Manual de Lavado de Activos

MANUAL DE LAVADO DE
ACTIVOS
09/07/2015
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MANUAL DE LAVADO DE ACTIVOS 15 DE NOVIEMBRE
2015
CONTROL DE CAMBIOS......................................................................................................5
USO Y ACTUALIZACIÓN.....................................................................................................6
RESPONSABLES....................................................................................................................6
ÁMBITO DE APLICACIÓN..................................................................................................6
MARCO LEGAL PARA LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS......................6
CAPITULO I............................................................................................................................7
ASPECTOS GENERALES..............................................................................................7
OBJETIVO.......................................................................................................................7
OBJETIVOS ESPECÍFICOS...........................................................................................7
ALCANCE.......................................................................................................................7
DIFUSIÓN DEL MANUAL............................................................................................8
CAPITULO II...........................................................................................................................8
ASPECTOS RELATIVOS AL LAVADO DE ACTIVOS......................................................8
LAVADO DE ACTIVOS.........................................................................................................9
ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS..............................................................................9
OPERACIÓN INUSUAL.................................................................................................9
OPERACIÓN RELEVANTE.........................................................................................10
INSTRUMENTO MONETARIO...................................................................................10
BIENES..........................................................................................................................10
Se entienden los activos de cualquier tipo, corporales e incorporales, muebles o
inmuebles, tangibles o intangibles y los documentos o instrumentos legales que
acrediten la propiedad u otros derechos sobre dichos activos....................................10
PERSONAS..........................................................................................................................10
Se entienden a todos los entes naturales o jurídicos susceptibles de adquirir
derechos o contraer obligaciones, tales como una corporación, una sociedad, un
fideicomiso, patrimonio una sucesión, una asociación, un sindicato, una empresa
conjunta u otra entidad o grupo no registrado como sociedad....................................10
EL LAVADOR DE DINERO........................................................................................10
CAPITULO III.......................................................................................................................11
PREVENCIÓN DEL LAVADO DE DINERO..............................................................11
ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO Y CONTROL INTERNO...................................12
LA PREVENCIÓN Y CONTROL DE OPERACIONES ARRIESGADAS.................12
SUMINISTRO DE INFORMACIÓN A LAS AUTORIDADES..................................12
COMITÉ DE CUMPLIMIENTO...................................................................................12
Los sujetos obligados a informar podrá conformar un comité de cumplimiento, que se
recomienda se encuentre integrado por: el representante legal, el auditor interno, el
oficial de cumplimiento y un abogado de la entidad. Todos los miembros tendrán voz
y voto. El comité de cumplimiento deberá sesionar ordinariamente una vez al mes, y
deberá estar presidido por el representante legal. El oficial de cumplimiento actuará
como secretario y llevará las respectivas actas de las sesiones. El quórum de las
sesiones deberá ser de por lo menos la mitad más uno de los miembro. En el caso que el
oficial de cumplimiento detecte una operación y transacción inusual e injustificada, el
comité sesionará de manera urgente extraordinariamente, con la finalidad que dicho
reporte puede ser remitido a la UAF de manera inmediata............................................12
FUNCIONES DEL COMITÉ DE CUMPLIMIENTO...................................................13
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 Aprobar y emitir recomendaciones al manual de prevención y a las políticas de

prevención de lavado de activos y del financiamiento del terrorismo, diseñadas por el
oficial de cumplimiento..................................................................................................13
 Analizar y pronunciarse sobre los informes de operaciones y transacciones
inusuales e injustificadas elaboradas por el oficial de cumplimiento para remitirlos, de
ser el caso, de manera inmediata, a la UAF....................................................................13
 Colaborar con el oficial de cumplimiento en actividades que sean requeridas, y
brindar continuo apoyo a dicho funcionario con la finalidad que todos los empleados,
funcionarios y colaboradores del sujetos obligado, den fiel cumplimiento a las políticas
de prevención de lavado de activos y del financiamiento del terrorismo, diseñadas por
el oficial de cumplimiento..............................................................................................13
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO..................................................................................13
FUNCIONES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO..................................................13
CAPITULO IV.......................................................................................................................15
POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA PREVENIR E IMPEDIR EL LAVADO
DE DINERO...................................................................................................................15
CONOCIMIENTO DEL SOCIO....................................................................................16
DEFINICIÓN Y TIPOS DE SOCIOS............................................................................16
POLÍTICA DE CONOZCA A SU CLIENTE................................................................16
CONOCIMIENTO DE LOS EMPLEADOS.................................................................17
OBJETIVO.....................................................................................................................18
CONTROL.....................................................................................................................18
CONOCIMIENTO DEL MERCADO............................................................................18
POLÍTICA DE CONOCIMIENTO DEL PROVEEDOR..............................................19
REGISTROS E INFORMES..........................................................................................20
CONSERVACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN........................................................20
REGISTROS DE CONTROL........................................................................................20
INFORMES PARA EL ORGANISMO DE CONTROL...............................................20
CONFIDENCIALIDAD.................................................................................................22
PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE REPORTES DE
TRANSACCIONES INUSUALES................................................................................22
SEÑALES DE ALERTA................................................................................................24
SEÑALES DE ALERTA EN EL COMPORTAMIENTO DEL SOCIO.......................25
SEÑALES DE ALERTA EN OPERACIONES DE CRÉDITO....................................26
SEÑALES DE ALERTA EN EMPLEADOS O FUNCIONARIOS..............................26
SEÑALES DE ALERTA EN OPERACIONES CON DINERO EN EFECTIVO........27
CAPACITACIÓN..........................................................................................................27
OBJETIVOS DEL PROGRAMA DE CAPACITACIÓN.............................................28
MEDIOS DEL PROGRAMA........................................................................................28
DIFUSIÓN......................................................................................................................28
CAPITULO V.........................................................................................................................29
MONITOREO Y VERIFICACIÓN DE LAS TRANSACCIONES.............................29
OPERACIONES...............................................................................................................29
CAPITULO VI.......................................................................................................................30
CONTROL EN LAS OPERACIONES..................................................................................30
CUENTAS DE AHORRO..............................................................................................30
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DEPÓSITOS...................................................................................................................32
INVERSIONES..............................................................................................................32
TRANSFERENCIAS RECIBIDAS Y ENVIADAS......................................................33
PRÉSTAMOS.................................................................................................................33
RENOVACIONES Y CANCELACIONES...................................................................34
TARJETAS DE CRÉDITO:...........................................................................................34
CAPITULO VII......................................................................................................................36
SANCIONES POR INCUMPLIMIENTO.....................................................................36
ANEXOS................................................................................................................................38
LEY PARA REPRIMIR EL LAVADO DE ACTIVOS........................................................38
DE LAS INFRACCIONES Y DE LAS PENAS DEL DELITO DEL LAVADO DE
ACTIVOS.......................................................................................................................38
CONTRAVENCIONES.................................................................................................40
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CONTROL DE CAMBIOS
Versión No. Descripción del cambio: Autor: Páginas: Fecha:

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USO Y ACTUALIZACIÓN
El contenido del presente manual se modificará de acuerdo a las disposiciones legales

vigentes y acorde a las necesidades de la Cooperativa Huaicana con la finalidad de
mejorar sus procedimientos de control
RESPONSABLES
Será responsabilidad del Gerente General y Oficial de Cumplimiento; velar por el estricto
cumplimiento de las políticas, normas y procedimientos definidos en el presente manual.
El Oficial de Cumplimiento, es el encargado de coordinar y vigilar el cumplimiento del
presente Manual, así como, de las normas legales y reglamentarias establecidas por los
entes de control, respecto al lavado de dinero proveniente del narcotráfico y delitos
tipificados en la Ley de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas.
ÁMBITO DE APLICACIÓN
El control preventivo del lavado de dinero comprende la totalidad de los tipos de

transacciones que se ejecuten a través de la Cooperativa.
MARCO LEGAL PARA LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS
 Ley de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas y su reglamento.

