UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL

FACULTAD DE CIENCIAS FINANCIERAS Y CONTABLES

PRODUCCIÓN DE CEMENTOS
DOCENTE:
C.P.C. AGUILAR CAMPOS, JOSÉ PABLO
ASIGNATURA:
COSTOS
 1. Control De Materia

2. Asientos
3. Kardex De Productos E

4. Kardex De Productos Te
5. Planilla MOD Y Indirec
6. Liquidación de Impuest
7. Costo De Producción
8. Estado De Resultados
 CONTENIDO

ol De Materia Prima Y Suministros

e Productos En Proceso

e Productos Terminados
MOD Y Indirecta
ón de Impuestos
e Producción
De Resultados
 CONTENIDO
TARJETA DE CONTROL DE MATERIA PRIMA Y SUMISTROS

PERÍODO: 2018
RUC: 20100137390
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: UNACEM S.A.A.
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO

MATERIA PRIMA
MATERIAL : CALIZA x T

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U
Inventario Saldo Inicial
0001-09877 CALIZA x T 577,450 S/.200.00 S/.115,490,000.00 577,450 S/.200.00
N/P CALIZA x T 252,909 S/.200.00 S/.50,581,754.50 324,541 S/.200.00

MATERIAL : Puzolana

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U
Inventario Saldo Inicial
002-00456 Puzolana 8,435 S/.12.00 S/.101,217.88 8,435 S/.12.00
N/P Puzolana 7,723 S/.12.00 S/.92,673.89 712 S/.12.00

MATERIAL : Yeso x T

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U
Inventario Saldo Inicial
0045-00567 Yeso x T 21,417 S/.139.00 S/.2,976,963.00 21,417 S/.139.00
N/P Yeso x T 15,466 S/.139.00 S/.2,149,760.56 5,951 S/.139.00
MATERIAL : Sílice x T

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U
Inventario Saldo Inicial
0045-00567 Sílice x T 5,716 S/.110.00 S/.628,760.00 5,716 S/.110.00
N/P Sílice x T 5,700 S/.110.00 S/.627,000.00 16 S/.110.00

MATERIAL : Oxido de fierro x T

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U
Inventario Saldo Inicial
0045-00567 Oxido de fierro x T 6,920 S/.95.00 S/.657,400.00 6,920 S/.95.00
N/P Oxido de fierro x T 6,001 S/.95.00 S/.570,123.18 919 S/.95.00

MATERIAL : Arcilla x T

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U
Inventario Saldo Inicial
0045-00567 Arcilla x T 6,590 S/.150.00 S/.988,500.00 6,590 S/.150.00
N/P Arcilla x T 6,590 S/.150.00 S/.988,500.00 0 S/.150.00

SUMINISTRO
MATERIAL : Aditivo de molienda x kg

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U
Inventario Saldo Inicial
0001-09880 Aditivo de molienda x kg 114,228 S/.9.00 S/.1,028,052.00 114,228 S/.9.00
N/P Aditivo de molienda x kg 108,886 S/.9.00 S/.979,978.28 5,342 S/.9.00
MATERIAL : Escoria

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U
Inventario Saldo Inicial
0001-09876 Escoria 3,950 S/.160.00 S/.632,000.00 3,950 S/.160.00
N/P Escoria 3,750 S/.160.00 S/.600,000.00 200 S/.160.00

=SI(Y(F85=0,I85=0),0,SI(F85<>"",(N84+H85)/L85,M

MATERIAL : Envases (de 42.50 kg cemento)

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U
Inventario Saldo Inicial
0001-09882 Envases (de 42.50 kg cemento) 238,584,166 S/.0.05 S/.11,929,208.28 238,584,166 S/.0.05
#REF! Envases (de 42.50 kg cemento) 238,584,166 S/.0.05 S/.11,929,208.28 0 S/.0.05

