Monografia de Hotel

EXPERIENCIAS FORMATIVAS
R. COMPRAS PLANILLA
R. VENTAS
L. DIARIO
KARDEX-LECHE L. CAJA 101
KARDEX-ARROZ L. BANCOS 104
KARDEX-AZÚCAR
ELEMENTO CÓDIGO CTA DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA TIPO DE CUENTA LIBRO
1 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Activo BALANCE
1 101 Caja Activo BALANCE
1 102 Fondos fijos Activo BALANCE
1 103 Efectivo y cheques en tránsito Activo BALANCE
1 1031 Efectivo en tránsito Activo BALANCE
1 1032 Cheques en tránsito Activo BALANCE
1 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras Activo BALANCE
1 1041 Cuentas corrientes operativas Activo BALANCE
1 10411 Cta Cte BBVA Soles Activo BALANCE
1 1042 Cuentas corrientes para fines específicos Activo BALANCE
1 105 Otros equivalentes de efectivo Activo BALANCE
1 1051 Otro equivalentes de efectivo Activo BALANCE
1 106 Depósitos en instituciones financieras Activo BALANCE
1 1061 Depósitos de ahorro Activo BALANCE
1 1062 Depósitos a plazo Activo BALANCE
1 107 Fondos sujetos a restricción Activo BALANCE
1 1071 Fondos en garantía Activo BALANCE
1 1072 Fondos retenidos por mandato de la autoridad Activo BALANCE
1 1073 Otros fondos sujetos a restricción Activo BALANCE
1 11 INVERSIONES FINANCIERAS Activo BALANCE
1 111 Inversiones mantenidas para negociación Activo BALANCE
1 1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado Activo BALANCE
1 11111 Costo Activo BALANCE
1 11112 Valor Razonable Activo BALANCE
1 1112 Valores emitidos por el sistema financiero Activo BALANCE
1 1113 Valores emitidos por entidades Activo BALANCE
1 1114 Otros títulos representativos de deuda Activo BALANCE
1 1115 Participaciones en entidades Activo BALANCE
1 112 Otras inversiones financieras Activo BALANCE
1 113 Activos financieros – Acuerdo de compra Activo BALANCE
1 1131 Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra Activo BALANCE
1 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Activo BALANCE
1 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Activo BALANCE
1 1211 No emitidas Activo BALANCE
1 1212 Emitidas en cartera Activo BALANCE
1 12121 Creative SAC Activo BALANCE
1 1213 En cobranza Activo BALANCE
1 1214 En descuento Activo BALANCE
1 122 Anticipos de clientes Activo BALANCE
1 123 Letras por cobrar Activo BALANCE
1 1232 En cartera Activo BALANCE
1 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS Activo BALANCE
1 1311 No emitidas Activo BALANCE
1 132 Anticipos recibidos Activo BALANCE
1 1321 Anticipos recibidos Activo BALANCE
1 1333 En descuento
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS Activo BALANCE
1 14 (SOCIOS) y Activo BALANCE
1 141 DIRECTORES
Personal Activo BALANCE
1 1411 Préstamos Activo BALANCE
1 1412 Adelanto de remuneraciones Activo BALANCE
1 1413 Entregas a rendir cuenta Activo BALANCE
1 1419 Otras cuentas por cobrar al personal Activo BALANCE
1 142 Accionistas (o socios) Activo BALANCE
1 1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas Activo BALANCE
1 143 Directores Activo BALANCE
1 1432 Adelanto de dietas Activo BALANCE
1 1433 Entregas a rendir cuenta Activo BALANCE
1 149 Diversas Activo BALANCE
1 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS Activo BALANCE
1 1611 Con garantía Activo BALANCE
1 1612 Sin garantía Activo BALANCE
1 162 Reclamaciones a terceros Activo BALANCE
1 1621 Compañías aseguradoras Activo BALANCE
1 1622 Transportadoras Activo BALANCE
1 1623 Servicios públicos Activo BALANCE
1 1624 Tributos Activo BALANCE
1 1629 Otras Activo BALANCE
1 163 Intereses, regalías y dividendos Activo BALANCE
1 1631 Intereses Activo BALANCE
1 1632 Regalías Activo BALANCE
1 1633 Dividendos Activo BALANCE
1 164 Depósitos otorgados en garantía Activo BALANCE
1 1641 Préstamos de instituciones financieras Activo BALANCE
1 1642 Préstamos de instituciones no financieras Activo BALANCE
1 1643 Depósitos en garantía por alquileres Activo BALANCE
1 1649 Otros depósitos en garantía Activo BALANCE
1 165 Venta de activo inmovilizado Activo BALANCE
1 1651 Inversión mobiliaria Activo BALANCE
1 1652 Propiedades de inversión Activo BALANCE
1 1653 Propiedad, planta y equipo Activo BALANCE
1 1654 Intangibles Activo BALANCE
1 1655 Activos biológicos Activo BALANCE
1 1659 Otros activos inmovilizados Activo BALANCE
1 166 Activos por instrumentos financieros Activo BALANCE
1 1661 Instrumentos financieros primarios Activo BALANCE
1 16612 Valor razonable Activo BALANCE
1 1662 Instrumentos financieros derivados Activo BALANCE
1 167 Tributos por acreditar Activo BALANCE
1 1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta Activo BALANCE
1 1672 Pagos a cuenta de ITAN Activo BALANCE
1 1673 IGV por acreditar en compras Activo BALANCE
1 1674 IGV por acreditar no domiciliados Activo BALANCE
1 1675 Obras por impuestos Activo BALANCE
1 169 Otras cuentas por cobrar diversas Activo BALANCE
1 1691 Entregas a rendir cuenta a terceros Activo BALANCE
1 17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS Activo BALANCE
1 1711 Con garantía Activo BALANCE
1 1712 Sin garantía Activo BALANCE
1 1731 Intereses Activo BALANCE
1 1732 Regalías Activo BALANCE
1 1733 Dividendos Activo BALANCE
1 1741 Préstamos de instituciones financieras Activo BALANCE
1 1742 Préstamos de instituciones no financieras Activo BALANCE
1 1743 Depósitos en garantía por alquileres Activo BALANCE
1 1749 Otros depósitos en garantía Activo BALANCE
1 1751 Inversión mobiliaria Activo BALANCE
1 1759 Otros activos inmovilizados Activo BALANCE
1 1761 Instrumentos financieros primarios Activo BALANCE
1 1762 Instrumentos financieros derivados Activo BALANCE
1 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO Activo BALANCE
1 181 Costos financieros Activo BALANCE
1 182 Seguros Activo BALANCE
1 183 Alquileres Activo BALANCE
1 184 Primas pagadas por opciones Activo BALANCE
1 185 Mantenimiento de activos inmovilizados Activo BALANCE
1 189 Otros gastos contratados por anticipado Activo BALANCE
1 19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Activo BALANCE
1 191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros Activo BALANCE
1 192 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas Activo BALANCE
1 193 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores Activo BALANCE
1 1931 Personal Activo BALANCE
1 1932 Accionistas (o socios) Activo BALANCE
1 1933 Directores Activo BALANCE
1 1939 Diversas Activo BALANCE
1 194 Cuentas por cobrar diversas – Terceros Activo BALANCE
1 1942 Reclamaciones a terceros Activo BALANCE
1 195 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas Activo BALANCE
2 20 MERCADERÍAS Activo BALANCE
2 201 Mercaderías Activo BALANCE
2 201111 Leche Activo BALANCE
2 201112 Arroz Activo BALANCE
2 201113 Azúcar Activo BALANCE
2 21 PRODUCTOS TERMINADOS Activo BALANCE
2 211 Productos terminados Activo BALANCE
2 21113 Costo de financiación Activo BALANCE
2 215 Inventario de servicios terminados Activo BALANCE
2 2151 Servicios terminados Activo BALANCE
2 22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS Activo BALANCE
2 221 Subproductos Activo BALANCE
2 222 Desechos y desperdicios Activo BALANCE
2 23 PRODUCTOS EN PROCESO Activo BALANCE
2 231 Productos en proceso Activo BALANCE
2 235 Inventario de servicios en proceso Activo BALANCE
2 2351 Servicios en proceso Activo BALANCE
2 24 MATERIAS PRIMAS Activo BALANCE
2 241 Materias primas Activo BALANCE
2 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS Activo BALANCE
2 251 Materiales auxiliares Activo BALANCE
2 252 Suministros Activo BALANCE
2 2521 Combustibles Activo BALANCE
2 2522 Lubricantes Activo BALANCE
2 2523 Energía Activo BALANCE
2 2524 Otros suministros Activo BALANCE
2 2525 Alimentos Activo BALANCE
2 2526 Útiles de aseo Activo BALANCE
2 2527 Material de Mantenimiento Activo BALANCE
2 2528 Uniformes Activo BALANCE
2 2529 Lencería de cama Activo BALANCE
2 253 Repuestos Activo BALANCE
2 26 ENVASES Y EMBALAJES Activo BALANCE
2 261 Envases Activo BALANCE
2 262 Embalajes Activo BALANCE
2 27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Activo BALANCE
2 2711 Terrenos Activo BALANCE
2 27112 Revaluación Activo BALANCE
2 2712 Edificaciones Activo BALANCE
2 27123 Costos de financiación Activo BALANCE
2 2720 Planta productora en producción Activo BALANCE
2 2721 Planta productora en desarrollo Activo BALANCE
2 2724 Maquinarias y equipos de explotación Activo BALANCE
2 2725 Unidades de transporte Activo BALANCE
2 2726 Muebles y enseres Activo BALANCE
2 2727 Equipos diversos Activo BALANCE
2 2728 Herramientas y unidades de reemplazo Activo BALANCE
2 2729 Obras en curso Activo BALANCE
2 2731 Concesiones, licencias y derechos Activo BALANCE
2 2732 Patentes y propiedad industrial Activo BALANCE
2 2733 Programas de computadora (software) Activo BALANCE
2 2734 Costos de exploración y desarrollo Activo BALANCE
2 2735 Fórmulas, diseños y prototipos Activo BALANCE
2 2739 Otros activos intangibles Activo BALANCE
2 2741 Activos biológicos en producción Activo BALANCE
2 2742 Activos biológicos en desarrollo Activo BALANCE
2 275 Depreciación acumulada – Propiedades de inversión Activo BALANCE
2 276 Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo Activo BALANCE
Costo de financiación
2 27603 Activo BALANCE
27604 Valor razonable
