TALLER DE PRESUPUESTO

DOCENTE: JOSE BELTRAN

La Fabrica de muñecos del Caribe ltda., elbora tres productos. Muñecos Chuky 1 y Chuky 2. La informacién e
de sus ventas en los últimos tres años del 13% de todos los muñeco. Se espera que para el año 2020 las ven
actualidad requiere el presupuesto de materiales directo y de mano de obra directa para el año 2020. Para ell

Informacion par apresupueto de Material directo(MD)

Producto Ventas 2019 Ventas 2020
Chuky 1 25,000
Chuky 2 28,000

La existencia de inventario que se conservarán al final del año se espera que sean un 7% de las ventas estim

Los estandares de consumo de materia prima establecido para cada uno de los juguetes es como se muestra

Materiales
Producto
Tela Relleno
Chuky 1 4 3
Chuky 2 5 4

La politica sobre inventario inicial de materiales directa establece que estos equivalen al 5% de la produccion
espera que estos inventarios de materiales directo se incrementen en un 8% a diciembre 31 de 2020 para c

Precio de de compra para el año 2020 Costo inventario a Dic 31 2019 de

Material Precio de compra Material
Tela $ 200 Tela
Relleno $ 150 Relleno

Los invenarios finales a diciembre 31 del 2020 se valorizaránutilizando el método PEPS

Informacion par apresupueto de Mano de Obra Directa MOD)

Tiempo estimado en minutos
Producto
Dpto A Dpto B
Chuky 1 10 12
Chuky 2 12 14

Jornada ordinaria de trabaja: 8 horas diarias.

Durante el año se laborarán 296 dias

Salario promedio por cada trabajador

 Dpto A 1,200,000 mensual
Dpto B 1,300,000 mensua

NOTA: Utilizar la misma producción requerida que calculó en el presupuesto de materiales directos

Material para presupuesto de Costos indirectos de informacion

Datos año Datos año Incremento

CONCEPTO 2018 ($) 2019 ($) Adicional ($)
Materiales Indirectos $ 3,400 $ 3,500 Por cada unidad producida
Gerencia de la fábrica $ 15,000,000 $ 15,800,000 Costo laboral total anual
Supervisores de la produccción $ 4,600,000 $ 4,700,000 Costo laboral total anual
Personal servicios generales de la $ 2,100,000 $ 2,120,000 Costo laboral total anual
Personal de vigilancia de la planta $ 3,330,000 $ 3,500,000 Costo laboral total anual
Energia Electrica $ 770,000 $ 820,000 Tedrá un incremento adicional de $
Mantenamiento de la planta $ 7,900,000 $ 8,000,000 Costo anual del Dpto de mantenimi
Almacen $ 10,000,000 $ 11,000,000 Costo anual del Dpto de Almancen
Impuesto Predial $ 1,500,000 $ 1,600,000 Impuesto anual a la propiedad

Kilovatios a consumir en el año 20.000

Con la anrerior informacielabore los siguientes presupuestos

1 Presupuestos de materiales directos por unidad (aplicar clase en video cargado en teams)
2 Presupuesto de mano de obra directa por unidad (aplicar clase en video cargado en teams)
3 Presupuesto de costos indirectos de fabricacion (aplicar clase en video cargado en teams)
3.1 Asignar los CIF tomando como base el presupuesto de mano de obra directa por producto) (aplicar cla
4 Presupuepuesto de costo de producción (aplicar clase en video cargado a teams)
y 1 y Chuky 2. La informacién estadística ha arrojado un crecimiento promedio
ra que para el año 2020 las ventas crezcan en el mismo porcentaje. En la
recta para el año 2020. Para ello dispone de la siguiente información.

sean un 7% de las ventas estimadas para cada año.

os juguetes es como se muestra a contimnuación.

quivalen al 5% de la produccion requerida proyecta. Asì mismo se

a diciembre 31 de 2020 para cada uno de los materiales

to inventario a Dic 31 2019 de materiales

Vir Inventario inicial
$ 180
$ 120

odo PEPS
esto de materiales directos

cada unidad producida

o laboral total anual
o laboral total anual
o laboral total anual
o laboral total anual
á un incremento adicional de $310,por cada kvh a consumir
o anual del Dpto de mantenimiento
o anual del Dpto de Almancen
uesto anual a la propiedad

argado en teams)
cargado en teams)
cargado en teams)
ecta por producto) (aplicar clase en video cargado en teams)