MATERIAL : Carbón importado x T

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U
Inventario Saldo Inicial
003-004566 Carbón importado x T 7,286 S/.3,750.00 S/.27,322,500.00 7,286 S/.3,750.00
#REF! Carbón importado x T 3,376 S/.3,750.00 S/.12,661,368.75 3,910 S/.3,750.00

MATERIAL : Carbón nacional

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U
Inventario Saldo Inicial
 00456-00567 Carbón nacional 15,590 S/.2,590.00 S/.40,378,100.00 15,590 S/.2,590.00
#REF! Carbón nacional 7,131 S/.2,590.00 S/.18,470,457.66 8,459 S/.2,590.00

MATERIAL : Ceniza de carbón

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U
Inventario Saldo Inicial
00456-00568 Ceniza de carbón 2,269 S/.2,250.00 S/.5,106,184.17 2,269 S/.2,250.00
#REF! Ceniza de carbón 1,726 S/.2,250.00 S/.3,882,937.50 544 S/.2,250.00

MATERIAL : Dióxido de carbono

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U
Inventario Saldo Inicial 0 S/.0.00
00456-00569 Dióxido de carbono 1 S/.6,000.00 S/.6,190.00 1 S/.6,000.00
#REF! Dióxido de carbono 1 S/.6,000.00 S/.6,190.00 0 S/.6,000.00

MATERIAL : Gas natural x M3

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U
Inventario Saldo Inicial
00456-00570 Gas natural x M3 18,465,410 S/.0.09 S/.1,708,050.43 18,465,410 S/.0.09
#REF! Gas natural x M3 18,423,585 S/.0.09 S/.1,704,181.65 41,825 S/.0.09

MATERIAL : Petróleo diésel b5 s-50 x Gln

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U
 Inventario Saldo Inicial
00456-00571 Petróleo diésel b5 s-50 x Gln 741 S/.9.00 S/.6,669.00 741 S/.9.00
#REF! Petróleo diésel b5 s-50 x Gln 660 S/.9.00 S/.5,940.00 81 S/.9.00

MATERIAL : Petróleo industrial n°6 x T

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U
Inventario Saldo Inicial
00456-00572 Petróleo industrial n°6 x T 315 S/.20.00 S/.6,300.00 315 S/.20.00
#REF! Petróleo industrial n°6 x T 290 S/.20.00 S/.5,800.00 25 S/.20.00

S/. 208,966,094.75

TOTAL MAT.PRIMA USADO EN FABRICA S/.105,255,874.25

 CONTENIDO

TOTALES
V.T

115,490,000
S/.64,908,245.50

TOTALES
V.T

101,218
S/.8,543.99

TOTALES
V.T

2,976,963
S/.827,202.44
TOTALES
V.T

628,760
S/.1,760.00

TOTALES
V.T

657,400
S/.87,276.82

TOTALES
V.T

988,500
S/.0.00

TOTALES
V.T

1,028,052
S/.48,073.72
 TOTALES
V.T

632,000
S/.32,000.00

=SI(Y(F85=0,I85=0),0,SI(F85<>"",(N84+H85)/L85,M84))

TOTALES
V.T

11,929,208
S/.0.00

TOTALES
V.T

27,322,500
S/.14,661,131.25

TOTALES
V.T
 40,378,100
S/.21,907,642.34

TOTALES
V.T

5,106,184
S/.1,223,246.67

TOTALES
V.T
S/.0.00
6,190
S/.0.00

TOTALES
V.T

1,708,050
S/.3,868.78

TOTALES
V.T
 6,669
S/.729.00

TOTALES
V.T

6,300
S/.500.00

S/. -

S/. 103,710,220.50
 CONTENIDO
"LIBRO DIARIO"

