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Y SU RELACIÓN CON
LA EDUCACIÓN FINANCIERA”
TESIS
MAESTRO EN ADMINISTRACIÓN
PRESENTA:
DIRECTOR DE TESIS:
MÉXICO, D.F.
AÑO 2015
AGRADECIMIENTOS
Emprender y vivir la realidad transformada debido a las propias acciones es algo que me sigue
asombrando, de modo que esta es una más de las satisfacciones que he tenido la oportunidad de
disfrutar y comprobar al ver que detrás del esfuerzo viene la recompensa. Sin embargo no todo es
por gracia de las decisiones que he tomado. Y es aquí donde debo agradecer enormemente a mi
familia que ha apoyado este proyecto y cada una de las ideas que de pronto pueden parecer una
locura, pero ahí han estado para darme ánimo y demostrar que juntos seguimos avanzando.
Agradezco al Instituto Politécnico Nacional, que desde que tenía 14 años me abrió la puerta
de los estudios en el CECyT, después lo hizo en el nivel superior y lo volvió a hacer en mis estudios
de posgrado en la SEPI-UPIICSA. Es por ello que me permito mencionar al Ph.D. Sergio Jiménez
Jeréz, quien además de ser mi director de tesis fue un excelente profesor y compañero, el cual me
orientó en cada situación escolar, estando dentro y fuera del país; y lo más importante, por
brindarme los consejos de vida y trabajo que siempre tendré en consideración. A mi Comité
Tutorial y a cada uno de mis profesores de los que he aprendido y aplicado mucho de su enseñanza.
Me permito mencionar también a mis compañeros de clase Héctor Muñoz, Judith Miguel,
Melvi Romero y Susana Cordero, a quienes agradezco su compañerismo y apoyo en los cursos del
posgrado. Y finalmente a todos aquellos que hicieron posible mi estancia de investigación en
Montevideo, Uruguay. A la Lic. Andrea Vargas de Movilidad Estudiantil en UPIICSA, a la Profra.
Cristina Montero de la Oficina de Asistencia Académica de la FCEA. Igualmente a mis asesoras
Mariela Lindner Yaquinta y Carolina da Silva, de verdad que sin su apoyo hubiese sido imposible la
movilidad estudiantil. A la UDELAR por recibirme en su universidad. A Pedro Huerta quien se
aventuró a mi lado en este proyecto que siempre recordaré. Al CCA-IPN y a REDMACRO por la
beca otorgada. Y al pueblo mexicano, el cual a través de CONACYT ha financiado esta
investigación y que espero pronto funcione en beneficio de los mexicanos y sus microempresas.
Gracias.
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ÍNDICE
ÍNDICE .......................................................................................................................................... i
RESUMEN....................................................................................................................................vi
INTRODUCCIÓN. ........................................................................................................................ 1
FINANCIERA. .............................................................................................................................. 4
2.1.1 Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S.N.C. (BANSEFI) ............................. 28
Financieros (CONDUSEF)................................................................................................................................... 29
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CONCLUSIONES ....................................................................................................................... 94
P á g i n a | iv
RELACIÓN DE TABLAS
Tabla 1 Número de empleados y ventas anuales para las MiPyMEs de la Unión Europea. ______________________ 5
Tabla 3 Definición del concepto de MiPyMEs en diversos países de acuerdo al número de trabajadores ___________ 6
Tabla 4 Universo de MiPyMEs uruguayas según región, tamaño de personal ocupado y rama de actividad. _______ 15
Tabla 8 Número de empresas privadas por tamaño y sector de ocupación en Uruguay. ________________________ 24
Tabla 9 Determinación del tipo de contenido en educación financiera por institución. ________________________ 41
Tabla 12 Otros productos financieros mencionados en los programas de educación financiera de Uruguay. ________ 62
Tabla 14 Porcentaje de hogares y millones de personas por clases sociales en México. ________________________ 78
RESUMEN
El contenido de la presente investigación muestra los avances que han tenido México y Uruguay
en términos de capacitación económica y financiera a su población, entre ellos los pequeños
comerciantes. Para ello, se hizo un análisis de los programas que actualmente trabajan en la materia
y difunden este tipo de conocimientos, tomando como referencia que existen programas diseñados
por el sector gobierno, por bancos comerciales, asociaciones civiles y también del sector privado.
En cada caso se investigó su funcionamiento y el tipo de contenido que promueve.
ABSTRACT
In Mexico and the world there is a growing attention in the case of micro business and their
successful development over time, where one of the elements being included for courses and
training in this kind of business is the subject of financial education . That is, microenterprise
training topics include saving, investment and planning, with the aim of introducing the owners of
MSMEs to terms that will support themselves and business development. That is why this research
shows the current status of MSMEs in a global context while taking the particular case of Mexico
and Uruguay, this with the intention of showing the context in which it is promoting financial
education and impact on the lives of individuals and small businesses.
The content of this research shows the progress made by Mexico and Uruguay in terms of
economic and financial capacitation to the population including small traders training. To this end,
an analysis of the programs currently working in the field and disseminate such knowledge, with
reference to existing programs designed by the government sector, commercial banks, civil
associations and private sector programs. In each case the research includes the operation and the
type of content that promotes.
Also presents if the prevailing culture in society has an influence on the success of financial
education being taught among MSMEs. Thus, issues of culture, national culture of Mexico and
Uruguay as well as the prevailing financial literacy among the population of these countries
develop. Finally the research presents conclusions and recommendations to strengthen existing
programs.
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INTRODUCCIÓN.
Es poco el tiempo que ha transcurrido desde que se le ha puesto atención especial al desarrollo de
las Micro, Pequeñas y Medianas Empresas (MiPyMEs), tanto en México como en el mundo. De
pronto surgen varios estudios y análisis acerca de la forma en que trabajan, los obstáculos a los que
se enfrentan, las principales necesidades que tienen y a la par también se desarrollan programas que
en su mayoría son gubernamentales, los cuales buscan impulsar el desarrollo, crecimiento y
estabilidad de estas empresas. Los esfuerzos están presenten y deben seguir así, al menos para el
caso de México debe serlo, ya que estas empresas forman actualmente el 95% del conglomerado
empresarial a nivel nacional. El resto puede considerarse como empresas grandes o multinacionales
(Kozac, 2007). Este dato es revelador en cuanto a la forma en que está trabajando la economía
mexicana y la necesidad de seguir manteniendo el fomento al desarrollo de este sector.
En el proceso de identificar una problemática en este tipo de empresas, se logró detectar una que
no es exclusiva de las MiPyMEs y que abarca al grueso de la población. De igual forma no es
exclusiva de México, sino que se ha vuelto un asunto de prioridad internacional en la formación de
ciudadanía. Y se refiere al tema de la educación financiera.
Se parte de la idea de que actualmente existe una carencia de educación formal en materia
financiera y que abarca al grueso de la población, ya que ni los niños ni los jóvenes son educados en
temas de finanzas básicas. Asimismo, los adultos, entre los que se encuentran los emprendedores y
propietarios actuales de MiPyMEs, los cuales carecen de dicha formación o cuentan con
información incompleta.
La realidad anterior se presenta mientras los gobiernos, a través de sus instituciones y sus
sistemas bancarios, informan que ya se imparte la materia financiera y que ya se trabaja en la
difusión del contenido a través de diversos medios de comunicación. Sólo para continuar con la
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tragedia en las finanzas personales y empresariales que en los últimos años ha estado presente no
sólo en México, sino a nivel mundial. Ejemplo de ello es lo que declaró el ex Secretario de
Hacienda Agustín Cartens durante la inauguración del Segundo Encuentro sobre Cultura Financiera
en Septiembre de 2008 con respecto a la crisis inmobiliaria que se vivió en Estados Unidos: “Pienso
que muchas familias americanas se vieron invitadas a tomar créditos o se vieron impulsadas a
aumentar su gasto, y no tomaron en cuenta las contingencias que estaban enfrentando” (Carstens,
2008).
Uno de los propósitos más importantes de realizar un estudio acerca del funcionamiento actual
de las MiPyMEs de Uruguay y México y su relación con la educación financiera, es hacer un
comparativo entre ambos países. Con esto se podrán identificar acciones en las políticas públicas
con respecto a estos temas, y así estar en condiciones de afirmar si existe o no carencia de
información y de capacitación financiera, la cual fomente la bancarización de las MiPyMEs y a su
vez, advierta de los riesgos, las obligaciones y también de los beneficios que se obtienen al adquirir
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un producto o un servicio financiero. Los objetivos específicos que guían la presente investigación
son los siguientes:
Realizar un estudio comparado acerca de las políticas públicas dirigidas al desarrollo de las
MiPyMEs en México y Uruguay.
Realizar un estudio comparado acerca de las políticas públicas de ambos países con respecto
a la educación financiera, principalmente enfocadas al sector de MiPyMEs.
Identificar la cultura nacional que existe detrás de la conducta financiera de los ciudadanos
mexicanos y de los uruguayos.
“Saber es poder”
Francis Bacon
LA EDUCACIÓN FINANCIERA.
En este capítulo se presenta la conceptualización de pequeñas y medianas empresas, así como las
características principales de este sector productivo en México y en Uruguay. También se aporta
información acerca de la educación financiera y su desarrollo teórico a través de las últimas
investigaciones académicas. Además se presenta el marco contextual en el cual se desarrolla esta
investigación, es decir, el caso de México y Uruguay, su panorama en América Latina y la relación
de ambas naciones en la historia reciente.
“Non-subsidiary, independent firms which employ fewer than a given number of employees.
This number varies across countries. Financial assets are also used to define SMEs.” 1
(Organisation for Economic Co-operation and Development, 2005)
1Empresas no subsidiarias e independientes las cuáles emplean pocos trabajadores. Este número varía en cada
país. Los recursos financieros también se utilizan para definir a las MiPyMEs.
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el monto anual de operaciones variará en cada país. La unión europea define a las MiPyMEs como
empresas que tienen entre 10 y 250 empleados como el cuadro siguiente lo indica:
Tabla 1 Número de empleados y ventas anuales para las MiPyMEs de la Unión Europea.
Es frecuente que incluso dentro de un país no exista una definición que generalice a este tipo de
empresas, es el caso de países como Estados Unidos, Canadá, México, Turquía, Tailandia y
Sudáfrica. Estas naciones dividen aún más el concepto MiPyME de acuerdo al sector al que esté
enfocada la empresa, puesto que el giro puede estar relacionado a la manufactura o al sector de los
servicios. Asimismo, dependiendo del monto de operaciones anuales es que se decide ajustar la
clasificación entre pequeñas y medianas empresas. El caso anterior se expone en el siguiente
cuadro:
De acuerdo a (Kozac, 2007) las MiPyMEs en cada país son distintas, y una forma de conocer sus
similitudes y diferencias se pueden encontrar en el cuadro de la siguiente página. El cual aporta
información acerca del número de trabajadores y la estructura en porcentaje del sector MiPyMEs.
Tabla 3 Definición del concepto de MiPyMEs en diversos países de acuerdo al número de trabajadores
Dentro de la tabla 3 se pueden apreciar similitudes como el caso de los países europeos, puesto
que estos se sujetan al marco de la Unión Europea y trabajan bajo el mismo estándar. Similar a
Europa se encuentra Sudáfrica que maneja número de empleados afines. Sin embargo el caso de
Australia y Estados Unidos señalan una diferencia considerable en estos indicadores, puesto que
mientras en Australia se considera una mediana empresa a aquella que mantiene un rango de
trabajadores entre 5 y 19, para Estados Unidos se eleva este rango de 10 a 99. Reforzando así la
idea de que es imposible generar un concepto global para el término de MiPyMEs y éste se sujetará
al criterio de cada nación.
En el caso de México con respecto al resto del mundo se puede considerar como afín a países
integrantes de la Unión Europea, así como a Corea, Argentina y Chile. Sin embargo, el caso entre
México y Uruguay difiere demasiado en cuanto al número de empleados a considerar en cada uno
de los estratos del concepto MiPyMEs. Ello se debe principalmente al tamaño de la economía y las
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características de ambas naciones, esta información se podrá revisar más adelante dentro del marco
contextual de la investigación.
De igual forma Lemes y Machado comentan que se atribuye la expansión de las MiPyMEs por el
mundo al desarrollo de sistemas de calidad que fomentan la competitividad y la calidad a costa del
tamaño de las empresas. Lo que las ha reducido y hecho más competitivas. Por otra parte, la
revalorización del conocimiento es un factor que ha fomentado que las personas con alguna
profesión sean emprendedoras de pequeñas empresas y no se limiten solamente a emplearse en
alguna empresa de gran tamaño.
Se puede considerar según (Latin American Economic Outlook, 2014) que las MiPyMEs en el
mundo comparten ciertas características que van más allá del número de empleados, y se pueden
identificar las siguientes:
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El capital los aporta una sola persona, o máximo tres y se dentro de un contexto de
informalidad.
El manejo del negocio lo lleva quien invirtió y regularmente carece de capacitación.
Mantienen tendencia de crecimiento de micro a pequeña, de pequeña a mediana. Aunque no
se debe generalizar, porque existe el reto de sobrevivencia y también el estancamiento en
muchas MiPyMEs.
Obtienen trato especial y a veces preferente en cuanto a cuestiones fiscales se refiere.
Por otra parte se ha identificado que existe una divergencia entre los países por el porcentaje de
participación en el PIB proveniente de las MiPyMEs y también por la creación de empleo que
generan estas empresas en las respectivas naciones. Este indicador se puede consultar en el trabajo
de (Rodríguez Valencia, 2001) quien menciona que a nivel internacional se observa que en la
mayoría de los países las MiPyMEs aportan un porcentaje significativo a la actividad económica
generando más de la mitad del PIB y del empleo del país. Se expone así el caso de México, país en
el cual sus MiPyMEs tienen un porcentaje de participación en el PIB de 40% y generan el 64% del
total del empleo en el país. El caso de Uruguay indica que las MiPyMEs de ese país aportan un 50%
del total del PIB y un 75% en cuanto al empleo que generan.
Los casos relevantes que aporta Rodríguez Valencia se pueden observar con China, en donde sus
MiPyMEs aportan el 83% del total del PIB, uno de los mayores porcentajes con respecto al resto del
mundo, sin embargo, el empleo que generan ronda el 35%. Y en situación inversa se encuentra
Brasil, pues sus MiPyMEs representan el 42% en el PIB, pero generan mayor cantidad de empleo.
