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LABORATORIO

CONTABILIDAD GENERAL
TERCERO BÁSICO 7

Ejercicio No. 1

Realizar los siguientes ejercicios de libro de Diario (no tiene relación entre las partidas), trabajar con limpieza
recordando que la base es la nomenclatura, realizarla en su cuaderno.

1. Venta de mercaderías al contado por Q. 14,000.00 según factura No. 823
2. Compra de escobas para uso de la empresa por Q. 280.00 a comercial Plastilandia pagada con cheque
No. 987 según factura No. 65
3. Venta de mercaderías al crédito por Q. 924.00 al señor Víctor Cifuentes, por su valor nos deja
firmado letra de cambio No. 1
4. Se concede préstamo a la secretaria de la empresa la señorita Yosselin Mesa, por Q. 250.00, según
recibo No. 55, se le entrego con cheque No. 122
5. Venta de mercaderías al contado por Q. 1,097.60, según factura No. 555
6. Deposito en Banrural por Q.20,000.00, según boleta No. 1234567
7. Se presentó la señora Helen Chocolate, a pagar su deuda de Q. 2,000.00, según recibo No. 654, ella
es cliente de la empresa.
8. Se realizó el pago del alquiler del local a la señora María Pérez Sosa, pagando 5 meses por
anticipado a Q. 560.00 c/mes, según factura No. 887.
9. Compra de 1 computadora portátil HP core2duo, para que lo utilice el Gerente de la empresa por Q.
13,994.00 pagada con cheque No. 983, según factura No. 874 de Compumaster.
10. Pago de letra de cambio No. 122 a Fisher S.A. por Q. 3,000.00, según recibo No. 1-2344

Ejercicio No. 2

El señor Isaías Álvarez propietario de la Panadería Heydi, que se dedica en la compra y venta de artículos de
consumo diario, solicita que opere sus libros de Diario, Mayor y Balances, del mes de junio de 2010, para lo
cual le presenta la siguiente información:

Resumen del Inventario (partida de Apertura)
Caja Q. 10,000.00 Gastos de organización Q. 5,000.00
Bancos Q. 35,000.00 Proveedores Q. 6,000.00
Clientes Q. 4,000.00 Acreedores Q. 1,000.00
Mercadería Q. 50,000.00 Capital ¿?
Mobiliario y Equipo Q. 6,000.00

Movimiento del Mes
Día 1. Venta de mercaderías al contado por Q. 5,600.00 según facturas No. 12 a la 20.

Día 2. Se deposita en el banco el Cóndor los ingresos del día anterior, según boleta No. A-773291

Día 5. Se presenta el señor Gabriel Rodríguez quien es cliente de la empresa a pagar su deuda por Q. 600.00,
según recibo de caja No. 798

Día 10. Venta de mercaderías al crédito al Señor Armando Tzoc, por Q. 896.00 según factura No. 21.

Día 15. Compra de 2 resmas de papel bond para uso de la empresa por Q. 28.00 c/resma a Librería Alejandra,
según factura No. 3445

Día 20. Pago a nuestro Proveedor comercial PanaderíaWilly nuestra deuda de Q. 1,000.00 con cheque No.
00002

Día 24. Compra de mercaderías al crédito a Comercial Los Rojos por Q. 5,600.00 según factura No. 3740,
firmando letra de cambio No. 213.

Día 30. Pago se los sueldos del mes de la siguiente manera: para administración Q. 5000.00 más bonificación
incentivo de 2 trabajadores, para ventas Q. 6,000.00, mas bonificación incentivo de 3 trabajadores, a todos se
les retuvo sus cuotas patronales y laborales, el valor liquido se pagó en con cheque.

Ejercicio No. 3

INSTRUCCIONES GENERALES: Realizar las siguientes partidas en hojas de papel factura de dos (2)
columnas, utilizando las técnicas aprendidas en clases y los formatos indicados.