2 2763 Maquinarias y equipo de explotación Activo BALANCE
2 277 Amortización acumulada – Intangibles Activo BALANCE
2 2771 Concesiones, licencias y derechos Activo BALANCE
2 278 Depreciación acumulada – Activos biológicos Activo BALANCE
2 279 Desvalorización acumulada Activo BALANCE
2 2791 Propiedad de inversión Activo BALANCE
2 27930 Plantas productoras en producción Activo BALANCE
2 27941 Concesiones, licencias y otros derechos Activo BALANCE
2 28 INVENTARIOS POR RECIBIR Activo BALANCE
2 285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos Activo BALANCE
2 286 Envases y embalajes Activo BALANCE
2 29 DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS Activo BALANCE
2 2925 Inventario de servicios terminados Activo BALANCE
2 293 Subproductos, desechos y desperdicios Activo BALANCE
2 2931 Subproductos Activo BALANCE
2 2932 Desechos y desperdicios Activo BALANCE
2 2945 Inventario de servicios en proceso Activo BALANCE
2 2961 Materiales auxiliares Activo BALANCE
2 2962 Suministros Activo BALANCE
2 2963 Repuestos Activo BALANCE
2 2971 Envases Activo BALANCE
2 2972 Embalajes Activo BALANCE
2 298 Existencias por recibir Activo BALANCE
3 30 INVERSIONES MOBILIARIAS Activo BALANCE
3 301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Activo BALANCE
3 3011 Instrumentos financieros representativos de deuda Activo BALANCE
3 302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Activo BALANCE
3 3021 Certificados de suscripción preferente Activo BALANCE
3 3022 Acciones representativas de capital social – Comunes Activo BALANCE
3 30225 Participación patrimonial Activo BALANCE
3 3023 Acciones representativas de capital social – Preferentes Activo BALANCE
3 3024 Acciones de inversión Activo BALANCE
3 3028 Otros títulos representativos de patrimonio Activo BALANCE
3 303 Certificados de participación en fondos - Cuotas Activo BALANCE
3 3031 Fondos de inversión Activo BALANCE
3 3032 Fondos mutuos Activo BALANCE
3 304 Participaciones en acuerdos conjuntos Activo BALANCE
3 3041 Operaciones conjuntas Activo BALANCE
3 3042 Negocios conjuntos Activo BALANCE
3 308 Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra Activo BALANCE
3 3081 Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de com Activo BALANCE
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial –
3 3082 Activo BALANCE
Acuerdo de compra
3 31 PROPIEDADES DE INVERSIÓN Activo BALANCE
3 3111 Urbanos Activo BALANCE
3 3112 Rurales Activo BALANCE
3 313 Construcciones en curso Activo BALANCE
3 32 ACTIVOS POR DERECHO DE USO Activo BALANCE
3 321 Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero Activo BALANCE
3 322 Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero Activo BALANCE
3 3224 Maquinaria y equipo de explotación Activo BALANCE
3 323 Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo Activo BALANCE
3 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Activo BALANCE
3 330 Planta productora Activo BALANCE
3 3324 Instalaciones Activo BALANCE
3 3325 Mejoras en locales arrendados. Activo BALANCE
3 33253 Costo de Financiación Activo BALANCE
3 3341 Vehículos motorizados Activo BALANCE
3 3342 Vehículos no motorizados Activo BALANCE
3 3351 Muebles Activo BALANCE
3 335111 Estantes de madera Activo BALANCE
3 335112 Mostrador metálico Activo BALANCE
3 335113 Sillas de madera Activo BALANCE
3 3352 Enseres Activo BALANCE
3 3361 Equipo para procesamiento de información Activo BALANCE
3 336111 Computadora Activo BALANCE
3 3362 Equipo de comunicación Activo BALANCE
3 3363 Equipo de seguridad Activo BALANCE
3 3364 Equipo de medio ambiente Activo BALANCE
3 3369 Otros equipos Activo BALANCE
3 3371 Herramientas Activo BALANCE
3 3372 Unidades de reemplazo Activo BALANCE
3 338 Unidades por recibir Activo BALANCE
3 3382 Equipo de transporte Activo BALANCE
3 3391 Adecuación de terrenos Activo BALANCE
3 3392 Edificaciones en curso Activo BALANCE
3 3393 Maquinaria en montaje Activo BALANCE
3 34 INTANGIBLES Activo BALANCE
3 3411 Derechos por concesiones Activo BALANCE
3 3412 Licencias Activo BALANCE
3 3419 Otros derechos Activo BALANCE
3 3421 Patentes Activo BALANCE
3 3422 Marcas Activo BALANCE
3 3431 Aplicaciones informáticas Activo BALANCE
3 3441 Costos de exploración Activo BALANCE
3 3442 Costos de desarrollo Activo BALANCE
3 3451 Fórmulas Activo BALANCE
3 3452 Diseños y prototipos Activo BALANCE
3 347 Plusvalía mercantil Activo BALANCE
3 35 ACTIVOS BIOLÓGICOS Activo BALANCE
3 3511 De origen animal Activo BALANCE
3 3512 De origen vegetal Activo BALANCE
3 3521 De origen animal Activo BALANCE
3 3522 De origen vegetal Activo BALANCE
3 36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO Activo BALANCE
3 361 Desvalorización de propiedades de inversión Activo BALANCE
3 3613 Construcciones en curso - edificaciones Activo BALANCE
3 362 Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financieActivo BALANCE
3 363 Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financActivo BALANCE
3 364 Desvalorización de propiedad, planta y equipo Activo BALANCE
3 36402 Planta productora en producción - Revaluación Activo BALANCE
3 36403 Planta productora en producción - Costo de financiación Activo BALANCE
3 33404 Planta productora en producción - Valor razonable Activo BALANCE
3 36405 Planta productora en desarrollo - Costo Activo BALANCE
3 36406 Planta productora en desarrollo - Revaluación Activo BALANCE
3 36407 Planta productora en desarrollo - Costo de financiación Activo BALANCE
3 36408 Planta productora en desarrollo - Valor razonable Activo BALANCE
3 36421 Edificaciones - Costo Activo BALANCE
3 36422 Edificaciones - Revaluación Activo BALANCE
3 36423 Edificaciones - Costo de financiación Activo BALANCE
3 36424 Instalaciones - Costo Activo BALANCE
3 36425 Instalaciones - Revaluación Activo BALANCE
3 36426 Instalaciones - Costo de financiación Activo BALANCE
3 36427 Mejoras en locales arrendados - Costo Activo BALANCE
3 36428 Mejoras en locales arrendados - Revaluación Activo BALANCE
3 36429 Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación Activo BALANCE
3 36471 Herramientas - Costo Activo BALANCE
3 38472 Herramientas - Revaluación Activo BALANCE
3 38473 Unidades de reemplazo - costo Activo BALANCE
3 38474 Unidades de reemplazo - Revaluación Activo BALANCE
3 365 Desvalorización de intangibles Activo BALANCE
3 366 Desvalorización de activos biológicos Activo BALANCE
3 367 Desvalorización de inversiones mobiliarias Activo BALANCE
3 3671 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Activo BALANCE
3 3672 Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial Activo BALANCE
3 37 ACTIVO DIFERIDO Activo BALANCE
3 371 Impuesto a la renta diferido Activo BALANCE
3 3711 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio Activo BALANCE
3 3712 Impuesto a la renta diferido – Resultados Activo BALANCE
3 372 Participaciones de los trabajadores diferidas Activo BALANCE
3 3721 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio Activo BALANCE
3 3722 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados Activo BALANCE
3 373 Intereses diferidos Activo BALANCE
3 3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros Activo BALANCE
3 3732 Intereses no devengados en medición a valor descontado Activo BALANCE
3 38 OTROS ACTIVOS Activo BALANCE
3 381 Bienes de arte y cultura Activo BALANCE
3 3811 Obras de arte Activo BALANCE
3 3812 Biblioteca Activo BALANCE
3 3813 Otros Activo BALANCE
3 382 Diversos Activo BALANCE
3 3821 Monedas y joyas Activo BALANCE
3 3822 Bienes entregados en comodato Activo BALANCE
3 3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables) Activo BALANCE
3 3829 Otros Activo BALANCE
3 39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS Activo BALANCE
3 391 Depreciación acumulada propiedades de inversión Activo BALANCE
3 392 Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento fi Activo BALANCE
3 393 Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento fActivo BALANCE
3 394 Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo Activo BALANCE
3 3941 Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo Activo BALANCE
3 39410 Plantas productoras Activo BALANCE
3 395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo Activo BALANCE
3 3952 Depreciación acumulada - Costo Activo BALANCE
3 39523 Mejoras en locales arrendados Activo BALANCE
3 39528 Herramientas Activo BALANCE
3 39529 Unidades de reemplazo Activo BALANCE
3 3953 Propiedad, planta y equipo - Revaluación Activo BALANCE
3 39533 Mejoras en locales arrendados Activo BALANCE
3 3954 Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación Activo BALANCE
3 3955 Propiedad, planta y equipo - Valor razonable Activo BALANCE
3 396 Amortización acumulada Activo BALANCE
3 3961 Intangibles – Costo Activo BALANCE
3 3962 Intangibles – Revaluación Activo BALANCE
3 3963 Intangibles – Costos de financiación Activo BALANCE
3 39633 Programas de computadora Activo BALANCE
3 39634 Costos de exploración Activo BALANCE
3 39635 Costos de desarrollo Activo BALANCE
3 398 Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción Activo BALANCE
3 3981 Activos biológicos en producción - Costo Activo BALANCE
3 39811 Activos biológicos
TRIBUTOS, en producción
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA Activo BALANCE
