Integral-15-2 Versión 1 633-1/7

Semana: 11

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA

VICERRECTORADO ACADÉMICO
ÁREA : ADMINISTRACION Y CONTADURIA

MODELO DE RESPUESTA

ASIGNATURA: CONTABILIDAD SUPERIOR I

CÓDIGO: (633)

MOMENTO: INTEGRAL FECHA DE ADM: 12-03-2016

LAPSO: 2015-2 SEMANA: 11

OBJETIVOS ( 1,2,3,4,5,6,7,8)

Item: 1,2,3,4,5,6,7,8

Respuesta: 1,2,3,4,5,6,7,8

Especialista: Carmen Mercedes Rivas

Integral-15-2 Versión 1 633-2/7
Semana: 11

M: I, U: 1, O: 1. C/D: 1/1.
Respuesta 1.
-1-
Cuentas por Cobrar 20.000,00
Mercancías 10.000,00
Mobiliario 5.000,00
Equipos 40.000,00
Maquinarias 15.000,00
Maldonado, cuenta de aportación 30.000,00
Ramírez, cuenta de aportación 30.000,00
Hipotecas por pagar 30.000,00
Maldonado, cuenta capital 60.000,00
Ramírez, cuenta capital 60.000,00
Asiento de apertura de la Sociedad en
Nombre Colectivo Maldonado y Ramírez,
Registrado bajo el N° xxxxxxxxxx.

C. C: Responder de acuerdo al modelo.

M: I, U: 2, O: 2. C/D: 1/1.
Respuesta 2.
A. Socios Comanditantes: 2.100.000,00 x 60% = 1.260.000,00
Socios Comanditarios: 2.100.000,00 x 40% = 840.000,00

B.
Ganancias y pérdidas 2.100.000,00
Cuenta Particular Pérez 630.000,00
Cuenta Particular Mato 630.000,00
Utilidades por pagar comanditarios 840.000,00
P/r., distribución de utilidades del año.

C. C: Responder de acuerdo al modelo.

Integral-15-2 Versión 1 633-3/7
Semana: 11

M: I , U: 3 , O: 3. C/D : 1/1.
Respuesta 3.
-1-
Cuentas por cobrar a socios 80.000,00
Banco 80.000,00
P/r préstamo personal al socio Ramos
-2-
Inmueble 120.000,00
Hipoteca por pagar a socio Ruiz 120.000,00
P/r adquisición de Inmueble al socio Ruiz, s/documento N° XX

C. C: Responder de acuerdo al modelo.

M: II, U: 4 Y 5, O: 4. C/D: 1/1.
Respuesta 4.
ACCIONISTA: Casto Rodríguez .CIUDAD: CARACAS
Fecha Descripción Cantidad Valor de Capital Capital
Cuotas de Cuota de Suscrito Pagado
Participación Participación
20/03/2015 Suscripción 10.000 Bs. 5.000,00 50.000.000,00 50.000.000,00
Inicial

ACCIONISTA: Luis Rojas CIUDAD: CARACAS

Fecha Descripción Cantidad Valor de Capital Capital
Cuotas de Cuota de Suscrito Pagado
Participación Participación
20/03/2015 Suscripción 10.000 Bs. 5.000,00 50.000.000,00 50.000.000,00
Inicial

ACCIONISTA: Carlos Angulo. CIUDAD: CARACAS

Fecha Descripción Cantidad Valor de Capital Capital
Cuotas de Cuota de Suscrito Pagado
Participación Participación
20/03/2015 Suscripción 4.000 Bs. 5.000,00 20.000.000,00 20.000.000,00
Inicial

C. C: Responder de acuerdo al modelo.

Integral-15-2 Versión 1 633-4/7
Semana: 11

M: II, U: 6, O: 5. C/D: 1/1.

