Evaluación para el consolidado 2

PRODUCTO ACADÉMICO N° 2 TRABAJO PRÁCTICO GRUPAL

PLAN DE CONTROL ESPECÍFICO

ASIGNATURA : Auditoria Gubernamental

NRC : 01149

DOCENTE : Marisol Chavez Ñahuinripa

INTEGRANTES : García Salomé, Mirta

Fernandez Montalvan, Luis Deyvis

Huancayo, 2023
Anexo N° 5: Plan de Control Específico
 ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL DE LA UNIDAD
EJECUTORA EDUCACION RIO TAMBO

PLAN DE CONTROL ESPECÍFICO N° 001-2023

SERVICIO DE CONTROL ESPECÍFICO A HECHOS CON

PRESUNTA IRREGULARIDAD
UNIDAD EJECUTORA EDUCACION RIO TAMBO
DISTRITO DE RIO TAMBO, PROVINCIA DE SATIPO,
DEPARTAMENTO DE JUNIN

“ADQUISICIÓN DE MASCARILLAS TEXTILES PARA

ESTUDIANTES DE LAS II.EE DEL AMBITO DE LA UNIDAD
EJECUTORA EDUCACION RIO TAMBO.”

PUERTO OCOPA, RIO TAMBO, SATIPO, JUNIN

[“Denominación oficial del decenio”]

“Año de La Unidad, La Paz y el Desarrollo”
 PLAN DE CONTROL ESPECÍFICO

SERVICIO DE CONTROL ESPECÍFICO A HECHOS CON PRESUNTA

IRREGULARIDAD
UNIDAD EJECUTORA EDUCACION RIO TAMBO
DISTRITO DE RIO TAMBO, PROVINCIA DE SATIPO, DEPARTAMENTO DE
JUNIN

“COMITÉ DE SELECCIÓN ADQUIRIÓ MASCARILLAS TEXTILES INOBSERVANDO LAS

ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL AREA USUARIA, HECHO QUE NO FUE ADVERTIDO
POR EL AREA DE ALMACÉN QUE VERIFICÓ LAS MASCARILLAS, OTORGÁNDOSE SU
CONFORMIDAD, SITUACIÓN QUE GENERÓ PERJUICIO A LA ENTIDAD POR S/ 38,635.74 “
_____________________________________________________________________________

ÍNDICE
________________________________________________________________________________

DENOMINACIÓN N° Pág.

1. ORIGEN

2. INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD O DEPENDENCIA

3. MATERIA DE CONTROL

4. ALCANCE

5. OBJETIVO

6. PLAZO DEL CONTROL ESPECÍFICO Y CRONOGRAMA

7. CRITERIOS APLICABLES A LA MATERIA DE CONTROL

8. PROCEDIMIENTOS

9. INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA
9.1 Comisión de Control
9.2 Costos directos estimados

10. DOCUMENTO A EMITIR

[Los órganos desconcentrados y unidades orgánicas de la Contraloría así como los OCI incorporados usan logo de
la Contraloría. Los OCI no incorporados usan logo de la Contraloría al lado izquierdo y el logo de la
entidad/dependencia al lado derecho] El logo se coloca en todas las páginas.

PLAN DE CONTROL ESPECÍFICO

SERVICIO DE CONTROL ESPECÍFICO A HECHOS CON PRESUNTA

IRREGULARIDAD
UNIDAD EJECUTORA EDUCACION RIO TAMBO
DISTRITO DE RIO TAMBO, PROVINCIA DE SATIPO, DEPARTAMENTO DE
JUNIN

“COMITÉ DE SELECCIÓN ADQUIRIÓ MASCARILLAS TEXTILES INOBSERVANDO LAS

ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL AREA USUARIA, HECHO QUE NO FUE ADVERTIDO
POR EL AREA DE ALMACÉN QUE VERIFICÓ LA RECEPCIÓN DE LAS MASCARILLAS,
OTORGÁNDOSE SU CONFORMIDAD, SITUACIÓN QUE GENERÓ PERJUICIO A LA ENTIDAD
POR S/ 38,635.74 “

1. ORIGEN

El Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad a cargo de la Unidad

Ejecutora Educación Rio Tambo/OCI, es un servicio de control posterior programado en Plan
Anual de Control del año 2023 del Órgano de Control Institucional (OCI), responsable del Servicio
de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad], registrado en el Sistema de Control
Gubernamental – SCG.

