Nombre: Karina Pacheco Prado

Matrícula: 101019

Grupo: CF50

CONTABILIDAD II.

Mtro. Humberto Flores Hernandez

Actividad 4: Elaboracion de Polizas Contables y Hoja de Trabajo

Santiago de Querétaro a 29 de Abril del 2019.

Actividad de aprendizaje 4. Elaboración de pólizas contables y hoja de Trabajo

1. La Compañía Lexcorp S.A. de C.V. inicia operaciones el 10 de enero de 2011 como empresa constituida legalme
mexicanas y con el objeto de operar como comercializadora de productos X. La compañía inicia operaciones con un
$15,000,000.00 (quince millones de pesos) que han sido depositados íntegramente en la cuenta unica de cheques

2. El 11 de enero, La Compañía Lexcorp celebra un contrato de renta con Inmobiliaria DT, por la bodega y área de
contrato a doce meses que han sido pagados por anticipado, el monto de la renta mensual es de $90,000.00 pesos

3. El 15 de enero contratamos a una asistente administrativa, dos representantes de ventas y un mensajero, sus su
$11,000.00 y $15,000.00 (cada representante) y $8,000.00 mensuales respectivamente.

4. El 18 de enero compramos Mobiliario y Equipo de Oficina con valor de $1,600,000.00 pesos pagando de contado

5. El mismo día adquirimos equipo de cómputo con valor de $350,000.00 pagando la mitad hoy y la otra mitad el 31

6. El 21 de enero compramos tres vehículos utilitarios pagando de contado, cada uno con valor de $175,000 pesos

7. Pagamos los seguros anuales de los vehículos el mismo día, $9,200.00 pesos por cada uno.

8. El 31 de enero recibimos nuestro primer recibo de Electricidad por $12,500.00 pesos que liquidamos el mismo dí

9. El 2 de febrero adquirimos mercancías de Industrias Reina por $450,000.00 a 30 días crédito.

10. El 6 de febrero compramos a Empresas Grayson mercancías por $800,000,00 a 45 días crédito.

11. El 9 de febrero realizamos una venta por $500,000.00 a 45 días crédito, nuestro margen de utilidad es del 27%.

12. 10 de febrero realizamos una venta por $234,000.00 a 60 días con el mismo margen de utilidad.

13. 12 de febrero, Empresas Grayson ofrece un 8.5% de descuento por pronto pago si pagamos hoy mismo en luga
vencimiento, aceptamos su ofrecimiento.

14. Mismo día, para no incurrir en déficit de efectivo, ofrecemos el mismo descuento más 1% a nuestro cliente de la
Nuestro cliente acepta.

15. 7 de marzo pagamos nuestra compra a Industrias BW.

16. Nuestro cliente de la 2a venta liquida el total del adeudo.

17. 9 de marzo. Un cliente realiza un anticipo por $150,000.00 que representa el 40% de la venta total por mercanc
entregada en 20 días.

18. 20 de marzo, entregamos la mercancía y el cliente nos liquida el 50% restante.

19. Recibimos una devolución de mercancía con valor de $17,000.00 precio de venta, del cliente del asiento 11

20. Encontramos una diferencia negativa de Inventarios por $12,500.00 Pesos (únicamente registrar en hoja de trab

Para efectos prácticos, no se consideraran en el registro impuestos directos (IVA) ni los relativos a
salarios.

Se pide:

Realizar los asientos contables en formato de póliza y sumar en formato de Libro Mayor.

Con base en el punto anterior, vaciar y elaborar en hoja de trabajo, obteniendo el resultado de la o
ejercicio.