4 40 PÚBLICO DE Pasivo BALANCE
4 401 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional Pasivo BALANCE
4 4011 Impuesto general a las ventas Pasivo BALANCE
4 40111 IGV – Cuenta propia Pasivo BALANCE
4 40112 IGV – Servicios prestados por no domiciliados Pasivo BALANCE
4 40113 IGV
IGV –– Régimen
Régimen dede retenciones
percepciones Pasivo BALANCE
40115 IGV – Importaciones
4 40114 Pasivo BALANCE
40116 IGV – Destinado a operaciones gravadas
4 4012 Impuesto
40117 IGVselectivo al consumo
- Destinado a operaciones comunes Pasivo BALANCE
4 4015 Derechos aduaneros Pasivo BALANCE
4 40151 Derechos arancelarios Pasivo BALANCE
4 40152 Otros derechos arancelarios Pasivo BALANCE
4 4017 Impuesto a la renta Pasivo BALANCE
4 40171 Renta de tercera categoría Pasivo BALANCE
4 40172 Renta de cuarta categoría Pasivo BALANCE
4 40173 Renta de quinta categoría Pasivo BALANCE
4 40174 Renta de no domiciliados Pasivo BALANCE
4 40175 Otras retenciones Pasivo BALANCE
4 4018 Otros impuestos y contraprestaciones Pasivo BALANCE
4 40181 Impuesto a las transacciones financieras Pasivo BALANCE
4 40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas Pasivo BALANCE
4 40183 Tasas por la prestación de servicios públicos Pasivo BALANCE
4 40184 Regalías Pasivo BALANCE
4 40185 Impuesto a los dividendos Pasivo BALANCE
4 40186 Impuesto temporal a los activos netos Pasivo BALANCE
4 40189 Otros impuestos Pasivo BALANCE
4 402 Certificados tributarios Pasivo BALANCE
4 403 Instituciones públicas Pasivo BALANCE
4 4031 ESSALUD Pasivo BALANCE
4 4032 ONP Pasivo BALANCE
4 4033 Contribución al SENATI Pasivo BALANCE
4 4034 Contribución al SENCICO Pasivo BALANCE
4 4039 Otras instituciones Pasivo BALANCE
4 405 Gobiernos regionales Pasivo BALANCE
4 406 Gobiernos locales Pasivo BALANCE
4 4061 Impuestos Pasivo BALANCE
4 40611 Impuesto al patrimonio vehicular Pasivo BALANCE
4 40612 Impuesto a las apuestas Pasivo BALANCE
4 40613 Impuesto a los juegos Pasivo BALANCE
4 40614 Impuesto de alcabala Pasivo BALANCE
4 40615 Impuesto predial Pasivo BALANCE
4 40616 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos Pasivo BALANCE
4 4062 Contribuciones Pasivo BALANCE
4 4063 Tasas Pasivo BALANCE
4 40631 Licencia de apertura de establecimientos Pasivo BALANCE
4 40632 Transporte público Pasivo BALANCE
4 40633 Estacionamiento de vehículos Pasivo BALANCE
4 40634 Servicios públicos o arbitrios Pasivo BALANCE
4 40635 Servicios administrativos o derechos Pasivo BALANCE
4 407 AFP Pasivo BALANCE
4 409 Otros costos administrativos e intereses Pasivo BALANCE
4 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Pasivo BALANCE
4 411 Remuneraciones por pagar Pasivo BALANCE
4 4111 Sueldos y salarios por pagar Pasivo BALANCE
4 4112 Comisiones por pagar Pasivo BALANCE
4 4113 Remuneraciones en especie por pagar Pasivo BALANCE
4 4114 Gratificaciones por pagar Pasivo BALANCE
4 4115 Vacaciones por pagar Pasivo BALANCE
4 413 Participaciones de los trabajadores por pagar Pasivo BALANCE
4 415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar Pasivo BALANCE
4 4151 Compensación por tiempo de servicios Pasivo BALANCE
4 4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios Pasivo BALANCE
4 4153 Pensiones y jubilaciones Pasivo BALANCE
4 417 Administradoras de fondos de pensiones Pasivo BALANCE
4 4171 Integra Pasivo BALANCE
4 4172 Prima Pasivo BALANCE
4 419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar Pasivo BALANCE
4 4191 Puntos Pasivo BALANCE
4 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Pasivo BALANCE
4 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Pasivo BALANCE
4 4211 No emitidas Pasivo BALANCE
4 4212 Emitidas Pasivo BALANCE
4 42121 JR Distribuciones Pasivo BALANCE
4 42122 AR Distribuciones SRL Pasivo BALANCE
4 422 Anticipos a proveedores Pasivo BALANCE
4 423 Letras por pagar Pasivo BALANCE
4 424 Honorarios por pagar Pasivo BALANCE
4 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS Pasivo BALANCE
4 431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Pasivo BALANCE
4 4311 No emitidas Pasivo BALANCE
4 4312 Emitidas Pasivo BALANCE
4 432 Anticipos otorgados Pasivo BALANCE
4 4321 Anticipos otorgados Pasivo BALANCE
4 434 Honorarios por pagar Pasivo BALANCE
4 4341 Honorarios POR
CUENTAS por pagar
PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, Pasivo BALANCE
4 44 PARTÍCIPES) Y Pasivo BALANCE
4 441 DIRECTORES
Accionistas ( socios, partícipes) Pasivo BALANCE
4 4411 Préstamos Pasivo BALANCE
4 4412 Dividendos Pasivo BALANCE
4 4419 Otras cuentas por pagar Pasivo BALANCE
4 442 Directores Pasivo BALANCE
4 4421 Dietas Pasivo BALANCE
4 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS Pasivo BALANCE
4 451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades Pasivo BALANCE
4 4511 Instituciones financieras Pasivo BALANCE
4 4512 Otras entidades Pasivo BALANCE
4 452 Contratos de arrendamiento financiero Pasivo BALANCE
4 453 Obligaciones emitidas Pasivo BALANCE
4 4531 Bonos emitidos Pasivo BALANCE
4 4532 Bonos titulizados Pasivo BALANCE
4 4533 Papeles comerciales Pasivo BALANCE
4 4539 Otras obligaciones Pasivo BALANCE
4 454 Otros Instrumentos financieros por pagar Pasivo BALANCE
4 4541 Letras Pasivo BALANCE
4 4543 Bonos Pasivo BALANCE
4 4544 Pagarés Pasivo BALANCE
4 4545 Facturas conformadas Pasivo BALANCE
4 4549 Otras obligaciones financieras Pasivo BALANCE
4 455 Costos de financiación por pagar Pasivo BALANCE
4 4551 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades Pasivo BALANCE
4 45511 Instituciones financieras Pasivo BALANCE
4 45512 Otras entidades Pasivo BALANCE
4 4552 Contratos de arrendamiento financiero Pasivo BALANCE
4 4553 Obligaciones emitidas Pasivo BALANCE
4 45531 Bonos emitidos Pasivo BALANCE
4 45532 Bonos titulizados Pasivo BALANCE
4 45539 Otras obligaciones Pasivo BALANCE
4 4554 Otros instrumentos financieros por pagar Pasivo BALANCE
4 45541 Letras Pasivo BALANCE
4 45543 Bonos Pasivo BALANCE
4 45544 Pagarés Pasivo BALANCE
4 45545 Facturas conformadas Pasivo BALANCE
4 45549 Otras obligaciones financieras Pasivo BALANCE
4 456 Préstamos con compromisos de recompra Pasivo BALANCE
4 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS Pasivo BALANCE
4 461 Reclamaciones de terceros Pasivo BALANCE
4 464 Pasivos por instrumentos financieros Pasivo BALANCE
4 4641 Instrumentos financieros primarios Pasivo BALANCE
4 4642 Instrumentos financieros derivados Pasivo BALANCE
4 46421 Cartera de negociación Pasivo BALANCE
4 46422 Instrumentos de cobertura Pasivo BALANCE
4 465 Pasivos por compra de activo inmovilizado Pasivo BALANCE
4 4651 Inversiones mobiliarias Pasivo BALANCE
4 4652 Propiedades de inversión Pasivo BALANCE
4 4653 Activos adquiridos en arrendamiento financiero Pasivo BALANCE
4 4654 Propiedad, planta y equipo Pasivo BALANCE
4 4655 Intangibles Pasivo BALANCE
4 4656 Activos biológicos Pasivo BALANCE
4 466 Participación de terceros en acuerdos conjuntos Pasivo BALANCE
4 467 Depósitos recibidos en garantía Pasivo BALANCE
4 469 Otras cuentas por pagar diversas Pasivo BALANCE
4 4691 Subsidios gubernamentales Pasivo BALANCE
4 4692 Donaciones condicionadas Pasivo BALANCE
4 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS Pasivo BALANCE
4 471 Préstamos Pasivo BALANCE
4 472 Costos de financiación Pasivo BALANCE
4 473 Anticipos recibidos Pasivo BALANCE
4 474 Regalías Pasivo BALANCE
4 475 Dividendos Pasivo BALANCE
4 476 Depósitos recibidos en garantía Pasivo BALANCE
4 477 Pasivo por compra de activo inmovilizado Pasivo BALANCE
4 4771 Inversiones mobiliarias Pasivo BALANCE
4 4772 Inversiones inmobiliarias Pasivo BALANCE
4 4773 Activos adquiridos en arrendamiento financiero Pasivo BALANCE
4 4774 Propiedad, planta y equipo Pasivo BALANCE
4 4775 Intangibles Pasivo BALANCE
4 4776 Activos biológicos Pasivo BALANCE
4 48 PROVISIONES Pasivo BALANCE
4 481 Provisión para litigios Pasivo BALANCE
4 482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizadPasivo BALANCE
4 483 Provisión para reestructuraciones Pasivo BALANCE
4 484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente Pasivo BALANCE
4 485 Provisión para gastos de responsabilidad social Pasivo BALANCE
4 486 Provisión para garantías Pasivo BALANCE
4 487 Provisión por activos por derecho de uso Pasivo BALANCE
4 489 Otras provisiones Pasivo BALANCE
4 49 PASIVO DIFERIDO Pasivo BALANCE
4 491 Impuesto a la renta diferido Pasivo BALANCE
4 4911 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio Pasivo BALANCE
4 4912 Impuesto a la renta diferido – Resultados Pasivo BALANCE
4 492 Participaciones de los trabajadores diferidas Pasivo BALANCE
4 4921 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio Pasivo BALANCE
4 4922 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados Pasivo BALANCE
4 493 Intereses diferidos Pasivo BALANCE
4 4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros Pasivo BALANCE
4 4932 Intereses no devengados en medición a valor descontado Pasivo BALANCE
4 494 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo Pasivo BALANCE
4 495 Subsidios recibidos diferidos Pasivo BALANCE
4 496 Ingresos diferidos Pasivo BALANCE
4 497 Costos diferidos Pasivo BALANCE
5 50 CAPITAL Patrimonio BALANCE
5 501 Capital social Patrimonio BALANCE
