MARIANGEL ROJAS - EJERCICIO LIBROS CONTABLES Y BALANCE DE COMPROBACIÓN.

xlsx
TRANSACCION THIALIX
EJERCICIO Nº 1.
Transacciones a registrar:
4/1/2021 Se inicia la Empresa Thialix,c.a,propiedad de Salas, aportando Bs. 20.000
en efectivo y Bs. 10.000 en mercancias.
4/5/2021 Adquirimos Bs. 6.000 de mercancias a credito mas IVA, fact.num.88 a Luis
Diaz
4/10/2021 Vendemos Bs. 10.000 en mercancias a credito , Mas IVA , según factura Nº
1 a pedro lopez
4/12/2021 Se compro 2 escritorios y 3 sillas por Bs. 10.000 mas IVA; pagamos Bs.
5,000 de inicial y por el resto firmamos 5 letras
de cambio de igual valor; Pagadero mensual.
4/15/2021 Pagamos al personal la primera quincena por Bs.1.500 en efectivo
4/20/2021 Cobramos a Pedro Lopez Bs. 3.000 a cuenta de la fact Nº 1; el dinero lo
deposito en el Banco, abriendo una cuenta corriente
4/23/2021 Pagamos a Luis Diaz Bs. 1.000, a cuenta de lo que le debemos, con cheque
4/26/2021 Vendemos Bs. 12.000 de mercancia de la siguiente manera:
Carlos Nuñez Bs, 5.000 a credito ,fact Nº2, Mas IVA
Luis Aguilar Bs. 7.000 A contado IVA Incluido, Factura Nº 3, depositando el dinero
en el Banco
4/28/2021 Compramos Bs 8.000 de mercancia a credito, IVA INCLUIDO, Según fact. Nº
191 A Leopoldo Brito
4/30/2021 Cancelamos gastos varios: CANTV Bs. 1.800
Luz Bs. 800
Sueldos y salarios Bs. 1.500
30/04/2021 Sr Salas retira Bs. 2.000 en efectivo,para uso personal

1,-

Se pide:
1.1 Registrar las transacciones en el Libro diario y pases al Libro Mayor
1.2 Balance de comprobacion

Mariangel Rojas Bellizi

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COMPROBACIÓN.xlsx

FECHA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
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19
20
21
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24
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29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
43
39
40
41
47
48
49
50
51
52
53
54
58
62
55
56
66
67
68
69

ABRIL

ABRIL

ABRIL

ABRIL

ABRIL

ABRIL

ABRIL

ABRIL

ABRIL

ABRIL

EMPRESA THIALIX, C.A

LIBRO DIARIO
DEL 01 ABRIL AL 30 ABRIL
CUENTAS/CONCEPTO
-101 Inventario inicial
Caja
Capital Social
p/Apertura de la empresa con aporte de Salas
-205 Compras
Crédito Fiscal
Cuentas por Pagar
p/Compra de mercarcía a crédito según factura n°88 a Luis Díaz
-310 Cuentas por Cobrar
Débito Fiscal
Ventas
p/Venta de mercancía a crédito según factura n° 1 a Pedro López
-412 Mobiliario
Crédito Fiscal
Caja
Efectos por pagar
p/Compra de mobiliario. Se firmaron 5 letras de cambio de
1,320.00 Bs c/u. Pagadero mensual.
-515 Sueldos y Salarios
Caja
p/Pago de personal. Primera quincena
-620 Banco (Apertura de Cuenta)
Cuentas por Cobrar
p/Cobro a Pedro López parte de la deuda pendiente según factura
n°1. Apertura de cuenta corriente
-723 Cuentas por Pagar
Banco
p/Abono a deuda pendiente con Luis Díaz según factura n°88.
PAgo con cheque
-826 Cuentas por Cobrar
Banco
Débito Fiscal
Ventas
p/Venta de mercancía a crédito según factura n°2 a Carlos Nuñez,
y venta de mercancía a contado según factura n°3 a Luis Aguilar
-928 Compras
Crédito Fiscal
Cuentas por Pagar
p/Compra de mercancía a crédito según factura n°191 a Leopoldo
Brito
-1030 CANTV
Electricidad
Sueldos y Salarios
Banco
p/Pago de servicio telefónico CANTV, Sservicio eléctrico y segunda
quincena de personal
-1130 Cuenta Personal Sr Salas
Caja
p/Retiro en efectivo hecho por el sr Salas para uso personal