 Ley para prevenir el Lavado de Activos y su reglamento
 Ley General de Instituciones del Sistema Financiero y su Reglamento
 Código Penal
 Código de Procedimiento Penal
 Resoluciones emitidas por la Junta de Regulación Monetaria y Financiera y por la
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.
 Manual, Instructivos y Resoluciones emanadas por la Unidad de Análisis Financiero
(UAF)
 Declaración Principios de Basilea, 1988
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CAPITULO I
ASPECTOS GENERALES
OBJETIVO
Capacitar e instruir al personal de la Cooperativa con el objeto de evitar que se utilicen los
servicios y productos financieros relacionados con transacciones de dinero y otros
movimientos contables realizadas por la Cooperativa y sus contrapartes, para lavar activos
y financiar el terrorismo.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 Contar con políticas, objetivos institucionales y procedimientos para dar cumplimiento a

las normas legales, normas reglamentarias, y sanas prácticas relativas a la
prevención, evitando así riesgos patrimoniales, legales y de reputación
 Diseñar estructuras organizacionales bien definidas para instrumentar y mantener

dichas políticas y procedimientos
 Contribuir al fortalecimiento del sistema Financiero y al aseguramiento de la confianza

del público en el sector financiero.
 Evaluar continuamente el grado de riesgo de lavado de activos a que está expuesta la

Cooperativa conforme las disposiciones legales.
ALCANCE
El presente manual se aplica a todos los empleados en estado activo de la Cooperativa

Huaicana, para el cumplimiento de su función, deberán conocer y aplicar el presente
Manual para evitar el lavado de dinero.
El desconocimiento total o parcial de su contenido una vez difundido dentro de sus
correspondientes usuarios, no será justificativo ante las consecuencias que su
inobservancia podría ocasionar.
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DIFUSIÓN DEL MANUAL
El Jefe de Personal conjuntamente con el Oficial de Cumplimiento de la Cooperativa son

los responsables de difundir el presente manual y sus modificaciones; a todo el personal
de la Institución, para lo cual se deberá elaborar un plan de capacitación considerando el
cargo, la función y el producto.
El presente Manual tiene carácter de reservado, su acceso y uso está restringido a los
funcionarios y empleados responsables del Control y Prevención de Lavado de Dinero de
la Cooperativa, autorizados por la Gerencia General. Cada uno de ellos recibirá un
ejemplar numerado, su responsabilidad es custodiarlo permanentemente y devolverlo en la
eventualidad de que la relación que lo vincula a la institución se dé por terminada o en
caso de ser promovido a un área diferente.
CAPITULO II
ASPECTOS RELATIVOS AL LAVADO DE ACTIVOS
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Para comprender el grado de importancia que tiene el conocer la fuente de origen de los
recursos que llegan a la Cooperativa, es necesario tener en claro los siguientes conceptos:
LAVADO DE ACTIVOS
Conjunto de operaciones realizadas por una o más personas naturales o jurídicas

tendientes a ocultar el origen ilícito de bienes o recursos que provienen de actividades
ilegales tales como tráfico de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias psicotrópicas,
bandas armadas, organizaciones o grupos terroristas, corrupción administrativa, evasión
fiscal, fraudes corporativos, secuestros, extorsiones, tráfico de armas, trata de seres
humanos entre otras actividades ilegales y que se realicen en moneda nacional como
extranjera y su objetivo es vincularlos como legítimos dentro del sistema financiero.
ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS

Se pueden identificar tres etapas del lavado de activos
a. Colocación.- Introducir las ganancias ilícitas en el sistema financiero mediante

depósitos, giros y otros medios; en territorio nacional o internacional.
b. Estratificación. Múltiples transacciones que separan los fondos de su fuente ilegal,

dificultando su rastreo.
c. Integración. Reinserción de los fondos ilegales en la economía. Los fondos

aparecen como legítimos y pueden ser reutilizados.
OPERACIÓN INUSUAL
Son aquellas operaciones cuyo monto o magnitud, características particulares, y

periodicidad o velocidad de rotación con que son ejecutadas, no guardan relación con la
actividad económica del cliente; salen de los parámetros de normalidad vigente en el
mercado en el que se desenvuelve el cliente, o no tienen un fundamento legal evidente.
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OPERACIÓN RELEVANTE
La que se realice con cualquier instrumento monetario, por un monto superior al

equivalente a 3000 de los EE.UU. o su equivalente en otra moneda,
INSTRUMENTO MONETARIO
Los billetes y la moneda de los Estados Unidos Americanos o los de curso legal en
cualquier otro país o los recursos que se transfieran provenientes de las operaciones
anteriores a través de cheques locales y del extranjero, giros bancarios y postales,
cheques de gerencia y cheques de viajero, instrumentos negociables al portador, acciones
y otros valores al portador en que la titularidad se transfiere por la simple entrega de letras,
pagarés, órdenes de pago y otros instrumentos que son girados por una institución
financiera del extranjero o sobre ella y que no son al portador.
BIENES
Se entienden los activos de cualquier tipo, corporales e incorporales, muebles o inmuebles,

tangibles o intangibles y los documentos o instrumentos legales que acrediten la propiedad
u otros derechos sobre dichos activos.
PERSONAS
Se entienden a todos los entes naturales o jurídicos susceptibles de adquirir derechos o

contraer obligaciones, tales como una corporación, una sociedad, un fideicomiso,
patrimonio una sucesión, una asociación, un sindicato, una empresa conjunta u otra
entidad o grupo no registrado como sociedad.
EL LAVADOR DE DINERO
Son personas naturales o representantes de organizaciones ilegales, que asumen una

apariencia normal, educados, inteligentes y sociables, con apariencia de ser hombres de
negocios, quienes están formados para trabajar bajo presión. Se pueden caracterizar
también por crear empresas de fachada ocultando su verdadera identidad mediante
testaferros o personas que prestan su nombre para manejar los negocios ilícitos.
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CAPITULO III
PREVENCIÓN DEL LAVADO DE DINERO
La prevención es una herramienta que sirve para que a través de todo el proceso que
involucra diferentes etapas y sujetos pueda incluir a los sectores ciudadanos, empresarial,
financiero y regulatorio en el Ecuador, a fin de que:
 Contar con estructuras legales y regulatorias establecidas por la autoridad
gubernamental.
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 Instrumentar los controles y procedimientos analíticos correctos para la revisión de

operaciones.
 Llevar a cabo una capacitación y concienciación continua a los niveles adecuados,
para las organizaciones, pero especialmente en los sujetos obligados.
 Mantener procesos de auditoría, inteligencia preventiva y una función de
cumplimiento interno eficaz en todas las entidades que son consideradas como
sujetos obligados.
Es importante que los “sujetos obligados” (entidades financieras, bancarias, bursátil,
notarios, de correos, mercantiles, inmobiliario, etc.), apliquen eficazmente la “trilogía” anti
lavado: conozca a su cliente, conozca a su empleado y conozca a su institución.
ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO Y CONTROL INTERNO
Asegurar el acatamiento de disposiciones internas relacionadas con la prevención de

lavado de activos y financiamiento de delitos por parte de sus órganos internos de
administración y de control, del oficial de cumplimiento, así como de todos los funcionarios
y empleados.
LA PREVENCIÓN Y CONTROL DE OPERACIONES ARRIESGADAS

Determinar el origen de los recursos recibidos en depósitos a la vista y captaciones de
plazo mayor; así mismo conocer el destino de las transacciones financieras de socios. Y
Detectar transacciones inusuales o sospechosas por tamaño, origen, o frecuencia de
realización.
SUMINISTRO DE INFORMACIÓN A LAS AUTORIDADES

