6.

Alma SpA, exporta a Francia mercadería, los datos son:

LIBRO DE VENTAS mes de Julio año 2020
Neto IVA Total
Internas 90,000,000 17,100,000 107,100,000
Exportación 150,000,000 28,500,000 178,500,000
Total 240,000,000 45,600,000 285,600,000

LIBRO DE COMPRAS
Neto IVA Total
Pesos 100,000,000 19,000,000 119,000,000

Se pide determinar el impuesto

1 mes julio 2020

Ventas Pesos %
internas $ 90,000,000 37.5
exportacion $ 150,000,000 62.5
total $ 240,000,000 100

credito fiscal del mes $ 19,000,000

Credito fiscal del mes proporcional

pesos % total
internas $ 19,000,000 37.5 $ 7,125,000
exportacion $ 19,000,000 62.5 $ 11,875,000
total $ 19,000,000
Determinacion del impuesto del mes

debito fiscal $ 45,600,000

credito fiscal $ -7,125,000
a pagar/ (remanente) $ 38,475,000

Devolucion solicitada a TGR

sujeto a devolucion por exportacion $ -11,875,000

determinacion del impuesto del mes $ 38,475,000
IVA solicitado $ 26,600,000

7. Alma SpA, exporta a Francia mercadería, los datos son:

LIBRO DE VENTAS mes de agosto año 2020

Neto IVA Total
Internas 90,000,000 17,100,000 107,100,000
Exportación 70,000,000 13,300,000 83,300,000
Total 160,000,000 30,400,000 190,400,000
LIBRO DE COMPRAS
Neto IVA Total
Pesos 75,000,000 14,250,000 89,250,000

Se pide determinar el impuesto

2 mes agosto 2020

Ventas Pesos %
internas $ 90,000,000 56.3
exportacion $ 70,000,000 43.8
total $ 160,000,000 100

credito fiscal del mes $ 14,250,000

Credito fiscal del mes proporcional

pesos % total
internas $ 14,250,000 56.3 $ 8,015,625
exportacion $ 14,250,000 43.8 $ 6,234,375
total $ 14,250,000
Determinacion del impuesto del mes

debito fiscal $ 30,400,000

credito fiscal $ -8,015,625
a pagar/ (remanente) $ 22,384,375

Devolucion solicitada a TGR

sujeto a devolucion por exportacion $ -6,234,375

determinacion del impuesto del mes $ 22,384,375
IVA solicitado $ 16,150,000