NUMERO DEL GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

FECHA
ASIENTO OPERACIÓN CÓDIGO SUB CTA DENOMINACIÓN SUBTOTAL DEBE HABER
60 COMPRAS S/. 55,009,812.14
602 Materia prima
6021 Materia prima manufacturadas S/. 55,009,812.14
40 TRIBUTOS, CONTR. Y APORTES AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR S/. 9,901,766.18
Por la compra de materia prima (asiento de
01 401 Gobierno Central
centralización)
4011 Impuesto general a las ventas S/. 9,901,766.18
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/. 64,911,578.32
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4211 Emitidas S/. 64,911,578.32
24 MATERIA PRIMA S/. 55,009,812.14
241 materia prima
2041 Costo S/. 55,009,812.14
02 Por el destino de la mercaderia
61 VARIACION DE EXISTENCIA S/. 55,009,812.14
611 Mercaderias
6111 Mercaderias manufacturadas S/. 55,009,812.14
60 COMPRAS S/. 50,246,062.11
603 Suministros diversos
6031Materiales auxiliares S/. 50,246,062.11
40 TRIBUTOS, CONTR. Y APORTES AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR S/. 9,044,291.18
Por la compra de suministros (asiento de
03 401 Gobierno Central
centralización)
4011 Impuesto general a las ventas S/. 9,044,291.18
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/. 59,290,353.30
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4211 Emitidas S/. 59,290,353.30
25 MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS S/. 50,246,062.11
251 materiales auxiliares
252 suministrios S/. 50,246,062.11
04 Por el destino de la mercaderia
61 VARIACION DE EXISTENCIA S/. 50,246,062.11
611 Mercaderias
6111 Mercaderias manufacturadas S/. 50,246,062.11
61 VARIACION DE EXISTENCIA S/. 55,009,812.14
611 Mercaderias
6111 Mercaderias manufacturadas S/. 55,009,812.14
05 Por consumo de materia prima
24 MATERIA PRIMA S/. 55,009,812.14
241 materia prima
2041 Costo S/. 55,009,812.14
91 COSTOS POR DISTRIBUIR S/. 55,009,812.14
911 materia prima y suministros S/. 55,009,812.14
06 Por el destino del Gastos
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 55,009,812.14
06 Por el destino del Gastos