Su porcentaje indica 70% del empleo nacional. Con lo anterior se puede afirmar que las
aportaciones al PIB por parte de las MiPyMEs resultan significativas y muy importantes para el
crecimiento económico de una nación.
este tipo de empresas, la mayoría de las veces por la necesidad de autoempleo de quien emprende.
Otro factor común se ha vuelto la informalidad en la que inician algunas de ellas, así como el bajo
capital humano con el que cuentan, el difícil acceso al financiamiento, la escasa
internacionalización y la baja tecnificación.
En el extremo contrario se encuentran otro tipo de MiPyMEs, las cuales se han identificado
como “gacelas” en el estudio “Perspectivas Económicas de América Latina 2013: Políticas de
PYMES para el cambio estructural.” de la (Organisation for Economic Co-operation and
Development, 2013). Ya que las denominadas “gacelas” son MiPyMEs que tienen un alto
crecimiento y ofrecen una mayor productividad en sus procesos y en la facturación. También se ha
visto que ofrecen y crean mejores puestos de trabajo. Esto es derivado de que son empresas que
surgieron debido al aprovechamiento de una oportunidad de mercado y a su gestión empresarial
eficiente. Siendo la innovación uno de sus principales características, así como la poca
predominación de estas en el mercado.
Es por ello que ante la diversidad de características en las MiPyMEs se hace evidente la ausencia
de una receta común para lograr el éxito de las estrategias empresariales, así como de las políticas
públicas. Pero en el lado de las barreras y dificultades a las que se enfrentan sí que hay factores que
unifican y caracterizan el panorama. Tal es el caso del entorno desfavorable a las que se enfrentan la
mayoría de ellas, las dificultades particulares de cada sector de actividad en el que se desenvuelven,
la cadena de producción que manejan, el cluster al que pertenecen y el entorno macroeconómico
que se desarrolla en el presente de la MIPYME. Incluso de forma interna a la empresa se puede
identificar el manejo administrativo y de habilidad empresarial del jefe o dueño como barrera para
el satisfactorio desarrollo de la empresa.
Los datos de la baja productividad de las MiPyMEs que menciona la OCDE se relacionan con la
estructura productiva y la distribución del empleo en Latinoamérica, en donde según la (CEPAL,
2010), la población económicamente activa de Latinoamérica se encuentra en un 70% trabajando en
sectores de baja producción, mientras que el 20% lo hace en los de mediana producción y solo el
10% lo hace en sectores altamente productivos. De tal forma que al predominar las MiPyMEs en el
mercado logran con su rezago productivo reforzar la cadena de desigualdad y la ineficiente
distribución del ingreso debido a su a su consecuente demanda de empleo que atrae al 70% de las
personas económicamente activas hacia el sector productivo más bajo del mercado. Es importante
mencionar que este fenómeno no es el único que explica la desigualdad y la ineficiente distribución
del ingreso en Latinoamérica, pero se maneja como una de las razones que dan origen a dicha
desigualdad.
En cuanto a la baja exportación de las MiPyMEs latinas se encuentran diversas razones como las
relacionadas a su baja productividad y también a que en la región se exporta principalmente
productos agrícolas y en menor medida minerales (Organisation for Economic Co-operation and
Development., 2008). Lo cual se vuelve una barrera para las MiPyMEs cuando se habla de que el
mercado de las materias primas y recursos naturales esta manejado por las grandes empresas y su
participación por parte de las pequeñas y medianas en éste es reducido. Esta situación compromete
seriamente la vida de las MiPyMEs en el tiempo ya que al no participar en el mercado externo se
desarrolla una dependencia elevada de las condiciones macroeconómicas de la economía nacional.
(Peres, 2002)
Para (Lazonick, 2008) la experiencia indica que en los países desarrollados hay factores que
determinan el éxito de las pequeñas empresas como son:
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Fortaleza institucional
Desarrollo de programas de fomento
Competente sistema de educación
Condiciones macroeconómicas
Tamaño del mercado
Acceso y calidad del financiamiento
De tal manera que atendiendo a los factores anteriores sea posible aplicarlos a las MiPyMEs en
Latinoamérica y de esta forma logren desarrollarse en un ambiente favorable y no culminen en la
actividad empresarial caracterizada por el escaso dinamismo y las pocas innovaciones. Un espacio
en donde encontrarán complicaciones para lograr buenos niveles de competitividad y acercarse al
avance tecnológico. Por su parte (Stam & van Stel, 2009) comenta que existe una dualidad en la
región latinoamericana que afecta al desarrollo de las MiPyMEs entre las cuales se encuentran los
aspectos socioeconómicos que traen consigo una distribución desigual del ingreso nacional y
niveles significativos de pobreza, lo que aunado a la falta de desarrollo institucional, generan un
panorama que dificulta el acceso al conocimiento y a los recursos financieros.
Secretaría de Economía. Así fue como en el país se emprendió la misión de gobierno que fomentaba
la creación de los micronegocios. Por otra parte, la política pública en México al respecto de las
MiPyMEs no se basó solamente en el otorgamiento de créditos o de financiamiento sino a la
orientación y vigilancia del proceso de desarrollo de una MIPYME.
El caso mexicano muestra que aún falta mucho por hacer, sin embargo el tema ha sido abordado
por el sector gubernamental y en la actualidad México junto con Argentina y Brasil dominan el
tema de las MiPyMEs en la región latinoamericana (Cohen Arazi & Baralla, 2012) debido al
tamaño de su economía y al desarrollo de programas hechos específicamente para detonar esta área
empresarial. En una entrevista que realizó (Vargas Hernández I. , 2013) a Margarita Chico,
Directora Corporativa de Comunicación de Trabajando.com México se comenta que actualmente la
MiPyMEs mexicanas representan un 95% del número de empresas en el país, generan el 72% del
empleo nacional y aportan un 52% al PIB. Las cifras son importantes y remarcan el peso que tienen
las MiPyMEs dentro de la economía mexicana, sin embargo la volatilidad de su comportamiento y
la poca estabilidad son elementos que siguen afectando su desarrollo sin dejar de mencionar el poco
nivel de crecimiento que registran año tras año. Esta situación ha dado paso a la estrategia de
gobierno que se enmarca dentro del actual Plan Nacional de Desarrollo 2013-2018, el cual dentro de
sus ejes principales se encuentra el impulso a las micro, pequeñas y medianas empresas. Para ello se
han enumerado las siguientes líneas de gobierno que apoyarán la inserción de las MiPyMEs a las
cadenas de valor de los sectores estratégicos y que publica (Secretaría de Economía, 2013):
Ahora bien, es importante mencionar que el comportamiento de las MiPyMEs así como el
resultado de las políticas gubernamentales han estado bajo la lupa de diversas asociaciones civiles,
entre ellas se encuentra el Observatorio Pyme Mexicano que es uno de los organismos que se ha
dedicado a investigar el tema de las pequeñas y medianas empresas en México. El propósito
principal ha sido darle seguimiento a temas que complementen la información oficial aportada por
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Por su parte (García Pérez de Lema, 2001) menciona que el Instituto Nacional de Estadística y
Geografía (INEGI) ha informado que factores como la inflación, devaluación, políticas financieras
y fiscales así como la globalización y el avance tecnológico son determinantes en la prevalencia o
desaparición de las MiPyMEs mexicanas. A su vez, la ausencia de conocimiento en el negocio que
se inicia, la carencia de planeación administrativa y financiera, así como la poca capacidad de
análisis de variables económicas hacen que el destino de las MiPyMEs mexicanas sea el del
inminente cierre. Con ello pasarían a formar parte del dato que (Olmedo Carranza, 2009) aporta al
respecto de que 8 de cada 10 empresas desaparecen en los siguientes dos años a partir de su
creación.
En México existen cerca de 5,194,811 empresas según el censo de 2008 realizado por el INEGI
y que en el estudio de (CEPAL, 2010) llamado “Financiamiento a las microempresas y las pymes
en México” comenta que el 65% de este tipo de empresas en México son de carácter familiar, el
45% tiene una antigüedad de 12 años en el mercado y un 12% son de reciente creación en un rango
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de tiempo ubicado en los 4 años de operación. Esta situación es significativa para las MiPyMEs
familiares que aunque su condición les permite agilizar la toma de decisiones debido a su pequeño
tamaño, también se les puede complicar por la ausencia de separación entre dueño y empresa, es
decir que la relación familiar puede inhibir la toma de decisiones, ya que es frecuente en estas
situaciones anteponer la relación familiar ante la visión empresarial de la MiPyME.
En un país en donde el 50% de los propietarios de MiPyMEs tiene entre de 40 y 59 años se hace
evidente la gestión no profesionalizada así como ausencia de planeación a largo plazo, ya que en el
estudio de la (CEPAL, 2010) referido anteriormente se indica que existe una insuficiente inversión
así como reinversión de las utilidades en las MiPyMEs y que los esquemas remuneración no están
acorde al nivel de productividad. En México, las pequeñas y medianas empresas carecen de
métodos de organización laboral que sean innovadores y se están enfrentando a altos costos de
transacción y a pésimos pronósticos de supervivencia. La carencia de una misión y una visión en la
mayoría de ellas hace que estas se sumerjan en la rutina de cada día sin lograr una visión de largo
plazo que considere objetivos, lo que aunado a lo complicado del acceso al financiamiento y la
indeterminada función de la existencia de algunas MiPyMEs hacen que el tema se vuelva
demasiado complejo.
Por otra parte, el tema del limitado acceso a las tecnologías de información, lo complicado de
algunos trámites gubernamentales, el clima de inseguridad y los altos costos para cubrir el
funcionamiento de las MiPyMEs son factores que configuran la realidad nacional para los pequeños
y medianos comerciantes mexicanos. Mientras tanto la política de gobierno en apoyo a las
MiPyMEs sigue siendo insuficiente, aunque se haya reconocido el peso que éstas tienen en la
economía nacional. Además de subrayar la importancia de fomentar y mantener el apoyo a
programas gubernamentales que tengan por finalidad el impulsar la productividad, innovación y los
nexos entre los diversos sectores productivos.
La clasificación de las empresas por tamaño en el país determina a las microempresas como
aquellas que tienen hasta 4 empleados, pequeñas las que tienen de 5 a 19 y las medianas son las que
emplean de 20 a 99 personas. Se conoce que existen alrededor de 136, 691 empresas censadas hasta
el año 2011 en donde la mayor parte de ellas son microempresas.
Tabla 4 Universo de MiPyMEs uruguayas según región, tamaño de personal ocupado y rama de actividad.
Una radiografía de la situación de las MiPyMEs uruguayas indica que estas se conforman con el
84% de empresas de microemprendimientos, el 13% de pequeñas empresas y el 3% de medianas.
Es importante mencionar que los microemprendimientos dedicados al sector servicios representan
el mayor número de empresas en el país con el 45% del total de las MiPyMEs. Por el contrario, las
medianas empresas dedicadas al sector de la industria son las que menor cantidad de empresas tiene
el país, puesto que del total de empresas solo 789 son las que representan el sector. La estructura
completa se encuentra en el siguiente cuadro.
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NÚMERO DE EMPRESAS
SECTOR
MICRO PEQUEÑA MEDIANA
INDUSTRIA 10,099 3,120 789
COMERCIO 43,167 6,313 963
SERVICIOS 61,190 8,966 2,084
FUENTE (Dirección Nacional de Artesanías, Pequeñas y Medianas Empresas., 2012, págs. 24-25)
La encuesta realizada por el MIEM informa que la mayor parte de las empresas en Uruguay son
de reciente creación puesto que el 64% de ellas iniciaron a partir del 2001, mientras que el 35% son
MiPyMEs que iniciaron actividad antes del 2001. Dentro de este panorama se encuentra que las
MiPyMEs uruguayas son en su mayoría unipersonales y manejan costos bajos, lo que en su mayoría
habla de procesos menos complejos. En cuanto a la informalidad de las MiPyMEs se considera
según la encuesta del MIEM que 1 de cada 5 microemprendimientos forman parte del comercio
informal.
Las MiPyMEs en Uruguay están surgiendo en su mayoría a partir de la iniciativa y deseo de los
emprendedores, puesto que no surgen como alternativa al desempleo, ya que a Febrero de 2014 la
tasa de desempleo maneja un promedio anual del 7.4%. Por otra parte las MIPYMES en un 86%
han sido de reciente creación, lo que implica que son minoría las empresas que han sido heredadas.
En cuanto al manejo financiero de las MIPYMES en Uruguay se tiene el dato de que el 43% no usa
ningún tipo de producto o servicio bancario. Y el resto de las empresas ocupa los productos menos
complejos y tradicionales. Es decir la caja de ahorro, la cuenta corriente, tarjeta de crédito y
cheques. La prevención de siniestros tampoco ha sido prioridad en las MiPyMEs uruguayas puesto
que solo el 56% tiene contratado un seguro contra accidentes y únicamente el 10% accede a
servicios de financiamiento.
En el contexto de las MIPYMES uruguayas se vive aún la deficiente innovación en los procesos
de las empresas, ya que este indicador ha descendido del 60% al 54% en cinco años. Y los rubros en
los que se aplican modelos de innovación están centrados en primer lugar en el área de marketing y
ventas, en segundo lugar los procesos de producción y en tercero aquello relacionado a las finanzas.
El debate se centrará sobre las áreas que deben ser prioridad para la innovación de una empresa o si
todas deben tener el mismo peso. Por ahora, para la mayoría de las MiPyMEs uruguayas han
decidido priorizar el área de ventas.
El escaso espacio para la innovación explica el poco acceso tecnológico y la forma en que se
retroalimentan ambos factores, ya que las MiPyMEs uruguayas han demostrado no tener el
suficiente acceso a la tecnología como para poder innovar en términos de producción. Aunado a
ello, el costo de la tecnología es muy alto, la mayoría de los productos tecnológicos manejan precios
en dólares y por encima de los niveles promedio de la región. Lo cual ha generado desventaja al
momento de adquirir productos o servicios dedicados al rubro de mejora.