Dia 1. se venden mercaderías al contado por un valor de Q. 2,800.00, según facturas de la No. 1 a la No.
10.

Se deposita en el Banco de Antigua Q. 02992 Dia 10. Se paga el servicio de extracción de basura a la empresa Municipal por Q. 001 a la 022. 5. 14. según recibo No. en el momento se deja pagado el valor del iva y el 65% de la venta con cheque No.00.000.A. 2451. se venden mercaderías al crédito a la señora Sandra Torres Ex de Colom.A.500. .00 según factura No.112. Se compran mercaderías por un valor de Q. 1 Dia 8. 7 pagada con cheque No. 5451 de Industrias Arcoíris S.00 de su deuda. Día 6. 005 Dia 12.00 Clientes Q 7. Se compran escobas para uso de la empresa por Q. según factura No. Se paga a nuestro proveedor Comercial Barcelona Q.00 Acreedores Q 4. Se venden mercaderías al contado por un valor de Q.Se venden mercaderías al crédito por un valor de Q.500.000. Día 5 se vende mercaderías al crédito por un valor de Q. Día 4. La señora Sandra Torres abona Q. 2. Se venden mercaderías al crédito al señor Ervin Colom por Q. 26.160.600. por pagar Q 5. Dia 3. 0050. Día 10. Se vender mercaderías al contado por un valor de Q. 5. Día 9.00 según boleta No.00.00.000. Día 11.Se compran mercaderías al crédito por un valor de Q.00. al señor Willy García. por Q. 1. 1. 3.000.A. pagada con cheque No. Dia 5.1. según factura No.00 según recibo No.00 Proveedores Q 18.600. según factura No.000.00 con cheque No. 4 El 1 de enero de 2011 se presenta el señor Cristiano Ronaldo propietario de la empresa “Madrid”. según factura No. 125 del Comercial El Señor Barrelón.800. 51.00 con cheque No.00 a la empresa “Mundo Limpio S. en el momento deja pagado el valor del iva y el 25% de la venta.00 Capital Q 157.880. según recibo de caja No. 124.00 Mobiliario Q 8.600.000.500. 5451 Dia 7. 15. 0004. en el momento deja pagado el valor del iva y el 55% de la venta Ejercicio No.Dia 2. Se pagan los Intereses sobre la Hipoteca por los 31 días del mes anterior.000. 0003 Dia 9. 12-345678.00 Bancos Q 35. para lo cual le presenta la siguiente información: Resumen del Inventario: Clientes Q 3. 1. Se compra una maquina registradora para uso de la empresa por un valor de Q. Día 8. 12456. según factura No. 14. 12.00 a la Distribuirá Madrid. 224. 6. en el momento deja pagado el valor del iva y el 35% de la venta. 0002 Dia 6. solicita que opere su libro de diario del presente mes. Por un valor de Q..000.00 a comercial el Águila.00 Inmuebles Q 85. Se paga una letra de cambio a favor de Muebles S. Dia 11. según factura No.00 según facturas de la No.00 Doc. 20. en el momento de la venta deja pagado el valor del iva. pagado en efectivo. 24 a la 30.00 Mercadería Q 45. Se compran mercaderías por un valor de Q. 9. Día 3. 23.00.500.720.500.5 % anual. según factura No. 5. Compra para uso de la empresa escobas y trapeadores por un valor de Q. 3584.000. al señor José Mourinho.000. 100.000. Se paga a uno de nuestros proveedores Q. el Banco cobra el 22.00.00 Movimiento del mes de enero Día 2. pagada con cheque No.00. 140. con cheque No. de la deuda con cheque No.00 según facturas de la No.”. pagada en efectivo a Agencias WAY. Se deposita en el Banco Industrial los Ingresos del día anterior. 0001 Dia 4.