FOLIO

DEBE

HABER

LIBRO DIARIO

Caja
20,000.00

10,000.00
20,000.00

6,600.00
1,600.00
2,000.00

30,000.00
9,800.00
6,000.00
960.00

Banco
3,000.00
6,960.00

1,000.00
7,000.00
4,100.00

11,600.00

4,900.00
1,600.00
10,000.00

10,000.00
1,600.00
5,000.00
6,600.00

1,500.00
1,500.00

3,000.00
3,000.00

1,000.00
1,000.00

5,800.00
7,000.00
1,765.52
11,034.48

6,896.55
1,103.45
8,000.00

1,800.00
800.00
1,500.00
4,100.00

2,000.00
2,000.00
92,560.00

92,560.00

Mariangel Rojas Bellizi

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COMPROBACIÓN.xlsx

LIBRO MAYOR

EMPRESA THIALIX, C.A

LIBRO MAYOR
DEL 01 ABRIL AL 30 ABRIL

1
2
3
4

FECHA
ABRIL
ABRIL
ABRIL
ABRIL

CUENTA: CAJA
CUENTAS/CONCEPTO
01
12
15
30

Aporte de Capital
Compra de Mobiliario. Parte pagada de contado.
Pago primera quinena al personal
Retiro Cuenta Personal sr Salas

REF.
1
4
5
11

DEBE
20,000.00

20,000.00
Deudor

1
2
3

FECHA
ABRIL
20
ABRIL
23
ABRIL
26

ABRIL
30

CUENTA: BANCO
CUENTAS/CONCEPTO
Cobro a Pedro López parte de la deuda pendiente según factura n°1
Abono a deuda pendiente con Luis Díaz según factura n°88
Venta de mercancía a contado según factura n°3 a Luis Aguilar
Pago de servicio telefónico CANTV, Sservicio eléctrico y segunda
quincena de personal

REF.
6
7
8

DEBE
3,000.00

CUENTA: CAPITAL SOCIAL

CUENTAS/CONCEPTO
Apertura de la empresa con aporte de Salas

4,100.00

DEBE
0.00

1
2

FECHA
ABRIL
05
ABRIL
28

FECHA
ABRIL
10

ABRIL

26

CUENTA: COMPRAS
CUENTAS/CONCEPTO
Compra de mercarcía a crédito según factura n°88 a Luis Díaz
Compra de mercancía a crédito según factura n°191 a Leopoldo Brito

CUENTA: VENTAS
CUENTAS/CONCEPTO
Venta de mercancía a crédito según factura n° 1 a Pedro López
Venta de mercancía a crédito según factura n°2 a Carlos Nuñez y Venta
de mercancía a contado según factura n°3 a Luis Aguilar

REF.
2
9

REF.
3

DEBE
6,000.00
6,896.55
12,896.55
Deudor

DEBE

8
0.00

2
3
4

FECHA
ABRIL
05
ABRIL
12
ABRIL
28

FECHA
ABRIL
10

ABRIL

26

CUENTA: CRÉDITO FISCAL

CUENTAS/CONCEPTO
Compra de mercarcía a crédito según factura n°88 a Luis Díaz
Compra de mobiliario
Compra de mercancía a crédito según factura n°191 a Leopoldo Brito

CUENTA: DÉBITO FISCAL

CUENTAS/CONCEPTO
Venta de mercancía a crédito según factura n° 1 a Pedro López
Venta de mercancía a crédito según factura n°2 a Carlos Nuñez y Venta
de mercancía a contado según factura n°3 a Luis Aguilar

REF.
2
4
9

REF.
3

HABER
1,000.00

10

REF.
1

5,000.00
1,500.00
2,000.00
8,500.00

7,000.00

10,000.00
Deudor

FECHA
ABRIL
01

HABER

DEBE
960.00
1,600.00
1,103.45
3,663.45
Deudor

DEBE

8
0.00

SALDO
20,000.00
15,000.00
13,500.00
11,500.00

SALDO
3,000.00
2,000.00
9,000.00
4,900.00

5,100.00

HABER
30,000.00
30,000.00
Acreedor

HABER

SALDO
30,000.00

SALDO
6,000.00
12,896.55

0.00

HABER
10,000.00

SALDO
10,000.00

11,034.48

21,034.48

21,034.48
Acreedor

HABER

SALDO
960.00
2,560.00
3,663.45

0.00

HABER
1,600.00

SALDO
1,600.00

1,765.52

3,365.52

3,365.52
Acreedor
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COMPROBACIÓN.xlsx