Pero ¿cuántas personas hoy en día conocen dichos instrumentos financieros que están
disponibles en el mercado? Y no sólo basta conocerlos, sino entenderlos, puesto que cada opción de
inversión es diferente en:
• Rendimientos
• Plazos
• Riesgo
• Comisiones
• Impuestos
La otra entidad mencionada en el concepto de la OCDE al respecto de la educación financiera es
el denominado, CONSUMIDOR FINANCIERO, que se refiere a las personas que hacen uso de
tarjetas de crédito o débito, así como la contratación de algún crédito hipotecario o automotriz, entre
otras productos financieros que ofrecen las instituciones bancarias y de crédito, por lo que aquí el
enfoque de la educación financiera es distinto, ya que entre los términos a considerar como
consumidor financiero están:
• Las comisiones
• Los impuestos
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Es así como se pueden entender las dos corrientes que predominan dentro del concepto de la
educación financiera; una va orientada a la inversión, y la segunda al consumo. Ambas serán
logradas según la OCDE, mediante el acceso a la información objetiva que permita vislumbrar
oportunidades para crecer y a la vez prevenir los riesgos y responsabilidades que conlleva el ser
usuario de productos y servicios financieros. Ahora bien, para motivar el alcance de metas y trazar
una ruta factible para los países miembros en términos de educación financiera, la OCDE emitió
una serie de recomendaciones en Julio de 2005 que llevan por título “Principios y buenas prácticas
para la concienciación y educación financieras” y que se encuentran referenciadas dentro del trabajo
de (CNMV y Banco de España, 2009). Para ésta investigación se tomaron algunos principios de
dicho documento entre los que se destacan los siguientes:
PRINCIPIO 10. Debería considerarse convertir la educación financiera en parte de los programas
públicos de asistencia social.
PRINCIPIO 26. Para aquellos programas que planteen el uso de aulas, deberá promoverse la
adecuada educación y competencia de los educadores, a estos efectos, se favorecerá el desarrollo de
programas de “formación de formadores”, y el suministro de material y herramientas con
información específica a estos formadores.
Asimismo en España durante el año 2009 se emitieron una serie de recomendaciones dirigidas a
gobiernos, empresas y demás interesados en promover la educación financiera. Dicho documento
lleva el título de “Principios básicos para unos planes de educación financiera de alta calidad.”
(CNMV y Banco de España, 2009). Y entre los puntos importantes que contiene dicha publicación
se resumen los siguientes:
Las recomendaciones que emite (CNMV y Banco de España, 2009) parten de una premisa que se
resume en lograr que los ciudadanos, desde los niños hasta los adultos -incluyendo los propietarios
de MiPyMEs-, sean capaces de aplicar el pensamiento matemático a las situaciones de la vida
cotidiana. Que logren una comprensión amplia del funcionamiento de la economía y tengan
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capacidad de planificar y gestionar la propia vida. En el caso de las MiPyMEs lo que se pretende
realizar de forma puntual es lograr un acercamiento a la capacitación financiera y que ésta sirva
como herramienta que complemente las diferentes estrategias de formación, crecimiento y
estabilidad de estas empresas en el tiempo.
Según el portal (CNN Expansión, 2013) durante 2011 la relación México - Uruguay ocupó el
lugar número 51 en el comercio total de México (51 como abastecedor y 40 como comprador).
Asimismo entre ambos países hay 14 acuerdos suscritos en diversos ámbitos informó (SAGARPA,
2014) que de estos, 2 son de complementación económica, 3 son agropecuarios, 1 energético, 2
hacendarios, 1 de inversión, 4 de promoción y 1 es un Tratado de Libre Comercio (TLC). Por su
parte, el informe presentado en el marco del proyecto Expo Prado entre México y Uruguay
menciona lo siguiente:
“De los países del Mercado Común del Sur (Mercosur), Uruguay es el único país que tiene
un TLC con México. A su vez, es el único miembro del Mercosur que ha logrado un TLC
fuera de dicho agrupamiento. Ello le da a la relación con México una sólida base estratégica.
Para México la relación económica con Uruguay representa una alternativa para diversificar
su comercio en Sudamérica. Para Uruguay la relación con México forma parte de su
esfuerzo por desarrollar espacios de equilibrio ante sus vecinos y mantener una alternativa
económica comercial.” (SAGARPA, 2014).
Para finalizar el capítulo, se muestra el siguiente cuadro que indica el número de empresas
existentes en Uruguay junto con su clasificación por tamaño y giro, destacando el grueso de ellas en
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Baruch Spinoza
Hasta el año 2012 se tenía en México un 56% de la población adulta entre los clientes de algún
producto servicio financiero, mientras que el restante 44% aún no tenía acceso a la bancarización.
Lo cual resulta un avance en la captación de clientes para la banca comercial que en 2004 registró
75% de no usuarios contra el 25% de personas que si tenían contacto con los bancos. (Instituto
Nacional de Estadística y Geografía, Comisión Nacional Bancaria y de Valores., 2012)
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Según el sitio web (Pacto por México.ORG, 2014), la reforma financiera mexicana promueve el
acceso al crédito por medio de tasas de interés menores, lo cual se logrará mediante un ajuste en la
ley que permitirá a los bancos obtener mayores garantías y opciones para cobrar los créditos que se
otorgan. Asimismo la banca de desarrollo tendrá mayor participación en el financiamiento de
MiPyMEs, creando para tal fin diferentes productos y servicios financieros que fomenten el
desarrollo de la industria en el país. Por otra parte, se fomenta la competencia entre bancos
comerciales para la contratación de sus productos. Con esta implementación quedan prohibidas las
ventas atadas que condicionaban la adquisición de un producto por medio de otra compra adicional.
Dicha regla está orientada a fomentar competencia y con ello bajar el costo de los productos que se
ofrecen.
Las reglamentaciones en materia financiera han tenido cambios en los últimos años, puesto que
adicional a la reciente reforma financiera se tiene referencia en el estudio de (Saldívar Osorio, 2009)
llamado “Mexican National Strategy on Financial Education” de que el gobierno mexicano ha
apoyado medidas bancarias que generaron productos y servicios financieros de bajo costo y la
implementación del Costo Anual Total en el uso de créditos con el fin de dar acceso y certeza a
población, la cual anteriormente no estaba bancarizada. Asimismo se han mejorado las leyes
financieras y se ha fortalecido la Comisión Nacional para la Defensa de los Usuarios de las
Instituciones Financieras con el fin de garantizar los derechos de los usuarios financieros.
En este contexto de reformas, apoyos al tema financiero y de acceso al crédito se encuentran los
programas de educación financiera que han sido implementados y difundidos en menor medida,
puesto que la participación del Estado en términos de capacitación, difusión e impacto se ha visto
limitada debido a diversos factores que se mencionan en el capítulo 4. Actualmente las MiPyMEs y
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Las líneas de acción de BANSEFI en materia de educación financiera son las siguientes:
c) Alianzas con instituciones académicas que permiten hacer llegar los cursos a
comunidades marginadas.
Paralelamente BANSEFI ha creado el sitio de internet llamado “Finanzas para Todos” en donde
se encuentran cápsulas educativas sobre diversos temas como el ahorro, crédito, seguros, la
planificación financiera y los servicios financieros. En cuanto a los talleres de capacitación se
pueden observar dos tipos de acuerdo al objetivo y población a la que van dirigidos los cursos. El
primero se centra en instruir a capacitadores mediante el uso de materiales educativos y pláticas en
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donde el principal objetivo es brindar la información financiera así como las herramientas docentes
para su mejor comprensión y análisis por parte de los receptores finales. El segundo tipo de taller es
el que imparten dichos intermediarios una vez que han sido capacitados y obtenido un certificado
que los acredita como capacitadores BANSEFI y el cual está avalado por la Secretaría de Educación
Pública. Los cursos se llevan a cabo mediante unidades móviles que tienen su destino en varios
puntos del territorio nacional, incluidos aquellos poblados con menos de 2,500 habitantes en donde
de acuerdo a las características del lugar se ofrecen los cursos de capacitación que respondan y
estén de acuerdo al entorno en que cotidianamente se desenvuelven las personas.
“… promover, asesorar, proteger y defender los derechos e intereses de los Usuarios frente a
las Instituciones Financieras, arbitrar sus diferencias de manera imparcial y proveer a la
equidad en las relaciones entre éstos, así como supervisar y regular de conformidad con lo
previsto en las leyes relativas al sistema financiero, a las Instituciones Financieras, a fin de
procurar la protección de los intereses de los Usuarios.” (Diario Oficial de la Federación.,
1999)
realizan transacciones que implican dinero y a partir de allí es necesario que el empresario
MIPYME conozca las diferentes opciones, las cuáles le ayudarán a tener mejor desempeño
empresarial y la consiguiente aptitud de establecer métodos que ayuden a lograr los objetivos
propuestos.
Para difundir el contenido financiero no solo entre MIPYMES sino en el resto de la población, la
CONDUSEF lleva a cabo anualmente la Semana de Educación Financiera que mediante stands en
plazas municipales o delegacionales intenta acercarse a la población y ofrecer talleres y cursos con
el contenido de las finanzas personales. Sin embargo, a excepción de la página de internet
(CONDUSEF, 2014) no existe una estrategia dirigida a las MiPyMEs y su respectiva atención a los
temas que a ellas competen. Puesto que únicamente se abordan en la red los contenidos mediante
artículos breves que hacen alusión a la importancia de la educación financiera en las MiPyMEs,
incluido el siguiente decálogo de empresario MIPYME que entre sus puntos incluye los siguientes:
las MiPyMEs mexicanas puesto que más allá de lo mencionado no se ha profundizado en el tema y
tampoco existen estudios de impacto o de análisis de resultados que den muestra de lo obtenido a
partir de las estrategias implementadas.
De igual manera, tanto para MiPyMEs como para la población en general ha sido beneficioso el
programa CETES Directo, el cual acerca a la población a instrumentos de inversión que
anteriormente estaban restringidos por lo difícil de su acceso, principalmente por los altos montos
de inversión que se requerían. A partir del año 2010 la SHCP impulsó este programa con la
intención de fomentar el ahorro y la inversión de los usuarios. CETES Directo permite que las
personas y microempresarios puedan ahorrar e invertir a diferentes plazos a través de los
certificados de la tesorería que emite el gobierno federal. Para ello ya no es necesario tener un
capital grande, puesto que desde los 100 pesos mexicanos es posible ingresar en algún esquema de
inversión siempre que se cumpla con el resto de los requisitos como el tener una cuenta bancaria o
formalidades extra como el caso de la Firma Electrónica Avanzada (FIEL). Otra de las herramientas
que se ha utilizado frecuentemente en los programas gubernamentales de educación financiera es la
relacionada al manejo de portales web como medio de difusión y transmisión de información. Sin
embargo y en el caso específico de la SHCP, el portal diseñado para tal fin
(http://www.educacionfinanciera.hacienda.gob.mx) ya no se encuentra disponible actualmente.
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Asimismo dentro de los programas que se imparten en el museo se encuentra el que presenta
BBVA-Bancomer hacia personas y microempresarios. Los talleres se concentran en los siguientes
tópicos:
Estos talleres también se pueden cursar en línea y obtener una constancia de participación.
Además uno de los beneficios es la reducción en la tasa de interés del 0.5% por taller, con un
máximo de un 1% de reducción en créditos pymes de nueva creación. Es preciso comentar que
actualmente el Costo Anual Total (CAT) de los créditos dirigidos a PYMES ronda el 13% sin IVA,
por lo que la reducción con base en la participación dentro de los talleres no es tan significativa.
Además del impulso a la creación del MIDE, el Banco de México desarrolla diversos programas
de capacitación acerca de las funciones del banco y su impacto en la dinámica nacional. También es
importante mencionar la creación de la página http://www.banxico.org.mx/mibanxico/index.html en
donde se presentan temas de educación financiera que está enfocada a niños y familias, sin embargo
BM no ha abordado el campo de los microempresarios a excepción de los talleres anteriormente
mencionados que se imparten a través del MIDE.
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El papel de la CNBV es importante para las pequeñas empresas mexicanas puesto que a través
del monitoreo y la difusión de programas orientados a la bancarización y su debida capacitación
financiera se logra que cada vez más microempresarios se encuentren dentro del sistema financiero
con las ventajas y responsabilidades que ello conlleva. De tal forma que al igual que en los demás
sectores gubernamentales de difusión se subraya la importancia de la capacitación como base para
el desarrollo no solo del sistema financiero sino también del económico de las regiones y en suma
del territorio nacional, sin dejar de lado el impacto que tienen dentro de la vida de los
micronegocios y la de sus propietarios.
de pensión sino que este tipo de práctica debe ser fomentada en todos los ciudadanos
mexicanos incluidos los microempresarios. El tema es importante ya que mucha de la
capacitación que reciben actualmente las MYPYMEs en México va relacionada a organizar y
administrar de una forma ordenada los recursos de las pequeñas empresas, así como el
debido retorno de los recursos provenientes de un préstamo bancario o gubernamental. Sin
embargo, el peso del tema del ahorro para el retiro en estas capacitaciones aun no es el debido
ya que al menos a los microempresarios no se les ha capacitado para que parte de las
ganancias que obtienen por su negocio sean destinadas a un fondo de ahorro. Esto a pesar de
que existen las opciones de ahorro e inversión voluntaria en los esquemas que ofrecen
diversos bancos comerciales a través de las afores y bajo supervisión de la CONSAR.
Financiera”. Incluso se publicó un manual de apoyo para el docente llamado “Fichero para el
maestro” el cuál sirve de apoyo para aplicar ejercicios en clase y que tienen como propósito
fundamental el desarrollo de habilidades financieras en los alumnos. Por otra parte se ha tratado de
modificar la Ley General de Educación como menciona (Senado de la República, 2014), puesto que
se ha presentado la propuesta del senador López Brito que presenta la intención de sentar una
educación de calidad que incluya la capacitación económica en la vida ciudadana de los mexicanos.
Sin embargo esto es algo que aún no se ha logrado llevar a cabo pero es probable que en los
próximos años se vea concretada esta iniciativa en la ley educativa.
sobre la conveniencia del usuario para recibir menores tasas de interés o mayores rendimientos en
productos de la competencia. Por lo tanto los contenidos se limitan a la prevención en el uso de las
tarjetas de crédito y el anuncio de las tasas de interés que manejan sus cuentas ahorro. Las cuáles en
muchas ocasiones no son la mejor opción para el consumidor, sin embargo se presentan dentro de la
campaña de educación financiera. Aunado a que el programa no segmenta la información entre
microempresarios y trabajadores. En este sentido toda capacitación que trabaja BANAMEX va
dirigida a las personas que visitan su sucursal sin diferenciar sus ocupaciones o giros.