272.500 por Q.00 documentos por pagar Q 800. . Día 16.00 proveedores Q 1.000. El resumen del inventario es el siguiente.00. según factura No. 9. solicita que opere sus libros de diario. Se vende mercaderías al contado por Q. 8. según factura No. 24-456781 Día 24. quien es dependiente de mostrador. 6. Se paga el sueldo del señor Rafael Márquez.00.00 en el momento de la operación se deja pagado el valor del Iva y el 25% de la venta. que devenga un sueldo de Q.400.00. 20.600.00 según facturas de la No. 0112 a la No. según facturas No.400. 0115 Día 5.400. para lo cual le presenta la siguiente información. 25-4578554 Día 27. 140. 5.00.000.00. EJERCICIO 5 EL Señor José Sancoy. 1375.00 capital Q 70.00 Mobiliario Q 4.00. 500. Se realiza un pago de nuestros proveedores por Q. Se crea un fondo de caja chica para gastos menores de la empresa por Q. 500. 14. Día 22. R- 1444 Día 9. pagada en efectivo.850. Se venden mercaderías al crédito al Señor Raúl González Blanco.300. el valor Líquido se paga con cheque No. 28. Día 28.520.00 Vehículos Q 20. en el momento deja pagado el valor del iva y el 50% de la venta. Las cuotas patronales y laborales quedaron pendientes de pago. 280.Día 12. Día 18. en el momento de la operación se deja pagado el valor del Iva en efectivo.00. Día 30. el iva se nos acredita a nuestra cuenta. 0012. Se compran mercaderías al crédito a Comercial Barcelona por un valor de Q.00. 32 a la 38. pagada con caja chica.000. 215456 pagadas con cheque No.00. 100 de la Empresa Plásticos en General. 0015 Día 8. 140. según factura No. Día 12.00. propietario de la tienda “Yessy”.00 con el iva incluido. Se venden mercaderías al crédito al Santiago Canizares.00 acreedores Q 500.500. Día 17. 554 de comercial “Barak Obama”.00 según facturas de la No. 12456 de Compu-Master. según recibo de caja No. Se realizan ventas al contado por Q.960. Se paga el servicio de extracción de basura a la empresa “Ciudad Limpia” según factura No. Día 23. Se depositan en el Banco los ingresos del día anterior según boleta No. Se compran mercaderías por un valor de Q. 6. 12. según recibo No.000. 4568. Caja Q 1. Día 20. Se devuelven mercaderías compradas el día anterior por estar en mal estado por un valor de Q. 7 Día 13. según factura No. 31. 46 a la 60.00 según boleta No. según factura No. El señor Miguel Ángel Asturias quien es cliente de la empresa paga su deuda de Q. 5. Se compran mercaderías al contado por un valor de Q. 4.00. A-1545. 0116. mayor y balances del mes de julio de 2011.250.00.000. Se venden mercaderías al contado por un valor de Q. Se retiene la cuota laboral IGSS. Se venden mercaderías al contado por un valor de Q. Según Factura No. por un valor de Q. se le paga su bonificación incentivo. 39.800. por un valor de Q. Día 19. Día 29. al Comercial AC de Milán.00 Bancos Q 25.00 Clientes Q 2.584.500. pagada con cheque No. 1.00. 40 a la 45.00 mercaderia Q 20. Se depositan en el Banco los ingresos del día anterior según boleta No.840. Se realiza compra de trapeadores para uso de la empresa por Q. pagada en efectivo. 3.00. Se compra una computadora para uso de la Empresa. Se compra una saca basura por un valor de Q. Día 25. Se venden mercaderías al contado por un valor de Q. 23-456789 Día 15. Día 26.00 según facturas de la No. 7.00 EL MOVIMIENTO DEL MES FUE EL SIGUIENTE Día 1. Se deposita en el Banco de antigua Q. 280. marca Hp por un valor de Q. a Distribuidora Madrid según factura No. según factura No. 22. 8. con cheque No. pagada en efectivo. según factura No.