Respuesta 5.
Bs. 2.600.000,00 X 5% = Bs.130.000,00
B- Registro de las Operaciones
-1-
Pérdidas y Ganancias 2.600.000,00
Superávit Ganado 2.600.000,00
P/r traspaso de utilidades neta del ejercicio
-2-
Superávit Ganado 960.000,00
Déficit 960.000,00
P/r cancelación de déficit del ejercicio anterior
-3-
Superávit Ganado 130.000,00
Reserva Legal 130.000,00
P/r la creación de la reserva legal
-4-
Superávit Ganado 1.510.000,00
Superávit Libre 1.510.000,00
Para poner a la disposición de Junta Directiva
el Superávit que queda libre para la distribución

C. C: Responder de acuerdo al modelo.

Integral-15-2 Versión 1 633-5/7
Semana: 11

M: II, U: 7, O: 6. C/D: 1/1.

Respuesta 6.

A. Cálculo del N° de Acciones emitidas para el aumento de Capital.

Aumento de capital / Valor nominal de las acciones.

7.000.000 / 1.000 = 7.000 acciones.

B. Registro de operaciones para el aumento de Capital.

-1-
Accionistas 8.050.000,00
Capital Social 7.000.000,00
2.000 acciones nominativas a Bs. 1.000 c/u.
Prima en emisión 1.050.000,00
P/r., el aumento de capital acordado de acuerdo al documento
registrado bajo el No. xx
-2-
Banco 8.050.000,00
Accionistas 8.050.000,00
P/r., el pago del aumento de Capital Suscrito y la prima .
de emisión según comprobante de Dep. No. xx

C. C: Responder de acuerdo al modelo.

Integral-15-2 Versión 1 633-6/7
Semana: 11

M: II, U: 8, O: 7. C/D: 1/1.

Respuesta 7.
Registro de la entrega de los activos y pasivos al liquidador.
-1-
Alcides Campos- Liquidador 24.900.000
Caja y Banco 180.000
Cuentas a cobrar 5.430.000
Inv. Mercancía 4.590.000
Terreno 4.500.000
Edificio 6.000.000
Maquinarias 4.200.000
P/r, entrega de activos de la Sociedad al Liquidador
-2-
Efectos por pagar 2.400.000
Cuentas por pagar 3.000.000
Préstamo garantizado con Pignoración 1.350.000
Sueldos y salarios por pagar 90.000
Dividendos decretados preferentes 72.000
Impuesto por pagar 18.000
Hipoteca por pagar 9.000.000
Provisión por Incobrables 1.200.000
Depreciación Acumulada Edificio 600.000
Depreciación Acumulada Maquinaria 600.000
Alcides Campos - Liquidador 18.330.000
P/r entrega de Pasivos de la Sociedad al Liquidador

C. C: Responder de acuerdo al modelo.

Integral-15-2 Versión 1 633-7/7
Semana: 11

M: III, U: 9, O: 8. C/D: 1/1.

Respuesta 8.
DITROMACK, C.A.
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
AL 31/12/2015

Ingresos Brutos por Ventas 11.500.000

Devoluciones en Ventas 145.000
Descuentos y bonificaciones en ventas 150.000 - 295.000
Ingreso Neto en Ventas 11.205.000
Costo detallado de las mercancías o servicios - 5.100.000
Utilidad Bruta en Ventas 6.105.000
Gastos de Operaciones:
Gastos de ventas 2.275.000
Gastos generales y administrativos 1.025.000 3.300.000
Utilidad Neta en Operaciones 2.805.000
Otros Ingresos y Gastos no operacionales:
Otros Ingresos 1.135.000
Otros Gastos - 905.000 230.000
Partidas Extraordinarias:
Ingresos por venta de Activo 1.250.000 1.250.000
Utilidad Neta antes del I.S.L.R. 4.285.000
Menos: I.S.L.R - 1.237.250

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 3.047.750

C. C: Responder de acuerdo al modelo.

FIN DEL MODELO