El impacto del programa y el uso que le da cada persona a la información es algo que aún no está
cuantificado ni registrado. Sin embargo es importante reconocer que aunado al desarrollo de sketchs
y la difusión en sucursal se ha realizado una serie de estudios como la llamada “Primera Encuesta
sobre Cultura Financiera en México” que ha sido una de las primeras en presentar información
acerca del estado de la educación financiera en México y sus ciudadanos. Esta encuesta nacional ha
sido trabajada en conjunto con la UNAM y fue realizada en 2008, justamente cuando en materia
gubernamental se le dio mayor auge al tema de la educación financiera. Los resultados de la
encuesta muestran el estado de la población en cuanto a dominio de los temas económico-
financieros tanto para su economía personal así como en el manejo de sus microempresas.
P á g i n a | 37
Entre otras de las estrategias implementadas por BANAMEX para la difusión de la cultura
financiera se encuentra la emisión de convocatorias abiertas al público en general, en donde se
promueve la innovación para generar cuentos o juegos de mesa con temática educativa financiera y
que estén dirigidos a niños y jóvenes. O también el caso de la publicación de convocatorias para
concursar por diversos premios basados en la elaboración de ensayos con contenido de educación
financiera. En la siguiente página electrónica (http://www.banamex.com/demos/saber_cuenta/) se
puede encontrar el contenido que brinda el programa BANAMEX a sus usuarios en donde destaca
el apartado del ahorro, planeación financiera, inversión y crédito.
Las líneas del taller están enmarcadas en las siguientes acciones según el estudio de (Amezcua
García, Arroyo Grant, & Espinosa Mejía, 2014):
de las finanzas personales y en la creación de activos que permitan tener la llamada libertad
financiera.
Uno de los enfoques que distinguen a la información proporcionada en este tipo de eventos es el
relacionado al bienestar derivado de la disposición del propio tiempo. Ya que la educación
financiera, según este enfoque, debe ser capaz de brindar no solo beneficio económico sino libertad
de tiempo y movimiento a quien decide seguir un plan de inversión. Y en este punto no se enfocan
ni bancos comerciales, ni las instituciones gubernamentales que se han concentrado en brindar
información técnica acerca del uso de los productos financieros.
La información es diferente, los conferencistas tienen un prestigio a nivel internacional que les
permite presentar sus ideas ante un público ansioso de saber las estrategias de estos personajes en
busca de una mayor riqueza y asimismo poder disponer del tiempo para gozar de la calidad de vida
consecuente del esfuerzo diario. Sin embargo el gran inconveniente de este evento es el elevado
costo de acceso que ronda en su caso más extremo los 1,250 dólares y en el caso contrario se tiene
el precio de 30 dólares pero que no incluye ninguna conferencia sino que solamente da acceso a los
talleres que se presentan en el lugar del evento. Es así que un tema de interés nacional se ha vuelto
comerciable, mientras que las vías de acceso gratuitas siguen manejando una línea tradicional de
información que no ha respondido adecuadamente a la necesidad de los ciudadanos mexicanos.
P á g i n a | 40
Por otra parte, las ferias que anualmente organiza CONDUSEF están enfocadas al fomento
del ahorro y la mejor toma de decisiones al momento de solicitar un crédito. Además incluye
un espacio para asesorar e informar acerca de la protección gubernamental a los usuarios de
servicios financieros. En el caso de los bancos comerciales, estos no informan de los derechos
del usuario financiero ante el gobierno. Y es por ello que se considera que la capacitación
financiera en México no es uniforme sino que va a depender de la fuente y el objetivo que
persiga la institución al impartir estos cursos.
El mercado de productos y servicios financieros se expande y es por ello que se ha hecho más
necesaria la educación financiera entre los usuarios, los cuales hoy cuentan con un número mayor
de opciones de capacitación de lo que se tenía hace unos años. El tema ha sido abordado y se sigue
trabajando en él, sin embargo el interés y la respuesta de la población ha sido escasa, lo cual da pie
a una investigación que profundice en la ausencia de interés en el tema de la capacitación
económica microempresarial y ciudadana. Por otro lado y como ya se ha mencionado, las MiPyMEs
reciben esta capacitación solo si ellas están dispuestas a acercarse a buscar la información. En el
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caso de las incubadoras de negocios solo capacitan y se brindan los apoyos a los proyectos que son
seleccionados para ser sometidos a una evaluación de proyecto. Los bancos capacitan conforme a su
propio interés y el sector privado realiza eventos de difícil acceso para las MiPyMEs y para la
población en general, sobretodo por su alto costo. Por lo que seguirán siendo motivo de
investigación y análisis el definir una estrategia principal o general hacia la capacitación financiera
de la población, así como el desarrollo del interés ciudadano por la temática y finalmente brindar
mayor facilidad de acceso para los usuarios.
En cuanto a los contenidos difundidos sigue siendo una limitante que se promuevan en su
mayoría temas relacionados al ahorro y al buen uso de los productos y servicios financieros, cuando
existe un amplio repertorio de temas que pueden hacer más enriquecedora la experiencia de sumarse
al proyecto de organizar las finanzas personales y microempresariales. Existen tópicos relacionados
a la administración del tiempo, ahorro para el retiro en el caso de los microempresarios, la
planeación estratégica así como los temas relacionados a los activos y sus respectivos ingresos
residuales. Se trata de temas importantes y que no están siendo explotados adecuadamente por los
programas actualmente disponibles. De este modo la estrategia gubernamental y bancaria resulta
excelente para quien desea seguir siendo empleado para una empresa o para la MIPYME que piensa
pedir un préstamo y expandir su proyecto, pero es incompleta para desarrollar habilidades de
crecimiento sólidas en la búsqueda de negocios más prósperos y el respectivo incremento en la
calidad de vida de las personas.
a una estrategia de difusión por parte de gobiernos y bancos con el casi nulo interés que despierta en
la población en general la capacitación financiera y los beneficios que traerá a su vida cotidiana.
sistema bancario. La idea principal del artículo es fomentar una cultura financiera microempresarial
que sirva de base al conocimiento y con ello el acceso al financiamiento del cuál estas
microempresas se encuentran carentes.
El siguiente trabajo de investigación fue desarrollado por (Senda Méndez, 2002) que sin llamar
educación financiera a los términos que utiliza dentro de su texto, ya empieza a trabajar con temas
como la capacidad de planeación y organización, administración del tiempo, así como la aplicación
del proceso administrativo que corresponde a las etapas de planeación, organización, dirección y
control. Anticipándose a términos que años después estarían incluidos dentro de los talleres de
capacitación financiera a las microempresas. Porque además de que han pasado cerca de trece años
de la publicación de esta investigación se puede constatar que en la actualidad las microempresas
siguen trabajando de una forma muy similar y las necesidades de capacitación a ellas siguen
vigentes.
El desarrollo de esta temática educativa y financiera seguirá siendo un reto mientras existan
microempresas con funcionamiento no óptimo y en las que prevalezca la falta de información y
hasta del interés del propio microempresario, puesto que la información para la capacitación existe.
Y aunque es probable que los niveles de difusión no sean los de mayor alcance, la respuesta y
asistencia de la población en general y de los pequeños comerciantes tampoco ha sido suficiente.
Tomando en consideración el largo tiempo que las personas han crecido y desarrollado hábitos
financieros en sus personas y que difícilmente se corregirán sino se toma en cuenta el elemento
cultural como se detalla en el capítulo 4 de éste trabajo.
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“… Abogo por una manera personal de vivir con sobriedad, porque para vivir hay que tener
libertad y para tener libertad hay que tener tiempo…”
José Mujica
La estrategia de inclusión y educación financiera en Uruguay ha sido orientada hacia diversas vías
que difunden en su medida y alcance el contenido de temas económico-financieros para MIPYMES.
Estas vías abarcan el ámbito gubernamental, el bancario, de la iniciativa privada y también el sector
universitario. De tal forma que la estrategia de difusión aun siendo limitada como en el caso de
México, en Uruguay se ha llevado por caminos más diversos.
La situación actual de las MIPYMES es similar no solo entre México y Uruguay sino entre los
países latinoamericanos, los cuáles muestran una situación de baja inclusión económica en sus
poblaciones (García & Grifoni, 2013) con la respectiva presión por crecer el número de usuarios
bancarios en cada país. Además de la notable ausencia de programas estables y consistentes con la
necesidad de las personas y las empresas en términos de capacitación. Dicho de otro modo, el tema
de la educación financiera ha sido abordado, sin embargo aún no forma parte de una estrategia
nacional que dé mayor impulso y difusión a los contenidos que ya se dan. La información que se
difunde a través de pequeños talleres y campañas breves logran dentro de sus posibilidades
capacitar a su grupo objetivo, pero el seguimiento a resultados sigue siendo limitado, así como la
propuesta de mejora o ampliación de objetivos más ambiciosos a mediano o largo plazo.
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Entre otras acciones que ha llevado a cabo el BCU se han desarrollado talleres y contenidos que
informan acerca de la función del Banco Central en la dinámica nacional en términos sociales y
económicos y ha generado alianzas estratégicas con instituciones públicas y privadas para la
difusión de la educación financiera dirigidos a niños, jóvenes, familias y además a la formación de
docentes y capacitadores que estén en condiciones de difundir acertadamente los contenidos.
Además se ha creado el portal de internet llamado “Usuario financiero” en donde se promueve una
serie de información relacionada a conceptualizaciones, funcionamiento y recomendaciones de
términos como depósitos bancarios, transferencias y giros, banca a distancia, créditos y préstamos,
medios de pago, tasas de interés, ahorro provisional, seguros y mercado de valores.
A diferencia de México, el país sudamericano no cuenta con una institución específica que
defienda el interés del consumidor financiero, como el caso de la CONSUSEF. En el Uruguay se
realiza ésta protección a través del mismo Banco Central del Uruguay, por lo que la recomendación
y tomando como referencia la experiencia internacional es deseable la creación de un organismo
especializado en la defensa del usuario financiero que garantice soluciones, informe, capacite y
sobretodo que no solo reciba las quejas que en muchas ocasiones quedan sin solución.
El Gobierno del Uruguay trabaja en coordinación con sus diferentes Ministerios, lo que en
México se conoce como Secretarías. Y es así que el Ministerio de Industria, Energía y Minería
(MIEM) sería el equivalente más cercano a la Secretaría de Economía en México. Este
Ministerio tiene un área especializada en impulso y desarrollo de MIPYMES la cual recibe el
nombre de Dirección Nacional de Artesanías, Pequeñas y Medianas Empresas (DINAPYME).
Esta dirección también desempeña una función de difusión de la educación financiera dirigida
a los microemprendimientos uruguayos, y entre las actividades que se pueden destacar esta la
elaboración de la Encuesta Nacional de MIPYMES Industriales y de Servicios. (Dirección
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Dentro de sus acciones de fomento DINAPYME presenta un plan que financia los
programas de capacitación financiera a MIPYMES, de tal modo que se emiten convocatorias
nacionales en donde participan intendencias departamentales, oficinas desarrollo,
asociaciones empresariales, organizaciones de artesanos y todas aquellas registradas
oficialmente ante el sector gubernamental como capacitadas para fomentar el desarrollo
microempresarial. La convocatoria impulsa la creación de programas de capacitación
financiera por parte de diversas instituciones, las cuales de ser aceptadas por MIEM -
DINAPYME estarán en condiciones de recibir financiamiento para llevar a cabo dichas
campañas de difusión financiera microempresarial.
según (Universidad de la República, 2013) uno de los objetivos del trabajo realizado por la
también denominada MICROCECEA es:
proyecto universitario es brindar información sobre el estado de las microfinanzas en Uruguay, así
como presentar informes acerca de la inclusión financiera y su evolución en el país. De igual forma
pretende sensibilizar y acercar a la comunidad universitaria al estudio, la investigación y el
desarrollo de soluciones al complejo tema del emprendedurismo y la inclusión financiera. Su página
de internet funciona bajo la siguiente dirección (http://oif.ccee.edu.uy/).
Ahorro
Elaboración de presupuestos
Tarjeta de débito
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desarrolla en México, puesto que se asemeja con lo que realiza la banca comercial como BBVA
Bancomer.
De tal manera que el financiamiento viene acompañado de una asesoría que incluye herramientas
interesantes para el usuario. Es el caso de la llamada Federación Uruguaya de Ahorro y Crédito
(FUCAC) la cual es una institución financiera y pionera en el tema de las microfinanzas uruguayas
y que tienen entre sus funciones desarrollar la captación del ahorro, seguros, remesas y la difusión
de un trabajo no financiero basado en la capacitación y asesoría a microemprendimientos. FUCAC
capacita a los usuarios que utilizan sus servicios y para ello ha diseñado una plantilla denominada
“Modelo de gestión financiera para mypes y profesionales”. Este modelo intenta promover una
mejor administración entre los más de 1,400 clientes que tiene actualmente la microfinanciera a
través de una plantilla de Excel que tiene la opción de llenar campos relacionados a los ingresos de
las MIPYMES, así como agregar datos relacionados al costo de operación, gastos personales y en
suma todo lo relacionado a las finanzas microempresariales y su relación con los gastos
relacionados al negocio y también de aquellos del tipo personas. De tal modo que la plantilla ofrece
diversos reportes que van informando al usuario acerca del comportamiento de las finanzas
personales y de su microempresa. Algunos de los reportes que se incluyen son:
Sumado al trabajo llevado a cabo por FUCAC se encuentran otras microfinancieras como el caso
de MICROFIN, REPÚBLICA MICROFINANZAS y el Instituto de Promoción Económico Social
del Uruguay, los cuales trabajan en una dinámica similar de apoyo al financiamiento
microempresarial y su respectiva capacitación financiera. Aunque también está el caso de
asociaciones civiles que han desarrollado un trabajo de apoyo a MIPYMES uruguayas como es el
caso de FUNDASOL, la cual se define como una asociación sin fines de lucro y que tiene más de
30 años contribuyendo a la creación, desarrollo y potencialización de las pequeñas empresas a
través de actividades como la capacitación, el microfinanciamiento y la asesoría empresarial.