5 5011 Acciones Patrimonio BALANCE
5 5012 Participaciones Patrimonio BALANCE
5 502 Acciones en tesorería Patrimonio BALANCE
5 51 ACCIONES DE INVERSIÓN Patrimonio BALANCE
5 511 Acciones de inversión Patrimonio BALANCE
5 512 Acciones de inversión en tesorería Patrimonio BALANCE
5 52 CAPITAL ADICIONAL Patrimonio BALANCE
5 521 Primas (descuento) de acciones Patrimonio BALANCE
5 522 Capitalizaciones en trámite Patrimonio BALANCE
5 5221 Aportes Patrimonio BALANCE
5 5222 Reservas Patrimonio BALANCE
5 5223 Acreencias Patrimonio BALANCE
5 5224 Utilidades Patrimonio BALANCE
5 523 Reducciones de capital pendientes de formalización Patrimonio BALANCE
5 56 RESULTADOS NO REALIZADOS Patrimonio BALANCE
5 561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranPatrimonio BALANCE
5 562 Instrumentos financieros – Coberturas Patrimonio BALANCE
5 563 Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociacPatrimonio BALANCE
5 5631 Ganancia Patrimonio BALANCE
5 5632 Pérdida Patrimonio BALANCE
5 564 Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras Patrimonio BALANCE
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra
5 565 Patrimonio BALANCE
o venta convencional fecha de liquidación
5 57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN Patrimonio BALANCE
5 571 Excedente de revaluación Patrimonio BALANCE
5 5711 Propiedad de inversión Patrimonio BALANCE
5 57111 Adquisición directa Patrimonio BALANCE
5 57112 Arrendamiento financiero Patrimonio BALANCE
5 5712 Propiedad, planta y equipo Patrimonio BALANCE
5 57121 Adquisición directa Patrimonio BALANCE
5 57122 Arrendamiento financiero Patrimonio BALANCE
5 5713 Intangibles Patrimonio BALANCE
5 5714 Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo Patrimonio BALANCE
5 572 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas Patrimonio BALANCE
5 573 Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidadesPatrimonio BALANCE
5 58 RESERVAS Patrimonio BALANCE
5 581 Reinversión Patrimonio BALANCE
5 582 Legal Patrimonio BALANCE
5 583 Contractuales Patrimonio BALANCE
5 584 Estatutarias Patrimonio BALANCE
5 585 Facultativas Patrimonio BALANCE
5 589 Otras reservas Patrimonio BALANCE
5 59 RESULTADOS ACUMULADOS Patrimonio BALANCE
5 591 Utilidades no distribuidas Patrimonio BALANCE
5 5911 Utilidades acumuladas Patrimonio BALANCE
5 5912 Ingresos de años anteriores Patrimonio BALANCE
5 592 Pérdidas acumuladas Patrimonio BALANCE
5 5921 Pérdidas acumuladas Patrimonio BALANCE
5 5922 Gastos de años anteriores Patrimonio BALANCE
6 60 COMPRAS Gastos por NaturRNA
6 601 Mercaderías Gastos por NaturRNA
6 60111 Leche Gastos por NaturRNA
6 60112 Arroz Gastos por NaturRNA
6 60113 Azúcar Gastos por NaturRNA
6 602 Materias primas Gastos por NaturRNA
6 603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos Gastos por NaturRNA
6 6031 Materiales auxiliares Gastos por NaturRNA
6 6032 Suministros Gastos por NaturRNA
6 60321 Alimentos Gastos por NaturRNA
6 60322 Útiles de aseo Gastos por NaturRNA
6 60323 Material de Mantenimiento Gastos por NaturRNA
6 60324 Uniformes Gastos por NaturRNA
6 60325 Lencería de cama Gastos por NaturRNA
6 6033 Repuestos Gastos por NaturRNA
6 604 Envases y embalajes Gastos por NaturRNA
6 6041 Envases Gastos por NaturRNA
6 6042 Embalajes Gastos por NaturRNA
6 609 Costos vinculados con las compras Gastos por NaturRNA
6 6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías Gastos por NaturRNA
6 60911 Transporte Gastos por NaturRNA
6 60912 Seguros Gastos por NaturRNA
6 60913 Derechos aduaneros Gastos por NaturRNA
6 60914 Comisiones Gastos por NaturRNA
6 60919 Otros costos Gastos por NaturRNA
6 6092 Costos vinculados con las compras de materias primas Gastos por NaturRNA
6 6093 Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repueGastos por NaturRNA
6 6094 Costos vinculados con las compras de envases y embalajes Gastos por NaturRNA
6 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS Gastos por NaturRNA
6 613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos Gastos por NaturRNA
6 6131 Materiales auxiliares Gastos por NaturRNA
6 6133 Repuestos Gastos por NaturRNA
6 614 Envases y embalajes Gastos por NaturRNA
6 6141 Envases Gastos por NaturRNA
6 6142 Embalajes Gastos por NaturRNA
6 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES Gastos por NaturRNA
6 621 Remuneraciones Gastos por NaturRNA
6 6211 Sueldos y salarios Gastos por NaturRNA
6 6213 Remuneraciones en especie Gastos por NaturRNA
6 6214 Gratificaciones Gastos por NaturRNA
6 6215 Vacaciones Gastos por NaturRNA
6 622 Otras remuneraciones Gastos por NaturRNA
6 6221 Asignación Familiar Gastos por NaturRNA
6 6222 Horas Extras Gastos por NaturRNA
6 623 Indemnizaciones al personal Gastos por NaturRNA
6 624 Capacitación Gastos por NaturRNA
6 625 Atención al personal Gastos por NaturRNA
6 627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones Gastos por NaturRNA
6 6271 Régimen de prestaciones de salud Gastos por NaturRNA
6 6272 Régimen de pensiones - Aporte de empresa Gastos por NaturRNA
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y
6 6273 Gastos por NaturRNA
enfermedades profesionales
6 6274 Seguro de vida Gastos por NaturRNA
6 6275 Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulaGastos por NaturRNA
6 6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador Gastos por NaturRNA
6 6277 Contribuciones al SENATI Gastos por NaturRNA
6 628 Retribuciones al directorio Gastos por NaturRNA
6 629 Beneficios sociales de los trabajadores Gastos por NaturRNA
6 6291 Compensación por tiempo de servicio Gastos por NaturRNA
6 6292 Pensiones y jubilaciones Gastos por NaturRNA
6 6293 Otros beneficios post-empleo Gastos por NaturRNA
6 6294 Participación en las utilidades Gastos por NaturRNA
6 62941 Participación corriente Gastos por NaturRNA
6 62942 Participación diferida Gastos por NaturRNA
6 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Gastos por NaturRNA
6 631 Transporte, correos y gastos de viaje Gastos por NaturRNA
6 63111 De carga Gastos por NaturRNA
6 63112 De pasajeros Gastos por NaturRNA
6 6312 Correos Gastos por NaturRNA
6 6313 Alojamiento Gastos por NaturRNA
6 6314 Alimentación Gastos por NaturRNA
6 6315 Otros gastos de viaje Gastos por NaturRNA
6 632 Asesoría y consultoría Gastos por NaturRNA
6 6321 Administrativa Gastos por NaturRNA
6 6322 Legal y tributaria Gastos por NaturRNA
6 6323 Auditoría y contable Gastos por NaturRNA
6 6324 Mercadotecnia Gastos por NaturRNA
6 6325 Medioambiental Gastos por NaturRNA
6 6326 Investigación y desarrollo Gastos por NaturRNA
6 6327 Producción Gastos por NaturRNA
6 6329 Otros Gastos por NaturRNA
6 633 Producción encargada a terceros Gastos por NaturRNA
6 634 Mantenimiento y reparaciones Gastos por NaturRNA
6 6341 Propiedad de inversión Gastos por NaturRNA
6 6342 Activos por derecho de uso Gastos por NaturRNA
6 63421 Financiero Gastos por NaturRNA
6 63432 Operativo Gastos por NaturRNA
6 6343 Propiedad, planta y equipo Gastos por NaturRNA
6 6344 Intangibles Gastos por NaturRNA
6 6345 Activos biológicos Gastos por NaturRNA
6 635 Alquileres Gastos por NaturRNA
6 6351 Terrenos Gastos por NaturRNA
6 6352 Edificaciones Gastos por NaturRNA
6 6353 Maquinarias y equipos de explotación Gastos por NaturRNA
6 6354 Equipo de transporte Gastos por NaturRNA
6 6355 Muebles y enseres Gastos por NaturRNA
6 6356 Equipos diversos Gastos por NaturRNA
6 636 Servicios básicos Gastos por NaturRNA
6 6361 Energía eléctrica Gastos por NaturRNA
6 6362 Gas Gastos por NaturRNA
6 6363 Agua Gastos por NaturRNA
6 6364 Teléfono Gastos por NaturRNA
6 6365 Internet Gastos por NaturRNA
6 6366 Radio Gastos por NaturRNA
6 6367 Cable Gastos por NaturRNA
6 637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas Gastos por NaturRNA
6 6371 Publicidad Gastos por NaturRNA
6 6372 Publicaciones Gastos por NaturRNA
6 6373 Relaciones públicas Gastos por NaturRNA
6 638 Servicios de contratistas Gastos por NaturRNA
6 639 Otros servicios prestados por terceros Gastos por NaturRNA
6 6391 Gastos bancarios Gastos por NaturRNA
6 6392 Gastos de laboratorio Gastos por NaturRNA
6 6393 Comisiones sobre ventas Gastos por NaturRNA
6 6394 Comisiones POS Gastos por NaturRNA
6 64 GASTOS POR TRIBUTOS Gastos por NaturRNA
6 641 Gobierno nacional Gastos por NaturRNA
6 6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo Gastos por NaturRNA
6 6412 Impuesto a las transacciones financieras Gastos por NaturRNA
6 6413 Impuesto temporal a los activos netos Gastos por NaturRNA
6 6414 Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas Gastos por NaturRNA
6 6415 Regalías mineras Gastos por NaturRNA
6 6416 Cánones Gastos por NaturRNA
6 642 Gobierno regional Gastos por NaturRNA
6 643 Gobierno local Gastos por NaturRNA
6 6431 Impuesto predial Gastos por NaturRNA
6 6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana Gastos por NaturRNA
6 6433 Impuesto al patrimonio vehicular Gastos por NaturRNA
6 6434 Licencia de funcionamiento Gastos por NaturRNA
6 644 Otros gastos por tributos Gastos por NaturRNA
6 6442 Contribución al SENCICO Gastos por NaturRNA
6 645 Gastos en deuda tributaria Gastos por NaturRNA
6 6451 Intereses Gastos por NaturRNA
6 6452 intereses - fraccionamiento Gastos por NaturRNA
6 6453 Multas Gastos por NaturRNA