7. para ventas Q.600.Día 15.00.000. se retuvieron las cuotas del IGSS.000. propiedad de la señora Hilda Chavaloc. 12.00 Clientes Q 7. 50. Se pagan los sueldos de la siguiente manera: Para administración Q. y el resto se lo lleva al crédito según factura No. EJERCICIO No.000.00 según facturas No. 1.450.00 Clientes Q.000.00 proveedores Q 15. para lo cual le presenta la siguiente información. Ejercicio No.00 Proveedores Q. 14. 7 INSTRUCCIONES: En hojas de papel factura realizar el DIARIO MAYOR Y BALANCE la empresa Willy wonka.000.00 Acreedores Q 8.000.500. 0005. 800. Se deposita en el Banco Q.00 Día 1: Se realizan ventas al contado por la cantidad de Q.496.000.500.1388. 8. Mayor y Balance del mes de Julio de su empresa denominada “El Conejo”.950. 25. Día 15.000. Nuestro cliente José Solís.00 MOVIMIENTO DEL MES Día 1. Se crea un fondo de caja chica en efectivo por Q. el valor líquido se pago con cheques No. 4. 6.00 más bonificación incentivo de 2 trabajadores. Se vende mercaderías al contado por Q.00 Bancos Q 55. 952. se retuvieron las cuotas patronales y laborales del IGSS.00 Acreedores Q.00 más bonificación incentivo de 3 trabajadores.00. Regularizar el iva. 15. 0600 Día 5. 0117.00 Día 22. 3. 1.00 Mobiliario Q. 5.00 Bancos Q. el valor líquido se pagó con cheques No. 0001 Día 25. Caja Q.00 con cheque No. a Comercial “Picachu” según factura No.056. según facturas No.80 pagamos el 25% de la compra más el total del iva con cheque No. Calle 3-85 zona 3 de Totonicapán. 6 El señor Oscar Berger solicita que opere sus libros de Diario.960. Compra de mercaderías al contado por Q. 59. 33. Se hizo un abono a nuestros proveedores Q. Se vende mercaderías al señor Manuel Zelaya por Q. Venta de mercaderías al crédito al señor Álvaro Colom. por Q. Se compra mercadería al crédito por Q. Se deposita en el banco los ingresos del día 28. 0118 a la No. 0001 al No. Caja Q 5.000. más la bonificación incentivo de 2 trabajadores.00 Capital Q.00 según boleta No. 4.250.2000. Día 31. 12-85421-05 Día 12. Se compraron mercaderías al crédito a Distribuidora Luz por un valor de Q. 0-123456-1 Día 31.00. 6546. 00112. según boleta No.200. 400.00 Día 20.0002 .00 nos deja pagado el total del iva más el 25% de la venta. Regular el IVA. ubicada en 5ta. de sala de ventas Q. Día 28. 896.000.00 Mercadería Q.000. 0601 Día 31. 10.000. pagando el iva y el 15% de la venta.00 Día 3 Se realizaron compras al contado por la cantidad de Q. 7 Día 16. más la bonificación incentivo de 1 trabajador.500. Se pagan los sueldos así: de Administración 8. según factura No. 0580 a la No.400. por el valor de la mercadería se firmo una letra de cambio No. 0125 Día 30.000.00.00. a continuación se le presenta los datos para elaborarlo. Se vende mercaderías al contado por Q. 5. paga su deuda de Q.00 Capital ? Mercadería Q 55.600.00.00 Mobiliario Q 8. 0013 al 015. Día 31.00 Día 8.