P á g i n a | 55
Se trata en conjunto de una reacción del mercado ante la necesidad de las MIPYMES uruguayas
por acceder al financiamiento y a partir de ese punto es que se está obteniendo resultados
adicionales como el caso de la asesoría empresarial para este rubro de la economía nacional. El
avance es importante, aunque por lo regular su campo de acción se limita a los clientes que cada
una de las microfinancieras atiende. Además de que es preciso recordar el objetivo de dichas
instituciones que si bien acceden a un mercado tradicionalmente ausente del sistema financiero, su
misión principal no está en la capacitación sino en la captación de clientes y con ello el beneficio
que le genera a la microfinanciera.
De igual modo se considera que este tipo de contenidos son importantes debido a que con
frecuencia las MiPyMEs no conocen las oportunidades financieras con que se cuentan. Y dado que
con el tiempo la oferta de productos y servicios se va ampliando, es necesario estar capacitado para
tomar la mejor decisión. Además de que fomenta el ahorro, genera conciencia de la responsabilidad
en gastos y deudas, y promueve la planeación de personas y empresas.
Las posturas de los programas de educación financiera consultados se centran en dar una
justificación de su existencia debido a los siguientes puntos que promueven la inclusión financiera.
Se hace mención de los servicios financieros informales como las casas de empeños y
prestamistas no registrados ante las dependencias gubernamentales, así como algunos grupos de
autoayuda o asociaciones civiles que funcionan como mediadores financieros sin que tengan un
registro oficial o su giro principal sea el de las microfinanzas Por otro lado están los servicios
financieros formales que incluye a los bancos comerciales y compañías de seguros que están
reguladas por la autoridad estatal de la banca. Y por último están identificados los de tipo
semiformal que son aquellas transacciones que se ofrecen por instituciones que no son reguladas
por autoridades bancarias pero que operan bajo la autorización y supervisión de otras agencias
estatales, es el caso de las cooperativas y mutuales de crédito.
Dentro de los principales actores mencionados por los programas de educación financiera se
encuentran los bancos, las cooperativas de ahorro y crédito, así como lo que en Uruguay se conoce
como Financieras y también el caso particular de la Banca Pública. Al respecto de los bancos se
ofrece información acerca de sus funciones y la forma en que se obtienen ganancias, aunque en el
caso de los programas impartidos por instituciones de banca comercial, ésta información es mínima
y poco énfasis se le da al margen de ganancia que obtiene el banco por la diferencia entre el interés
que cobra por prestar y el que paga por ahorrar, así como en los costos derivados del manejo de
cuenta que incluyen comisiones, impuestos e intereses.
Según el programa de la OPP, en Uruguay se considera que los bancos comerciales tienen poca
flexibilidad con los requisitos, los trámites suelen ser exhaustivos, y no tienen celeridad para otorgar
los créditos. Además de que únicamente dan financiamiento a las actividades que garantizan su
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formalidad ante las autoridades. Sin embargo, los beneficios se traducen en seguridad, liquidez,
confiabilidad, privacidad, ganancias, amplia oferta de productos y servicios financieros, posibilidad
de acceder a un historial crediticio, protección de la ley bancaria y el acceso a asesoría financiera
por parte de personal especializado. En Uruguay los bancos más conocidos son Santander, Banco
Comercial, Itaú, Bandes y BBVA-Bancomer. El banco público está representado por el Banco de la
República Oriental del Uruguay (BROU) que es el banco más grande e importante del país y desde
agosto de 2008 inició operaciones referentes a microfinanzas uruguayas y que a través de República
Microfinanzas S.A. ha comenzado a otorgar créditos a MIPYMES desde el año 2010.
Referente a las cooperativas de ahorro y crédito, éstas se enfocan en los solicitantes de crédito
que sean personas físicas y con ingresos fijos, puesto que son pocos los casos en los que se ha
otorgado financiamiento a MiPyMEs. Tienen su origen en las cajas de ahorro popular y rural que
funcionaban como experiencia de ahorro para las personas que no estaban incluidas en el sistema
financiero formal. Sin embargo éstas junto con las Financieras no se especializan en otorgar
créditos a pequeñas empresas. En el caso de las Financieras se trata de entidades que brindan
crédito con alto porcentaje de interés, puesto que está orientado a personas físicas que ocupan el
préstamo para la adquisición de bienes de consumo, además de que estas entidades no pueden
captar depósitos y se caracterizan por la agilidad en la asignación de préstamos. En el país
sudamericano, las Financieras más conocidas son OCA, Pronto! y CREDITEL.
de iniciar una denuncia. Sin embargo, ésta área carece de facultades para imponer sanciones o
deslindar de responsabilidad a las partes involucradas.
Crédito.
Se define como el préstamo de dinero a plazo establecido y con cargos que incluyen intereses,
seguros y gastos de administración. El siguiente cuadro ilustra los diferentes tipos que existen en
Uruguay.
La idea general acerca de las cuentas bancarias es que son mayores sus beneficios debido a que
se tiene seguridad al no tener efectivo, además de que en el proceso se obtienen intereses derivados
de mantener el dinero en la cuenta. También se menciona la regulación a la que está sometido un
banco comercial por parte del gobierno, lo cual resulta más confiable y garantiza que el dinero
estará protegido. La disciplina para organizarse mediante una cuenta bancaria y la facilidad de
pagos a través de las tarjetas, son enunciados que se usan dentro de los programas educativos con el
fin de indicar la conveniencia de utilizar estos productos financieros.
Se trata de dinero totalmente líquido y disponible después de haber sido ingresado en el banco.
Generalmente se destina a la cuenta corriente que esté habilitada en ése momento y por lo tanto no
tiene rendimientos altos, ya que el dinero está sujeto a la disponibilidad absoluta del usuario. A
diferencia de los depósitos a plazo fijo, que entre sus características principales se encuentra la
imposibilidad de retirar el dinero del banco antes del plazo previamente acordado.
La cuenta corriente es el destino de los depósitos a la vista y se caracteriza por ser de interés bajo
para el cliente, pero a su vez tiene pocas restricciones de acceso y de uso, evita el manejo de
grandes cantidades de efectivo, auxilia en el control de gastos, permite la emisión de cheques y
representa una forma de ahorro para proyectos de corto plazo.
En cuanto a los medios de pago que más se utilizan en Uruguay se menciona el efectivo, las
tarjetas de crédito, tarjetas de débito, cheques y transferencias electrónicas, por lo que su mención
en los temarios de educación financiera está presente mediante la siguiente caracterización.
Tarjeta de débito Es una tarjeta plástica que se utiliza para realizar compras o retirar efectivo
de los cajeros automáticos. Sin embargo está sujeta al saldo disponible, el
cual es resultado de los depósitos previamente realizados en la cuenta
corriente. Representa practicidad y seguridad, pero no siempre es aceptada
como forma de pago.
Tarjeta de crédito Es una modalidad más de las tarjetas pláticas y sirve para realizar compras
de productos o servicios que se pagan en un momento posterior. Las
operaciones realizadas con este medio de pago son préstamos convenidos a
través del contrato que previamente se haya realizado con la institución
bancaria o comercial. El financiamiento otorgado es generalmente de 40
días, y al término de este periodo debe ser pagado todo lo consumido y de
esta forma evitar el pago de intereses. Es importante conocer la tasa de
interés que maneja la tarjeta de crédito, el monto límite de crédito así como
la fecha de corte y su respectiva fecha de pago.
Transferencias Son operaciones de envío de dinero desde una cuenta bancaria hacia otra.
electrónicas El cliente puede mediante la sucursal bancaria o a través de internet
ordenar el envío de dinero a una cuenta sin importar que el banco destino
no sea desde donde sale el dinero. Este tipo de operaciones genera
comisiones, aunque a veces es gratuito cuando el servicio es por internet y
entre cuentas del mismo banco. Además de los bancos, las redes de pagos,
las casas de cambio, las administradoras de crédito y las empresas de
servicios financieros también pueden realizar este tipo de operaciones.
Dentro de los temarios de educación financiera también se dan a conocer solo conceptualmente y
de manera general el funcionamiento de otros productos financieros que no son de uso frecuente por
parte del cliente habitual. En este apartado se encuentra el leasing, el factoring, el descuento de
documentos, las remesas y los seguros. La caracterización de estos se resume de la siguiente
manera.
Dentro de los componentes de un crédito se explica que éstos, generalmente se forman por las
partes contratantes, monto del crédito, tasa de interés, gastos administrativos, costo financiero total,
plazo del crédito, frecuencia de pago, periodo de gracia, garantía y fiadores. Éstos elementos
además de conformar un crédito también sirven para ser considerados como decisivos en la elección
de un crédito, puesto que la oferta bancaria será variada y la mejor elección dependerá de las
condiciones que cada contrato basado en los puntos anteriores pueda ofrecer al consumidor. Es por
ello que es importante conocer y comparar las condiciones que ofrece cada crédito en el mercado,
ya que algunos aunque tengan buenas condiciones resultan con alto nivel de requisitos y algunos
con mayor facilidad de obtención resultan ser los más caros para los consumidores.
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Dentro de la capacitación financiera también se hace una diferenciación entre las llamadas
deudas buenas y las deudas malas. En el caso de las primeras se refiere a la adquisición de bienes
que puedan aumentar su valor a través del tiempo, lo que permite compensar el costo inicial y los
gastos derivados de ello como el caso de los bienes inmuebles. Utilizar el dinero para actividades
que generan un ingreso como estudiar o poner un pequeño emprendimiento. Por otro lado se
encuentran la compra de sustituir gastos como en el caso del pago de un alquiler que se vuelve
desechable cuando se tiene la opción de transferir esos pagos al pago de una casa propia. Para el
caso de las deudas malas se considera a todas aquellas compras de artículos que no son
indispensables o de las que no se puede permitir el consumidor debido al nivel de ingreso que
manejará el usuario para los siguientes meses o años. El caso de las vacaciones pagadas a través de
préstamos se consideran como mala idea así como la adquisición de productos o servicios que
pierdan valor rápidamente en el tiempo, lo que provocaría únicamente el crecimiento de una deuda
por una desvalorización rápida de los productos consumidos.
incluir una sección que incluya el objetivo que se pretende alcanzar por medio del ahorro o la
inversión.
Este tipo de presupuestos están orientados al corto plazo en su mayoría. Sin embargo
también se recomienda elaborar una proyección más allá de lo inmediato y considerar un
ejercicio que tome de referencia un periodo mayor a uno o dos años, ya que en este sentido,
los objetivos de corto y mediano plazo estará orientados a un objetivo mayor y que no sólo
sea la exitosa misión semanal de pagar gastos comunes. La información presentada
generalmente incluye referencia del superávit o déficit que podría presentarse dependiendo
de cada caso, es decir, hay personas que están gastando más de lo que ganan y al final de
cierto periodo se encuentran en situación deficitaria, en donde es recomendable limitar los
gastos y generar mayor ingreso. Caso contrario de aquellas personas que su nivel de gastos es
menor al que están generando a través de diferentes ingresos como pueden ser sueldos,
rentas o regalías. De esta forma el plan financiero debe ser un auxiliar no solo en la
administración del gasto sino en la organización del ahorro o de mejor manera en el
establecimiento de un programa de inversión que genere un rendimiento mensual o anual, el
cual permitirá seguir recibiendo ingresos sin que la actividad laboral de cada persona se vea
comprometida.
Fuentes de ingreso
Monto de ingreso por cada fuente
Total de ingresos proyectados
Los diferentes tipos de gastos
Montos de gastos de acuerdo al tipo
Total de gastos proyectados
Total de ahorros proyectados
ingresos diarios para financiar sus gastos cotidianos. Esta situación genera desorden y
promueve la falta de efectivo al final de los periodos mensuales en donde normalmente se
llevan a cabo una serie de pagos que debe cubrir la MIPYME para garantizar su
funcionamiento en el futuro. Otro elemento importante que debe añadirse al caso de las
microempresas es el relacionado a la depreciación del equipo, puesto que la maquinaria con la
que se está trabajando desde el inicio tiende a perder valor en el tiempo y es necesario
construir un apartado dentro de los presupuestos financieros que considere la renovación del
equipo de trabajo. Esta situación en las microempresas es sumamente importante, ya que de
ello puede depender la sobrevivencia del proyecto, o verse condicionada a la contratación de
financiamiento que de respaldo a la necesidad futura que tendrá el microempresario para
gastar en nuevas maquinarias. Sin embargo, siempre será deseable considerar la opción de
ahorro para cubrir dichas necesidades a tener la necesidad de endeudarse y con ello asumir
riesgos futuros que comprometan la producción o el buen funcionamiento de la
microempresa.
Una de las premisas de los planes financieros y la situación deseable para todos los casos es
que los gastos siempre sean menores que los ingresos y en caso contrario identificar aquellos
gastos que podrían considerarse innecesarios y evitar su consumo en el futuro. Un ejemplo
que presenta el programa OPP para la elaboración de un presupuesto mensual dirigido a las
microempresas es el siguiente:
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Otro de los retos de la educación financiera uruguaya está orientado a la disposición de tiempo e
interés por parte de la sociedad y que al igual que México no tiene una cultura de atención a este
tipo de temáticas. Por lo que los talleres y capacitaciones suelen tener un alcance realmente mínimo
comparado con la cantidad de personas que nunca han tenido una formación financiera. Para ello se
puede mencionar el caso de MICROCECEA, el organismo universitario que se encarga de capacitar
a microempresas en educación financiera y en donde el reporte de la (Universidad de la República,
2013) muestra que es un reto grande el lograr formar a más capacitadores universitarios y por otra
parte conseguir que los microempresarios accedan a este tipo de dinámicas que de otro modo
estarían disponibles únicamente a través de internet o del trabajo que llevan a cabo las
microfinanciadoras. Es así que se vislumbra una especial atención al tema de la cultura e
idiosincrasia nacional que podrían verse relacionados ante el nivel de desinterés por parte de la
población. Como se ha visto, el tema de la educación financiera ya sea para el caso de personas o
microempresarios forma parte de un discurso en donde se reconoce la importancia del tema en la
agenda pública, donde se capacita a través de los diferentes organismos pero que sigue siendo
insuficiente el alcance de la temática, puesto que se ha tratado como tema secundario y en el mejor
de los casos como una herramienta que logra la inclusión financiera a costa de la permanente
ignorancia financiera. Y a través de mecanismos de contratación es que se llega a capacitar con la
principal intención de recuperar la inversiones que hacen los bancos o microfinanciadoras a las
personas. Se podría decir que se trata de una capacitación con un interés económico de por medio,
mientras que el gobierno a través de sus diversas instituciones tiene el compromiso de brindar una
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formación integral que lleve a cabo una estrategia nacional que rebase el discurso y llegue a la
mayoría de la población.