6 6454 Costas y otros Gastos por NaturRNA
6 65 OTROS GASTOS DE GESTION Gastos por NaturRNA
6 652 Regalías Gastos por NaturRNA
6 653 Suscripciones Gastos por NaturRNA
6 654 Licencias y derechos de vigencia Gastos por NaturRNA
6 655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones di Gastos por NaturRNA
6 6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados Gastos por NaturRNA
6 65511 Inversiones mobiliarias Gastos por NaturRNA
6 65512 Propiedades de inversión Gastos por NaturRNA
6 65513 Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero Gastos por NaturRNA
6 6552 Operaciones discontinuadas – Abandono de activos Gastos por NaturRNA
6 65522 Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero Gastos por NaturRNA
6 658 Gestión medioambiental Gastos por NaturRNA
6 659 Otros gastos de gestión Gastos por NaturRNA
6 6591 Donaciones Gastos por NaturRNA
6 6592 Sanciones administrativas Gastos por NaturRNA
6 66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VA Gastos por NaturRNA
6 661 Activo realizable Gastos por NaturRNA
6 6612 Productos terminados Gastos por NaturRNA
6 6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta Gastos por NaturRNA
6 662 Activo inmovilizado Gastos por NaturRNA
6 67 GASTOS FINANCIEROS Gastos por NaturRNA
6 671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros Gastos por NaturRNA
6 6711 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades Gastos por NaturRNA
6 6712 Contratos de arrendamiento financiero Gastos por NaturRNA
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y
patrimonio
6 6714 Documentos vendidos o descontados Gastos por NaturRNA
6 672 Pérdida por instrumentos financieros derivados Gastos por NaturRNA
6 673 Intereses por préstamos y otras obligaciones Gastos por NaturRNA
6 6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades Gastos por NaturRNA
6 67311 Instituciones financieras Gastos por NaturRNA
6 67312 Otras entidades Gastos por NaturRNA
6 6732 Contratos de arrendamiento financiero Gastos por NaturRNA
6 6733 Otros instrumentos financieros por pagar Gastos por NaturRNA
6 6734 Documentos vendidos o descontados Gastos por NaturRNA
6 6735 Obligaciones emitidas Gastos por NaturRNA
6 6736 Obligaciones comerciales Gastos por NaturRNA
6 674 Gastos en operaciones de factoraje (factoring) Gastos por NaturRNA
6 6741 Pérdida en instrumentos vendidos Gastos por NaturRNA
6 675 Descuentos concedidos por pronto pago Gastos por NaturRNA
6 676 Diferencia de cambio Gastos por NaturRNA
6 677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonabGastos por NaturRNA
6 6771 Inversiones mantenidas para negociación Gastos por NaturRNA
6 6772 Otras inversiones financieras Gastos por NaturRNA
6 678 Participación en resultados de entidades relacionadas Gastos por NaturRNA
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
6 6782 Participaciones en negocios conjuntos Gastos por NaturRNA
6 679 Otros gastos financieros Gastos por NaturRNA
6 6791 Primas por opciones Gastos por NaturRNA
6 6792 Gastos financieros en medición a valor descontado Gastos por NaturRNA
6 6793 Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso Gastos por NaturRNA
6 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES Gastos por NaturRNA
6 681 Depreciación de propiedades de inversión Gastos por NaturRNA
6 68111 Costo Gastos por NaturRNA
6 68112 Revaluación Gastos por NaturRNA
6 68113 Costo de financiación Gastos por NaturRNA
6 682 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financierGastos por NaturRNA
6 68223 Unidades de transporte Gastos por NaturRNA
6 683 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativ Gastos por NaturRNA
6 6831 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativ Gastos por NaturRNA
6 684 Depreciación de propiedad, planta y equipo Gastos por NaturRNA
6 6841 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo Gastos por NaturRNA
6 68410 Plantas productoras Gastos por NaturRNA
6 68416 Herramientas y unidades de reemplazo Gastos por NaturRNA
6 6842 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación Gastos por NaturRNA
6 6843 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación Gastos por NaturRNA
6 685 Depreciación de activos biológicos en producción Gastos por NaturRNA
6 6851 Depreciación de activos biológicos en producción - costo Gastos por NaturRNA
6 68511 Activos biológicos de origen animal Gastos por NaturRNA
6 68512 Activos biológicos de origen vegetal Gastos por NaturRNA
6 6852 Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiac Gastos por NaturRNA
6 686 Amortización de intangibles Gastos por NaturRNA
6 6861 Amortización de intangibles – Costo Gastos por NaturRNA
6 68611 Concesiones, licencias y otros derechos Gastos por NaturRNA
6 68612 Patentes y propiedad industrial Gastos por NaturRNA
6 68613 Programas de computadora (software) Gastos por NaturRNA
6 68614 Costos de exploración y desarrollo Gastos por NaturRNA
6 68615 Fórmulas, diseños y prototipos Gastos por NaturRNA
6 68619 Otros activos intangibles Gastos por NaturRNA
6 6862 Amortización de intangibles – Revaluación Gastos por NaturRNA
6 687 Valuación de activos Gastos por NaturRNA
6 6871 Estimación de cuentas de cobranza dudosa Gastos por NaturRNA
6 68711 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros Gastos por NaturRNA
6 68712 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas Gastos por NaturRNA
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y
directores
6 68714 Cuentas por cobrar diversas – Terceros Gastos por NaturRNA
6 68715 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas Gastos por NaturRNA
6 6873 Desvalorización de inversiones mobiliarias Gastos por NaturRNA
6 68731 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Gastos por NaturRNA
Instrumentos financieros representativos de derecho
patrimonial
6 688 Deterioro del valor de los activos Gastos por NaturRNA
6 6881 Desvalorización de propiedad de inversión Gastos por NaturRNA
6 68813 Construcciones en curso Gastos por NaturRNA
6 6882 Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financGastos por NaturRNA
6 68820 Planta productora en producción Gastos por NaturRNA
6 68821 Planta productora en desarrollo Gastos por NaturRNA
6 6883 Desvalorización de propiedad, planta y equipo Gastos por NaturRNA
6 68830 Planta productora en producción Gastos por NaturRNA
6 68831 Planta productora en desarrollo Gastos por NaturRNA
6 6884 Desvalorización de intangibles Gastos por NaturRNA
6 68847 Plusvalía mercantil Gastos por NaturRNA
6 6889 Desvalorización de activos biológicos en producción Gastos por NaturRNA
6 689 Provisiones Gastos por NaturRNA
6 6891 Provisión para litigios Gastos por NaturRNA
6 68911 Provisión para litigios – Costo Gastos por NaturRNA
6 68912 Provisión para litigios – Actualización financiera Gastos por NaturRNA
6 6892 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizadGastos por NaturRNA
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del
inmovilizado
Provisión por–desmantelamiento,
Costo retiro o rehabilitación del
inmovilizado – Actualización financiera
6 6893 Provisión para reestructuraciones Gastos por NaturRNA
6 6894 Provisión para protección y remediación del medio ambiente Gastos por NaturRNA
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Actualización financiera
6 6896 Provisión para garantías Gastos por NaturRNA
6 68961 Provisión para garantías – Costo Gastos por NaturRNA
6 68962 Provisión para garantías – Actualización financiera Gastos por NaturRNA
6 6897 Provisión por activos por derecho de uso Gastos por NaturRNA
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo - actualización financiera
6 6899 Otras provisiones Gastos por NaturRNA
6 69 COSTO DE VENTAS Gastos por NaturRNF
6 691 Mercaderías Gastos por NaturRNF
6 6911 Mercaderías - exportación Gastos por NaturRNF
6 69111 Terceros Gastos por NaturRNF
6 69112 Relacionadas Gastos por NaturRNF
6 6912 Mercaderías - venta local Gastos por NaturRNF
6 692 Productos terminados Gastos por NaturRNF
6 6921 Productos terminados - Exportación Gastos por NaturRNF
6 6922 Productos terminados - Venta local Gastos por NaturRNF
6 6923 Costos de financiación – Productos terminados Gastos por NaturRNF
6 6924 Costos de producción no absorbido – Productos terminados Gastos por NaturRNF
6 6925 Costo de ineficiencia – Productos terminados Gastos por NaturRNF
6 693 Servicios terminados Gastos por NaturRNF
6 6931 Servicios – Exportación Gastos por NaturRNF
6 6932 Servicios – local Gastos por NaturRNF
6 694 Subproductos, desechos y desperdicios Gastos por NaturRNF
6 6941 Subproductos Gastos por NaturRNF
6 6942 Desechos y desperdicios Gastos por NaturRNF
6 695 Gastos por desvalorización de inventarios al costo Gastos por NaturRNF
6 6951 Mercaderías Gastos por NaturRNF
6 6952 Productos terminados Gastos por NaturRNF
6 6953 Subproductos, desechos y desperdicios Gastos por NaturRNF
6 6954 Productos en proceso Gastos por NaturRNF
6 6955 Materias primas Gastos por NaturRNF
6 6956 Materiales auxiliares, suministros y repuestos Gastos por NaturRNF
6 6957 Envases y embalajes Gastos por NaturRNF
6 6958 Inventarios por recibir Gastos por NaturRNF
7 70 VENTAS Ingresos RNF
7 701 Mercaderías Ingresos RNF
