ESTADO SITUACION FINANCIERA SUEÑO DORADO SAC

Nov-19 Dec-19
ACTIVO
Efectivo 737,100
Cuentas por Cobrar 720,000
Existencias 107,900 1
Pago a cuenta IR 264,000
IME 800,000
Total Activo 2,629,000 2

PASIVO
Tributos por Pagar 234,000 3
Remuneraciones por Pagar 715,000 4
Ctas por Pagar Comerciales 310,000
IR Año 280,000

PATRIMONIO
Capital 900,000
Resultados Acumu 190,000
Total Pasivo y yPatrimonio 2,629,000

POLITICAS CONTADO CREDITO

COBRANZAS
PAGOS PROVEEDORES
STOCK PT Ventas presupuestadas
STOCK MD IF consumo del mes
DEPRECIACION Maquinarias
DEPRECIACION Muebles
Pagos IR Ventas Netas
IR Anual
IGV
Tributos y Aportaciones Se pagan de acuerdo a ley
Inventarios Metodo Promedio
Remuneraciones Provisionadas en el mes y pagadas en el mismo mes
Beneficios Sociales Se pagan de acuerdo a ley

Cantidad
Materiales y MOD x Unid Cant * Unidad total*Producc
Unidades a producir VALORES ESTIMADOS D
 Espuma unid 1 - unids
Tela en mts 5 - mts
MOD en horas 2.6 - horas
Cif Variables ( 0.25 costo de MD) 0.25 VECES COSTO MATERIAL DIRECTO

paso 1 Presupuesto de Ventas

Unidades a Vender
Valor de Venta

paso 2 Presuesto de Unidades a Producir

DICIEMBRE unidades VV
Ventas presupuetadas
Inventario Final
Inventario Inicial
Unidades a Producir

paso 3 Materiales
espuma
II
Compras
Disponible Produccion
IF
Material Espuma Consumido

tela
II
Compras
Disponible Produccion
IF
Material Tela Consumido

paso 4
MOD TOTAL HORAS COS H BRUTA TOTAL MOD
Horas

paso 5 CIF Variables 0.25 - -

paso 6 ESCPT
Material Directo
 MOD
CIF Vairables
Costo Producto Terminados
Unid Producidas
Costo por Unidad

Paso 7 Costo de Ventas PT Q CU C TOTAL

II
CPT
Disponible Venta
IF
Costo de Ventas PT

Paso 8 Gastos Variables Brutos mas Csociales

Comision Vendedores 3%

Beneficios
18.17% 8.33%
Paso 9 PLANILLA brutos Gratificaciones Vacaciones
MOD - -
MOI - -
Planilla Administrativa - -
Comisiones Vendedor - -
- - -
Descuentos Trabajador
ONP 13% -
IR
Neto a Pagar -

paso 10
Depreciacion mensual
maqu y fabrica 720,000 20%
Muebles Administrativos 300,000 10%
1,020,000
Depreciacion Acumulada 220,000
TOTAL 800,000

paso 11 CIF fijos

 Cif fijos
MOI
Depreciacion
MOI indepedientes

Gastos Fijos
Gastos Fijos
Depreciacion
Planillas

paso 12 ERI
Ventas
Costos Variables
Gastos Variables
Margen de Contribucion -
Costos Fijos
Gastos Fijos
otros ingresos
Otros Gastos
Utilidad Operativa -
Ing Financieros
Gastos Finacieros
UAIRta -
29.50% -
U Neta -

paso 13 FLUJO DE CAJA PRESUPUESTADO

1. ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Ingresos VENTAS IGV
cobranzas del mes - -
cobranzas mes anterior
Total Ingresos
Egresos
Compras - -
Ctas por P mes anterior
Cif Fijos - -
Cif Variables - -
Gastos Fijos - -
Planilla del mes -
Pago Vacaciones
Pago Gratificaciones
Pago de RH
pago de Tributos
Pago de intereses
 Total Egresos
Aum o Dism Efectivo Act Operativas

2. ACTIVIDADES DE INVERSION
Venta de IME
Compra de IME
Aum o Dism Acti Inversion

3. ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aporte de Acciointas
Aum o Dism Actividades Financiamiento

Aum o Disminuc Efectivo

Saldo Inicial
Saldo de Efectivo a Diciembre

PASO 14 LIQUIDACION IGV

VENTAS -
COMPRAS -
-

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

arriba EN AZUL
 NOTA DE NOVIEMBRE
NOTA 1
Existencias
Colchon espuma 600 119
Espuma 500 40
Tela 3,000 6
TOTAL
NOTA 2
maqu y fabrica 720,000
Muebles Administrativos 300,000
Depreciacion Acumulada - 220,000
TOTAL 800,000
NOTA 3
IGV 98,000
I R Pago a cuenta 21,000
Aporta por Pagar 35,000
Ret ONP por Pagar 50,000
Ren 4ta Categoria 2,000
Ret. 5ta Categoria 28,000
TOTAL 234,000
NOTA 4
Gratificaciones 390,000
CTS 40,000
Vacaciones 285,000
TOTAL 715,000

Mas de 20
47.20% 1.472
46.67% 1.4667

VALORES ESTIMADOS DIC

 49.56 precio
7.08 precio
8 brutos

COSTO MOD
neficios Aportes
9.72% 9% 0.75% 0.70% 0.53%
CTS Essalud Senati S Vida Ley SCTR
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - -

venta compra aporte socios Activo Fijo

-
PRECIO POLITICA TOTAL MES SALDO MES SGTE
- -

- -

-
-
-

Dato

Dato
-
-

Fue en maquinaria
-

-
 NOTA DE DICIEMBRE
NOTA 1
Existencias
71,400 Colchon espuma
20,000 Espuma
16,500 Tela
107,900 TOTAL
NOTA 2
maqu y fabrica
Muebles Administrativos
Depreciacion Acumulada
TOTAL
NOTA 3
IGV
I R Pago a cuenta
Aporta por Pagar
Ret ONP por Pagar
Ren 4ta Categoria
Ret. 5ta Categoria
TOTAL
NOTA 4
Gratificaciones
CTS
Vacaciones
TOTAL

Hasta 20
46.45% 1.4645
45.92% 1.4592
Costo /Gasto

-
-
-
-
-