FORMULAS DE FLUJO DE EFECTIVO

METODO DIRECTO

1) Cobranza a clientes

CC = Vtas netas – Var CxC

2) Pago a proveedores

PP = Costo de vtas – Var CxP + Var Inventarios

3) Pago de Gastos Operativos

PGO = Gast. Operat. – deprec. – amrtz. Intang. – pxcd – pxde- Var remxp – Var ctsxp
- Var otras cxp + Var gastos pagados x adelantado

3a) Pago de Sueldos

PSU = Sueldos – Var rem x pag

3b) Pago de Seguros

PSE = Seguros + Var seguros pagados x adelantado

4) Pago de impuestos

PT = Impto. Rta. – Var imptos x pagar

5) Pago de Intereses

PI = gastos financ – Var intereses x pagar

6) Act. Fijo Bruto

Compra de Act Fijo = Costo Act Fijo vendido + Var Act Fijo

7) Act. Fijo Neto ( AFN )

compras Act Fijo – depr del año – Valor en libros del Act Fijo vendido = Var AFN
8) Cap. Social

Nuevos aportes + capitalizaciones – retiro capital = Var Cap Social

9) Resultados Acumulados

Utilidad Neta - capitalizaciones – dividendos declarados – Reserva = Var Result

Acumul

10) Pago de dividendos

Pago de dividendos= dividendos declarados- Var Dividendos por Pagar