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Hrs de M.O.D. y
Equipo Fabril Personal M2
M.O.I.
Departamento de Venta 3 20
Departamento de Administración 2 15
01 Abril del 2020.- Se venden 20 Playeras de Lewandowski a un precio de 320 mas IVA pesos
1 cada una, 15 playeras de Ronaldo a un precio unitario de 430 pesos cada una y 100 playeras de
Ronaldinho a 600 pesos mas IVA cada una
2 02 de Abril del 2020.- Se abonan $80,000 pesos al adeudo con los proveedores
04 Abril del 2020.- El departamento de Stamping, incia la orden de producción #A7 por 55
4 camisetas para el cliente Chicharito y la orden de producción #A8 por 45 camisetas para el cliente
Luis Hernandez, y requiere los siguientes materiales: las camisetas y 40 litros de tinta.
05 Abril del 2020.- Se realiza transferencia electrónica a los empleados por un importe de
$13,000 de donde $6,500 son de mano de obra directa ($3,300.00 pesos corresponde a la orden
5 7 y el resto corresponden a la orden 8), $2,500 de mano de obra indirecta, $2,500 de gastos de
venta y $1,500 de gastos de administración . Las retenciones de ISR fueron por 2,300 pesos y
cuotas al imss por 1,200 pesos
06 Abril del 2020 Registre la depreciación mensual del Equipo Fabril y No Fabril considerando una
6 tasa del 10% anual para ambos. (Seleccione la base de prorrateo más apropiada); para el equipo
no fabril el 40% corresponde al Depto de Ventas y el resto al Depto de Administración.
7 07 Abril del 2020.- Se pagan los gastos de luz de la nave industrial por 8,000 pesos más iva
8 08 Abril del 2020.- Se compran a crédito 100 etiquetas a 15 pesos cada una mas IVA
10 Abril del 2020. Realice el prorrateo secundario, de edificio y aseo y Taller Mécanico
10
(seleccione la base mas adecuada)
11 Abril del 2020 Se terminan la orden de producción A7 y A8. Tome como base para el
11
prorrateo final las camisetas a fabricarse por cada orden de producción
12 12 de Abril del 2020.- Los gastos de administración fueron $13,400 mas iva y fueron totalmente
liquidados
13 14 de Marzo de 2020. Determine la utilidad o la perdida
14 15 de Marzo de 2020. Determine el IVA a favor o a pagar
500
425
365
26
36
45
PARCIAL DEBE HABER
ASIENTOS DE DIARIO
Bancos 41,167.00
Almacen Arts Terminados 98,678.91
Almacen de Materiales 29,833.79
IVA a Favor 2,808.00
IVA pendiente de acreditar 13,020.00
Equipo Fabril 82,000.00
Equipo No Fabril 40,000.00
Proveedores 94,395.00
Impuestos Retenidos 3,900.00
Cuotas por Pagar 2,250.00
Depn Acum. Eq. Fabril 2,049.99
Depn Acum. Eq. No Fabril 999.99
Capital Social 152,600.00
Utilidad del Ejercicio 51,312.70
1
Bancos 84,506.00
Ventas 72,850.00
IVA Trasladado 11,656.00
Costo de Pdn de lo Vendido 40,794.40
Almacen de Articulos Terminados 40,794.40
2
Proveedores 80,000.00
Bancos 80,000.00
IVA Acreditable 11,034.48
IVA pendiente de acreditar 11,034.48
4
Pdn Proceso O7 (MD) 8,731.86
Pdn Proceso O8 (MD) 7,144.25
G.I.F. Stamping 5,226.03
Almacen de materiales 21,102.13
5
Pdn Proceso O7 (MOD) 3,300.00
Pdn Proceso O8 (MOD) 3,200.00
G.I.F. Stamping 1,111.11
G.I.F Etiquetado y Empacado 833.33
G.I.F Taller Mécanico 277.78
G.I.F. Edificio y Aseo 277.78
Depto de Venta 2,500.00
Depto de Administración 1,500.00
Impuestos Retenidos 2,300.00
Cuotas por Pagar 1,200.00
Bancos 9,500.00
6
G.I.F. Stamping 316.67
G.I.F Etiquetado y Empacado 241.67
G.I.F Taller Mécanico 125.00
Depreciación Acumulada Eq. Fabril 683.33
Gastos de Venta 133.33
Gastos de Administración 200.00
Depreciación Acumulada Eq. No Fabril 333.33
7
G.I.F. Stamping 2,863.28
G.I.F Etiquetado y Empacado 2,433.79
G.I.F Taller Mécanico 2,090.19
G.I.F. Edificio y Aseo 148.89
Gastos de Venta 206.16
Gastos de Administración 257.70
IVA acreditable 1,280.00
Bancos 9,280.00
8
Almacen de Materiales 1,500.00
IVA pendiente de acreditar 240.00
Proveedores 1,740.00
9
G.I.F Etiquetado y Empacado 1,395.78
Almacen de Materiales 1,395.78
10
G.I.F. Stamping 176.55
G.I.F Etiquetado y Empacado 88.28
G.I.F Taller Mécanico 58.85
Gastos de Venta 58.85
Gastos de Administración 44.14
G.I.F. Edificio y Aseo 426.67
10a
G.I.F. Stamping 1,429.02
G.I.F Etiquetado y Empacado 1,122.80
G.I.F Taller Mécanico 2,551.82
11
Pdn Proceso O7 9,481.06
Pdn Proceso O8 7,757.23
G.I.F. Stamping 11,122.65
G.I.F Etiquetado y Empacado 6,115.64
11a
Almacen de Articulos Terminados 39,614.40
Pdn Proceso O7 21,512.92
Pdn Proceso O8 18,101.48
12
Gastos de Administración 13,400.00
IVA acreditable 2,144.00
Bancos 15,544.00
650,652.35 650,652.33
Bancos Almacen de Materiales
AA) 41,167.00 80,000.00 (2 AA) 29,833.79
1) 84,506.00 3,900.00 (3 8) 1,500.00
9,500.00 (5
15,544.00 (12
9,280.00 (7
125,673.00 118,224.00 31,333.79
7,449.00 8,835.88
Equipo No Fabril
AA) 40,000.00
138,293.31 40,794.40
97,498.91
macen de Materiales Equipo Fabril
21,102.13 (4 AA) 82,000.00
1,395.78 (9
Pdn en Proceso O8
Cumplido por:
S.A. DE C.V.