Reportar a la Unidad de Análisis Financiero (UAF) las transacciones detectadas e
identificadas como inusuales o sospechosas.
 El control de cumplimiento de las normas de prevención y control.
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COMITÉ DE CUMPLIMIENTO
Los sujetos obligados a informar podrá conformar un comité de cumplimiento, que se
recomienda se encuentre integrado por: el representante legal, el auditor interno, el oficial
de cumplimiento y un abogado de la entidad. Todos los miembros tendrán voz y voto. El
comité de cumplimiento deberá sesionar ordinariamente una vez al mes, y deberá estar
presidido por el representante legal. El oficial de cumplimiento actuará como secretario y
llevará las respectivas actas de las sesiones. El quórum de las sesiones deberá ser de por
lo menos la mitad más uno de los miembro. En el caso que el oficial de cumplimiento
detecte una operación y transacción inusual e injustificada, el comité sesionará de manera
urgente extraordinariamente, con la finalidad que dicho reporte puede ser remitido a la UAF
de manera inmediata.
FUNCIONES DEL COMITÉ DE CUMPLIMIENTO
 Aprobar y emitir recomendaciones al manual de prevención y a las políticas de

prevención de lavado de activos y del financiamiento del terrorismo, diseñadas por
el oficial de cumplimiento.
 Analizar y pronunciarse sobre los informes de operaciones y transacciones

inusuales e injustificadas elaboradas por el oficial de cumplimiento para remitirlos,
de ser el caso, de manera inmediata, a la UAF.
 Colaborar con el oficial de cumplimiento en actividades que sean requeridas, y

brindar continuo apoyo a dicho funcionario con la finalidad que todos los
empleados, funcionarios y colaboradores del sujetos obligado, den fiel cumplimiento
a las políticas de prevención de lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo, diseñadas por el oficial de cumplimiento.
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
Es el funcionario de nivel gerencial, responsable de verificar la aplicación de la normativa

inherente a la prevención de lavado de activos y el financiamiento de delitos, ejecutar el
programa de cumplimiento tendiente a evitar que la Cooperativa sea utilizada para el
cometimiento de éstos delitos; y, velar por la observancia e implementación de los
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procedimientos, controles y buenas prácticas necesarios para la prevención de lavado de

activos y el financiamiento de Delitos.
FUNCIONES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
 Remitir dentro de los plazos y términos legales, los reportes previstos en el artículo
3 de la Ley de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de
Activos y del FINANCIAMIENTO de Delitos.
 Presentar sus reportes mediante el formulario y la estructura que expida la Unidad
de Análisis Financiero-UAF, según el sector al que pertenece.
 Coordinar con la UAF las actividades de reporte, a fin de cumplir adecuadamente
las obligaciones del sujeto obligado en materia de lavado de activos.
 Realizar los controles correspondientes sobre las operaciones y transacciones que
igualen o superen los umbrales específicos que determine y notifique la UAF para
cada sector. Estos controles deberán constituir uno de los insumos para la
detección y reporte de operaciones inusuales e injustificadas.
 Revisar periódicamente las listas consolidada de las Naciones Unidas de personas
involucradas en actividades terroristas, a fin de detectar si alguna de ellas está
realizando alguna operación con la Cooperativa.
 Revisar periódicamente la Lista cargos mínimos de personas expuestas
políticamente (PEPs)
 Revisar periódicamente la Lista OFAC de personas vinculadas con actividades de
narcotráfico o terrorismo, a fin de detectar si alguna de ellas está realizando alguna
operación con la empresa.
 Cooperar con la UAF en la entrega oportuna de la información que ésta solicite, de
conformidad con los plazos establecidos en la Ley. La negativa o retraso en la
entrega de la información, dará lugar al inicio de las acciones penales que
correspondan por la obstrucción a la justicia o al servicio público, sin perjuicio de la
determinación de responsabilidad en casos de lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo.
 Comunicar en forma permanente a todo el personal del sujeto obligado, acerca de
la estricta reserva con que deben mantenerse los requerimientos de información
realizadas por la UAF, de conformidad con lo previsto en la Ley arriba mencionada.
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 Informar el primer trimestre de cada año a la UAF sobre la capacitación recibida el

año anterior y la planificada para el año, para todo el personal del sujeto obligado,
en relación a las disposiciones legales y reglamentarias, así como manuales,
políticas y procedimientos internos, en materia de prevención y detección de lavado
de activos y del financiamiento del terrorismo.
 Monitorear el cumplimiento de instructivo para la prevención de los delitos de
lavado de activos y financiamiento del terrorismo de los sujetos obligados a
informar a la unidad y más requerimientos establecidos por la UAF.
CAPITULO IV
POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA PREVENIR E IMPEDIR EL

LAVADO DE DINERO
Constituyen el conjunto de normas, métodos, procedimientos o prácticas que permitan

prevenir y controlar eficazmente este delito.
Con el objetivo de dar cumplimiento a leyes, regulaciones y normas para prevenir e impedir
el lavado de dinero y activos, se adoptarán las siguientes políticas y procedimientos:
1. Identificación de los socios con el propósito de conocer de forma global e integral a
cada socio de la Cooperativa. Política “Conozca a su cliente”.
2. Conocimiento de los Empleados
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3. Análisis de las operaciones de los socios para obtener un conocimiento global y

particular del mercado en que se desenvuelve cada socio.
4. Conocimiento de los Proveedores
5. Registros y archivos de las transacciones
6. Informes a los organismos de control
7. Señales de alerta.
8. Capacitación del Personal.
CONOCIMIENTO DEL SOCIO
Conocer a nuestros clientes es nuestra principal responsabilidad como colaboradores

financieros, y en cumplimiento de ese compromiso, la Cooperativa debe estar en
capacidad de conocer la identidad y la actividad del socio, para evitar que, por comisión u
omisión, sus servicios sean utilizados para encubrir la naturaleza, fuente, control o
propiedad de fondos que provienen de manera ilícita
La aplicación de las normas de conocimiento del socio, conjuntamente con otras medidas
de prevención, permitirá a la institución advertir en forma precisa algunas pautas de
conductas propias o susceptibles de ser usadas en el lavado de activos, como son:
o Renuencia a cumplir con los requisitos de dar información o llenar registros.

o Información insuficiente o sospechosa.
o Operaciones con características marcadamente poco usuales.
o Cambios en los patrones de realizar algunas transacciones.
o Transferencias de fondos con características poco usuales.
DEFINICIÓN Y TIPOS DE SOCIOS
Socios Habituales: los que entablan una relación comercial con carácter de permanencia.
Socios Ocasionales: los que desarrollan una vez u ocasionalmente negocios con los
sujetos obligados.
POLÍTICA DE CONOZCA A SU CLIENTE
 Identificación del cliente
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 Para ser socio de la Cooperativa deberán cumplir con los requisitos establecido en
el Estatuto, Reglamento Interno, así como de los documentos y procedimientos
para apertura de cuentas.
 Verificación de la información y documentación presentada por el nuevo socio.
 Aceptación del cliente
 Actualización de información y soportes
a. La actividad a la que se dedica la empresa o el socio deberá ser registrada
al inicio de la relación o prestación de servicios. El oficial a cargo deberá
realizar el seguimiento de la misma, en base al volumen de operaciones,
frecuencia y tipo de transacciones, versus la actividad económica declarada.
b. La dirección domiciliaria, de negocio, comercial o empresarial que el socio
informe a la institución financiera deberá ser confirmada y actualizada
periódicamente
c. Identificar a los socios que mantienen cuentas con la institución y cuyos
datos, no han podido ser confirmados satisfactoriamente y reportar
inmediatamente al Oficial de Cumplimiento
 Informar hechos u operaciones sospechosas con independencia del monto
involucrado al Oficial de Cumplimiento.
 Identificar cuando la conducta o procedimientos del socio se adecuan a una de las
señales de alerta y reportarlo al Oficial de Cumplimiento;
CONOCIMIENTO DE LOS EMPLEADOS.
La Cooperativa deposita su confianza en su personal y espera de éste que desarrolle sus

labores con honestidad, competencia y alta moral profesional.
La Cooperativa como política interna tiene la obligación, de realizar un proceso de
selección e incorporación del personal, bajos normas de Prevención de Lavado de Activos
y financiación del terrorismo.
Debe requerir, revisar y validar permanentemente la siguiente información relacionada con
los empleados y funcionarios que se incorporen a la institución, al igual que la
actualización, para los que ya mantienen cierta antigüedad:
a) Nombres y apellidos completos;