1
2
3

FECHA
ABRIL
05
ABRIL
23
ABRIL
28

CUENTA: CUENTAS POR PAGAR

CUENTAS/CONCEPTO
Compra de mercarcía a crédito según factura n°88 a Luis Díaz
Abono a deuda pendiente con Luis Díaz según factura n°88
Compra de mercancía a crédito según factura n°191 a Leopoldo Brito

REF.
2
7
9

DEBE

1
2
3

FECHA
ABRIL
12

CUENTA: CUENTAS POR COBRAR

CUENTAS/CONCEPTO
Venta de mercancía a crédito según factura n° 1 a Pedro López
Cobro a Pedro López parte de la deuda pendiente según factura n°1
Venta de mercancía a crédito según factura n°2 a Carlos Nuñez

CUENTA: EFECTOS POR PAGAR

CUENTAS/CONCEPTO
Compra de mobiliario. Se firmaron 5 letras de cambio

REF.
3
6
8

REF.
4

DEBE
11,600.00
1
2

FECHA
ABRIL
01

FECHA
ABRIL
12

FECHA
ABRIL
30

FECHA
ABRIL
30

FECHA
ABRIL
30

CUENTA: SUELDOS Y SALARIOS

CUENTAS/CONCEPTO
Pago primera quincena al parsonal
Pago segunda quincena al parsonal

CUENTA: INVENTARIO INICIAL

CUENTAS/CONCEPTO
Aporte de Capital

CUENTA: MOBILIARIO
CUENTAS/CONCEPTO
Compra de mobiliario

CUENTA: CANTV
CUENTAS/CONCEPTO
Pago de servicio telefónico CANTV

CUENTA: ELECTRICIDAD
CUENTAS/CONCEPTO
Pago de servicio electrico

REF.
5
10

REF.
1

REF.
4

REF.
10

REF.
10

CUENTA: CUENTA PERSONAL SR SALAS

CUENTAS/CONCEPTO
REF.
Retiro en efectivo hecho por el sr Salas para uso personal
11

8,000.00
14,960.00
Acreedor

HABER
3,000.00

5,800.00
17,400.00
Deudor

DEBE

SALDO
6,960.00
5,960.00
13,960.00

SALDO
11,600.00
8,600.00
14,400.00

3,000.00

HABER
6,600.00
6,600.00

SALDO
6,600.00

DEBE
1,500.00
1,500.00
3,000.00
Deudor

HABER

SALDO
1,500.00
3,000.00

DEBE
10,000.00
10,000.00
Deudor

HABER

DEBE
10,000.00
10,000.00
Deudor

HABER

DEBE
1,800.00
1,800.00
Deudor

HABER

DEBE
800.00
800.00
Deudor

HABER

DEBE
2,000.00
2,000.00
Deudor

HABER

0.00
Deudor

FECHA
ABRIL
15
ABRIL
30

HABER
6,960.00

1,000.00
1,000.00

FECHA
ABRIL
10
ABRIL
20
ABRIL
26
LIBRO MAYOR

0.00

SALDO
10,000.00

0.00

SALDO
10,000.00

0.00

SALDO
1,800.00

0.00

SALDO
800.00

0.00

0.00

SALDO
2,000.00
<page-break>MARIANGEL ROJAS - EJERCICIO LIBROS CONTABLES Y BALANCE DE
COMPROBACIÓN.xlsx
BALANCE DE COMPROBACIÓN

CÓDIGO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
15
12
13
14
16

CUENTAS
Caja
Banco
Cuentas por Cobrar
Compras
Crédito Fiscal
Sueldos y Salarios
Inventario Inicial
Mobiliario
CANTV
Electricidad
Cuenta Personal Sr Salas
Cuentas por Pagar
Capital Social
Ventas
Débito Fiscal
Efectos por pagar
SUMAS TOTALES

EMPRESA THIALIX, C.A

BALANCE DE COMPROBACIÓN
DEL 01 ABRIL AL 30 ABRIL
SUMAS
DEBE
HABER
20,000.00
8,500.00
10,000.00
5,100.00
17,400.00
3,000.00
12,896.55
3,663.45
3,000.00
10,000.00
10,000.00
1,800.00
800.00
2,000.00
1,000.00
14,960.00
30,000.00
21,034.48
3,365.52
6,600.00
92,560.00
92,560.00

SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
11,500.00
4,900.00
14,400.00
12,896.55
3,663.45
3,000.00
10,000.00
10,000.00
1,800.00
800.00
2,000.00
13,960.00
30,000.00
21,034.48
3,365.52
6,600.00
74,960.00
74,960.00

Mariangel Rojas Bellizi

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