Los contenidos siguen siendo al igual que México meramente informativos en cuestiones
técnicas. Por lo que se está descuidando temas de ahorro para el retiro del microempresario,
administración del tiempo y el fomento en la visión cultural de las finanzas. Los cuales son
contenidos que al permanecer ausenten únicamente lograran capacitar técnicamente al usuario,
desviando o posponiendo temas que en el largo plazo resultan importantes para las microempresas y
sus propietarios.
De tal modo que se puede mencionar el trabajo de (de León, Díaz, & Genta, 2012), el cual
presenta un informe de las microfinancieras en el país y su desempeño. Además de mostrar el
avance que este tipo de organizaciones han tenido en los países vecinos. También se informa sobre
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la evolución de éstas empresas desde los años sesentas del siglo pasado hasta la actualidad y su
impacto en el fomento microempresarial uruguayo.
También se tiene en consideración el trabajo de (Altamirano & Brunereau, 2010), los cuales
aportan información acerca de las microfinancieras más destacadas en Uruguay y sobre cuál ha sido
su experiencia en la labor de financiar y capacitar a las microempresas del país. De tal modo que se
cuenta con información referente al desempeño de FUCAC, COSSAC, Un techo para mi país,
BROU Microfinanzas, FUNDASOL y Grameen Uruguay. Finalmente cabe señalar la postura de los
autores al respecto de si son estas empresas realmente impulsoras del desarrollo microempresarial,
puesto que su función de financiamiento debería repercutir en el fomento a la productividad y su
consecuente crecimiento económico a través de un buen programa de crédito y la capacitación
financiera que aportan. La postura de los autores indica que hay dos enfoques al respecto, la
maximalista, que considera que el microcrédito es ante todo un instrumento de desarrollo y también
el enfoque minimalista que simplemente toma a los microcréditos como una forma de obtener
financiamiento a menor costo sin que éste se vea relacionado al fin y beneficio social con el cual se
supone deberían trabajar las microfinancieras. Su conclusión es que en Uruguay hay muy pocas
microfinanciadoras que atiendan el enfoque maximalista, ya que en su mayoría se trata de
organizaciones que buscan el lucro antes que el beneficio social, por lo que toda acción, incluida la
capacitación financiera estará acorde a ésta postura meramente comercial.
Por otra parte se tiene referencia del trabajo realizado por (Universidad de la República, 2013) a
través de la Facultad de Ciencias Sociales y su Departamento de Economía, el cual es denominado
Encuesta Financiera de los Hogares Uruguayos y en donde se aportan datos que dan evidencia de la
situación actual de los hogares y las microempresas y la relación entre ellas. Dando como resultados
que en Uruguay el 34.4% de los hogares posee algún tipo de negocio, mientras que sólo un 1.5%
del 34.4% mencionado tiene un negocio en donde no trabaja directamente. Además de que el valor
mediano para la totalidad de los negocios establecidos es de 1,000 dólares. Se informa de la
correlación existente entre la inclusión financiera y el tamaño de la empresa, además del grado de
estudios de los propietarios. Logrando identificar que aún persiste la falta de acceso al sistema
bancario por parte de las microempresas y con ello el reto de incluirlas y capacitarlas, porque como
se ha mencionado, el objetivo no es simplemente incluir al sistema bancario a las microempresas, ni
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colocar los créditos para su financiamiento, sino integrar una campaña de capacitación más amplia
que considere una formación financiera, cultural y socialmente responsable.
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"La inteligencia consiste no sólo en el conocimiento, sino también en la destreza de aplicar los
conocimientos en la práctica."
Aristóteles
Este capítulo relaciona la idiosincrasia nacional con la cultura financiera de las MiPyMEs tanto de
México como de Uruguay. Para ello se exponen conceptos de cultura y sus variantes. Además de
analizar la influencia de un factor que pocas veces se toma en consideración dentro de los
programas de educación financiera existentes. Es decir, el elemento ideológico de un país.
4.1 Cultura
La palabra cultura tiene su origen en el término latín colere que significa cultivar. Y originalmente
tiene un significado de perfección y refinamiento intelectual de forma individual basado en el
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conocimiento y la asimilación de experiencias. Para Levis Strauss citado en (Florián, 2002, pág. 87)
pertenece a la cultura lo particular, lo relativo, la norma, mientras que el orden natural presenta el
carácter de universalidad. Para Edgar Morín citado en el mismo trabajo de Florían, se encuentra que
la cultura es un patrimonio informacional de saber, saber-hacer, reglas, normas propias de una
sociedad. En donde la cultura tiende a acercarse más al término de civilización. Por su parte pradley
que es citado en (Herrero, 2002) comenta que la cultura es definida como el conocimiento adquirido
que las personas utilizan para interpretar su experiencia y generar comportamientos. Mientras que
un concepto que se acerca más a la cultura de una sociedad se encuentra el concepto aportado por
Clifford Geertz en la investigación de Herrero, el cual comenta que:
El trabajo de (Herrero, 2002) comenta que las características que forman la cultura son:
Compuesta por categorías: Las taxonomías están en sus cabezas. Las categorías y
taxonomías (formas de clasificación de la realidad) ayudan a la gente a no confundirse
dentro del grupo.
Cultura es siempre un Código Simbólico: Los de esa cultura comparten esos mismos
símbolos (entre ellos la lengua) lo que les permite comunicarse eficazmente entre ellos.
La cultura es un sistema arbitral: no hay reglas que obliguen a elegir un modelo; cada
cultura ostenta su propio modelo de comportamiento cultural.
Es aprendida: No es genética, no es interiorizada por instinto; una persona es el
profesor (enseñador) de otra (en muchos de los casos la madre, el padre, el tío, etc).
Es compartida: es necesario que todos los miembros tengan los mismos patrones de
cultura para poder vivir juntos, por eso se comparte la cultura a través de la infancia, cuando
se está introduciendo a los niños en la sociedad, es decir, se les está socializando (un proceso
de socialización).
Es todo un sistema integrado: donde cada una de las partes de esa cultura está
interrelacionada con, y afectando a las otras partes de la cultura.
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El enfoque de cultura financiera puede diferir en cuanto a que el objetivo de cada organización
es diferente en los cursos que ofrece y la información que proporciona cada uno de ellos. Como se
comentó en el capítulo anterior, existe una diferencia entre el contenido que ofrece el banco
comercial a sus clientes y el que puede ofrecer la iniciativa privada a los asistentes de las expos.
Ambos trabajan a favor de una mejor cultura financiera pero a través de diferentes estrategias y
contenidos. En general se puede mencionar que los conceptos de cultura financiera están orientados
hacia una visualización instrumental y capacitación en términos de saber utilizar los instrumentos
bancarios y financieros. Sin embargo, no se ha logrado identificar un concepto que mencione en
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González Torres citado en (Vargas Hernández J. G., 2007) comenta que la cultura nacional
también se relaciona con la construcción de mitos, ya que surgen a la cotidianeidad de la nación
desde la mistificación de ciertos hechos que van formando la identidad de una nación. De tal forma
que poco a poco es más difícil distinguir entre realidad, mito, verdad histórica y dichos que se han
vuelto lugar común de las mayorías. Y así continúa un desarrollo que estará modelando la conducta
individual a través de pautas más generales que se van generando a través de las generaciones. Por
su parte, (Vargas Hernández J. G., 2007) considera que las culturas nacionales son fenómenos muy
complejos y profundamente enraizados cuyos orígenes se localizan en una compleja madeja de
factores ambientales y circunstancias históricas.
los cambios tecnológicos, los levantamientos de guerra y la colonización, esto según el enfoque de
(Gray, 1995) De tal modo que en la actualidad se puede vislumbrar un cambio paulatino cultural y
que es tendencia mundial, puesto que a partir del auge del capitalismo y su expansión globalizadora
es que se ha generado un cambio que altera la forma de vida de las personas. Además de la facilidad
de comunicación que se ha ido acelerando con la llegada del internet y su respectivo uso en la vida
cotidiana. Todos estos elementos en conjunto forman una nueva dinámica que permite conocer y
estar más cerca de diferentes culturas, así como desarrollar un entendimiento que puede generar una
mejor empatía o en casos contrarios fortalecer actitudes negativas como la discriminación.
Es el caso de la cultura mexicana que puede ser difundida por diversos medios como sumamente
atractiva para el turismo, ya que posee una diversidad en tradiciones aunada a una historia que da
como resultado una buena oferta a los extranjeros que visitan el país. Sin embargo los mismos
medios de comunicación pueden difundir una imagen negativa del país y su cultura de violencia. De
tal modo que se fomenta un prejuicio derivado del desarrollo en las tecnologías de la información,
el cual anteriormente carecía de un impacto mayor debido a lo limitado de las comunicaciones
mundiales.
Asimismo los medios de comunicación se han vuelto los impulsores de diferentes culturas que
hasta hace poco tiempo no eran tan conocidas, por lo que para los países se puede interpretar en
nuevos y diversos modos de abordar diferentes problemáticas. Pero que también encuentran su
resistencia en los que defienden la identidad y cultura nacional. Puesto que a partir del desarrollo
tecnológico que ya se ha mencionado se puede conocer música de otros países, tendencias, modas,
formas de producción, éxitos empresariales y demás elementos que van generando un paulatino
cambio cultural y que va en su mayoría occidentalizando al resto del mundo.
La cultura nacional tiene un impacto en la forma en que trabajan las organizaciones y empresas
de los países, y en el texto de (Vargas Hernández J. G., 2007) se encuentra una lista de autores que
han desarrollado este tema desde diferentes enfoques es el caso de David McClelland quien
fundamentó las diferencias en los patrones culturales nacionales para explicar el éxito o fracaso en
el desarrollo económico. Por su parte Geert Hofstede realizó estudios que explican las diferencias
de la cultura nacional y su influencia en las organizaciones. Se trata de estudios que en suma
proporcionan un panorama académico que ayuda a sustentar la relación entre la cultura nacional
prevaleciente en los países y cómo ésta puede llegar a afectar el desempeño de las empresas de
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cualquier tamaño, así como de los programas de educación financiera existentes. Puesto que es a
partir del reconocimiento de la cultura como elemento influyente que se puede trabajar en un
enfoque complementario que no minimice o deseche el elemento del funcionamiento nacional en
términos culturales, y de esta forma impulsar programas de capacitación financiera integrales y con
mayor probabilidad de éxito e impacto en la vida real de las personas y microempresas que reciben
dicho entrenamiento. De tal modo que se fomenten investigaciones que incluyan el elemento
cultural como determinante en el desempeño de los programas gubernamentales o bancarios, ya que
esto de acuerdo a (Béjar Navarro, 1979) ayudará a entender problemas humanos del cambio
organizacional, desarrollo y participación de la población urbana, participación política. Incluso
ayudaría a entender el éxito o fracaso de programas dirigidos a prevenir enfermedades, planeación
familiar, implementación de medidas de higiene sanitaria, física y mental en donde el elemento en
común es la cultura, la personalidad o el carácter de las personas que integran una sociedad.
dio continuidad. Por su parte la CONDUSEF logra difundir los contenidos financieros mediante la
Semana Nacional de Educación Financiera, pero que a su vez tiene poco alcance e impacto entre la
población. Por último, la banca comercial que imparte talleres de educación financiera, los cuales
aportan conocimiento y poco motivan el cambio cultural. Una cultura que influye y determina
actitudes, como la negación de lo económico como papel trascendental en la vida cotidiana y de las
consecuencias que esta postura puede determinar en el futuro.
La realidad muestra que en México los temas del ahorro, la inversión y la planeación no van
acordes con la cultura nacional prevaleciente en el país. Las razones se pueden encontrar en
diversos ámbitos; la pobreza y la idiosincrasia son algunas de ellos. En el caso de la pobreza, resulta
evidente que en donde el dinero es escaso y destinado a consumo de alimentos, difícilmente se
estará pensando en ahorrar e invertir. Y si además se agrega el elemento de la idiosincrasia nacional
que vive de derroche y poco fomenta el valor del ahorro, el resultado podría entenderse en la
realidad que hoy se vive en México. Un país que paga mucho en intereses y comisiones a los
bancos (Notimex., 2012) y que poco fomenta el ahorro y la inversión como temas importantes en la
formación de los estudiantes y que dentro de las familias tampoco se brinda este tipo de orientación.
(BANAMEX-UNAM, 2008.) Pero en México no toda la población es de clase baja. Por lo tanto, la
pobreza no justifica el poco interés que suscita el tema entre la población. Por ello es importante
mencionar la estructura de las clases sociales en México mediante el siguiente cuadro.
Según el INEGI, en México la mayor parte de la población es clase baja y clase media. Es por
esto que se debe centrar la atención en esta población, puesto que en ella se deben promover la
cultura y los valores que reafirmen su posición social e incentiven a superarla. Con esto no se niega
la idea de fomentar la cultura financiera en niveles económicos superiores, ya que también son ellos
quienes deben tener acceso a conocimiento económico y financiero que les permita un eficiente
manejo de sus recursos. Lo cual complementaría y haría más integral el plan de cultura financiera
mexicana.
La intención es evitar en el futuro lo que (Dresser, 2011) comenta acerca de que en México uno
de cada dos mexicanos cuyos padres pertenecían al veinte por ciento de la población más pobre
permanecía en el mismo quintil. Además de que según un estudio del Banco Interamericano de
Desarrollo citado por la autora señala que el hijo de un obrero solo tiene el diez por ciento de
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Una educación que fomente la cultura del ahorro, la inversión y la planeación como elementos
importantes en la formación de personas, tanto profesionistas, estudiantes y trabajadores. Que
impulse la creatividad, la curiosidad, el mérito y la ambición personal y a su vez deseche
progresivamente el conformismo que como decía (Paz, 1950) “Y si no somos estoicos e impasibles
–como Juárez y Cuauhtémoc- al menos procuramos ser resignados, pacientes y sufridos. La
resignación es una de nuestras virtudes populares. Más que el brillo de nuestras victorias nos
conmueve nuestra entereza ante la adversidad.”
