SILABO DE ASIGNATURA

Información General

Nombre de la asignatura Derecho Tributario Internacional

Código de la asignatura 201

Nombre del Programa Maestría en Gestión Tributaria
Créditos 5
Modalidad A distancia
Plan de estudios PE-2023

Objetivo de la asignatura

Conocer el proceso del planeamiento tributario que le permita al maestrante adquirir los conocimientos para
la implementación de esquemas de ahorro fiscal sin contingencias tributarias y dentro de las opciones
permitidas por el ordenamiento jurídico nacional e internacional.

Sumilla de la asignatura

Proporcionar a los participantes los conocimientos necesarios para la comprensión, el diseño y la aplicación de
la estrategia tributaria más eficiente para la empresa, haciendo énfasis en las consecuencias generadas por los
resultados de la empresa en el pago de los tributos desde el punto de vista financiero.

Metodología

El modelo pedagógico que aplica la Escuela se desarrolla en la presente asignatura a través de los siguientes
principios:

• Reflexivo. El ambiente de aprendizaje debe propiciar la reflexión teórica y el pensamiento crítico. De esta
forma, los alumnos pueden ir tomando conciencia de cómo aprenden e introducir mejoras en su propio
proceso de aprendizaje.
• Verosímil. El formador debe presentar a los alumnos situaciones reales. Se trata de facilitar el aprendizaje
a través de la relación del alumno con un contexto complejo y real. La elaboración de casos reales y
simulaciones provoca la construcción de entornos de aprendizaje eficaces.
• Flexible. El ambiente de aprendizaje debe permitir a los alumnos aprender cuando ellos quieran. La
flexibilidad favorece, además, una visión de los contenidos más abierta y diversa.
• Abierto. Se debe permitir a los alumnos que parte de los contenidos los puedan aprender por ellos
mismos; hay que ofrecerles la posibilidad de investigar e indagar para lo cual, lo mejor es permitirles el
acceso a diferentes y variadas fuentes de información.
 • Constructivo. Se debe facilitar que la nueva información se elabore y construya sobre la anterior,
contribuyendo a que el alumno aprenda.
• Activo. Internet permitirá que los alumnos asuman un papel más activo en el proceso de adquisición de
conocimientos. No basta con que Internet favorezca un mayor protagonismo del alumno. Se deberá
promover la actividad, la interacción, la participación y la generación de saber por parte de los propios
alumnos.
• Colaborativo. Los alumnos deberán adquirir, no sólo conocimientos, sino también habilidades para
relacionarse, comunicarse y trabajar en colaboración con otros alumnos.

Los recursos de aprendizaje que pueden considerarse para el desarrollo de la asignatura son los siguientes:

• Foro con el docente: el participante podrá comunicarse con el docente de la asignatura en caso tenga
alguna consulta por realizar.
• Evaluaciones: el participante debe rendir los micro test, los mismos que están publicados en la plataforma
designada, respetando y cumpliendo los tiempos asignados a cada uno de ellos.
• Clases sincrónicas: el participante podrá ingresar a las sesiones de clase en vivo que imparte el docente,
en donde se desarrollarán los tópicos más relevantes de la asignatura.
• Lecturas: el participante recibe un conjunto de lecturas obligatorias que contribuyen a interiorizar los
conocimientos de la asignatura.
• Casos de estudio: el participante podrá aplicar sus conocimientos teóricos con el desarrollo de un caso de
análisis en el que debe aplicar lo aprendido en la asignatura.
• Vídeos de aprendizaje: el participante podrá acceder a material en video, que complementa las sesiones
de aprendizaje del profesor y/o expositores invitados.

Sistema de evaluación

La nota final será el promedio ponderado de los siguientes rubros:

Instrumento de medición Ponderación

Caso de Estudio 25%
Evaluaciones online 35%
Examen Final 40%
Sesiones de aprendizaje

Lección Tema

Lección 1 El Planeamiento Tributario

Lección 2 Elusión y Evasión Tributaria

Lección 3 Planeamiento Tributario Agresivo

Lección 4 Economía de opción

Lección 5 Planeamiento Tributario Internacional

Lección 6 Las Cláusulas Antielusión

Lección 7 Normas antielusivas en la legislación peruana

Lección 8 El Plan de Acción sobre Erosión de Bases Imponibles y Traslado de Beneficios (BEPS)

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