b) Cédula de ciudadanía;
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c) Dirección domiciliaria;
d) Referencias personales y laborales;
e) Declaración de que no tiene vinculación con actividades de narcotráfico, delitos
tipificados en la Ley de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas y que no haya
sido sentenciado por la comisión de delitos de esta naturaleza;
f) Declaración de bienes;
g) Récord Policial.
h) Números de cuentas en Instituciones bancarias y Financieras
OBJETIVO
Identificar colaboradores con transacciones significativas que no se relacionen con sus
ingresos y establecer cambios significativos en el patrimonio que deben contar con una
justificación razonable.
CONTROL
El departamento de Recursos Humanos deberá realizar sondeos periódicos para verificar
si los colaboradores de la institución mantienen un nivel de vida compatible con su nivel de
ingresos habituales, de detectarse situaciones anormales se notificará al Oficial de
Cumplimiento para posteriores investigaciones.
 En el período de inducción, se enfatizará sobre normativas legales, instructivos,
requerimientos, manuales, recomendaciones y políticas implementadas para la
prevención y control de lavado de dinero proveniente del narcotráfico y delitos
tipificados en la Ley de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas;
 Verificar que los Empleados de la Cooperativa cumplan con el Código de Ética
establecido en la institución que compromete al personal y refuerza en el plano
individual y colectivo las prácticas de moral profesional.
CONOCIMIENTO DEL MERCADO
La Unidad de Riesgos de la Cooperativa deberá preparar un análisis del mercado en

donde se encuentran las diferentes agencias de la misma. Se levantará información sobre
los sectores económicos, las tendencias, evolución y crecimiento de cada sector
económico.
La Cooperativa debe conocer a las personas que puedan interesarse por los productos o
servicios ofrecidos y hacia ellos enfocar su labor de mercadeo; permitiendo comparar las
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transacciones realizadas por los socios con perfiles financieros similares o que pertenecen
a un mismo sector económico, para agruparlos en estratos homogéneos.
Los perfiles de socios podrán establecerse por:
1. Zona Geográfica, tomando para ello grupos homogéneos de socios con niveles de
riesgo semejantes;
2. Por clase de productos, para comparar niveles de captación, colocación,
recuperación de créditos, etc.
3. Por regiones a través de los hábitos de consumo y estructura de gastos;
4. En cuenta personal, por edad, actividad económica, profesiones, etcétera.
Serán los encargados de negocios los responsables, a nivel interno, de comprobar la

actividad económica de cada socio que mantenga operaciones con la Cooperativa.
POLÍTICA DE CONOCIMIENTO DEL PROVEEDOR
La Cooperativa debe tener suficiente información sobre sus proveedores y la actividad a

la que se dedican de tal manera que se pueda identificar actividades sospechosas de
parte de los proveedores
Previa a la aceptación de un proveedor, sea local o del exterior, el proveedor deberá
presentar a la Cooperativa la información sobre:
 Tipo de bienes que ofrece,
 Tiempo de funcionamiento de su empresa,
 Dirección exacta,
 Número de RUC,
 Las identificaciones y nombres deben ser verificadas la base de datos emitida por
el CONSEP (Consejo Nacional de Control de Sustancias Estupefacientes y
Psicotrópicas)
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En el caso de que el proveedor no conste en los listados oficiales se procederá a receptar

la cotización para continuar el proceso de adquisición, caso contrario no se admitirá a
dicha persona como proveedor y se procederá a notificar al Oficial de Cumplimiento.
Previa a la realización del pago de un proveedor local o del exterior, según el caso, las
identificaciones y nombres del beneficiario del pago deben ser exactamente las mismas
que las del proveedor que proporcionó el bien y/o presto el servicio, bajo ningún concepto
se realizará un pago a un beneficio distinto al del proveedor inicial que presentó la
cotización.
REGISTROS E INFORMES.
La Cooperativa debe mantener los registros necesarios sobre transacciones nacionales e
internacionales, debidamente archivadas, y en orden cronológico, alfabético o de otro tipo.
CONSERVACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN
Según normas legales, los bancos, otras instituciones financieras y otros sujetos
“obligados” deben conservar, por períodos de diez años; los documentos que acrediten
adecuadamente la realización de las operaciones y la identidad de los sujetos que las
hubieren ejecutado, o que hubieran entablado relaciones de negocios.
REGISTROS DE CONTROL
Los registros que debe mantener la Cooperativa son:

 Informe mensual sobre transferencias enviadas y recibidas.
 Carpeta o expediente de los socios seleccionados.
 Registro de Transacciones Sospechosas
 Programa y Manual de Prevención.
 Programa Anual de Capacitación. Informes y documentación relativa a su
cumplimiento.
 Manual de selección de empleados.
 Reglamento de ética
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 Descripción de puestos relacionados directamente con funciones de servicio y control.
INFORMES PARA EL ORGANISMO DE CONTROL.
Las normas legales establecen el período durante el cual las instituciones deben
conservar:
 Todos los documentos necesarios sobre las operaciones realizadas, tanto
nacionales como internacionales, que les permitan atender rápidamente las
solicitudes de información de las autoridades competentes.
 Registros con los datos de identificación de sus socios, obtenidos a través de los
procedimientos de diligencia debida con el socio y los archivos de cuentas.
 Las entidades financieras remitirán a la UAF mensualmente y dentro de los 15
primeros días del mes siguiente un informe resumido sobre las transacciones, en el
formato que se hará conocer a través de circular.
 En caso de incumplimiento se impondrán las sanciones previstas en el capítulo I

“Normas para la aplicación de sanciones pecuniarias”, del título XVI.
 Las instituciones deberán registrar en un formulario diseñado por la autoridad
competente, cada transacción en efectivo en moneda nacional o extranjera que
supere los USD$ 3000.00 por cada transacción; los formularios deberán contener,
por lo menos, los siguientes datos:
a) Identificación, firma y dirección de la persona que físicamente realiza la transacción;

b) Identificación y dirección de la persona en nombre de la cual se realiza la
transacción;
c) Identificación del beneficiario o destinatario de la transacción, si lo hubiere;
d) Número de la cuenta afectada por la transacción, si existiera;
e) Tipo de transacción de que se trate (depósitos, retiros, cobros de cheques, compra
de cheques, cheques certificados, cheques de gerencia, órdenes de pago,
transferencias, entre otros.);
f) Identificación de la institución controlada en la que se realizó la transacción; y,
g) Justificación de donde provienen los fondos con los que se realiza la transacción.
h) Fecha, lugar, hora y monto de la transacción.
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El sistema de envío de la información a la Unidad de Análisis Financieros (UAF), se lo

realizará de conformidad a sus instructivos, tomando la información de la base de datos
de la Cooperativa por las operaciones de socios, en forma consolidada, archivos que se
llevará en forma confidencial, siendo de responsabilidad del Área de Sistemas el control y
custodia de dicha información.
CONFIDENCIALIDAD.
Ningún empleado ni directivo de la Cooperativa puede violar la confidencialidad de las

operaciones, ya que la información pertenece en última instancia a los socios. El suministro
de información, por consiguiente, solamente puede darse siguiendo las normas legales y
profesionales relativas a este delicado aspecto de la actividad de una institución financiera.
PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE REPORTES DE

TRANSACCIONES INUSUALES
La Cooperativa tiene la obligación de compilar un informe interno sobre transacciones

sospechosas y dar el informe correspondiente a las autoridades cuando se haya
establecido, a juicio de la institución, la naturaleza sospechosa de la transacción o
conducta del socio.
Estas operaciones deben informarse a la Unidad de Análisis Financiero en cuanto sean
detectadas, a través de un formulario electrónico disponible en el portal de Entidades
Supervisadas de la página institucional de este servicio.
Se recomienda seguir los siguientes lineamientos que le permitirán a la empresa o agente
reportante realizar una adecuada descripción de los hechos, para así contribuir al buen
desarrollo de análisis posteriores de la operación o actividad sospechosa.
 Realizar una descripción de los hechos, de manera organizada, clara y completa,
indicando la forma en que se relacionan personas, servicios, medios,
transacciones, empresas y demás agentes de la operación sospechosa.
 Mencionar las características de la actividad u operación por las cuales se
considera como sospechosa.
 Mencionar cualquier irregularidad que se haya detectado con las personas o
transacciones implicadas en la actividad u operación sospechosa.
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 Si la empresa o agente recibió alguna declaración, explicación, justificación u otro,

que los implicados hayan dado y que se relacione con la actividad u operación
sospechosa, menciónela e indique la forma en que se hizo.
 Mencionar si la actividad u operación sospechosa se relaciona con algún reporte
realizado anteriormente por la empresa.
 No se debe omitir ningún dato conocido de la operación y mencione cualquier
hecho adicional que pueda contribuir al análisis de la misma.
a. Los usos y costumbres de la actividad financiera;
b. La experiencia e idoneidad de las personas obligadas a informar;
c. La efectiva implementación de la regla "conozca a su cliente".
El funcionario de la Cooperativa que detecte una actividad como sospechosa deberá

