FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

PROGRAMA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

ESPACIO ACADÉMICO: ANALISIS FINANCIERO
DOCENTE: Ivonne Caicedo G.

TALLER TUTORIAL UNIDAD 2

INDICADORES O RAZONES DE LIQUIDEZ Y ENDEUDAMIENTO
COMPAÑÍA EL TREBOL S.A.S dedicada a la comercialización de dotación de uniformes
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA EXPRESADO EN ($000)
ACTIVO 2019 2020
CORRIENTE
CAJA 3.600 17.400
BANCOS 20.000 40.000
INVERSIONES 12.000 30.400
CLIENTES 20.400 24.000
INVENTARIO 34.000 40.000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 90.000 151.800
PROPIEDAD-PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS 200.000 200.000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 196.000 196.000
EQUIPO DE OFICINA 112.000 192.000
FLOTA Y EQUIPO TRANSPORTE 170.000 290.000
(-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA (120.000) (165.000)
TOTAL ACTIVO FIJO NETO 558.000 713.000
TOTAL ACTIVO 648.000 864.800
PASIVO
CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 17.000 4.000
PROVEEDORES 30.000 40.000
IVA POR PAGAR 3.000 13.400
IMPTO DE RENTA POR PAGAR 14.058 26.048
TOTAL PASIVO CORRIENTE 64.058 83.448
PASIVO A LARGO PLAZO
OBLIGACIONES FINANCIERAS 475.400 617.458
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 475.400 617.458
TOTAL PASIVO 539.458 700.906
PATRIMONIO
CAPITAL 80.000 80.000
RESERVAS 2.854 8.389
UTILIDADES ACUMULADAS - 25.688
UTILIDAD DEL EJERCICIO 25.688 49.817
TOTAL PATRIMONIO 108.542 163.894
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 648.000 864.800
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PROGRAMA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
ESPACIO ACADÉMICO: ANALISIS FINANCIERO
DOCENTE: Ivonne Caicedo G.

COMPAÑÍA EL TREBOL S.A.S

ESTADO DE RESULTADO
A 2019 2020
VENTAS NETAS $ 570.000 $ 730.400
(-)COSTO DE VENTAS:
INVENTARIO INICIAL
(+) COMPRAS
(-)INVENTARIO FINAL
(=) COSTO DE VENTAS $ 270.000 $ 340.000
(=)UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 300.000 $ 390.400
(-)GASTOS OPERACIONALES:
GASTOS DE ADMINISTRACION 136.000 $ 160.000
GASTOS DE VENTAS 87.600 $ 105.000
(=) TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 223.600 $ 265.000
(=)UTILIDAD OPERACIONAL $ 76.400 $ 125.400
(+)INGRESOS NO OPERACIONALES:
RENDIMIENTOS FINANCIEROS $ 5.200 $ 6.000
(-)GASTOS NO OPERACIONALES:
GASTOS FINANCIEROS $ 39.000 $ 50.000
(=)UTILIDAD ANTES IMPUESTOS $ 42.600 $ 81.400
(-)PROVISIÓN IMPUESTOS RENTA 33 y 32% $ 14.058 $ 26.048
(=) UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTOS $ 28.542 $ 55.352
(-) RESERVA LEGAL 10% $ 2.854 $ 5.535
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 25.688 $ 49.817

2019 2020

Razon corriente 0,2 0,2

Prueba acida 55997,3 111796,5

$ 25.942 $ 68.352
Capital de trabajo

nivel de endeudamiento 83% 81%

Concentración de pasivo a corto
plazo 12% 12%

Cubrimiento o cobertura de interés 2,0 2,5

Impacto a la carga financiera ¿ ¿

Capital de trabajo operativo ? ?

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ESPACIO ACADÉMICO: ANALISIS FINANCIERO
DOCENTE: Ivonne Caicedo G.

1) Se pide revisar los indicadores de la empresa, analizarlos y realizar un diagnóstico financiero

que tenga la interpretación técnica y el aporte del administrador financiero, realice además
una conclusión general de la situación de la empresa.

2) El grupo debe socializar los resultados del taller y realizar una dinámica creativa de pausa
activa de menos de 1 minuto para los demás participantes de la tutoría