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/. 55,009,812.14

61 VARIACION DE EXISTENCIA S/. 50,246,062.11
611 Mercaderias
6111 Mercaderias manufacturadas S/. 50,246,062.11
07 Por consumo de materia prima
25 MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS S/. 50,246,062.11
251 materiales auxiliares
253 suministrios S/. 50,246,062.11
91 COSTOS POR DISTRIBUIR S/. 50,246,062.11
911 materia prima y suministros S/. 50,246,062.11
08 Por el destino del costo
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 50,246,062.11
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/. 50,246,062.11
63 GASTOS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/. 750,000.00
637 Publicidad
6371 publicidad S/. 750,000.00
40 TRIBUTOS, CONTR. Y APORTES AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR S/. 135,000.00
09 Por el servicio de publicidad 401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas S/. 135,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/. 885,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4211 Emitidas S/. 885,000.00
91 COSTOS POR DISTRIBUIR S/. 750,000.00
917 Publicidad S/. 750,000.00
10 Por el destino del Gastos
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 750,000.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/. 750,000.00
63 GASTOS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/. 3,750,800.00
637 servicios basicos S/.3,750,800.00
40 TRIBUTOS, CONTR. Y APORTES AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR S/. 675,144.00
401 Gobierno Central
11 Por el servicio basicos
4011 Impuesto general a las ventas S/. 675,144.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/. 4,425,944.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4211 Emitidas S/. 4,425,944.00
91 COSTOS POR DISTRIBUIR S/. 3,750,800.00
917 servicios basicos S/. 3,750,800.00
12 Por el destino del Gastos
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 3,750,800.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/. 3,750,800.00
62 GASTOS DE PERSONAL ,DIRECTORES Y GERENTES S/. 138,673.08
621 sueldos S/. 126,353.60
6271 Essalud S/. 11,371.82
6277 Senati S/. 947.65
40 TRIBUTOS, CONTR. Y APORTES AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR S/. 47,579.82
13 4017 Rta. 5º S/. 18,834.38
Por provision de planillas 4031 Essalud S/. 11,371.82
4033 Senati S/. 947.65
4032 ONP S/. 16,425.97
41 REMUNERACIONES POR PAGAR S/. 91,093.26
4111 Sueldos S/. 91,093.26
 91 COSTOS POR DISTRIBUIR S/. 138,673.08
918 sueldos S/. 138,673.08
14 Por el destino del Gastos
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 138,673.08
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/. 138,673.08
62 GASTOS DE PERSONAL ,DIRECTORES Y GERENTES S/. 1,348,934.63
621 sueldos S/. 1,212,150.00
6271 Essalud S/. 109,093.50
6273 Seguro contra trabajo de riesgo S/. 18,600.00
6277 Senati S/. 9,091.13
40 TRIBUTOS, CONTR. Y APORTES AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR S/. 294,364.13
15
4031 Essalud S/. 109,093.50
Por provision de planillas 4033 Senati S/. 9,091.13
4032 ONP S/. 157,579.50
4039 otras instituciones S/.18,600.00
41 REMUNERACIONES POR PAGAR S/. 1,054,570.50
4111 Sueldos S/. 1,054,570.50
91 COSTOS POR DISTRIBUIR S/. 1,348,934.63
918 sueldos S/. 1,348,934.63
16 Por el destino del Gastos
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 1,348,934.63
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/. 1,348,934.63
92 COSTOS DE PRODUCCION S/. 111,244,281.95
921 materia prima S/. 55,009,812.14
922 Suministros diversos S/. 50,246,062.11
923 sueldos S/. 1,348,824.88
924 servicios basicos S/.1,750,000.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
941 sueldos S/. 114,743.63
17 Por reclasificación de cuentas al destino
942 servicios basicos S/. 1,250,800.00
95 GASTOS DE VENTAS
951 sueldos S/. 24,039.20
952 publicidad S/. 750,000.00
953 servicios basicos S/. 750,000.00
91 COSTOS POR DISTRIBUIR S/. 111,244,281.95
911 costos por distribuir totales
21 PRODUCTOS TERMINADOS S/. 116,744,957.58
211 Productos terminados manufacturados S/.116,744,957.58
22 SUBPRODUCTOS ,DESECHOS Y DESPERDICIOS S/. 0.00
Por los productos terminados considerando la
18 materia prima,mano de obra directa y gastos 222 Desechos y desperdicios
indirectos de fabricación
71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA S/. 116,744,957.58
711 Variación de productos terminados
S/. 116,744,957.58
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS - TERCEROS S/.234,084,624.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera S/.234,084,624.00
40 TRIBUTOS, CONTR. Y APORTES AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR S/.35,707,824.00
19 Por la venta de productos
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas S/.35,707,824.00
 70 VENTAS S/.198,376,800.00
702 productos manufacturados S/.198,376,800.00
69 COSTO DE VENTAS S/.116,744,957.58
692 productos manufacturados
20 Por el costo de productos vendidos 6921 productos manufacturados S/. 116,744,957.58
21 PRODUCTOS TERMINADOS S/. 116,744,957.58
211 productos manufacturados S/. 116,744,957.58
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS - TERCEROS S/.0.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera S/.0.00
40 TRIBUTOS, CONTR. Y APORTES AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR S/.0.00
21 Por la venta de desechos
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas S/.0.00
70 VENTAS S/.0.00
703 subproductos,desechos y desperdicios
69 COSTO DE VENTAS S/. 0.000
693 subproductos,desechos y desperdicios
22 Por el costo de desechos vendidos 6931 productos manufacturados S/. 0.00
22 SUBPRODUCTOS ,DESECHOS Y DESPERDICIOS S/. 0.00
211 subproductos,desechos y desperdicios S/. 0.00
 CONTENIDO
KARDEX DE PRODUCTOS EN PROCESO
PERÍODO: 2018
RUC: 20100137390
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: UNACEM S.A.A.
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T
Inventario Saldo Inicial
Cemento 1,219,990 S/.8.50 S/.10,369,916.67 1,219,990 S/.8.50 S/.10,369,916.67
Cemento S/.0.00 1,219,990 S/.8.50 S/.10,369,916.67