Elaborar Balanza de Comprobación.

ente bajo las leyes
n Capital Social de
s de la compañía

e oficinas con un

1 de enero.

ar de el día de

a 1a venta.

cía que le será

bajo como ajuste).

a impuestos y

operación del
 LIBRO DIARIO
LEXCORP, S.A. DE C.V.
ASIENTO MAYOR PE,PI;PD REDACCION PARCIAL
10 DE ENERO DE 2011
1 1 PI Bancos
2 PD Capital Social

11 DE ENERO DE 2011
2 3 PE Rentas Pagadas por Anticipado
1 PI Bancos

15 DE ENERO DE 2011
3 4 PD Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios
5 PD Gastos de Venta
Sueldos y Salarios
1 PE Bancos

18 DE ENERO DE 2011
4 6 PD Mobiliario y Equipo de Oficina
1 PE Bancos

5 7 PD Equipo de Computo
1 PE Bancos
8 PD Acreedores Diversos

21 DE ENERO DE 2011
6 9 PD Equipo de Reparto
1 PE Bancos

7 10 PD Seguros por Anticipado

PE Bancos
1
31 DE ENERO DE 2011
8 4 PD Gastos de Administracion
Energia Electrica
5 PD Gastos de Venta
Energia Electrica
1 PE Bancos

8-A 8 PD Acreedores Diversos

1 PE Bancos

2 DE FEBRERO DE 2011
 9 11 PD Almacen
12 PD Cuentas por Pagar

6 DE FEBRERO DE 2011
10 11 PD Almacen
12 PD Cuentas por Pagar

9 DE FEBRERO DE 2011
11 13 PD Cuentas por Cobrar
14 PD Ventas

11-A 15 PD Costo de Ventas

11 PD Almacen

10 DE FEBRERO DE 2011
12 13 PD Cuentas por Cobrar
14 PD Ventas

12-A 15 PD Costo de Ventas

11 PD Almacen

12 DE FEBRERO DE 2011
13 12 PD Cuentas por Pagar
1 PE Bancos
16 PD Rebajas y Descuentos sobre Compras

14 1 PI Bancos
16 PD Rebajas y Descuentos sobre Compras
13 PD Cuentas por Cobrar

7 DE MARZO DE 2011
15 12 PD Cuentas por Pagar
1 PE Bancos

16 1 PI Bancos
13 PD Cuentas por Cobrar

9 DE MARZO DE 2011
17 13 PD Cuentas por Cobrar
14 PD Ventas

17-A 15 PD Costo de Ventas

11 PD Almacen

20 DE MARZO
18 1 PI Bancos
13 Cuentas por Cobrar

19 17 PD Devolucion y Rebajas sobre Venta

13 PD Cuentas por Cobrar
11 PD Almacen
15 PD Costo de Ventas

20 15 PD Costo de Ventas
11 PD Almacen

SUMAS IGUALES
 DEBE HABER

15,000,000.00
15,000,000.00

90,000.00
90,000.00

11,000.00

38,000.00
49,000.00

1,600,000.00
1,600,000.00

350,000.00
175,000.00
175,000.00

525,000.00
525,000.00

28,140.00
28,140.00

6,250.00

6,250.00
12,500.00

175,000.00
175,000.00
450,000.00
450,000.00

800,000.00
800,000.00

135,000.00
135,000.00

365,000.00
365,000.00

63,180.00
63,180.00

170,820.00
170,820.00

800,000.00
732,000.00
68,000.00

452,500.00
47,500.00
500,000.00

450,000.00
450,000.00

234,000.00
234,000.00

75,000.00
75,000.00

75,000.00
75,000.00
 75,000.00
75,000.00

17,000.00
17,000.00
17,000.00
17,000.00

12,500.00
12,500.00

7,069,140.00 7,069,140.00
 LIBRO MAYOR
LEXCORP, S.A. DE C.V.