reportar al Oficial de Cumplimiento en forma reservada, para su investigación y su posterior
informe al Comité de Cumplimiento, a través de memorando, debidamente sustentado,
suscrito por el funcionario y adjuntando copias de los siguientes documentos:
1) Documentación de soporte de las transacciones investigadas.
2) Información básica del socio: reporte de Información básica, escrituras de
constitución, estatutos, RUC, registro de firmas autorizadas, datos del
representante legal, copia del cuadro de representantes del Consejo de
Administración, referencias comerciales y bancarias.
3) Informe de Seguimiento del Oficial o funcionario que detectó las transacciones
inusuales.
El Comité de Cumplimiento, en base a los informes presentados por los funcionarios que
mantienen la relación comercial y al Informe de Seguimiento presentado por el Oficial de
Cumplimiento, tomará conocimiento del caso y decidirá reportar o no las transacciones
investigadas en base al grado de incertidumbre que genere la o las transacciones.
El Oficial de Cumplimiento recopilará y consolidará toda la información para determinar la
existencia o no de transacciones inusuales, entregará esta información para conocimiento
del Comité de Cumplimiento, Consejo de Administración y la Gerencia General. Dentro de
los primeros veinte días del mes se emitirán, bajo responsabilidad de la Gerencia General,
los reportes global, legal y obligatorio de la existencia de transacciones inusuales o
sospechosas de la Cooperativa a la Unidad de Análisis Financiero (UAF).
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En el caso de transacciones reportadas a la Unidad de Análisis Financiero (UAF), se

cumplirá con los siguientes requisitos:
 Oficio del Gerente General de dirigida a la Unidad de Análisis Financiero (UAF),
identificando a las personas o entidades afiliadas a las que se reporta.
 Informe del Oficial de Cumplimiento sobre el caso reportado.
 Copia de la información general y legal básica de las personas naturales o jurídicas
que se reportan.
 Copias certificadas de la documentación de soporte presentada sobre las
transacciones sospechosas o inusuales reportadas.
 Formulario de “Información Básica del socio (cliente)” personas jurídicas.
 Formulario de desglose de transacciones inusuales.
SEÑALES DE ALERTA
Las Cooperativas, para efectos de determinar si una operación es inusual, deberán

considerar las siguientes circunstancias:
a) Operaciones que no están de acuerdo con la capacidad económica del socio; con
la actividad profesional, giro comercial u objeto social.
b) Operaciones fraccionadas para eludir normas u obligaciones de reporte;
c) Operaciones efectuadas frecuentemente a nombre de terceros, sin que exista
justificativo para ello. Ej. depósitos en cuentas efectuadas por apoderados o
terceros ajenos, por primeros llamativos;
d) Operaciones que aisladas o vinculadas escapan al perfil previsible o ya definido del
socio en cuestión;
e) Un socio entrega numerosos instrumentos monetarios, solicitando transferencias
por su equivalente sin que esté de acuerdo con la actividad;
f) Cuando una persona que no es nuestro socio habitual nos deposita fondos en
cualquiera de nuestras oficinas para ser cobrados localmente o remesados a
otros países;
g) Alguna persona de un momento a otro, sin fundamento, aparece como dueño de
importantes negocios;
h) Socios que utilizan compañías domiciliadas en los sitios denominados “paraísos
fiscales”;
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Paraíso fiscal.- Es un territorio o Estado que se caracteriza por aplicar un régimen

tributario especialmente favorable a los ciudadanos y empresas no residentes, que
se domicilien a efectos legales en el mismo. Típicamente estas ventajas consisten
en una exención total o una reducción muy significativa en el pago de los
principales impuestos.
i) No aceptar operaciones en las cuales el socio ofrece pagar jugosas comisiones,
sin justificativo legal y lógico;
j) Reportar al Oficial de Cumplimiento, sobre cualquier intento de soborno que
ofrezcan comisiones o ganancias a cambio de servicios que no se prestan
regularmente o aquellas actividades que se consideren dudosas, inusuales,
sospechosas anormales;
k) Una compañía cambia de propietarios y el historial de los nuevos dueños no es
consistente con la naturaleza del negocio del socio o los nuevos dueños están
reacios a proporcionar información personal o financiera;
l) Constantes incrementos de capital en efectivo por parte de los propietarios o
nuevos accionistas, realizados en las empresas cuyo giro del negocio no justifique
tales incrementos;
m) Compañías que son financiadas por préstamos fuera del país.
SEÑALES DE ALERTA EN EL COMPORTAMIENTO DEL SOCIO
a. Cuando cambien repentinamente los montos,

frecuencia y naturaleza de las operaciones que comúnmente realicen sus socios y no
tengan relación con los antecedentes y actividad económica conocida del socio.
b. Socios que de una u otra manera pretenden
reestructurar la operación, cuando la configuración originaria implica ciertas formas de
identificación de reportes;
c. Socios que se muestran reacios a suministrar
información personal, laboral o económica, que en situaciones normales, ofrecería el
mismo socio para acceder al crédito o a otros servicios;
d. Socios que sin justificación tengan numerosas
cuentas y efectúen grandes transacciones acumuladas en efectivo, o bien cuentas en
diferentes instituciones financieras de la misma zona sin lógica justificación;
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e. Socios que operen sin justificación con las agencias

fuera de la zona en la cual residen y desarrollan su actividad;
f. Socios que insisten en mantener cuentas
administradas por terceros especialmente cuando en ellas se presentan movimientos
no relacionados a la actividad desarrollada por sus titulares,
g. Socios que evitan contactos directos con el personal
de la Cooperativa otorgando poder en modo frecuente o injustificado a favor de
terceros, o efectuando frecuentemente pagos por transferencias los mismos que son
notificados telefónicamente.
h. Una empresa que se niega a proporcionar información
completa sobre el fin de su negocio, referencias bancarias, oficiales, direcciones, etc.;
i. Un socio que se niegue a proveer información
personal al abrir una cuenta o realizar cualquier transacción en efectivo sobre el límite
establecido;
j. Un socio que no presenta referencias de su actividad
comercial, sin embargo realiza transacciones de grandes sumas de dinero;
k. Transacciones estructuradas de dinero por montos
superiores a los USD$ 3,000.00 realizadas el mismo día, en la misma o diferente
agencias.
l. Un socio que intenta efectuar una transacción por un
valor superior a USD$ 3,000.00 pero que cuando se le informa que tiene que suscribir
el formulario retira parte del dinero o no realiza la transacción;
m. Un socio que ingresa acompañado por otra persona y
se dirigen a diferentes cajas y ambos realizan transacciones similares por debajo de
los USD$ 5,000.00;
n. Cualquier individuo o grupo que intenta coaccionar a
un empleado de la Institución para no llenar los formularios exigidos por las
autoridades reguladoras;
o. Socios que ofrecen grandes depósitos en
consideración de un trato favorable o una solicitud de crédito.
p. Un socio necesita enviar o recibir muchas
transferencias hacia o desde países de alto riesgo, particularmente si no existe
relación con la actividad del socio;
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SEÑALES DE ALERTA EN OPERACIONES DE CRÉDITO
a. Solicitudes de crédito de personas que aparentemente tienen acceso a sumas

millonarias de dinero de fuentes considerables;
b. Un socio paga anticipadamente un préstamo grande que tienen problemas en su
recuperación, sin explicación razonable de los fondos;
c. Prepago inesperado de un crédito, especialmente si lo hace en efectivo;
d. Préstamos garantizados con depósitos a plazo u otros instrumentos de inversión.
SEÑALES DE ALERTA EN EMPLEADOS O FUNCIONARIOS
a) Cuando se detecte que algún directivo, funcionario, empleado o apoderado de la