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T
Inventario Saldo Inicial S/.0.00
S/.0.00 0 S/.0.00
S/. - S/.0.00 S/.0.00 0 S/.0.00 S/.0.00

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T
Inventario Saldo Inicial S/.0.00
S/.0.00 0 S/.0.00
S/. - S/.0.00 S/.0.00 0 S/.0.00 S/.0.00
 KARDEX DE PRODUCTOS TERMINADOS CONTENIDO
PERÍODO: 2018
RUC: 20100137390
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: UNACEM S.A.A.
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T
Inventario Saldo Inicial
Cemento 13,225,120 S/.8.83 S/.116,744,957.58 13,225,120 S/.8.83 S/.116,744,957.58
Cemento 13,225,120 S/.8.83 S/.116,744,957.58 153,932 S/.8.83 S/.1,358,833.33
 CONTENIDO

LIQUIDACION DE IMPUESTOS
MES DE DICIEMBRE 2018
vto. Lunes 14 Enero de 2019

RAZON SOCIAL : 20100137390

RUC Nro: UNACEM S.A.A.

FORM.0621 CHEQUE Nro

1. IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS S/. 15,951,623.00

IGV Ventas 18% 198,376,800.00 S/. 35,707,824.00
Notas de Credito 18%
Ventas exoneradas
Ventas inafectas
Base Aplicar Mes Siguiente

IGV Compras 18% Nacional S/. 19,756,201.37

Compras no gravadas

BASE INPONIBLE COMPRAS

SALDO IGV OPERACIONES S/. 15,951,622.63

SALDO ANTERIOR S/. -
SALDO ACTUAL IGV S/. 15,951,622.63

Percepcion IGV del mes S/. -

Percepciones mes anterior S/. -
TOTAL PERCEPCIONES S/. -

Percepciones IGV del mes

Percepciones IGV del mes anterior
Retenciones Periodo anterior
Devolucion en trámite S/. -
TOTAL RETENCIONES S/. -

2. IMPUESTO RENTA DE TERCERA CAT. ( PAGO A CUENTA) S/. 1,983,768.00

Base imponible 198,376,800.00 S/. 1,983,768.00

ITAN CUOTA TOTAL

TOTAL CHEQUE S/. 17,935,391.00

 PLANILLA DE SUELDOS CONTENIDO
31 de Diciembre de 2018

Remuneraciones Descuentos Aportes del Empleador

Número de Horas / Horas Importe Remuneració Bonificació Total Retención Descto. Total Saldo a Total
Orden Nombre y Apellidos Carnet IPSS Ocupación Sueldo dias % Comisión Extras Horas n/ AFP / ONP 5º ESSALUD 9% SCTR Senati 0.75% Aportes
laborados Extras n Vacacional Comisión Remun. Categoría Prestamo Descto. Pagar