7 7011 Mercaderías - venta de exportación Ingresos RNF
7 70111 Terceros Ingresos RNF
7 70112 Relacionadas Ingresos RNF
7 7012 Mercaderías - venta local Ingresos RNF
7 702 Productos terminados Ingresos RNF
7 7021 Productos terminados - venta de exportación Ingresos RNF
7 7022 Productos terminados - venta local Ingresos RNF
7 703 Servicios terminados Ingresos RNF
7 7031 Servicios – exportación Ingresos RNF
7 7032 Servicios – local Ingresos RNF
7 704 Subproductos, desechos y desperdicios Ingresos RNF
7 7041 Subproductos Ingresos RNF
7 7042 Desechos y desperdicios Ingresos RNF
7 709 Devoluciones sobre ventas Ingresos RNF
7 7091 Mercaderías - Venta de exportación Ingresos RNF
7 7092 Mercaderías - Venta local Ingresos RNF
7 7093 Productos terminados - Venta de exportación Ingresos RNF
7 7094 Productos terminados - Venta local Ingresos RNF
7 7095 Inventarios de servicios rechazados Ingresos RNF
7 7096 Subproductos, desechos y desperdicios Ingresos RNF
7 71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA Ingresos RNF
7 711 Variación de productos terminados Ingresos RNF
7 712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios Ingresos RNF
7 7121 Subproductos Ingresos RNF
7 7122 Desechos y desperdicios Ingresos RNF
7 713 Variación de productos en proceso Ingresos RNF
7 7131 Productos en proceso de manufactura Ingresos RNF
7 714 Variación de envases y embalajes Ingresos RNF
7 7141 Envases Ingresos RNF
7 7142 Embalajes Ingresos RNF
7 715 Variación de inventarios de servicios Ingresos RNF
7 7151 Inventarios de servicios en proceso Ingresos RNF
7 72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO Ingresos RNF
7 721 Propiedades de inversión Ingresos RNF
7 7211 Edificaciones Ingresos RNF
7 722 Propiedad, planta y equipo Ingresos RNF
7 7220 Planta productora Ingresos RNF
7 7222 Maquinarias y otros equipos de explotación Ingresos RNF
7 7223 Unidades de transporte Ingresos RNF
7 7224 Muebles y enseres Ingresos RNF
7 7225 Equipos diversos Ingresos RNF
7 723 Intangibles Ingresos RNF
7 7231 Programas de computadora (software) Ingresos RNF
7 7232 Costos de exploración y desarrollo Ingresos RNF
7 7233 Fórmulas, diseños y prototipos Ingresos RNF
7 724 Activos biológicos Ingresos RNF
7 7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal Ingresos RNF
7 7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal Ingresos RNF
7 725 Costos de financiación capitalizados Ingresos RNF
7 7251 Costos de financiación – Propiedades de inversión Ingresos RNF
7 72511 Plantas productoras en desarrollo Ingresos RNF
7 7252 Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo Ingresos RNF
7 72521 Plantas productoras en desarrollo Ingresos RNF
7 72523 Maquinarias y otros equipos de explotación Ingresos RNF
7 7253 Costos de financiación – Intangibles Ingresos RNF
7 7254 Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo Ingresos RNF
7 72541 Activos biológicos de origen animal Ingresos RNF
7 72542 Activos biológicos de origen vegetal Ingresos RNF
7 73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS Ingresos RNF
7 731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos Ingresos RNF
7 74 DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS Ingresos RNF
7 741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos Ingresos RNF
7 75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN Ingresos RNF
7 751 Servicios en beneficio del personal Ingresos RNF
7 752 Comisiones y corretajes Ingresos RNF
7 753 Regalías Ingresos RNF
7 754 Alquileres Ingresos RNF
7 7540 Plantas productoras Ingresos RNF
7 7541 Terrenos Ingresos RNF
7 7543 Maquinarias y equipos de explotación Ingresos RNF
7 7544 Unidades de transporte Ingresos RNF
7 7545 Equipos diversos Ingresos RNF
7 755 Recuperación de cuentas de valuación Ingresos RNF
7 7551 Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa Ingresos RNF
7 7552 Recuperación – Desvalorización de inventarios Ingresos RNF
7 7553 Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias Ingresos RNF
7 756 Enajenación de activos inmovilizados Ingresos RNF
7 7561 Inversiones mobiliarias Ingresos RNF
7 7563 Activos adquiridos en arrendamiento financiero Ingresos RNF
7 757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados Ingresos RNF
7 7571 Recuperación de deterioro de propiedades de inversión Ingresos RNF
7 7572 Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo Ingresos RNF
7 7573 Recuperación de deterioro de intangibles Ingresos RNF
7 7574 Recuperación de deterioro de activos biológicos Ingresos RNF
7 759 Otros ingresos de gestión Ingresos RNF
7 7591 Subsidios gubernamentales Ingresos RNF
7 7592 Reclamos al seguro Ingresos RNF
7 7593 Donaciones Ingresos RNF
7 7594 Devoluciones tributarias Ingresos RNF
7 7599 Otros ingresos de gestión Ingresos RNF
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL
7 76 Ingresos RNF
VALOR RAZONABLE
7 761 Activo realizable Ingresos RNF
7 7611 Mercaderías Ingresos RNF
7 7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta Ingresos RNF
7 762 Activo inmovilizado Ingresos RNF
7 77 INGRESOS FINANCIEROS Ingresos RNF
7 771 Ganancia por instrumento financiero derivado Ingresos RNF
7 772 Rendimientos ganados Ingresos RNF
7 7721 Depósitos en instituciones financieras Ingresos RNF
7 7722 Cuentas por cobrar comerciales Ingresos RNF
7 7723 Préstamos otorgados Ingresos RNF
7 7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Ingresos RNF
7 7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Ingresos RNF
7 773 Dividendos Ingresos RNF
7 774 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring) Ingresos RNF
7 775 Descuentos obtenidos por pronto pago Ingresos RNF
7 776 Diferencia en cambio Ingresos RNF
7 777 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razon Ingresos RNF
7 7771 Inversiones mantenidas para negociación Ingresos RNF
7 7772 Otras inversiones Ingresos RNF
7 7773 Otras Ingresos RNF
7 778 Participación en resultados de entidades relacionadas Ingresos RNF
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método
7 7781 Ingresos RNF
del valor patrimonial
7 7782 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos Ingresos RNF
7 779 Otros ingresos financieros Ingresos RNF
7 7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado Ingresos RNF
7 78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES Ingresos
7 781 Cargas cubiertas por provisiones Ingresos
7 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Ingresos
7 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Ingresos
7 792 Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios Ingresos
8 80 MARGEN COMERCIAL Saldos intermediarios de gestión
8 801 Margen comercial Saldos intermediarios de gestión
8 81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO Saldos intermediarios de gestión
8 811 Producción de bienes Saldos intermediarios de gestión
8 812 Producción de servicios Saldos intermediarios de gestión
8 813 Producción de activo inmovilizado Saldos intermediarios de gestión
8 82 VALOR AGREGADO Saldos intermediarios de gestión
8 821 Valor agregado Saldos intermediarios de gestión
8 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN Saldos intermediarios de gestión
8 831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación Saldos intermediarios de gestión
8 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN Saldos intermediarios de gestión
8 841 Resultado de explotación Saldos intermediarios de gestión
8 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS Saldos intermediarios de gestión
8 851 Resultado antes del impuesto a las ganancias Saldos intermediarios de gestión
8 88 IMPUESTO A LA RENTA Saldos intermediarios de gestión
8 881 Impuesto a las ganancias – Corriente Saldos intermediarios de gestión
8 882 Impuesto a las ganancias – Diferido Saldos intermediarios de gestión
8 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO Saldos intermediarios de gestión
8 891 Utilidad Saldos intermediarios de gestión
8 892 Pérdida Saldos intermediarios de gestión
9 90 COSTO DE PRODUCCIÓN Cuentas analíticaRFU
9 91 COSTO DE SERVICIOS Cuentas analíticaRFU
9 92 COSTOS POR DISTRIBUIR Cuentas analíticaRFU
9 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS Cuentas analíticaRFU
9 95 GASTOS DE VENTAS Cuentas analíticaRFU
9 97 GASTOS FINANCIEROS Cuentas analíticaRFU
0 01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS Cuentas de orden Deudoras
0 02 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS Cuentas de orden Deudoras
0 03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Cuentas de orden Deudoras
0 04 CONTRAPARTIDA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Cuentas de orden Deudoras
0 06 BIENES Y VALORES RECIBIDOS Cuentas de orden Acreedoras
0 07 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS Cuentas de orden Acreedoras
0 08 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Cuentas de orden Acreedoras
0 09 CONTRAPARTIDA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Cuentas de orden Acreedoras
Distribuciones Perú SAC
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de Diciembre del 2022
Expresado en soles
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
101 Efectivo 4,000.00 40111 IGV – Cuenta propia 333.33