Cooperativa mantiene un nivel de vida notoriamente superior al que le
correspondería.
b) Cuando se vea cambios en el comportamiento o estilo de vida
c) Cuando, sin causa justificada, existe una falta de correspondencia entre las
funciones que se le encomendaron al directivo, funcionario, empleado o apoderado
y las actividades que de hecho lleva a cabo.
d) Resistencia a salir de vacaciones
e) Resistencia a ejercer otras funciones
f) Colaboración inusual con los socios
g) Insisten en relaciones exclusivas con ciertos socios
h) Regularmente frecuentan lugares fuera del área de función
i) Habitualmente se queda trabajando más tarde de su horario
SEÑALES DE ALERTA EN OPERACIONES CON DINERO EN EFECTIVO
a. Requerimientos frecuentes de efectivo por importes

significativos sin relación aparente con la actividad del socio;
b. Adquisiciones frecuentes y por importes significativos
de títulos, depósitos u otros instrumentos en efectivo;
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c. Operaciones fraccionadas en efectivo realizadas con

mucha frecuencia, poco importantes singularmente, pero que sumadas resultan
significativas;
d. Pedidos de notable cantidad de cambio de billetes de
baja denominación por billetes de denominación superior, sin una aparente
justificación;
e. Transportes llamativos de dinero de depositantes
desconocidos.
f. Aumento considerable de los depósitos de dinero en
efectivo de particulares o empresas, que se mantienen en el saldo por poco tiempo;
g. Una sucursal o agencia envía más efectivo de lo
normal a la Matriz o al Banco Central del Ecuador.
CAPACITACIÓN
El Oficial de Cumplimiento deberá elaborar el plan anual de capacitación y entrenamiento

para todos los empleados de la Cooperativa.
Desarrollará programas de capacitación por diferentes medios, divulgando los casos
especiales, al menos una vez al año, y registrará los asistentes, el material utilizado, y las
evaluaciones realizadas en los mismos.
OBJETIVOS DEL PROGRAMA DE CAPACITACIÓN
a) Dar a conocer las políticas, normas y procedimientos de Prevención a socios,

Directores y personal de la institución.
b) Asegurar el cumplimiento de tales normas y procedimientos.
c) Mantener actualizado periódicamente el conocimiento de estas normas y
procedimientos.
d) Alertar especialmente al personal que tiene contacto directo con socios en la
apertura de cuentas y en la prestación de otros servicios.
e) Establecer con precisión los riesgos al lavado de activos a que hace frente la
Cooperativa.
f) Incrementar la disposición del personal y otros elementos de la institución para
cumplir las tareas de prevención.
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g) Atender los requerimientos establecidos en las normas de reglamentación y

demostrar su cumplimiento por parte de la Cooperativa.
MEDIOS DEL PROGRAMA.
1) Charlas, conferencias y seminarios dentro y fuera de la institución.

2) Distribución de documentación relativa a la Prevención al personal y los socios.
3) Supervisión continúa del cumplimiento de las normas y de su aplicación correcta.
DIFUSIÓN
Para la difusión se deberá elaborar:
 Instructivos para facilitar a su personal el llenado de los reportes de Operaciones

Inusuales y Relevantes;
 Contar con los mecanismos que permitan difundir la información respecto de los
patrones de lavado de dinero de que tengan conocimiento, así como las medidas
establecidas para prevenirlo y detectarlos.
 También se deberá efectuar una difusión a los socios de la Cooperativa,
cumpliendo el requerimiento legal, mediante la exhibición de un afiche en un lugar
visible donde realicen operaciones de negocios con los socios, la obligación de
suscribir la declaración de licitud de fondos, así como reconfirmar sus datos
presentar y entregar los documentos y más certificaciones que se requieren en el
presente manual.
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CAPITULO V
MONITOREO Y VERIFICACIÓN DE LAS TRANSACCIONES
OPERACIONES
a. Serán reportadas a la Unidad de Análisis Financiero (UAF) las transacciones
generadas, por aquellas cuantías realizadas por la misma persona o por cuenta de
éste durante el respectivo mes calendario, cuando igualen o superen los USD$
10,000.00 o su equivalente en otras divisas.
b. Se reportará a la Unidad de Análisis Financiero (UAF) las transacciones
individuales, cuya cuantía sea igual superior a los USD$ 10,000.00 o su equivalente en
otras monedas extranjeras o sobre transacciones que siendo individualmente
inferiores a USD$ 10,000.00 igualen o superen la cantidad mencionada durante los
siete días calendario.
c. En las operaciones cuyo monto sea de USD$3,000 o más, se deberá llenar
y validar con la firma del socio, el formulario de transacciones en el que se declara en
forma expresa el origen y/o uso lícito de los fondos.
d. El Oficial de Cumplimiento consolidará la información de las operaciones
que igualen o superen los USD$ 10,000.00 tanto individual así como aquellas
transacciones en que su acumulado mensual igualen o superen la cifra mencionada.
e. Para efectuar operaciones por montos iguales o superiores a USD$3,000 se
deberá observar que el socio no se encuentre inmerso en las señales de alerta.
f. Prestar especial atención a las operaciones con socios y establecimientos
cuyas actividades son susceptibles al lavado de dinero, tales como: casinos,
comerciantes de joyas, ventas de artículos de lujo, antigüedades, comerciantes de
bienes susceptibles de contrabando, distribuidores de artículos de arte, compra venta
de bienes raíces, cambistas, entre otros.
g. El Formulario de Origen y Destino Lícito de fondos será impreso por el cajero
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previa información solicitada al socio cuando realice sus transacciones en ahorros a la

vista y superen los USD$3,000; entendiéndose por transacciones las realizadas como:
aperturas, depósitos de ahorros a la vista, a plazo fijo, transferencias, giros, concesión
de créditos, cancelaciones de depósitos a plazo y préstamos.
CAPITULO VI
CONTROL EN LAS OPERACIONES
CUENTAS DE AHORRO
APERTURA DE LAS CUENTAS
a) Verificar que la persona o solicitante no se encuentre involucrado en la comisión de

delitos tipificados y sancionados en la Ley de Sustancias Estupefacientes y
Psicotrópicas; para lo cual revisará los listados o sistemas de información
provenientes de la Superintendencia de Bancos y Seguros referente a
disposiciones de medidas cautelares acorde con el artículo 119 de la citada norma
jurídica; y, no registre cuentas cerradas en los listados de la Superintendencia de
Bancos y Seguros; de encontrarse registrado se abstendrá de iniciar la relación
comercial con el socio o solicitante.
b) Verificar que los datos de la solicitud hayan sido llenados debidamente.
c) Requerir para el caso de personas naturales los siguientes documentos:
 Copia de la cédula de ciudadanía o pasaporte y certificado de votación u otro
documento de identificación;
 Consulta en el Buró de Crédito;
 Planilla actual de uno de los siguientes servicios del lugar de residencia del socio:
luz, agua o teléfono en caso de tener la condición de propietario;
 Declaración de licitud de origen de fondos (a partir de USD$3,000.00)
d) Verificar que para el caso de personas jurídicas se cumpla con los siguientes
documentos:
 Copia de la cédula de ciudadanía, identidad o pasaporte de cada uno de los
representantes legales y papeleta de votación.
 Escritura de constitución de la compañía debidamente inscrita en el Registro
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Mercantil;
 Oficio que cuente con un detalle de la o las personas que manejaran la
cuenta.
 Aumento de capital o reformas de estatutos (si los hubiere);
 Copia a color del Nombramiento vigente e inscrito de representante legal
 Fotocopia del Registro Único de Contribuyentes
 Referencias bancarias y comerciales
 Declaración de licitud de origen de fondos (a partir de USD$3,000.00)
e) En el caso de una persona natural extranjera
 Pasaporte o cédula de identidad (de ser residente)
 Adicionalmente cualquier otro documento que la identifique.
f) En el caso de una persona jurídica extranjera no domiciliada
 Número análogo al RUC, debidamente autenticado por la Embajada o
Consulado del país de origen,
 Nombramiento del representante legal o apoderado debidamente refrendado y
cédula de ciudadanía o pasaporte.
g) Examinar los datos de la residencia y el lugar de trabajo del socio. Averiguar cuál
es la razón por la que el socio está abriendo una cuenta en esa ubicación, de no
responder a la de su domicilio o lugar de trabajo;
h) Efectuar seguimiento con llamadas a la residencia o lugar de trabajo del socio; de
existir teléfonos desconectados a ningún registro de empleo, se requerirá una
investigación más amplia;
i) Indagar las fuentes de dónde provienen los fondos utilizados para abrir una cuenta;
considere el origen de fondos y que estos sean acordes con la actividad declarada;
j) Verificar que para socios recomendados o relacionados por empleados,
funcionarios, miembros del Directorio o socios de la Cooperativa se cumpla con la
misma política de identificación y registro establecido;
DEPÓSITOS
a) Confirmar que los depósitos sean compatibles con la naturaleza de