01 Carlos Ugás Delgado Gerente General 20,000.00 30 20,000.00 2,600.00 3,136.88 5,736.88 14,263.13 1,800.00 0.00 150.00 1,950.00
02 Kurt Uzátegui Dellepiane Gerente Comercial 15,000.00 30 15,000.00 1,950.00 2,534.22 4,484.22 10,515.78 1,350.00 0.00 112.50 1,462.50
03 Julio Ramírez Bardález Gerente Legal 15,000.00 30 15,000.00 1,950.00 2,534.22 4,484.22 10,515.78 1,350.00 0.00 112.50 1,462.50
04 Álvaro Morales Puppo Gerente Financiero 15,000.00 30 15,000.00 1,950.00 2,534.22 4,484.22 10,515.78 1,350.00 0.00 112.50 1,462.50
05 Francisco Barúa Costa Gerente de Inversiones 15,000.00 30 15,000.00 1,950.00 2,534.22 4,484.22 10,515.78 1,350.00 0.00 112.50 1,462.50
07 Jeffery Lewis Arriarán Gerente de Proyectos 10,000.00 30 10,000.00 1,300.00 1,568.44 2,868.44 7,131.56 900.00 0.00 75.00 975.00
08 Juan Asmat Siqueiro Gerente de Operaciones 10,000.00 30 10,000.00 1,300.00 1,568.44 2,868.44 7,131.56 900.00 0.00 75.00 975.00
09 Reyes Ruiz Maria Fabiola Contador 10,000.00 30 10,000.00 1,300.00 1,386.88 2,686.88 7,313.13 900.00 0.00 75.00 975.00
10 Oscar Bayona Huaman Jefe Producción 8,000.00 30 8,000.00 1,040.00 1,036.88 2,076.88 5,923.13 720.00 0.00 60.00 780.00
11 Claudia Rojas Cumapa Asistente Personal 2,000.00 30 2,000.00 260.00 260.00 1,740.00 180.00 0.00 15.00 195.00
12 Joel Condori Huaman Asistente Contabilidad 2,000.00 30 2,000.00 260.00 260.00 1,740.00 180.00 0.00 15.00 195.00
13 Erlind Chagua Rivas Auxiliar Contable 1,500.00 30 1,500.00 195.00 195.00 1,305.00 135.00 0.00 11.25 146.25
14 Kathy Villalva Rojas Vendedora 2,000.00 30 1% 853.60 2,853.60 370.97 370.97 2,482.63 256.82 0.00 21.40 278.23
125,500.00 0.00 0.00 853.60 126,353.60 16,425.97 18,834.38 0.00 35,260.34 91,093.26 11,371.82 0.00 947.65 12,319.48

ASIENTO DE PLANILLA ASIENTO DE PLANILLA

Cálculos Retención 5º Categoría 621 Sueldos 126,353.60 621 Sueldos 1,212,150.00

GG GC-GL-GF-GI GP-GO CONTADOR JP DETALLE 6271 Essalud 11,371.82 6271 Essalud 109,093.50
60,000.00 180,000.00 60,000.00 30,000.00 24,000.00 Remun. x 3 meses (percibidas) 6277 Senati 947.65 6277 Senati 9,091.13
180,000.00 540,000.00 180,000.00 90,000.00 72,000.00 Remun. x 9 meses (proyectadas) 4017 Rta. 5º 18,834.38 6273 SCTR 18,600.00
40,000.00 120,000.00 40,000.00 20,000.00 16,000.00 Gratificación x 2 (ENERO JULIO) 4031 Essalud 11,371.82 4031 Essalud 109,093.50
280,000.00 840,000.00 280,000.00 140,000.00 112,000.00 Total Ingresos 4033 Senati 947.65 4033 Senati 9,091.13
-29,050.00 -29,050.00 -29,050.00 -29,050.00 -29,050.00 Deducción 7 UIT 4032 ONP 16,425.97 4032 ONP 157,579.50
250,950.00 810,950.00 250,950.00 110,950.00 82,950.00 Renta Neta Imp. 5º Categoría 41 Rem.x Pagar 91,093.26 4039 Otras instituciones 18,600.00
37,642.50 121,642.50 37,642.50 16,642.50 12,442.50 Impuesto 15% Renta Neta 41 Rem.x Pagar 1,054,570.50
3,136.88 10,136.88 3,136.88 1,386.88 1,036.88 Impuesto Mensual por provision de planilla 12-2018
por provision de planilla 12-2018
138,673.08 138,673.08
1,348,934.63 1,348,934.63

9225 Sueldos 8,780.00

9425 Sueldos 110,298.75 9225 Sueldos 1,335,600.00
9525 Sueldos 19,594.33 9226 sueldos 4,444.88
79 Carg. Transf. 138,673.08 9425 Sueldos 4,444.88
9525 Sueldos 4,444.88
Por destino de los gastos 79 Carg. Transf. 1,348,934.63