Esta modalidad del servicio de control posterior se realiza en el marco de lo dispuesto en Ley
N° 27785 y sus modificatorias, y la Directiva N°007-2021 CG/NORM de la unidad
orgánica]“Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad” aprobada mediante
Resolución de Contraloría N° 134-2021-CG, de 11 de junio de 2021, y sus modificatorias.

2. INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD O DEPENDENCIA

a) Entidad/Dependencia: Unidad Ejecutora Educación Rio Tambo.

b) Sector: Educación.
c) Nivel de Gobierno: Gobierno Regional.
3. MATERIA DE CONTROL
Mediante el Pedido N°0016. 0014, de 02 de febrero de 2022, la Unidad de Gestión Pedagógica de
la Unidad Ejecutora Educación Rio Tambo, solicito la adquisición de 48,906 unidades de
mascarillas para contrarrestar la Covid-19 por la situación de emergencia de acontecimiento
catastrófico de la emergencia, de los cuales estas mascarillas fueron recepcionados por el área de
almacén el 01 de Abril de 2022. Según registro en Entrada a Almacén N°2-2022 se registra que
ingresó la totalidad de las mascarillas materia de la adquisición. Pero estas no están
confeccionadas con el logo de la UE. Educación Rio Tambo, también llegaron fuera de plazo.

La Undad de Gestíon Pedagógica formuló las Especificaaciones Técnicas para la Adquisición de

mascarillas textiles para estudiantes de las II.EE.del ámbito de la Unidad Ejecutora Educación Rio
Tambo, sin aplicar la penalidad al proveedor y que no consideró el logotipo de la UEERT, como es
la experiencia del postor en la especialidad de acuerdo al objeto de la contratación contraviniendo
lo estipulado en la Directiva N.° 001-2021-UEE RT, en el plazo del Contrato N° 003-2022/D-
UEERT, instrumento normativo interno de la Entidad. Asimismo, la Unidad de Logística realizó la
indagación de mercado con el fin de determinar el valor estimado del referido servicio empleando
la fuente “cotizaciones”, sin considerar el logotipo de la UEERT y fuera de plazo de la entrega del
bien, incumpliendo lo establecido en el RLCE, el cual menciona que el análisis del estudio de
mercado consiste en la pluralidad de postores.

Consecuentemente, la entidad suscribió Contrato N° 003-2022/D-UEERT con la persona natural

Sr. ELCIAS ALBACINAS ROMAN PALACÍN, para la adquición de mascarillas textiles, es así, que
la contratista emitió la CARTA N° 004-2022-RPAE de fecha 20 de mayo de 2022 comunicando
sobre la culminacióny/o entrega del bien según Guía de Remisión N° 004-000226, siendo la
misma adquisición reportado por la Srta. Helín, mediante Informe N.° 009-2021-NHS de 30 de
setiembrede 2021 y Acta de Conformidad de Bienes Ingreso por Compra N° Entrada 2-2022,
evidenciándose, que el bien adquirido como es las mascarillas textiles no cumplen las
características y el plazo señaladas en las especificaciones técnicas. Pese a ello, el jefe de la
Unidad de Gestión Pedagógica Sr Carlos Augusto Quispe Laura otorgó con Informe de
conformidad N° 0118-2022/JAGP/CAQL/UEE-RT-S de 28 de abril de 2022 a la contratista por el
monto de S/ 141,827.40, sin detallar ninguna observación, para luego derivarlo a la jefe de la
Unidad de Gestión Administración Sra. María Del Pilar Puente Nolasco la misma que lo derivo al
área de pago, llevando a la entidad al perjuicio económico por S/ 38,635.74 por la adquisición sin
que cumpla lo referido en las ET.