la actividad y negocio del socio;
b) Confirmar que los depósitos no se encuentren dentro de las
señales de alerta.
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c) Verificar que los cheques depositados contengan el beneficiario

original o se encuentren endosados correctamente
d) Confirmar que se cumpla con los requisitos establecidos en este
manual y las disposiciones emitidas para el reporte mensual.
INVERSIONES
a. El socio debe ser identificado, conforme se lo ha detallado en

este Manual;
b. Verificar que en estas transacciones exista el formulario de
transacciones especiales o declaración de origen de fondos, en el cual se confirme
que el dinero no proviene de actividades relacionadas con el narcotráfico y delitos
tipificados en la Ley de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas;
c. Verificar que los cheques entregados por los inversionistas
contengan el beneficiario original y no exista doble endoso;
d. En los casos en que el dinero para constituir alguna de las
inversiones, provengan de una transferencia del exterior, compruebe que el
inversionista sea socio de la Cooperativa;
e. Analizar la existencia de precancelaciones de inversiones de
socios en forma recurrente;
f. Analizar si las inversiones canceladas sirvieron para cancelar
operaciones de crédito;
g. Analizar que no se confunda las transacciones de inversiones
con renovaciones u otras distintas;
h. Analizar que las transacciones no se encuentren dentro de las
señales de alerta.
i. Verificar que la persona que realiza la transacción o la ejecuta
a nombre de otra no se encuentre involucrado en la comisión de delitos tipificados y
sancionados en la Ley de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas.
TRANSFERENCIAS RECIBIDAS Y ENVIADAS
a. El socio debe ser identificado, conforme se lo ha detallado en este

Manual;
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b. Analizar las transferencias desde o hacia los países denominados

como paraísos fiscales o que conste en la lista proporcionada por el CONSEP; cuando
la enviaren, cumplan con las políticas para la prevención del lavado de dinero,
identificando los nombre y apellidos de los remitentes, beneficiarios, domicilios y si las
mismas son compatibles con la naturaleza de negocio o actividad económica del
socio;
c. Analizar que en estas transacciones exista el formulario de
transacciones especiales o la declaración de licitud de fondos ;
d. Confirmar que las transacciones no se encuentren dentro de las

señales de alerta;
e. Verificar que la persona que realiza la transacción o la ejecuta a
nombre de otra no se encuentre involucrada en la comisión de delitos tipificados y
sancionados en la Ley de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas.
f. Confirmar que se cumpla con los requisitos establecidos en este manual y las
disposiciones emitidas para el reporte mensual.
PRÉSTAMOS
a. El socio y garante o deudor solidario deben ser identificados,

conforme se lo ha detallado en este manual;
b. Verificar que las transacciones de crédito tengan relación al
volumen del giro normal, objeto social del negocio o actividad económica del socio y
garante;
c. El Asesor de Negocios verificará el tipo de actividad, estados
financieros registrados y demás documentos sustentatorios del titular de crédito y
deudores principales y solidarios;
d. Analizar el destino de los fondos concedidos, haciendo el
respectivo seguimiento para evitar el desvío;
e. Verificar que se haya firmado el formulario de transacciones
especiales o la declaración de origen de fondos ;
f. Se dará un análisis especial a los préstamos otorgados y que se
pretendan prepagar en efectivo o con el producto de alguna inversión;
g. Analizar si la forma de pago ha sido realizada por transferencias
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bancarias, débitos a cuentas corrientes de terceros, travelers checks, etc., verificando

la procedencia de los mismos;
h. Confirmar que se cumpla con los requisitos establecidos en este manual y las
i. Verificar que el socio, garante o deudor solidario no se encuentre
involucrado en la comisión de delitos tipificados y sancionados en la Ley de Sustancias
Estupefacientes y Psicotrópicas; para lo cual revisará los listados pertinentes.
RENOVACIONES Y CANCELACIONES
a) El socio debe ser identificado conforme se lo ha detallado en este Manual;

b) Verificar que la persona que realiza la transacción o la ejecuta a nombre de otra no
se encuentre involucrada en la comisión de delitos tipificados y sancionados en la
Ley de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas, para lo cual revisará los
listados o sistemas de información provenientes; de encontrarse registrado se
cancelará la relación comercial con el socio;
c) Confirmar que las transacciones no se encuentren dentro de las señales de alerta
d) Identificar si la transacción es una renovación o es una cancelación; verificar que no
se confunda renovaciones con otras tipos de transacciones, especialmente con
inversiones; para efectos del reporte mensual;
e) Confirmar que se cumpla con los requisitos establecidos en este manual y las
TARJETAS DE CRÉDITO:
a. El socio y garante o deudor solidario deben ser identificados, conforme se lo ha

detallado en este manual;
b. Analizar si las tarjetas entregadas a los socios son compatibles con la naturaleza y
actividad declarada;
c. Analizar las razones por las cuales el tarjeta habiente se ha excedido en el cupo
autorizado de operaciones de la tarjeta;
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d. Analizar si la forma de pago ha sido realizada por transferencias bancarias, débitos a

cuentas corrientes de terceros, Travelers Checks, etc., verificando la procedencia de
los mismos;
e. Confirmar que las transacciones no se encuentren dentro de las señales de alerta,
f. Verificar que el titular, garante y demás beneficiarios de la tarjeta de crédito, no se
encuentren involucrados en la comisión de delitos tipificados y sancionados en la Ley
de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas; para lo cual revisará los listados o
sistemas de información provenientes de la Superintendencia de Bancos referente a
disposiciones de medidas cautelares acorde con el Art. 119 de la citada norma jurídica;
de encontrarse registrado se abstendrá de iniciar la relación comercial con el socio;
g. Verificar que se haya firmado el formulario de transacciones especiales o declaración
de origen de fondos ;
h. Analizar saldos a favor mayores a $ 5.000 dólares o su equivalente en otras divisas
que no hayan sido utilizados por más de dos meses; y,
i. Confirmar que se cumpla con los requisitos establecidos en este manual y las
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CAPITULO VII
SANCIONES POR INCUMPLIMIENTO
Según la normativa vigente la institución puede en caso de contravenciones, ser

sancionada con multa, suspensión temporal de funciones o de permiso para operar,
destitución del representante legal, cierre de la Institución, cuando se incurra en una de
las siguientes causales:
a. Por no entregar los reportes de transacciones financieras dentro de los 20 días de

cada mes.
b. Por presentar reportes que no se ajustan a los formularios establecidos por la Unidad
de Análisis Financiero (UAF) o incumplimientos de formatos.
c. Por no remitir el reporte de transacciones inusuales.
d. Por la no entrega de información en sustento del Convenio Interinstitucional relativo a
la investigación de Delito de Conversión o Transferencia de Bienes.
e. No entrega de información en sustento en la Convención de las Naciones Unidas
contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas de 1988.
f. No acatamiento de disposiciones emanadas, relacionadas a la estructura interna de
control y a la aplicación de las políticas señaladas para el efecto como Conozca a su
cliente, Conozca el Mercado, etc.
g. Incumplimiento dentro del término concedido con el los requerimientos emitidos por la
Unidad de Análisis Financiero (UAF), en caso de que se prevea al no cumplimiento de
tales requerimientos en el plazo previsto, se deberá notificar y solicitar por escrito al
organismo de control la ampliación del plazo para cumplir con estos requerimientos.
h. Puede dar lugar a la iniciación de un enjuiciamiento penal en el supuesto de ocultar
información, reportes falsos referentes a la inexistencia de transacciones inusuales o
sospechosas, encubrimiento o cualquier forma de participación en los ilícitos
tipificados en la Ley de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas, sea por acción u
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omisión, siendo sancionados el personal o empleados responsables de la relación con

el que intervienen.
i. El incumplimiento por parte de los funcionarios y/o empleados, sobre las políticas y
procedimientos emitidos en este manual, será sancionado de conformidad con el
Manual de Políticas de Personal. Dando lugar a la terminación de relaciones laborales
o contractuales, sin enervar las acciones civiles o penales que puede deducir o iniciar
la Cooperativa hacia él o los responsables.
Este Manual de Lavado de Activos estará en vigencia a partir de la fecha de aprobación

por parte del Consejo de Administración.
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ANEXOS
LEY PARA REPRIMIR EL LAVADO DE ACTIVOS
DE LAS INFRACCIONES Y DE LAS PENAS DEL DELITO DEL LAVADO