. 15 Se vendieron mercaderías al contado por Q. para lo cual le presente la siguiente información: Caja Q 15.00 Clientes Q 2.000. EJERCICIO 9 INFORMACIÓN: El señor Carlos Roca Lisa solicita que le opere sus libros DIARIO. solicita que le opere sus libros DIARIO. Más bonificación incentivo de 4 trabajadores. 18. 76 Día No. 154851 de Platicentro S. Día 18. nos deja pagado el iva. Día 15. 7324. de sala de ventas Q. 4312. 11. Se les retuvo las cuotas del IGSS. Compra de Mercaderías al Contado por Q. Sala de ventas Q. 1242 de Office. 7000. según boleta No.000.00 según facturas del No.Día 30. 0001 a la No.000.00 Capital Q 150.00 DIA No. 7000.00 pagado en efectivo factura NO.00 Acreedores 1000.224.500. 10. para lo cual le presente la siguiente información: Caja 22500.00 Vehículos de reparto Q 50. Venta de mercaderías al crédito al señor Jorge Archila por Q. por Q. 0016.00.00 Mobiliario y Equipo 12000. Pagamos a nuestro proveedor Q. El Señor Jorge Archila nos paga el 50% de su deuda.00 IVA por cobrar 15840. Los sueldos líquidos se pagaron en efectivo.000. 500. 4.000. Día 30.00 Equipo de computación Q 15. 14.80 con el iva incluido factura No. Las cuotas laborares y patronales quedaron pudientes de pago.00 pagada en efectivo. 30 se pagaron sueldos del presente mes así: de administración Q.000. 1: se compró para uso de la empresa una computadora con todos sus accesorios valorado en Q.00 con queche No.000. 0002 Día 9.00. Día 5.com DIA No. 5. de la empresa “El Martillo. según recibo de caja No.000. 17 Nuestro cliente Jorge Pérez nos devuelve mercaderías con el iva incluido por encontrar desperfectos en la misma por Q. 392. Venta de Mercaderías al Crédito al Señor Castulo León Bravo. Más bonificación incentivo de 4 trabajadores. 5 a la 11. 0017 a la No.00 más bonificación de 3 empleados.00. 8 se vendieron mercaderías al crédito al señor Jorge Pérez por Q. pagada con cheque No. Regularizar las cuentas del iva. 728.00 Capital 172840. Factura No. 122 Día 11. según factura No. nos deja pagado el total del iva más el 15% de la compra. Día 24. Día 16.00 Mercadería 35000. 50 a la 75 por Q. Día 8. por Q.00 según factura No. Se vendieron mercaderías al contado con el iva incluido facturas No. 77 a la 85 Día No. 12345 de Banco Industrial. MAYOR Y BALANCE.15680. Se pagaron los sueldos del mes de la siguiente manera: Administración Q.00 Día No.00. El valor líquido se pagó con cheque No.00 proveedores Q 5.00.00 Bancos Q 25.00 Día 1.00.00 pagando en el acto el iva.00 según facturas del No.00 más bonificación de 4 empleados. según factura No.A.00 Proveedores 11000. 1 Día No. Venta de mercaderías al contado por Q. MAYOR Y BALANCE.00 Vehículos 85000. 8 INFORMACIÓN: El señor Fredy Chanchavac. Regularizar el iva Ejercicio No.00 Clientes 1000.6920. Se deposita en el Banco Q. 0036. de la empresa “El Gato Viudo”.7500. Día 20.00 Mobiliario y Equipo Q 5.500.000.00 Bancos 13500.8000.500. 7 30. El señor Carlos Roca Lisa compra trapeadores para uso de la empresa. 21. El señor Santos Pacheco quien es cliente de la empresa paga parte de su deuda por Q.00 Mercadería Q 50. A todos se les retuvo la cuota laboral IGSS.312. 0035.000. 0001. 3000. Venta de mercaderías al contado por Q.00 Acreedores Q 7.200.00 nota de débito No. 0015.