104 cuentas corrientes 136,000.00
4031 ESSALUD 1,000.00
4032 ONP 1,000.00
CTS 583.34
TOTAL PASIVO CORRIENTE 2,916.67

PASIVO NO CORRIENTE 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 140,000.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0
TOTAL PASIVO 2,916.67
ACTIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO
terrenos-costo S/ 180,000.00 Capital 500000.00
edificaciones-costo S/ 220,000.00 Exedente de Reevaluacion
muebles-costo S/ 100,000.00 Reservas 100000.00
equiipo para procesamiento de informacion S/ 10,000.00 Resultados Acumulados 26083.33
depreciacion edificaciones -S/ 9,000.00 Resultados del Ejercicio
depreciacion muebles -S/ 10,000.00
depreciacion equipos -S/ 2,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 489,000.00 TOTAL PATRIMONIO 626083.33
TOTAL ACTIVO 629,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 629000.00 0.00

ESTADO DE RESULTADOS
Al 31 de Enero del 2022
( Expresado en nuevos soles )
VENTAS #NAME?
VENTAS NETAS #NAME?
COSTO DE VENTAS(Kárdex) #REF!

UTILIDAD BRUTA #NAME?
Gastos administrativos - 14,316.32

Gastos de venta
UTILIDAD OPERATIVA #NAME?
Ingresos Varios -
Ingresos Expecionales -
Ingresos Financieros -
Gastos Financieros -
Cargas Excepcionales
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 11.522,68
Impuesto a la Renta del Ejercicio RESULTADO DEL -
EJERCICIO 11.522,68
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E MENÚ
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚM FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

CORRE EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO
DEL
LATIVO
REGIST Nº DE DIAS VENCIMIENTO N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DEO COMPROBANTE
RO
CÓDIG
LA DE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO NÚMERO
O
O MAQUINA
OPER
UNICO T-10 T-2 DE RUC
DOCUMENTO REGISTRADORA
ACIÓ 1 2-Nov 003 003 501 1 98765412
N 2 3-Nov 001 001 1001 7 rer123
3 4-Nov 003 003 502 1 85296321
4 5-Nov 003 003 503 1 78965412
5 6-Nov 003 003 504 1 36985214
6 7-Nov 003 003 505 1 74125896
7 8-nopv 001 001 1002 7 dfdf52
8 18-Nov 003 003 506 1 10203040
9 19-Nov 001 001 1003 7 215416d
10 20-Nov 003 003 507 1 71829345
11 21-Nov 001 001 1004 7 21sdfs2
12 22-Nov 001 001 1005 7 dwr2
13 23-Nov 001 001 1006 7 yuiuy2
14 24-Nov 001 001 1007 7 trt741
15 25-Nov 003 003 508 1 17283917
16 25-Nov 001 001 1008 7 48tgeryh
17 26-Nov 003 003 509 1 95126384
18 27-Nov 003 003 510 1 78459162
19 27-Nov 001 001 1009 7 qwe15
20 28-Nov 001 001 1010 7 ryy82
21 28-Nov 003 003 511 1 30205060
22 29-Nov 001 001 1011 7 185rtgy
23 29-Nov 003 003 512 1 60528432
24 30-Nov 001 001 1012 7 115erewr
25 30-Nov 003 003 513 1 84527692
26 30-Nov 001 001 1013 7 pohgfd61
27
28
Resumen de Ventas Ene-2023
RESUMEN: DEBE HABER