A7
55 camisetas
Sumas 9,481.06
Control Contabilidad
INDUSTRIA KmiCTa´s DryFit S.A. DE C.V.
Cliente Luis Hernandez Numero de Orden: A8
Fecha de Termino:
Fecha de Inicio 15-Jan-20 Especificaciones 45 camisetas
Cumplido por:
S.A. DE C.V.
A8
45 camisetas
Sumas 7,757.23
Control Contabilidad
Articulo Clave del articulo Tarjeta N°
Camisetas (MPD) 0.0.01 1
Almacén CASILLERO N° UNIDAD kilo
Máximo 0 MINIMO 0 Existencia Revisada en:
UNIDADES COSTOS Valores
Fecha Ref ENTRADA SALIDA EXISTENCIA UNITARIO MEDIO Debe
6-Mar-22 6 110 158.76102
4-Apr-22 4 55 55 158.76102
4-Apr-22 4 45 10 158.76102
Haber Saldo
17,463.71
8,731.86 8,731.9
7,144.25 1,587.6
Tarjeta N°
2
Litros
Valores
Haber Saldo
11,497.26
5,226.03 6,271.23
Tarjeta N°
3
Piezas
Valores
Haber Saldo
3,304.27 872.82 29,833.79
2,372.82
1,395.78 977.05
Tarjeta N°
3
Piezas
Valores
Haber Saldo
4,218.49
4,218.49 0.00
Tarjeta N°
3
Piezas
Valores
Haber Saldo
2,146.37
2,146.37 0.00
Tarjeta N°
3
Piezas
Valores
Haber Saldo
56,808.75
34,429.55 22,379.21
Tarjeta N°
3
Piezas
Valores
Haber Saldo
35,505.30
Tarjeta N°
3
Piezas
Valores
Haber Saldo
21,512.92
Tarjeta N°
3
Piezas
Valores
Haber Saldo
18,101.48
Cedula de Prorrateo ___Primario_____________
Asiento 5
Concepto: MOI Base No. Empleados
importe: 2,500.00 Factor 277.77778
Departamento Base Factor Importe
9.00 2,500.00
82,000.00 683.33
145.00 426.67
Cédula de Prorrateo Final
100.00 11,122.65
Cedula de Prorrateo ___Primario_____________
Asiento 9
Concepto: Energia Electrica Base Kw
importe: 8,000.00 Factor 5.72656
Departamento Base Factor Importe
1,397.00 8,000.00
125.00 2,551.82
Cédula de Prorrateo Final
100.00 6,115.64
MI REY, S.A. DE C.V.
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y COSTO DE PRODUCCIÓN DE LO VENDIDO
DEL 1° AL 31 DE ENERO DE 2020
1 2 3 4
Inventario Inicial de Producción en Proceso 0.00
Inventario Inicial de Materiales Directos 17,463.71
Compras de materiales Directos 0.00
Gastos de Compras 0.00
Compras Totales 0.00
- Dev. Y Reb s/compra de Materiales Directos 0.00
= Compras Netas 0.00
Material Disponible 17,463.71
- Inventario Final de Materiales 1,587.61
Materiales Utilizados 15,876.10
Sueldos y Salarios Directos 6,500.00
Costo Primo o Directo 22,376.10
Gastos Indirectos de Producción 17,238.30
Costo Incurrido 39,614.40
COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN 39,614.40
- Inv. Final de Producción en Proceso 0.00
Costo de Producción de Artículos Terminados 39,614.40
+ Inventario Inicial de Artículos Terminados 98,678.91
- Inventario Final de Artículos Terminados 97,498.91 1,180.00
COSTO DE PRODUCCIÓN DE LO VENDIDO O COSTO DE VENTAS 40,794.40