00035 Día 3.00. 28.00 documentos por pagar Q 4. 0002 Día 11. 00037 a la No. El señor Castulo León Bravo paga su deuda contraída el día 24 Día. 12-85462-005 Día 10.00 según facturas del No. Se vende mercaderías al contado por Q.00 mas bonificación de 3 empleados.500. propietaria de la Relojería “Saturno” solicita que opere sus libros de Diario. Día 9.00 proveedores Q 15. 7 Día 28.500. Se compra papelería y útiles a librería San Miguel por Q. A todos se les retuvo la cuota laboral IGSS.000.00 Movimiento del mes Día 1.00.00 mas bonificación de 4 empleados. 12-99564-05 . 00051 Día 16.000. Día 15. según boleta No. 0003 Día 12. Venta de mercaderías al crédito al señor Agustín Pocasangre. Se deposita en el banco Q.00 capital Q 80. Se paga a uno de nuestros acreedores Q.620.00 pagada con cheque No.00 equipo de computacion Q 7. 5. 61.00 en efectivo. El valor líquido se pago con cheque. 53 a la No.00 Bancos Q 50. Se vende mercaderías al contado por Q.200.500.00 mercaderia Q 75.000. 1. Las cuotas laborares y patronales quedaron pudientes de pago. 1. 7.00 pagado en efectivo.00 con cheque No. 280. 4. Día 24. se pagaron sueldos del presente mes así: de administración Q.00 según factura No. EJERCICIO No. 25.00 documentos por cobrar Q 10. 8000. el iva se acredito a su cuenta.000. 12-58524-005 Día 4.000.00 según factura No. Se vende mercaderías al contado por Q. 30. 00050.000.00 vehiculos Q 15.00 según boleta No. Se hace un abono a nuestros proveedores por Q. Día 8. Se compra mercaderías por Q.00 pagada en efectivo. para lo cual le presenta la siguiente información: Caja Q 35. 728.00 de su deuda. según factura No.00 en efectivo. Día 25. Se deposita en el Banco lo que ingreso el día 8.00 mobiliario Q 5. 1. según boleta No.00. según factura No.000.000. 3. Venta de mercaderías al contado por Q.360. 1. 33. Día 22. Se deposita en el banco lo que ingreso el día 25.600.000.A.200. 12546 de Muebles S. nos deja pagado el total del iva más el 50% de la venta. Día 6. 10. de sala de ventas Q.000.250. 39. La relojería El Sol nos paga Q. Se compra escobas y trapeadores para uso de la empresa por Q. según factura No. Uno de nuestros clientes nos paga su deuda por Q.000. 0001. 812. Día 23. Mayor y Balance del mes de Mayo de 2006. según factura de la No. Nuestro cliente Josefina Piedra del Monte nos devuelve mercaderías con el iva incluido por encontrar desperfectos en la misma por Q. por Q. 10 La señora Federica Piedra del Monte. 560.00 Clientes Q 8. Día 17.00 acreedores Q 7.00 hipotecas Q 100. Regularizar las cuentas del iva.000.00 pagada con cheque No. 00052.000. Se compro una estantería para uso de la empresa por Q.00 nota de debito NO. el nos deja pagado el total del iva en efectivo.000.00 papeleria y utiles Q 750.Día 25. 2.000. 9576. Se paga una letra de cambio que se tenía pendiente de pago por Q.400.500. Venta de mercaderías al crédito a Relojería El Sol por Q.00. Día 30. Día 19. 00036 Día 5.