Mediante proceso de selección Adjudicación Simplificada para la Contratación de Bienes –

Contratación Directa N° 01-2022-UE ERT/OEC, Adquisición de Mascarillas Textiles para
estudiantes de las Instituciones Educativas de Nivel Inicial, PRONOEI, Primaria y Secundaria del
 Ambito de la Unidad Ejecutora Educación Rio Tambo. Por el importe de S/ 141,827.40,
suscribiéndose el contrato N°003-2022/D-UEERT, 17 días del mes de marzo de 2022, con el
proveedor ELCIAS ALBACINAS ROMAN PALACIN, Conforme a la cláusulas siguientes que se
precisan en el contrato:
“(…)

CLAUSULA SEGUNDA: El plazo de ejecución del presente contrato es de 13 días calendarios, el mismo
que se computa desde el día siguiente del perfeccionamiento del contrato…”

CLUSULA TERCERA: …el monto comprende el costo del bien y el bordado del logotipo de la UEERT…”

CLAUSULA CUARTA: La entidad se obliga a pagar la contraprestación a EL CONTRATISTA en soles

PAGO ÚNICO, a la entrega de los bienes al 100% previa acta de recepción de bienes firmado por el
almacenero y conformidad por el área usuaria.”

4. ALCANCE
El servicio de control específico comprende el período de 02 de febrero de 2022 al 23 de
mayo de 2022, correspondiente a la revisión y análisis de la documentación relativa al
hecho con evidencias de presunta irregularidad.

5. OBJETIVO

5.1 Objetivo general

Determinar si la adquisición de las mascarillas textiles en base de Adjudicación Simplificada para

la Contratación de Bienes – Contratación Directa N° 01-2022-UE ERT/OEC en el marco de emer-
gencia sanitaria por el brote del COVID-19, se efectuó de conformidad con la normativa aplicable y
deacuerdo a las Especificaciones Tecncas.

5.2 Objetivos específicos

Verificar si el proveedor entregó el bien conforme al plazo y las especificaciones al contrato N°

093-2022/OEC

6. PLAZO DEL CONTROL ESPECÍFICO Y CRONOGRAMA

El plazo será del 15 noviembre de 2023 al 15 de diciembre del 2023 del Servicio de Control
Específico a Hechos con Presunta Irregularidad del proceso de selección Adjudicación
Simplificada para la Contratación de Bienes – Contratación Directa N° 01-2022-UE ERT/OEC,
Adquisición de Mascarillas Textiles para estudiantes de las Instituciones Educativas de Nivel
Inicial, PRONOEI, Primaria y Secundaria del Ámbito de la de la Unidad Ejecutora Educación Rio
Tambo, Distrito de Rio Tambo, Departamento de Junín.

7. CRITERIOS APLICABLES A LA MATERIA DE CONTROL

La normativa aplicable al [los] hecho(s) con evidencia de presunta irregularidad objeto del Servicio
de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad, es la siguiente:
 [Según sea el caso, precisar denominación de la norma, número y fecha del documento de
aprobación,]

 Directiva N.° 001-2021-UEE RT 17 de enero de 2021

 Adjudicación Simplificada para la Contratación de Bienes – Contratación Directa N° 01-2022-
UE ERT/OEC
 R.M. N° 531-2021-MINEDU
 Ley de Contrataciones del Estado y Su reglamento- LEY N° 30225
Modificado por D.Leg. N°1341, D.Leg N°1444, Ley N°31433 y Ley N° 31535
Decreto Supremo N°344-2018-EF, modificado por
D. Supremo N°377-2019-EF, D.Supremo N°162-2021-EF y Ds Supremo N°234-2022-EF.
 D.L 1440 de Presupuesto
 Contrato N° 003-2022/D-UEERT

8. PROCEDIMIENTOS

Los procedimientos que se aplicarán para el cumplimiento de los objetivos del Servicio de Control
Específico a Hechos con Presunta Irregularidad se detallan a continuación:

Cuadro n.º 1

Procedimientos

OBJETIVOS / PROCEDIMIENTOS Responsable (*)

