gastos indirectos 1,180
Bancos
8
Producción en proceso orden #1 2,320
Producción en proceso orden #3 3,480
Gastos indirectos
8a
Almacén de artículos terminados 20,800
Producción en proceso orden #1
Producción en proceso orden #3
9
Bancos 48,000
Ventas
9a
Costo de venta 28,355
Almacén de artículos terminados
10
Cuentas por pagar 6,000
Bancos
AJUSTE 1
Ventas 28355
Costo de ventas
Ajuste 2
Ventas 19,645
Perdidas y ganancias
Ajuste 3
Perdidas y ganancias 4700
Gastos de venta
Gastos de administración

Ajuste 4
Perdidas y ganancias $14,945.00
Utilidad del ejercicio

SUMAS 287,700.00
 Haber
BANCOS ALMACEN DE MATERIAS PRIMA
1) $20,000.00 $10,700.00 (4 1) $15,000.00
9) $48,000.00 $1,180.00 (7 2) $4,000.00
$6,000.00 (10 $19,000.00
$68,000.00 $17,880.00 $700.00
$50,120.00
$ 1,440.00
12,000.00
$ 54,000.00
$ 2,960.00

MAQUINARIA Y EQUIPO FABRIL EQUIPO DE REPARTO

$ 4,000.00 1) $14,400.00 1) $12,000.00

$ 18,300.00
CUENTAS POR PAGAR CAPITAL SOCIAL
10) $6,000.00 $12,000.00 (1
$6,000.00

10,700

6,200
PROVEEDORES GASTOS INDIRECTOS
$4,000.00 (2 3) $3,300.00
5) $1,200.00
120 7) $120.00
200 $1,180.00
$5,800.00

1,180
 PRODUCCION EN PROCESO #2 PRODUCCION EN PROCESO #3
5,800 3) $4,000.00 3) $6,500.00
5) $1,000.00 5) $2,500.00
$5,000.00 8) $3,480.00
8,320 $12,480.00
12,480

48,000

GASTOS DE VENTA MANO DE OBRA

28,355 4) $2,500.00 4) $6,200.00
6) $200.00
$2,700.00 $2,700.00 (AJ3
6,000

28355

VENTAS COSTO DE VENTAS

19,645 AJ1) $28,355.00 $48,000.00 (9 9A) $28,355.00
AJ2) $19,645.00 $19,645.00

2700
2000

UTILIDAD DEL EJERCICIO

$14,945.00 $14,945.00 (AJ4

287,700.00
ACEN DE MATERIAS PRIMAS ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS
$18,300.00 (3 1) $9,000.00 $28,355.00 (9A
8a) $20,800.00
$18,300.00 $29,800.00 $28,355.00
$1,445.00

DEPRECIACION ACUMULADA DE
MAQUINARIA Y EQUIPO FABRIL
EQUIPO DE REPARTO $1,440.00 (1
$120.00 (6
$1,560.00

CAPITAL SOCIAL UTILIDAD ACUMULADA

$54,000.00 (1 $2,960.00 (1

GASTOS INDIRECTOS PRODUCCION EN PROCESO ORDEN #1

$5,800.00 (8 3) $4,500.00 $8,320.00 (8A
5) $1,500.00
8) $2,320.00
$8,320.00 $8,320.00
$5,800.00
ODUCCION EN PROCESO #3 GASTOS DE ADMINISTRACION
$12,480.00 (8A 4) $2,000.00 $2,000.00 (AJ3

$12,480.00

DEPRECIACION ACUMULADA DE
MANO DE OBRA EQUIPO DE REPARTO
$6,200.00 (5 $200.00 (6

COSTO DE VENTAS PERDIDAS Y GANANCIAS

$28,355.00 AJ1 AJ3) $4,700.00 $19,645.00 (AJ2
AJ4) $14,945.00 $14,945.00
 Compañía Industrial Ale, S.A.
Estado de costo de producción y ventas al 31 de Diciembre del 2023
Inventario inicial de materia prima
+ Compras netas de materia prima
= Materia prima disponible
- Inventario final de materia prima
= Materia prima utilizada
- Materia prima indirecta utilizada
= Materia prima directa utilizada
+ Mano de obra directa
= Costo primo
+ Cargos indirectos
= Costo de producción
- Inventario inicial de producción en proceso
= Total de la producción en proceso disponible
- Inventario final de producción en proceso
= Producción terminada
+ Inventario inicial de artículos terminados
= Producción terminada disponible
- Inventario final de artículos terminados
= Costo de ventas
$ 15,000.00
4,000.00
$ 19,000.00
700.00
$ 18,300.00
3,300.00
$ 15,000.00
5,000.00
$ 20,000.00
5,800.00
$ 25,800.00
-
$ 25,800.00
5,000.00
$ 20,800.00
9,000.00
$ 29,800.00
1,445.00
$ 28,355.00
 Compañía Industrial Ale, S.A.
Estado de resultados al 31 de Diciembre del 2023
Ventas
- Costo de ventas
= Utilidad bruta
Gastos de operación:
Gastos de venta $ 2,700.00
Gastos de administración 2,000.00
Utilidad del ejercicio

JAQUELINE AGUILAR GERALDINE HERNANDEZ

Prop. L.C.
 $ 48,000.00
28,355.00
$ 19,645.00

4,700.00
$ 14,945.00

DINE HERNANDEZ
 Compañía Industrial Ale, S.A.
Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre del 2023
ACTIVO
Circulante
BANCOS $50,120.00
ALMACEN DE MATERIA PRIMA 700.00
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS 1,445.00
PRODUCCION EN PROCESO 5,000.00 $ 57,265.00
FIJO
MAQUINARIA Y EQUIPO FABRIL $14,400.00
DEP. ACUM. DE MAQ. Y EQ. FABRIL 1560.00 $12,840.00
EQUIPO DE REPARTO 12000.00
DEP. ACUM. DE EQ. DE REPARTO 200.00 11800.00 $24,640.00

Total Activo $ 81,905.00

JAQUELIN AGUILAR
Prop.
ía Industrial Ale, S.A.
anciera al 31 de diciembre del 2023
PASIVO Y CAPITAL
Circulante
PROVEEDORES $ 4,000.00
CUENTAS POR PAGAR 6,000.00

Total pasivo $10,000.00

Capital Social
CAPITAL SOCIAL $54,000.00
UTILIDAD ACUMULADA 2,960.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 14,945.00 71,905.00

Total Pasivo + Capital $81,905.00

GERALDINE HERNANDEZ
L.C.