2. teniendo un sueldo de Q.300. Regularizar las cuentas del Iva.400.00 y el 1 de marzo de 2009 le aumentaron Q.00. de sala de ventas Q.00 Bancos Q. Resumen del Inventario: Caja Q. según factura No. 500. 200. 12.500. 1.500. el 1 de mayo de 2008 le concedieron un aumento de Q.00. se retuvieron las cuotas del IGSS. Se paga Q. Día 31. el 1 de enero de 2007 le dieron un aumento de Q.00. 450.00.00 y el 1 de julio de 2007 otro aumento de Q. teniendo un sueldo de Q.00 y el 1 enero de 2009 otro aumento de Q.00 y el 1 de enero de 2004 otro aumento de Q.000. el 1 de mayo del 2008 le aumentaron Q. 12-154000-10 del banco Azteca. Día.600. Día. 3. pagar sus prestaciones laborales con cheque No.000. . 10. 4. 18.000. 1450-0 Día. 005 al No.00 más bonificación incentivo de 3 trabajadores.00 Capital ? MOVIEMIENTO DEL MES DE JULIO Día. en el año 2001 le aumentaron el sueldo a Q. el valor líquido se paga con cheque del No.000. 0011111 4) El 13 de julio de 2009 despiden a la señora Micaela Suarez quien era subgerente de la empresa. Disipen a la señora Alejandra Pérez Sosa quien era secretaria de la empresa por incumplimiento en sus labores.00. A continuación se le presenta una serie de ejercicios individuales (No tienen relación una con la otra). más bonificación incentivo de tres trabajadores.00 Clientes Q. ella inicio a trabajar el 1 de febrero de 2004. Compra de mercaderías por Q. Día 31.00 y en el 1998 otro aumento de Q. Se venden mercaderías al crédito al señor Otto Pérez Molina por Q. 1. de su comercial denominado “El Gavilán”. 5. cancelar sus prestaciones laborales con cheque No. 500. 800.00.000.00.00 pagada con cheque No 0004 Día 29. sobre cálculo de prestaciones laborales las cuales deberá resolver en hojas de papel bond y luego realizar la partida correspondiente.500. 8. 800. 100.000. 0013.00. pagada en efectivo.000. 33. 2.000. 5.00 Mobiliario Q. Mayor y Balance del mes de julio de 2009.00 Mercadería Q. ella inicio a trabajar el 1 de marzo de 2000 teniendo un sueldo de Q. 12 El señor Álvaro Colom solicita que opere sus libros de Diario.500. 02456465 EJERCICIO No. Se retuvo las cuotas IGSS. para lo cual le presente la siguiente información. 200. el valor liquido de pago con cheque.00.800.Día 26. 1121 2) El 8 de agosto de 2009 despiden al señor Álvaro Colom por incumplimiento en sus promesas de campaña.00. 5241. 1. cancelar sus prestaciones laborales con cheque No. el señor Zelaya comenzó a laborar el 1 de enero de 2006 teniendo un sueldo de Q. 50. por los 31 días del mes. 500.00 y el 1 de enero de 2003 le concedieron un aumento de Q.000.800. 22. y el 15% de la venta. despiden al señor Manuel Zelaya por incumplimiento en sus labores. 1. 1) El 20 de abril de 2009.500. Se paga los sueldos del mes así: de administración Q. cancelar sus prestaciones laborales con cheque No. 300.600. en el año 1995 recibió un aumento de Q.00 más bonificación incentivo de 4 trabajadores. De ventas Q. EJERCICIOS DE CALCULO DE PRESTACIONES LABORALES EJERCICIO No. 500. 15. Venta de mercaderías al contado por un valor de Q.00. en el momento de la operación deja pagado el iva. ella inicio a trabajar el 1 de enero de 1993.00 más bonificación incentivo de 4 trabajadores. el señor Colom inicio a trabajar el 1 de febrero de 2004. teniendo un sueldo de Q. 5. Se deposita en el banco los ingresos del día 22 según boleta No. Se pagan los sueldos de la siguiente manera: de administración Q. 9520.00 y en el año 2005 le aumentaron Q. según facturas de la No.00. 75. 25. pagando sus prestaciones laborales con cheque No. Día. 300. 7. 11.00.00 de la hipoteca mas los intereses de esta.000.00 Proveedores Q. 8. 10.00 y el 1de enero de 2009 un aumento de Q.00 Acreedores Q. (Para el calculo del interés aplique año de 365 días).00 y el 1 de julio de 2009 otro aumento de Q. el banco nos 7 cobra el 18% anual de interés. 31. 15465 3) El 5 de mayo de 2009 despiden a la señora Luisa Pérez quien era secretaria de la empresa por incumplimiento en sus labores. 5242 a la 5300.