UNIVERSIDAD TÉCNICA DEL NORTE

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS

CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

TEMA:

EJERCICIO DE INVERSIONES

Nombre: Karina Imbaquingo

Asignatura: Gerencia Financiera

Docente: Ing. Pablo Báez

Nivel: 4 C1

Fecha:27/11/2023

IBARRA 2023
 UNIVERSIDAD TÉCNICA DEL NORTE
Gerencia Financiera
Ejercicio de inversiones
La compañía GPRIX S.A. desea mantener una reserva de liquidez de 350.000 USD por un tiempo
de 3 años, para lo cual analiza varias alternativas de inversión, entre ellas:
1. Invertir de 1 depósito a plazo fijo con una duración de 3 años, en el Banco X con una tasa
del 14% anual, considerar la retención en la fuente por rendimientos financieros del 2%.
2. Invertir consecutivamente en 12 depósitos a plazo fijo en el Banco Y con una duración
de 3 meses cada uno, capitalizando los intereses generados al final de cada trimestre, con
una tasa del 12% anual, considerar la retención en la fuente por rendimientos financieros
del 2%.
3. Invertir en bonos del Estado por 350.000 USD, que serán adquiridos a un precio de 0,95,
con vencimiento de 3 años y considerando una comisión de la casa de valores del 2% flat,
y una comisión de la bolsa de valores del 0,15% del monto de la operación.
Se pide:
1. Analice las 3 alternativas, compare los resultados y recomiende la opción que permitiría
maximizar la inversión.
2. Realice los registros de las 3 alternativas en el libro diario.
ALTERNATIVA 1

Datos Fórmula
Capital $ 350.000,00 I= Cx i x t
Interes 14% I $ 147.000,00
Tiempo 3 M=C+I
Monto ?? M $ 497.000,00
Total Inversión 494.060,00

RENTABILIDAD
1
$ 147.000,00

Compañía GPRIX S.A.

LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE DEBE HABER
1
Inversiones 350000
Bancos 350000
2
Intereses por cobrar 49000
Intereses Ganandos 49000
3
Intereses por cobrar 49000
Intereses Ganados 49000
4
Retencion Fuente 2% 2940
Banco 494060
Inversiones 350000
Intereses por Cobrar 98000
Intereses Ganados 49000
ALTERNATIVA 2

Datos R.C. 350000

Capital $ 350.000,00 i= c*t*r
i= 350000(0,03)¹²
Interes anual 14% i= 49901,63
Interes trimestral 2,87%
Tiempo 12 RENTABILIDAD 2
$ 49901,63
Monto ??
 Fórmula
I= Cx i x t
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
I $ 10.058,07 $ 10.341,33 $ 10.632,57 $ 10.932,01 $ 11.239,89 $ 11.556,43 $ 11.881,89 $ 12.216,51 $ 12.560,56 $ 12.914,30 $ 13.278,00 $ 13.651,94

M=C+I
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
M $ 360.058,07 $ 370.198,24 $380.623,99 $391.343,35 402.364,59 $413.696,22 $425.346,98 $437.325,86 $449.642,09 $462.305,18 $475.324,90 $488.711,28
Total Inversión 488.438,24
 Compañía GPRIX S.A.
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE DEBE HABER
1
Inversiones financieras 350.000,00
Bancos 350.000,00
R/v Colocación de plazo fijo 1 trimestre
2
Bancos 359.856,91
IRF retenido por cobrar 2% 201,16
Inversiones financieras 350.000,00
Interes ganado 10.058,07
R/v cancelación de deposito a plazo fijo
3
Inversiones financieras 359.856,91
Bancos 359.856,91
R/v Colocación de plazo fijo 2 trimestre
4
Bancos 369.991,41
IRF retenido por cobrar 2% 206,83
Inversiones financieras 359.856,91
Interes ganado 10.341,33
R/v cancelación de deposito a plazo fijo
5
Inversiones financieras 369.991,41
Bancos 369.991,41
R/v Colocación de plazo fijo 3 trimestre
 6
Bancos 380.411,33
IRF retenido por cobrar 2% 212,65
Inversiones financieras 369.991,41
Interes ganado 10.632,57
R/v cancelación de deposito a plazo fijo
7
Inversiones financieras 380.411,33
Bancos 380.411,33
R/v Colocación de plazo fijo 4 trimestre
8
Bancos 391.124,71
IRF retenido por cobrar 2% 218,64
Inversiones financieras 380.411,33
Interes ganado 10.932,01
R/v cancelación de deposito a plazo fijo
9
Inversiones financieras 391.124,71
Bancos 391.124,71
R/v Colocación de plazo fijo 5 trimestre
10
Bancos 402.139,79
IRF retenido por cobrar 2% 224,80
Inversiones financieras 391.124,71
Interes ganado 11.239,89
R/v cancelación de deposito a plazo fijo
11
Inversiones financieras 402.139,79
Bancos 402.139,79
R/v Colocación de plazo fijo 6 trimestre
12
Bancos 413.465,09
IRF retenido por cobrar 2% 231,13
Inversiones financieras 402.139,79
Interes ganado 11.556,43
R/v cancelación de deposito a plazo fijo
13
Inversiones financieras 413.465,09
Bancos 413.465,09
R/v Colocación de plazo fijo 7 trimestre
14
Bancos 425.109,35
IRF retenido por cobrar 2% 237,64
Inversiones financieras 413.465,09
Interes ganado 11.881,89
R/v cancelación de deposito a plazo fijo
15
Inversiones financieras 425.109,35
Bancos 425.109,35
R/v Colocación de plazo fijo 8 trimestre
 16
Bancos 437.081,53
IRF retenido por cobrar 2% 244,33
Inversiones financieras 425.109,35
Interes ganado 12.216,51
R/v cancelación de deposito a plazo fijo
17
Inversiones financieras 437.081,53
Bancos 437.081,53
R/v Colocación de plazo fijo 9 trimestre
18
Bancos 449.390,88
IRF retenido por cobrar 2% 251,21
Inversiones financieras 437.081,53
Interes ganado 12.560,56
R/v cancelación de deposito a plazo fijo
19
Inversiones financieras 449.390,88
Bancos 449.390,88
R/v Colocación de plazo fijo 10 trimestre
20
Bancos 462.046,90
IRF retenido por cobrar 2% 258,29
Inversiones financieras 449.390,88
Interes ganado 12.914,30
R/v cancelación de deposito a plazo fijo
21
Inversiones financieras 462.046,90
Bancos 462.046,90
R/v Colocación de plazo fijo 11 trimestre
22
Bancos 475.059,34
IRF retenido por cobrar 2% 265,56
Inversiones financieras 462.046,90
Interes ganado 13.278,00
R/v cancelación de deposito a plazo fijo
23
Inversiones financieras 475.059,34
Bancos 475.059,34
R/v Colocación de plazo fijo 12 trimestre
24
Bancos 488.438,24
IRF retenido por cobrar 2% 273,04
Inversiones financieras 475.059,34
Interes ganado 13.651,94
R/v cancelación de deposito a plazo fijo
TOTAL 9.972.617,99 9.972.617,99
ALTERNATIVA 3

R.C. 350000 RENTABILIDAD 3

i= c*t*r $ 93.975,00
i= 350000(0,08)3
i= 84000

Compañía GPRIX S.A.

LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE DEBE HABER
1
Inversiones Bancos 350000
Prima Bonos 17500
Bancos 332500
2
Inversiones Bonos 350000
Comisiones Bolsa 7525
Prima Bonos 17500
Bonos 340025
3
Prima Bonos 5833,33
Ingreso Bonos 5833,33