Por destino de los gastos

Remuneraciones Descuentos Aportes del Empleador

Número de Horas / dias Horas Importe Horas Remuneración Bonificación / Retención 5º Descto. Total
Nombre y Apellidos Carnet IPSS Ocupación Jornal Salario Total Remun. AFP / ONP Saldo a Pagar ESSALUD 9% SCTR Senati 0.75% Total Aportes
Orden laborados Extras Extras Vacacional Comisión Categoría Prestamo Descuento

01 Rolando Febres Ruiz Vigilante 60.00 30 1800 1,800.00 234.00 0.00 234.00 1,566.00 162.00 0.00 13.50 175.50
02 Ever Montoya Mitma Vigilante 60.00 30 1800 1,800.00 234.00 0.00 234.00 1,566.00 162.00 0.00 13.50 175.50
03 Leonardo Ramos Lopez Vigilante 60.00 30 1800 1,800.00 234.00 0.00 234.00 1,566.00 162.00 0.00 13.50 175.50
04 Diego Forlan Soto Limpieza 45.00 30 1350 1,350.00 175.50 0.00 175.50 1,174.50 121.50 0.00 10.13 131.63
05 Valentina Huaman Huaman Limpieza 45.00 30 1350 1,350.00 175.50 0.00 175.50 1,174.50 121.50 0.00 10.13 131.63
06 Armando Calle Soler Limpieza 45.00 30 1350 1,350.00 175.50 0.00 175.50 1,174.50 121.50 0.00 10.13 131.63
07 Roger Calle Soler Limpieza 45.00 30 1350 1,350.00 175.50 0.00 175.50 1,174.50 121.50 0.00 10.13 131.63
08 Juan Valdez Contreras Limpieza 45.00 30 1350 1,350.00 175.50 0.00 175.50 1,174.50 121.50 0.00 10.13 131.63
09 400 trabajadores produccion produccion M.O.D. 100.00 30 1200000 1,200,000.00 156,000.00 0.00 156,000.00 1,044,000.00 108,000.00 18,600.00 9,000.00 135,600.00
10
11
19
20
21
1,212,150.00 0.00 0.00 0.00 1,212,150.00 157,579.50 0.00 0.00 157,579.50 1,054,570.50 109,093.50 18,600.00 9,091.13 136,784.63
 CONTENIDO

UNACEM S.A.A.
CUADRO GENERAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN

Materia prima S/. 105,255,874.25

Mano de obra directa S/. 1,335,600.00
Gastos indirectos de fabricación S/. 20,523,400.00
(+) I.I.P.P. S/. -
( - ) I.F.P.P. S/. -10,369,916.67

TOTAL COSTO DE PRODUCCION S/. 116,744,957.58

PRODUCCION 13,225,120 UND

PRECIO UNITARIO S/. 8.83

 CONTENIDO
UNACEM S.A.A.
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(MONEDA NACIONAL)

S/. S/.
70 VENTAS NETAS S/.198,376,800.00
70.2 Productos terminados
70.21 Cemento 198,376,800.00
70.3 Subproductos desechos y desperdicios -
69 COSTO DE VENTAS -S/.115,386,124.25
Materia prima 105,255,874.25
Mano de obra directa 1,335,600.00 CONTROL DE MP Y
Gastos indirectos de fabricación 20,523,400.00 SUMINISTROS
(+) I.I.P.P. -
( - ) I.F.P.P. (10,369,916.67) KARDEX PROD.
(+) I.I.P.T. - TERMINADO
( - ) I.F.P.T. (1,358,833.33)

UTILIDAD BRUTA S/.82,990,675.75

92 GASTOS DE PRODUCCION -S/.8,780.00
62.1 Sueldos 8,780.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACION -S/.110,298.75
62.1 Sueldos 110,298.75
95 GASTO DE VENTAS -S/.769,594.33
62.1 Sueldos 19,594.33
63.7 Publicidad 750,000.00
 UTILIDAD DE OPERACIÓN S/.82,102,002.67

85 RES.ANTES DE PART.E IMPUESTO S/. 82,102,002.67

Nota: Considerando que el valor de venta de cada bolsa de cemento es de

S/ 15.00