Pero antes de fomentar una nueva cultura financiera nacional es necesario conocer la que
actualmente prevalece. En este sentido, los mexicanos se han caracterizado por su actitud
consumista, de apariencia y de desdén hacia los temas económicos. Esta afirmación puede aplicar
tanto a la clase baja como a la clase media, de tal modo que la cultura mexicana se ha ido
desarrollando con ideas que promueven la mediocridad, el desinterés y la irresponsabilidad
financiera. Existen dichos populares como “Mañana dios proveerá”; “El dinero va y viene”; “Lo
importante es la salud”; los cuales representan el sentir común de la población respecto a estos
temas.
Aunado a lo anterior hay que agregar la cultura del derroche que existe en México.
Generalmente se habla de las crisis económicas y la pérdida del poder adquisitivo de la moneda
mexicana y sin embargo, la mayoría de los mexicanos tiene una televisión en casa, además de
contar con otros aparatos electrónicos de nueva generación. (INEGI, 2010). Incluso hay dinero para
los eventos importantes, porque la fiesta es una de las características propias del mexicano. Éste es
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uno de los países con mayor número de fiestas en el mundo. Siempre hay algún motivo de
celebración, desde el año nuevo hasta el día de la Virgen de Guadalupe, pasando por los
importantes XV años de la hija de la familia, el bautizo del nuevo integrante, los tamales del 2 de
febrero, la fiesta del patrono del pueblo, entre otras. Y es que en nuestro país, se debe celebrar, ya
sea con dinero propio o prestado, pero la fiesta es un evento ineludible a nuestra cultura. (Riding,
1985)
La celebración viene ligada a otra de las características culturales del mexicano, es decir, la
propensión a aparentar que se tiene, que se puede y, por lo tanto, remediar el complejo de
inferioridad que posee el personaje mexicano. Este complejo ha sido mencionado por el clásico
Samuel Ramos y el nobel de literatura Octavio Paz, quienes caracterizan al mexicano común, el
cual carece del recurso económico o de cierta característica social del entorno que lo rodea y por lo
tanto necesita reafirmar su posición social. Dicho de otro modo, el acomplejado debe reafirmarse
ante los demás a través del consumo y de la fiesta, en el mejor de los casos. En el peor, lo hará a
través de la altanería o el despotismo. (Ramos, 1934)
“El futuro se contempla con fatalismo y, por ende, el concepto de planificación resulta
anormal. Pensando que el curso de los acontecimientos está predeterminado, los mexicanos
no encuentran gran justificación para disciplinarse en una rutina. Los empresarios pretenden
obtener utilidades rápidas y abundantes, en lugar de intentar la expansión a largo plazo; los
individuos prefieren gastar a ahorrar –quizá ahorren para una fiesta, pero no para un banco-,
e incluso la corrupción refleja la oportunidad en el momento y enfrentar las consecuencias
después” (Riding, 1985)
El mexicano común vive en el pasado y sueña con el futuro sin responsabilizarse en el presente
de su capacidad transformadora de los tiempos venideros. De tal modo que no logra enlazar pasado
y futuro, cayendo así en una constante frustración. (Basave, 2012). Esta frustración se da por la nula
o ineficiente relación entre la meta y las circunstancias del presente. Basave también menciona que:
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Por otro lado, hay una serie de elementos que funcionan en el inconsciente mexicano y que lo
hacen propenso al desinterés en los temas económicos y refuerzan su condición de pobreza.
(Zunzunegui, 2012). Es el caso del denominado “Trauma del mexicanito” el cual se queja de ser
pobre, pero convierte su pobreza en virtud al relacionarla de forma indisoluble con la honradez. Y el
“Trauma de Pepe el Toro” que complementa al anterior, puesto que refuerza la idea de la inocencia
del personaje simplemente por el hecho de ser pobre, además de que fomenta el estigma de que en
el país todos los pobres son buenos y todos los ricos son malos. Lo cual demuestra una clara
denostación de la riqueza haciendo de la pobreza y el desinterés de lo económico una virtud.
La acción política debe considerar una estrategia simultánea que prevea de conocimientos
mediante la educación financiera y que al mismo tiempo emprenda una campaña cultural que
progresivamente desprenda los mitos de pobreza como virtud, de desinterés económico por uno de
ambición personal y alcance de metas mediante la planeación objetiva.
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Aunado a la condición política se puede mencionar que dentro de los indicadores económicos
relevantes de Uruguay se encuentra la distribución del ingreso. El país tiene una buena distribución
y por tanto se puede afirmar que el grueso de la población se encuentra en condiciones de clase
media y con buena calidad de vida de acuerdo a los reportes de (CEPAL, 2013) en su estudio
llamado “Panorama Social de América Latina 2013”. Es por ello que se considera que el desapego
a temas de educación financiera provienen más del lado cultural que del relacionado a los niveles de
pobreza existentes en la actualidad.
La gran ventaja que tiene el país es que al contar con tres millones de habitantes, el Uruguay
tiene mayor posibilidad de generar cambios a nivel cultural que consoliden sus programas de
educación financiera. Sin embargo, uno de los obstáculos es la expectativa que tiene el uruguayo
acerca del futuro, ya que ésta se fundamenta en la cuestión política -que ya se mencionó
previamente- y su impacto en la vida cotidiana. Por lo que el reto para el gobierno y la sociedad es
mayor cuando se tiene de vecinos a dos gigantes de América Latina. Argentina y Brasil. Destacar y
rebasar los niveles económicos de estos dos países no debe ser tarea sencilla, por lo que el gobierno
uruguayo tiene una constante presión de dar resultados que muestren el avance que se tiene a nivel
nacional e internacional. En este contexto, los uruguayos tienden a darle prioridad a temas de
interés nacional que a los relacionados a la planeación personal y económica, puesto que se genera
una idea que vincula el desarrollo personal con la posición económica del país en el mundo. La
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realidad es que los indicadores muestran que el Uruguay es uno de los países con mejor calidad de
vida del continente, aun cuando se tiene proximidad a dos fuertes economías latinoamericanas que
pueden empañar el desempeño de cualquier pequeño país. (CEPAL, 2013)
La exageración del tercermundismo es una sombra que persigue al país y está influido de alguna
manera en el desempeño de sus países vecinos. Lo cual el uruguayo señala y dramatiza sin atender
sus asuntos más próximos de solución. La cultura financiera y la visión acerca de ello es un
ejemplo.
La cultura y formación financiera que como en México está ausente de los programas de
capacitación educativa y empresarial, se refleja en la falta de productividad de la nación. Con
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sábados y domingos en actividad comercial casi nula. Desde los comercios pequeños hasta los
almacenes de la principal avenida de Montevideo (18 de Julio) se cierran. Por otra parte las
actividades escolares inician anualmente en el mes de Marzo. Dejando Enero y Febrero en recesos
que muestran una baja actividad durante ese periodo de tiempo. En cuanto a la clase trabajadora, se
tiene derecho a 20 días de vacaciones anuales desde el primer año de trabajo. (MTSS, 2014). Lo que
vuelve al país uno de los mayores beneficiados a nivel mundial por número de días de descanso. El
caso de México es el extremo, ya que se parte de 6 días de vacaciones anuales los cuales se irán
incrementando con el paso de los años. En ese sentido, Uruguay da un margen de mayor bienestar
social a su clase trabajadora, pero confirma lo expuesto por (Benedetti, 1963) en su análisis de la
identidad uruguaya, al mencionar que Uruguay es la primera oficina en ser considerada nación, ya
que como sucede en las oficinas, siempre hay margen para trabajar duramente, para fingir que se
trabaja y también para no hacer nada, como en toda oficina. Aunque el texto es previo al periodo de
la dictadura aún mantiene cierta vigencia sobretodo del lado social de Uruguay, puesto que el texto
también menciona temas políticos que desestiman el futuro que se aproximaba y las consecuencias
que ellas tendrían en la vida nacional.
La nostalgia del Uruguay es otro rasgo característico de la sociedad y que desatiende la visión
futura de largo plazo. Un país donde los tiempos pasados fueron mejores está constantemente
mirando hacia atrás y no hacia el futuro que está por venir. El pequeño país incluso tiene una
celebración anual dedicada a este tema. Una fiesta que tiene como eje principal el recordar los
mejores tiempos de antaño y que es motivo de fiesta en la nación. Recordar es volver a vivir.
“Un pasado que sigue siendo parte del presente y del que no se puede prescindir ni cuando
se intenta proyectar el futuro, ya que lo modela y condiciona según los arquetipos forjados,
verdadera retrodicción del lenguaje incapaz de imaginar otras alternativas. Porque, a
diferencia de la mayoría de los países del hemisferio latinoamericano donde la utopía se ha
proyectado generalmente hacia el futuro, hablar de utopía y democracia en Uruguay supone
remontarse en el tiempo hacia un pasado idealizado por una memoria que evoca con
nostalgia y melancolía un país que «fue» y del que selectivamente se rescatan los aspectos
positivos”
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El centro financiero del país se encuentra principalmente en la zona más vieja de la ciudad de
Montevideo, y aunque su encanto histórico es evidente, es de llamar la atención que la vanguardia
financiera se encuentre ubicada en este sitio. El futbol y el carnaval de mayor duración en el mundo
son parte de la identidad nacional que atrae y comenta la mayoría de los ciudadanos. Por otra parte,
la imagen y el mensaje del presidente uruguayo muestran un desinterés por el tema económico, pero
al mismo tiempo promueve la conciencia financiera y administración del tiempo. Un tema que no
ha sido incorporado a los programas de educación financiera y que es importante puesto que como
menciona el presidente uruguayo:
Por lo anterior se considera que un programa integral de educación financiera debería contener
temas relacionados a las finanzas personales, la planeación, pero también al costo de oportunidad de
ir tras un objetivo. De la importancia del tiempo y su pérdida irreparable al intentar objetivos
meramente materiales. De tal forma que la educación financiera no debe traducirse solamente en el
interés económico o de productividad al margen de la calidad de vida de las personas y las
MiPyMEs. Sino en un plan de vida integral que considere y equilibre el interés económico con los
relacionados al tiempo que se invierte y jamás regresa.
Como ya se ha mencionado, en la historia reciente del Uruguay se han presentado sucesos que
van desde los golpes de estado, las dictaduras, hasta importantes crisis económicas. La más reciente
y destacada data del año 2002, en donde las personas literalmente salieron a las calles a invadir
tiendas comerciales en busca de alimentos y provisiones ante la crisis económica que se estaba
viviendo. El origen de dicho suceso está en la quiebra del sistema bancario que se vio en problemas
ante la demanda de dinero por parte de ahorradores argentinos y que terminaron por poner en crisis
al sistema bancario de Uruguay, ante lo cual el gobierno intervino para financiar a los bancos en
crisis. Esta situación solo amplió el alcance del problema puesto que se rescató a bancos en quiebra
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con el consecuente impacto para la sociedad uruguaya. Toda esta situación fue un generada por la
crisis por la que estaba atravesando Argentina desde 2001 y que terminó afectando directamente a
su vecino, confirmando una vez más la influencia que se tiene de la economía argentina pero que
sigue sin ser determinante, ya que al día de hoy, la fortaleza del peso uruguayo con respecto al
argentino es evidente. En su momento (2002) Uruguay conoció el impacto de la crisis, las
afectaciones fueron varias y el comercio se vio gravemente afectado. Sin embargo a casi 15 años de
aquel suceso se pueden ver marcados avances que hablan de una pródiga recuperación económica
con índices de calidad de vida que rebasan el promedio latinoamericano. Es por ello que se
considera importante subrayar el logro ante el desánimo general que generan las condiciones
políticas o supuestamente económicas. Necesario es entender que las personas, las MiPyMEs y en
general la economía uruguaya es capaz de mirar hacia adelante y trascender ante el panorama por
más complicado que se presente ya que siempre será posible superarse.
Como se ha mencionado, Uruguay tiene una mayor posibilidad de cambiar el enfoque cultural en
tanto que el país cuenta con tres millones de habitantes, mientras que México actualmente ronda los
122 millones de personas. Es por ello que se considera que tiene una mejor oportunidad, sin
embargo el reto para Uruguay se mantiene para hacer despuntar los indicadores económicos y
sociales que siempre serán puestos bajo la observación y comparación del desempeño argentino y
brasileño. Otros pendientes que deben influir en la percepción y desarrollo cultural del Uruguay
incluyen el manejo del alto costo de vida en el país, los precios dolarizados que actualmente
predominan en la industria de la electrónica, así como temas sociales que van desde mantener el
avance en el desarrollo democrático que ha sido de ejemplo para muchos países latinoamericanos y
del resto de mundo, y por otro lado mejorar índices sociales incluidos los de preparación académica
de sus estudiantes, puesto que aún permanece un bajo nivel de titulación entre los universitarios
uruguayos. (Boadó, 2004)
Como se verá en los siguientes puntos Uruguay es un país de mediano desarrollo pero con una
buena calidad de vida, tiene adecuados servicios sociales y la democracia nacional es ejemplo para
el mundo. Su desempeño a nivel regional es destacado en comparación con países latinos que no
gozan del mismo bienestar. Uruguay es distinto a México es muchos aspectos, pero los une la
hermandad del idioma, del continente compartido y su tradición hispana que debe ser vista como
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4.4.1 México
Los retos de los programas de educación financiera dirigidos a microempresarios en México
estarán relacionados al desempeño económico y social del país. Dentro de los elementos
económicos que se toman en consideración se encuentran el pronóstico de crecimiento del
PIB, así como el nivel de pobreza e inflación. Estos serán factores que están relacionados al
éxito o fracaso de los programas de capacitación financiera debido a que se toma como
supuesto el que un país en donde abunda la pobreza no estará en condiciones de fomentar
hábitos de ahorro, inversión, entre otros, aunque si será posible seguir con una campaña de
fomento cultural. Por ahora, la información en México muestra que en cuanto a desempeño
económico México posee un PIB de 1,261 billones de dólares. (Banco Mundial, 2015) y un
pronóstico de crecimiento del indicador de acuerdo a la siguiente tabla:
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Referente a los índices de pobreza se puede mencionar que México tiene una posición promedio
con el resto de los países de Latinoamérica. Los últimos informes muestran que en México se tiene
al 37% de la población en situación de carencia, manteniendo el escenario de medianidad. Ya que la
intensidad de la pobreza tiene un mayor nivel en países como Nicaragua, Guatemala y Honduras.