1.- Bancos 2.- Capital Social

DEBE HABER DEBE HABER
1 15,000,000.00 90,000.00 2 15,000,000.00 1
14 452,500.00 49,000.00 3
16 234,000.00 1,600,000.00 4
18 75,000.00 175,000.00 5
525,000.00 6
28,140.00 7
12,500.00 8
175,000.00 8-A
732,000.00 13
450,000.00 15
15,761,500.00 3,836,640.00 0.00 15,000,000.00
SD) 11,924,860.00 15,000,000.00 (SA

4.- Gastos de 5.- Gastos de Venta

Administracion
DEBE HABER DEBE HABER
3 11,000.00 3 38,000.00
8 6,250.00 8 6,250.00

17,250.00 0.00 44,250.00 0.00

SD) 17,250.00 SD) 44,250.00

7.- Equipo de Computo 8.- Acreedores Diversos

DEBE HABER DEBE HABER
5 350,000.00 8-A 175,000.00 175,000.00 5

350,000.00 0.00 175,000.00 175,000.00

SD 350,000.00 0.00 SA
 10.- Seguros por
11.- Almacen
Anticipado
DEBE HABER DEBE HABER
7 28,140.00 9 450,000.00 365,000.00 11-A
10 800,000.00 170,820.00 12-A
19 17,000.00 75,000.00 17-A
12,500.00 20
28,140.00 0.00 1,267,000.00 623,320.00
SD 28,140.00 SD) 643,680.00

13.- Cuentas por Cobrar 14.- Ventas

DEBE HABER DEBE HABER
11 135,000.00 500,000.00 14 135,000.00 11
12 63,180.00 234,000.00 16 63,180.00 12
17 75,000.00 75,000.00 18 75,000.00 17
17,000.00 19
273,180.00 826,000.00 0.00 273,180.00
SD) 552,820.00 273,180.00 SA)

16.- Rebajas y
17.- Devolucion y
Descuentos sobre
Rebajas sobre Venta
Compras
DEBE HABER DEBE HABER
14 47,500.00 68,000.00 13 19 17,000.00

47,500.00 68,000.00 17,000.00 0.00

20,500.00 SA) SD) 17,000.00
V.

3.- Rentas Pagadas

por Anticipado
DEBE HABER
2 90,000.00

90,000.00 0.00
SD) 90,000.00

6.- Mobiliario y Equipo

de Oficina
DEBE HABER
4 1,600,000.00

1,600,000.00 0.00
SD 1,600,000.00

9.- Equipo de Reparto

DEBE HABER
6 525,000.00

525,000.00 0.00
SD 525,000.00
 12.- Cuentas por Pagar
DEBE HABER
13 800,000.00 450,000.00 9
15 450,000.00 800,000.00 10

1,250,000.00 ###
0.00 SA)

15.- Costo de Venta

DEBE HABER
11-A 365,000.00 17,000.00 19
12-A 170,280.00
17-A 75,000.00
20 12,500.00
622,780.00 17,000.00
SD) 605,780.00
 REGISTRO DE CUE
LEXCORP,
Ctas. Por Cobrar Fecha de cobro Ventas

Fecha Número A cargo de Debe Haber Dia Mes Debe

2/9/2011 11 Cliente 1 135,000.00
2/10/2011 12 Cliente 2 63,180.00
2/12/2011 14 Cliente 1 500,000.00 500,000.00
3/7/2011 16 Cliente 2 234,000.00 234,000.00
3/9/2011 17 Cliente 3 75,000.00
3/20/2011 18 Cliente 3 75,000.00 75,000.00
3/20/2011 19 Cliente 1 17,000.00 17,000.00
EGISTRO DE CUENTAS POR COBRAR
LEXCORP, S.A. DE C.V.
Doctos. IVA
Ventas Clientes Varias Cuentas
por Cobrar por Pagar
Haber Haber Haber Haber Debe Haber Nombre
135,000.00
63,180.00