Objetivo específico N.º 1
Determinar si la adquisición de las mascarillas textiles en
base de Adjudicación Simplificada para la Contratación de
Bienes – Contratación Directa N° 01-2022-UE ERT/OEC en O.E.C
el marco de emergencia sanitaria por el brote del COVID-19,
se efectuó de conformidad con la normativa aplicable y
deacuerdo a las Especificaciones Tecncas.
Procedimientos: 1. Unidad De Gestión
1. Requerimiento de Información Pedagógica.
2. Revisar la formulación de las Especificaciones Técnicas y C.A.QUISPE LAURA.
estos estén en concordancia a la Directiva interna. 2. Oficina de Presupuesto.
3. Certificación Presupuestal M.PARIONA GALLEGOS
4. Verificar la presentación de la propuesta del postor 3.Comité de selección .M.
5. Verificar los documentos presentados por el postor Huamán Bicce, N.Cáceres
6. Verificar las Bases Integradas Ortiz,
7. Verificar el Acta de Otorgamiento de la buena pro. 4. Unidad de Gestión
8. Verificar la fecha de recepción de la orden y/o contrato de Pedagógica.
servicio por el postor 5. Oficina de Almacén
Objetivo específico N°2 6. Unidad de Gestión
Verificar si el proveedor entregó el bien conforme al plazo Administrativo.
y las especificaciones al contrato N° 093-2022/OEC
9. Verificar la Guía de remisión del proveedor y el Acta de
recepción del bien suscrito por el área de Almacén y
proveedor.
10. Verificar la emisión de las conformidades.
11. Verificar la consistencia de la documentación para el
 pago.

(*) Responsable del desarrollo del procedimiento (consignar iniciales de los nombres y apellidos completos con
letra mayúscula)
Elaborado por: Comisión de Control a cargo del Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad.

9. INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA

9.1 Comisión de Control

El personal designado para integrar la Comisión de Control responsable del desarrollo del
Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad, así como los plazos
estimados de su participación por cada etapa del servicio, para el cumplimiento de los
objetivos propuestos se muestra a continuación:

Cuadro n.° 2
Comisión de Control y Plazos

Nombres y apellidos Días hábiles

Cargo completos e Profesión Elaboración
iniciales Planificación Ejecución Total
de Informe
Jonathan Contador 15 30 5 50
Supervisor Alejandro.Camayo
Quispe – JACQ
Jefe de Carolain Cáceres Contador 15 30 5 50
Comisión Mendez - CCM
Integrante 1- Julio Lopez Abogado 10 20 5 35
Abogados Huaycuchi – JLH
Integrante – Mirta García Contador 10 20 5 35
Especialista Salomé – MGS
Luis Deyvis Certificado 10 20 5 35
Experto (*) Fernandez OSCE
Montalvan - LDFM .
(*) Elaboración propia
Elaborado por: Comisión de Control a cargo del Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad.

9.2 Costos directos estimados

Los costos directos estimados que demandará el desarrollo del Servicio de Control
Específico a Hechos con Presunta Irregularidad se detallan en el cuadro siguiente:

Cuadro n.° 3
Costo de horas hombre y asignación
(*) Cuando
Miembros de la Costo Total Asignación S/ Costo Total
N°
N° Comisión de Nivel H/H S/
días Pasajes Viáticos
Control S/
1 Supervisor II 28 26.78 160 140 6,900.00
Jefe de I 30 37.5 420 210 9,000.00
2
Comisión
3 Integrante 1 I 28 24.55 240 120 5,500.00

4 Integrante […] I 28 24.55 240 120 5,500.00

5 Experto (*) I 28 24.55 240 120 5,500.00

Total S/ 1,300.00 710 32,400.00
corresponda.
Elaborado por: Comisión de Control a cargo del Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad.

10. DOCUMENTO A EMITIR

Como resultado del presente servicio de control, se emitirá un Informe de Control Específico, el
cual se elevará para su aprobación y notificación a la UNIDAD EJECUTGORA EDUCACIÓN RIO
TAMBO sujeta a control y a las instancias correspondientes.

Puerto Ocopa, 15 de Enero de 2023.].

Jonathan Alejandro Camayo Quispe Carolain Cáceres Mendez

Supervisor Jefe de Comisión

Marisol Chávez Huamán

Jefe del OCI a cargo del desarrollo de Servicio de
Control Específico a Hechos con Presunta
Irregularidad