En caso contrario se encuentra Chile y Uruguay de acuerdo a la información que aporta (CEPAL,
2013).
Los niveles de inflación se han presentado en los años recientes de manera estable como reporta
(Banco Mundial, 2015) cuando informa que del año 2010 al año 2013 se ha transitado del 4.5% al
2.0% en los niveles inflacionarios. Por lo que en conjunto se puede observar una cierta tendencia a
la estabilidad que permiten afirmar que los programas de educación financiera tienen cierta libertad
de acción para seguir promoviendo mediante los talleres y cursos de capacitación, la información
financiera que necesitan los microempresarios mexicanos. Los pronósticos de crecimiento
económico a través del PIB, sumado al controlado nivel de pobreza y la inflación moderada que han
predominado en los últimos años indican la posibilidad de seguir trabajando bajo un escenario
relativamente estable, pero no libre de crisis que pueden derivarse del reciente anuncio en la caída
de los precios de petróleo. Lo que conllevaría una inestabilidad del panorama económico para
México y con ello un impacto negativo en la economía nacional y familiar de la población.
Además del panorama económico y social, se hace mención del factor cultural como decisivo en
el éxito o fracaso de los programas de educación financiera dirigidos a MIPYMES. Debido a que se
sigue manejando una situación de cultura nacional que mantiene su predominio en las formas de
trabajo microempresarial. De tal manera que la educación financiera y el proceso que implica su
difusión desde el momento de la investigación, al desarrollo de estrategias y su posterior impacto en
la vida de las personas se ve frenado. Esto se debe a prácticas culturales que van relacionadas a la
percepción del dinero y su consecuente uso que desestima la información que se presenta a través
de diversos canales. Por lo que se considera al elemento cultural de una población como
determinante en el éxito de un programa de educación financiera, puesto que de poco sirve informar
el uso óptimo de una tarjeta de crédito si no se lucha contra la idea generalizada del “mañana dios
proveerá” que maneja el grueso de la población.
Mientras exista un factor ideológico que relacione valores de honestidad y de bondad con la
pobreza, así como el del derroche para fines tradicionales como fiestas y eventos sociales, se estará
en condiciones desfavorables para que la educación financiera y sus contenidos sean tomados
seriamente por parte de la población. Finalmente se recomienda trabajar bajo los temas
tradicionalmente manejados en las campañas de educación financiera, sin embargo, para el
microempresario aún sigue pendiente el desarrollo de temas relacionados a la administración del
tiempo, creación de activos financieros y también el ahorro para el retiro, y así reforzar las finanzas
personales y microempresariales de forma integral. La creación de un organismo gubernamental
especializado en trabajar campañas y medir resultados es otro de los temas pendientes, ya que en la
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actualidad existen diferentes encuestas y análisis que sustentan la importancia del tema en el
desarrollo de las habilidades empresariales. Sin embargo, es aún incuantificable el impacto que el
trabajo en campo ha generado, por lo que un organismo gubernamental encargado de difundir el
contenido financiero a microempresarios será de guía para las diversas MIPYMES que hoy en día
no reciben mayor capacitación que la que les indicia como obtener un crédito para su
financiamiento y su respectiva devolución con intereses.
4.4.2 Uruguay.
Para determinar los retos a los que se enfrentan los programas de educación financiera en Uruguay
se tomó en consideración el elemento de estabilidad económica como se utilizó en el caso de
México, recordando que el funcionamiento en estos elementos garantiza un buen ambiente de
trabajo en donde las dinámicas se pueden difundir de forma más accesible. Estos elementos son los
pronósticos de crecimiento económico a través del PIB, la inflación del país y el nivel de pobreza
que tiene el país. Aunque el factor cultural sigue siendo el reto al que se enfrentan los distintos
programas en América Latina, derivado de la ausencia en el interés en la población por los temas
que se manejan en los cursos de capacitación financiera microempresarial, y por los motivos que ya
se han mencionado en los puntos anteriores. La inasistencia a las capacitaciones tienen su origen en
dicha formación cultural y en la ausencia de tiempo por parte de los microempresarios que se
dedican a atender personalmente sus establecimientos son algunos de los restos que deben encarar
los programas de educación financiera, además de los relacionados al tipo de contenidos que al
igual que en México se está concentrando en la mera transmisión de conocimientos técnicos que
brindan información económica y desatienden el origen de los problemas de índole financiera
dentro de las empresas. Es decir, se deja de poner énfasis en la organización y la forma de trabajo
derivada de la tradición que deja de lado la innovación tecnológica y administrativa por métodos
que se vislumbran complejos o carentes de utilidad para el funcionamiento de las MIPYMES y se
atiende la capacitación en términos técnicos de las microfinanzas.
México y Estados Unidos, es por ello que el indicador de crecimiento pronosticado para Uruguay en
los siguientes años afirma que por el momento la economía del país estará en condiciones de
brindar una capacitación que atienda las necesidades microempresariales y mejor aún sería
implementar programas que empiecen a tomar el elemento de cultura y administración del tiempo
dentro de sus temáticas.
por lo que se ha mantenido un ritmo creciente y del cual se debe poner especial atención como
factor que pudiera influir en la capacitación financiera de las MIPYMES uruguayas. Puesto que éste
indicador puede jugar en contra de los programas de educación financiera y también de los
microempresarios que deben abordar éste tema como básico y fundamental para las microfinanzas
uruguayas.
El reto para los programas de educación financiera en Uruguay también se expresa en los
contenidos que han buscado brindar conocimiento en áreas específicas de las microfinanzas, pero
que ha descuidado algunos otros como el caso del ahorro para el retiro, que al igual que en México
no ha sido incluido en los cursos. La planeación estratégica empresarial y la administración del
tiempo como lo ha mencionado el ex mandatario uruguayo José Mujica, son temas que también
deben ser incluidos en las agendas de difusión, sin olvidar el tema de cambio cultural que genere
una mayor conciencia de la forma en que se ha venido trabajando ideológicamente y que debe
cambiar de rumbo, sin mirar atrás y afrontando el futuro con una buena organización.
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CONCLUSIONES
El tema de las MiPyMEs se ha presentado mundialmente como una más de las estrategias para el
desarrollo económico de los países latinoamericanos. En ese sentido debe darse prioridad a la
capacitación empresarial de las personas que están involucradas en estos procesos de aprendizaje.
Esto porque en muchos casos, el conocimiento y la asesoría es nula al momento de emprender una
microempresa, y es ahí donde la educación y la cultura financiera podrá ser uno de los factores que
se vuelvan decisivos para el buen funcionamiento inicial y futuro de la empresa que se está creando.
negocio. Todo ello en conjunto indica una evidente necesidad de seguir capacitando y haciendo más
accesibles los programas de educación financiera existentes.
Como se ha visto a lo largo del estudio, la educación financiera es útil para el desarrollo de
actitudes y habilidades en las microempresas mexicanas y uruguayas. El simple dato del número de
personas que tienen negocios propios en ambos países indica una destacada necesidad de trabajar en
este punto. Ya que además del número de empresas con denominación MIPYME, existen factores
como el porcentaje de empleos que crea el sector y que en ambos países es alto, sumado al
porcentaje de participación en la formación del PIB que se acerca en ambos países al 40%. Se trata
de criterios que no dejan de señalar que detrás de cada cifra y cada encuesta existen personas que
trabajan día a día sin mayor referencia que la sobrevivencia hasta donde sea factible el pequeño
negocio, para dar paso a nuevos proyectos que tendrán la misma organización deficiente mientras
no exista una serie de condiciones, entre las que se encuentra la capacitación empresarial y de
cultura financiera que promueva herramientas de desarrollo para el crecimiento de la empresa.
Con todo lo anterior, se considera bueno el avance en difusión financiera hacia personas y
alumnos de la sociedad mexicana y uruguaya. Sin embargo, se trata de un diagnóstico austero
cuando se señala únicamente la capacitación financiera dirigido a microempresarios. Es insuficiente
la capacitación que tome en cuenta las necesidades especiales de este tipo de empresas, como lo
relacionado a la administración de los ingresos, el flujo de capital, opciones pertinentes de
financiamiento, entre otros. Se debe considerar una capacitación que informe más allá de cómo
funciona el ahorro o temas sobre cómo usar una tarjeta de crédito. Que si bien son importantes para
los microempresarios, tomando como base el hecho de que también son personas y como tales
deben tener acceso a éste tipo de información. Pero dentro de su papel social de emprendedores o
microempresarios, poca relevancia tiene el saber cómo utilizar su tarjeta de crédito si para comenzar
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éste no tiene un acceso al financiamiento que le permita comprobar ingresos de una manera más
accesible como la podría tener en su caso un asalariado. Es por ello que una campaña de educación
financiera debe ser especializada en términos del papel microempresarial que está desarrollando la
persona y no solamente destacar su papel como ciudadano asalariado.
El estudio destacó el papel que ha desempañado cada institución gubernamental y bancaria tanto
de México como de Uruguay. En el caso mexicano se señala nuevamente el papel de la
CONDUSEF, que con sus ferias y talleres de educación financiera ha tenido acceso a una buena
parte de la población, aunque su objetivo principal sea la defensa y velar el interés de los usuarios
financieros y no la capacitación ciudadana. Es por ello que se prevé necesaria la creación de un
organismo gubernamental especializado en esta temática y que dentro de sus funciones y objetivos
se encuentre la capacitación estudiantes, trabajadores y microempresarios. Un organismo federal
que trabaje los contenidos y las diferentes necesidades de cada sector poblacional.
Porque la educación financiera tiene mucho de teórico pero aún más de práctico y es por ello que
las finanzas no deberían ser un tema complejo o aislado de la realidad de las microempresas. El
tener un sistema administrativo, una planeación estratégica y visión de largo plazo dentro de los
negocios no debe ser considerado idealista. Como se mencionó, la cultura prevaleciente en las
MiPyMEs sigue respaldando la idea de complejidad o de alto costo para solicitar asesoría en el
manejo de las microempresas. Lo que conlleva a un funcionamiento tradicional en el manejo de este
tipo de negocios. Negocios que siguen siendo familiares, en donde la rutina y la forma de trabajo se
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heredan entre los miembros del núcleo familiar. Dejando de lado la practicidad y el correspondiente
beneficio de aplicar un sistema administrativo exigente pero que con la consecuente fijación de
objetivos brinde un mayor rendimiento al esfuerzo diario que pone cada MIPYME mexicana,
uruguaya, latinoamericana.
Por la razón anterior se comentó que aunado a la necesidad de brindar capacitación especializada
en MIPYMES, también es necesario ampliar los contenidos de los programas de educación
financiera que están disponibles para los microempresarios, puesto que al igual que la fugacidad de
la vida de las MiPyMEs, lo programas existentes atienden y no previenen la rápida desaparición de
los pequeños comercios. Confirmando colateralmente lo ya conocido, que las microempresas y sus
dueños forman parte de la mayoría de las empresas en cada país, que dan alto porcentaje del empleo
pero que en su fugacidad se les capacita únicamente para un buen comienzo pero no con una visión
de largo plazo que tome en cuenta temas de ahorro para el retiro o la depreciación de los activos y
elaboración de un plan estratégico que contemple la vida del negocio y además la vida de las
personas en relación al proyecto empresarial. No se debe tratar únicamente de informar el
funcionamiento financiero y económico de los sistemas bancarios o del óptimo funcionamiento
empresarial. Se trata de fomentar una visión más allá de la meramente financiera y tomar en
consideración el elemento tiempo como factor determinante en el alcance de objetivos, pero además
de su correspondiente utilización e impacto en la calidad de vida.
Como se presentó a lo largo del estudio, la educación financiera que fomenta la iniciativa
privada a través de entrenadores en finanzas personales difunde en mayor medida el trabajo
empresarial basado en objetivos y actitud positiva y emprendedora, que impulse proyectos
productivos, es decir, la creación de activos financieros que por sí solos trabajen a favor de los
emprendedores. De tal forma que no haya necesidad de estar directamente al frente de los locales
comerciales, como mucho de los microempresarios hoy en día hacen día a día desde sus respectivos
lugares de trabajo. La disposición de tiempo y la calidad de vida son temas que junto con la visión
de largo plazo y el ahorro para el retiro forman parte de los tópicos presentes en los cursos de
iniciativa privada y ausentes de las políticas gubernamentales y bancarias.
por describir las características de comportamiento colectivo mexicano, así como de sus
contrapartes uruguayas. Concluyendo que en el país mexicano el común denominador es el
desinterés por la cuestión económica y financiera. Las razones tienen su origen en la cultura que
actualmente prevalece en el país, la cual es consumista y que mediante la apariencia pretende
superar su profundo complejo histórico de inferioridad, que la colectividad mexicana mantiene
dentro de su forma cultural una serie de “traumas” que dan virtud a la pobreza y demeritan la
riqueza, puesto que la tradición religiosa así lo ha inculcado en los mexicanos. Un país en donde el
extremismo de colocar al pobre en el lado de los buenos, y al rico en el lado de los malos es
comúnmente aceptado por la mayoría mexicana, donde el dinero va y viene y en el mañana Dios
proveerá. Es la típica caracterización del mexicano que los estudiosos de la cultura en el país han
ido describiendo y que señalan el origen del desinterés por los valores del ahorro y planeación.
La justificación viene generalmente del lado de que los pobres no tienen posibilidad de ahorrar ni
planear, puesto que sus condiciones del presente así lo ameritan, razón por demás lógica y
fundamentada. Sin embargo, el elemento cultural nunca será justificable mientras se sigan
promoviendo actitudes como la ya mencionada. Se necesita un cambio de actitud, un cambio
cultural que no justifique la pobreza y sí dé herramientas de crecimiento a los mexicanos y al país
en conjunto. Programas integrados por contenidos financieros pero también con muestras de cambio
cultural que avancen hacia una microempresa más productiva, más optimista y de larga vida.
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