75,000.00
Observaciones
 REGISTRO DE CU
LEXCORP
Ctas. Por Pagar Fecha de cobro

Fecha Número A cargo de Debe Haber Dia Mes

2/2/2011 9 Industrias Reina 450,000.00
2/6/2011 10 Empresas Grayson 800,000.00
2/12/2011 13 Empresas Grayson 800,000.00
3/7/2011 15 Industrias Reina 450,000.00
REGISTRO DE CUENTAS POR PAGAR
LEXCORP, S.A. DE C.V.
Doctos. IVA
Almacen Proveedores Varias Cuentas
por Pagar Acreditable
Debe Haber Debe Debe Debe Debe Haber Nombre
450,000.00
800,000.00
800,000.00
450,000.00
s Cuentas
Observaciones
Nombre
 Bancos Ctas. Por Cobrar
Fecha Número Concepto Debe Haber Debe
1/10/2011 1 Capital Social 15,000,000.00
1/11/2011 2 Rentas Pagadas por Anticipado 90,000.00
1/15/2011 3 Gastos de Administracion 11,000.00
1/15/2011 3 Gastos de venta 38,000.00
1/18/2011 4 Mobiliario Equipo de Oficina 1,600,000.00
1/18/2011 5 Equipo de Computo 350,000.00
1/21/2011 6 Equipo de Reparto 525,000.00
1/21/2011 7 Seguro por Anticipado 28,140.00
1/31/2011 8 Gastos de Administracion 6,250.00
1/31/2011 8 Gastos de venta 6,250.00
1/31/2011 8-A Acreedores Diversos 175,000.00
2/2/2011 9 Industrias Reina
2/6/2011 10 Empresas Grayson
2/9/2011 11 Cliente 1 135,000.00
2/9/2011 11-A Cliente 1
2/10/2011 12 Cliente 2 63,180.00
2/10/2011 12-A Cliente 2
2/12/2011 13 Empresas Grayson
2/12/2011 14 Cliente 1
3/7/2011 15 Industrias Reina
3/7/2011 16 Cliente 2
3/9/2011 17 Cliente 3 75,000.00
3/9/2011 17-A Cliente 3
3/20/2011 18 Cliente 3
3/20/2011 19 Cliente 1
 DIARIO DE BANCOS
LEXCORP, S.A. DE C.V.
Gastos y Productos
Ctas. Por Cobrar Ctas. Por Pagar Costo de Venta Almacen
Financieros
Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe

163,800.00 163,800.00

260,000.00

450,000.00 450,000.00
800,000.00 800,000.00

365,000.00

170,820.00
800,000.00 800,000.00
500,000.00
450,000.00 450,000.00
234,000.00

75,000.00
75,000.00
17,000.00
Gastos y Productos IVA
Varias Cuentas
Financieros Acreditable
Haber Debe Debe Haber Nombre
15,000,000.00 Capital Social
90,000.00 Rentas Pagadas por Anticipado
400,000.00 11,000.00 Gastos de Administracion
38,000.00 Gastos de venta
1,600,000.00 Mobiliario Equipo de Oficina
350,000.00 Equipo de Computo
525,000.00 Equipo de Reparto
28,140.00 Seguro por Anticipado
6,250.00 Gastos de Administracion
6,250.00 Gastos de venta
175,000.00 Acreedores Diversos
Observaciones
 LEXCORP, S.A. DE C.V.
HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DE XXXX
BALANZA DE COMPROBACION
MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTAS DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
Bancos $ 15,761,500.00 $ 3,836,100.00 $ 11,925,400.00
Almacén $ 1,267,000.00 $ 623,320.00 $ 643,680.00
Cuentas por Cobrar $ 273,180.00 $ 826,000.00 -$ 552,820.00
Mobiliario y Equipo de Oficina $ 1,600,000.00 $ - $ 1,600,000.00
Equipo de Computo $ 350,000.00 $ - $ 350,000.00
Equipo de Reparto $ 525,000.00 $ - $ 525,000.00
Rentas Pagadas por Anticipado $ 90,000.00 $ - $ 90,000.00
Cuentas por Pagar $ 1,250,000.00 $ 1,250,000.00 $ -
Acreedores Diversos $ 175,000.00 $ 175,000.00 $ -
Capital Social $ - $ 15,000,000.00 $ -
Ventas $ - $ 273,180.00 $ -
Costo de Ventas $ 622,780.00 $ 17,000.00 $ 605,780.00
Gastos de Venta $ 44,250.00 $ - $ 44,250.00
Gastos de Administración $ 17,250.00 $ - $ 17,250.00
Rebajas y Descuentos sobre Co $ 47,500.00 $ 68,000.00 $ -
Devolucion y Rebajas sobre Ven $ 17,000.00 $ - $ 17,000.00
Seguros por Anticipado $ 28,140.00 $ - $ 28,140.00
SUMAS $ 22,068,600.00 $ 22,068,600.00 $ 15,293,680.00
XXX