DE ACTIVOS
Art. 14.- Comete delito de lavado de activos el que dolosamente, en forma directa o
indirecta:
a) Tenga, adquiera, transfiera, posea, administre, utilice, mantenga, resguarde, entregue
transporte, convierta o se beneficie de cualquier manera, de activos de origen ilícito;
b) Oculte, disimule o impida, la determinación real de la naturaleza, origen, procedencia o
vinculación de activos de origen ilícito;
c) Preste su nombre o el de la sociedad o empresa, de la que sea socio o accionista, para
la comisión de los delitos tipificados en esta Ley;
d) Organice, gestione, asesore, participe o financie la comisión de delitos tipificados en
esta Ley;
e) Realice, por sí mismo o por medio de terceros, operaciones y transacciones financieras
o económicas, con el objetivo de dar apariencia de licitud a actividades de lavado de
activos; y,
f) Ingreso de dinero de procedencia ilícita por los distritos aduaneros del país.
Los delitos tipificados en este artículo, serán investigados, enjuiciados, fallados o
sentenciados por el tribunal o la autoridad competente como delito autónomo de los demás
delitos de tráfico ilícito, u otros delitos graves.
Art. 15.- Cada uno de estos delitos será sancionado con las siguientes penas:
1. Con prisión de uno a cinco años en los siguientes casos:
a. Cuando el monto de los activos objeto del delito supere los cinco mil
dólares de los Estados Unidos de América, pero no exceda de cincuenta
mil dólares; y,
b. Cuando la comisión del delito no presupone la asociación para delinquir.
2. Con reclusión menor ordinaria de tres a seis años, en los siguientes casos:
a. Cuando el monto de los activos objeto del delito supere los cincuenta mil
dólares de los Estados Unidos de América, pero no exceda de trescientos
mil dólares;
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b. Si la comisión del delito presupone la asociación para delinquir, sin servirse

de la constitución de sociedades o empresas, o de la utilización de las que
se encuentren legalmente constituidas; y,
c. Cuando el delito ha sido cometido utilizando instituciones del sistema
financiero o de seguros; o, en el desempeño de cargos directivos, funciones
o empleos en dichos sistemas.
3. Con reclusión menor ordinaria de seis a nueve años, en los siguientes casos:
a. Cuando el monto de los activos objeto del delito supere los trescientos mil
dólares de los Estados Unidos de América;
b. Cuando la comisión del delito presupone la asociación para delinquir a
través de la constitución de sociedades o empresas, o de la utilización de
las que se encuentren legalmente constituidas; y,
c. Cuando el delito ha sido cometido utilizando instituciones públicas, o
dignidades, cargos o empleos públicos.
Art. 16.- Los delitos tipificados en este Capítulo serán también sancionados con una multa
equivalente al duplo del monto de los activos objeto del delito.
Art. 17.- La condena por delito de lavado de activos incluirá la pena de comiso especial de
conformidad con lo previsto en el Código Penal y las disposiciones de esta Ley.
Asimismo, de ser el caso, la condena por delito de lavado de activos dará lugar a la
extinción de la persona jurídica creada para el efecto.
Cuando la condena sea dictada en contra de dignatarios, funcionarios o empleados
públicos o privados, éstos serán sancionados con la incapacidad perpetua para el
desempeño de todo empleo o cargo público, o cumplir funciones de dirección en entidades
del sistema financiero y de seguros.
Art. 18.- El que, en forma dolosa, realice acciones tendientes a incriminar falsamente a una
o más personas en cualquiera de los delitos sancionados por esta Ley, será sancionado
con prisión de uno a tres años.
Se aplicará el máximo de la pena si los actos señalados en el inciso anterior fueren
cometidos por un funcionario o empleado público o privado.
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CONTRAVENCIONES
Art. 19.- Las instituciones del sistema financiero y de seguros que incumplan las
obligaciones determinadas en el artículo 3 de esta Ley, serán sancionadas con multa de
cinco mil a veinte mil dólares de los Estados Unidos de América.
 Art. 3.- Las instituciones del sistema financiero y de seguros, además de los deberes
y obligaciones constantes en la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero
y otras de carácter específico, deberán:
a) Requerir y registrar mediante medios fehacientes, fidedignos y confiables, la
identidad, ocupación, estado civil y domicilios, habitacional u ocupacional, de sus
clientes, permanentes u ocasionales. En el caso de personas jurídicas, el registro
incluirá la certificación de existencia legal y capacidad para operar, nómina de
socios o accionistas, montos de las acciones o participaciones, objeto social y
representación legal.
La información se recogerá en expedientes o se registrará en medios magnéticos
de fácil acceso y disponibilidad; y, se mantendrá y actualizará durante la vigencia
de la relación contractual. Los sujetos obligados del sistema financiero mantendrán
los registros durante los diez años posteriores a la fecha de finalización de la última
transacción o relación contractual;
b) Mantener cuentas y operaciones en forma nominativa; en consecuencia, no
podrán abrir o mantener cuentas o inversiones cifradas, de carácter anónimo, ni
autorizar o realizar transacciones u operaciones que no tengan carácter nominativo,
salvo las expresamente autorizadas por la ley;
c) Registrar las operaciones y transacciones en efectivo cuya cuantía sea igual o
superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América o su equivalente en
otras monedas, así como las operaciones y transacciones múltiples en efectivo que,
en conjunto, sean iguales o superiores a dicho valor, cuando sean realizadas en
beneficio de una misma persona y dentro de un período de treinta (30) días. Dicho
registro se realizará en los respectivos formularios aprobados por la
Superintendencia de Bancos y Seguros, en coordinación con la Unidad de
Inteligencia Financiera;
d) Reportar a la Unidad de Inteligencia Financiera, dentro de un plazo no mayor a
cuarenta y ocho horas, las operaciones a las que se refiere el literal precedente.
Este plazo se contará a partir de la fecha en que se verifique la mencionada
operación o transacción; y,
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e) Reportar periódica y sistemáticamente a la Unidad de Inteligencia Financiera,

bajo responsabilidad personal e institucional, acerca de la existencia o no de
operaciones o transacciones económicas inusuales e injustificadas, de las que
tengan conocimiento. Este deber se cumplirá dentro de los quince días posteriores
al cierre del ejercicio mensual de cada entidad.
La reincidencia dará lugar a la suspensión temporal del permiso para operar; y, la
reiteración de la falta dentro de los doce meses siguientes a su comisión, será sancionada
con la cancelación del certificado de autorización.
Estas sanciones serán dispuestas por la Superintendencia de Bancos y Seguros.
Para efecto de lo previsto en este artículo, la reincidencia por tercera ocasión en la misma
falta será considerada como incumplimiento doloso y será sancionada con pena de seis
meses a dos años de prisión y multa dos mil a veinte mil dólares de los Estados Unidos de
América.
Art. 20.- La persona que no declare, o declare falsamente, ante el funcionario competente,
el ingreso de los valores a los que se refiere el artículo 5 de esta Ley, será sancionada con
multa de quinientos a diez mil dólares de los Estados Unidos de América, si el acto no
constituye otro delito. El funcionario que omita exigir esta información será sancionado con
la misma pena y la destitución de su cargo.
Art. 21.- Quien estando implicado en las infracciones sancionadas por esta Ley,
suministrare datos o informaciones trascendentales para descubrir la perpetración de estas
infracciones o identificar a sus responsables, será sancionado con la cuarta parte de la
pena aplicable a los autores de la infracción.
DISPOSICION DE VIGENCIA
Este reglamento debe ser revisado y aprobado por el consejo de administración discutido en
una sesión de este consejo y deberá constar en actas.
Por lo tanto este reglamento ha sido aprobado en sesión del consejo de administración, con
fecha 15 de noviembre de 2014 y entrara en vigencia a partir de su aprobación.
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PRESIDENTE CONSEJO SECRETARIA

ADMINISTRACIÓN
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