SALDOS
ACREEDOR
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 15,000,000.00
$ 273,180.00
$ -
$ -
$ -
$ 20,500.00
$ -
$ -
$ 15,293,680.00
 LEXCORP, S.A. DE C.V.
HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DE
BALANZA DE COMPROBACION
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
CUENTAS
CARGOS ABONOS DEUDOR
Bancos - $ - $ 11,925,400.00
Almacén - $ 12,500.00 $ 643,680.00
Cuentas por Cobrar - $ - -$ 552,820.00
Mobiliario y Equipo de Oficina - $ - $ 1,600,000.00
Equipo de Computo - $ - $ 350,000.00
Equipo de Reparto - $ - $ 525,000.00
Rentas Pagadas por Anticipado - $ - $ 90,000.00
Cuentas por Pagar - $ - $ -
Acreedores Diversos - $ - $ -
Capital Social - $ - $ -
Ventas - $ - $ -
Costo de Ventas - $ - $ 605,780.00
Gastos de Venta - $ - $ 44,250.00
Gastos de Administración - $ - $ 17,250.00
Rebajas y Descuentos sobre Compr - $ - $ -
Devolucion y Rebajas sobre Venta - $ - $ 17,000.00
Seguros por Anticipado - $ - $ 28,140.00
SUMAS 0.00 $ 12,500.00 $ 15,293,680.00
 EXCORP, S.A. DE C.V.
BAJO AL 31 DE DICIEMBRE DE 19XX
ESTADOS FINANCIEROS
SALDOS AJUSTADOS
RESULTADOS BALANCE
ACREED DEBE HABER DEBE HABER
$ - $ - $ - $ 15,761,500.00 $ 3,836,100.00
$ - $ - $ - $ 1,267,000.00 $ 623,320.00
$ - $ - $ - $ 273,180.00 $ 826,000.00
$ - $ - $ - $ 1,600,000.00 $ -
$ - $ - $ - $ 350,000.00 $ -
$ - $ - $ - $ 525,000.00 $ -
$ - $ - $ - $ 90,000.00 $ -
$ - $ - $ - $ 1,250,000.00 $ 1,250,000.00
$ - $ - $ - $ 175,000.00 $ 175,000.00
$ 15,000,000.00 $ - $ - $ - $ 15,000,000.00
$ 273,180.00 $ - $ - $ - $ 273,180.00
$ - $ - $ - $ 622,780.00 $ 17,000.00
$ - $ - $ - $ 44,250.00 $ -
$ - $ - $ - $ 17,250.00 $ -
$ 20,500.00 $ - $ - $ 47,500.00 $ 68,000.00
$ - $ - $ - $ 17,000.00 $ -
$ - $ - $ - $ 28,140.00 $ -
$ 15,293,680.00 $ - $ - $ 22,068,600.00 $ 22,068,600.00
Referencias
López, Á. J. (2010). PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD (Vol. Cuarta Edición). Distrito Federal: M

Flores, E. L. (2015). SEGUNDO CURSO DE CONTABILIDAD. México D.F: Trillas.

a Edición). Distrito Federal: McGRAW-HILL/INTERAMERICANA EDITORES, S.A. DE C.V. Recuperado el 20 de Octubre de 20

xico D.F: Trillas.

erado el 20 de Octubre de 2018