1212 Emitidas en cartera 108,505.80
4011 Impuesto general a las ventas 6,435.00

731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
70311 Terceros Err:504
4191 Puntos 7,560.80
MENÚ
FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

DE O DOCUMENTO
Nº DE DIAS VENCIMIENTO N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD
Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO NÚMERO
MAQUINA
T-10 T-2 DE RUC
REGISTRADORA
003 003 502 1 98765412
001 001 564 7 1045257889
003 003 254 1 1.0256468E+13
003 003 565 1 78965412
003 003 568 1 36985214
003 003 895 1 74125896
001 001 123 7 dfdf52
003 003 126 1 10203040
001 001 158 7 215416d
003 003 174 1 71829345
001 001 154 7 5487po
001 001 102 7 lfrt56
001
001
003
001
003
Resumen de Ventas Ene-2023
RESUMEN: DEBE HABER

1212 Emitidas en cartera -
4011 Impuesto general a las ventas -

731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
4191 Puntos -
ÓN DEL CLIENTE BASE IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
BASE
Recargo al
IMPONIBLE INAFECTA O TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
consumo
EXONERADA
APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA IGV Y/O IPM 8% DEL DE
DENOMINACIÓN OPERACIÓN COMPROBANTE CAMBIO FECHA
BASE
O RAZÓN SOCIAL GRAVADA INAFECTA O DE PAGO
Luis Lujan 5,050.00 909.00 EXONERADA 404.00 6,363.00
Johan Dixon Smith 0.00 1,450.00 116.00 1,566.00
Juan Vargas Chauca 3,050.00 549.00 244.00 3,843.00
Rosa Perez Miiranda 2,450.00 441.00 196.00 3,087.00
Juan Orestes Arias 4,050.00 729.00 324.00 5,103.00
Silverio Cárdenas Soto 1,950.00 351.00 156.00 2,457.00
María Espinoza Ugarte 0.00 8,380.00 670.40 9,050.40
Pablo Villegas Martinez 2,950.00 531.00 236.00 3,717.00
Miguel Yon 0.00 7,190.00 575.20 7,765.20
Juan Huarcaya Revoredo 3,950.00 711.00 316.00 4,977.00
Hilton Orus Marquez 0.00 2,050.00 164.00 2,214.00
Alisson Leyton Evans 0.00 3,450.00 276.00 3,726.00
Graciela Morales Acosta 0.00 10,760.00 860.80 11,620.80
Mike Kau 0.00 5,900.00 472.00 6,372.00
Julian Raygada Morán 650.00 117.00 52.00 819.00
Denisse Ludeña Ortiz 0.00 3,520.00 281.60 3,801.60
Ernesto Polanco Arzapalo 3,550.00 639.00 284.00 4,473.00
Eugenia Moscoso Duarte 2,450.00 441.00 196.00 3,087.00
Hamilton Philips Vartis 0.00 2,050.00 164.00 2,214.00
Franchesco Olazabal 0.00 950.00 76.00 1,026.00
Castellanos
Manuel Linares Reyes 2,050.00 369.00 164.00 2,583.00
Alejandro Figueroa Ugarte 0.00 6,495.00 519.60 7,014.60
Patricia Zarete Trujillo 3,050.00 549.00 244.00 3,843.00
Harlet Doush Prime 0.00 2,450.00 196.00 2,646.00
Elizabeth Bustamante 550.00 99.00 44.00 693.00
Aguirre
Lily Poma Arias 0.00 4,115.00 329.20 4,444.20
TOTALES 35,750.00 6,435.00 58,760.00 7,560.80 108,505.80
ÓN DEL CLIENTE BASE IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
BASE
Recargo al
IMPONIBLE INAFECTA O TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
consumo
EXONERADA
APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA IGV Y/O IPM 8% DEL DE
DENOMINACIÓN OPERACIÓN COMPROBANTE CAMBIO FECHA
BASE
O RAZÓN SOCIAL GRAVADA INAFECTA O DE PAGO
Ronal Xalixto Valverde 3,500.00 630.00 EXONERADA 280.00 4,410.00
Jooel Smith 0.00 2,500.00 200.00 2,700.00
Roberto Rojas Calanche 2,800.00 504.00 224.00 3,528.00
Fernando Perez TamatA 3,000.00 540.00 240.00 3,780.00
Margarita Villegas Concha 4,200.00 756.00 336.00 5,292.00
Robertina Linares Pariguana 2,050.00 369.00 164.00 2,583.00
Gabi Perez Caballero 0.00 7,850.00 628.00 8,478.00
Fernanda Atasi Gomez 2,650.00 477.00 212.00 3,339.00
Leysi Arenas Puma 0.00 7,300.00 584.00 7,884.00
Miguel Sonalo Salas 4,150.00 747.00 332.00 5,229.00
Margot Garay Gutierrez 0.00 1,900.00 152.00 2,052.00
Hamilton Philips Vartis 0.00 3,200.00 256.00 3,456.00
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO CUENTA
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA FORMA DE PAGO
N° DEL % CONTADO CRÉDITO
TIPO SERIE COMPROBANTE
DE PAGO O
T-10 PCE
DOCUMENTO
0 - 6,363.00 70321 Por el cobro de la Boleta N° 003-501
100 1,566.00 0.00 70311 Por el cobro de la Factura N° 001-1001
0 - 9,050.40 70311 Por el cobro de la Factura N° 001-1002
100 3,717.00 0.00 70321 Por el cobro de la Boleta N° 003-506
0 - 819.00 70321 Por el cobro de la Boleta N° 003-508
0 - 693.00 70321 Por el cobro de la Boleta N° 003-513
- 0.00
0
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO CUENTA
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA FORMA DE PAGO
N° DEL % CONTADO CRÉDITO
TIPO SERIE COMPROBANTE
DE PAGO O
T-10 PCE
DOCUMENTO
0 - 0.00 70311 Por el cobro de la Factura N° -
0 - 0.00 70321 Por el cobro de la Boleta N° -
0 - 0.00 70321 Por el cobro de la Boleta N° -
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS MENÚ
PERIODOENERO
RUC:
COMPROBANTE D INFORMACIÓN DEL
NÚMER FECHA DE FECHA O DOCUM PROVEEDOR

N° DEL
EMISIÓN Nº DE
CORRELA DE SERIE O COMPROBANTE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DEL DIAS
DEL
TIVO DE PAGO,
REGISTR TIPO CÓDIGO DE LA
COMPROBANTE VENCIMIENTO
OCÓDIGO
O
DE PAGO O FECHA T-10 DEPENDENCIA TIPO NÚMERO
UNICO
DE LA
O
OPERACI DE PAGO (1) ADUANERA T-2
DOCUMENTO
ÓN
T-11
1 10-Nov 001 001 7415 6 20102030405

2 12-Nov 001 001 9874 6 20987456355
3 15-Nov 001 001 123 6 20698743325
4 15-Nov 001 001 1025 6 20987654321
5 16-Nov 001 001 365496 6 20741852963
6 17-Nov 001 001 20587 6 20369852147
7 20-Nov 001 001 12636 6 20321456987
8 22-Nov 001 001 1258 6 20784951623
9 23-Nov 001 001 741 6 20326951487
10 24-Nov 001 001 852 6 20321456977
11 25-Nov 001 001 636854 6 20795132684
12 27-Nov 001 001 312 6 20846215973
13 30-Nov 001 001 364 6 20798645132
14
15
16
17
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respec
RESUMEN: DEBE HABER

6371 Publicidad 3,800.00
60321 Alimentos 5,985.00
6363 Agua 1,900.00
6361 Energía eléctrica 2,850.00
6364 Teléfono 2,850.00
60322 Útiles de aseo 2,850.00
6393 Comisiones sobre ventas 4,750.00
6367 Cable 950.00
60323 Material de Mantenimiento 4,750.00
60324 Uniformes 2,850.00
60325 Lencería de cama 1,900.00
6394 Comisiones POS 1,474.48
40111 IGV – Cuenta propia 6,045.21
4212 Emitidas 42,954.69
42,954.69 42,954.69
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS MENÚ

PERIODOENERO
RUC:
COMPROBANTE D INFORMACIÓN DEL
NÚMER FECHA DE FECHA O DOCUM PROVEEDOR
EMISIÓN
CORRELA DE SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DEL
TIVO
DEL
REGISTR TIPO CÓDIGO DE LA N° DEL
COMPROBANTE Nº DE VENCIMIENTO COMPROBANTE
OO DIAS
DE PAGO,
CÓDIGO
DE PAGO O FECHA T-10 DEPENDENCIA TIPO NÚMERO
UNICO
DE LA
O
OPERACI DE PAGO (1) ADUANERA T-2
DOCUMENTO
ÓN
T-11
1 10-Dec 001 001 7415 6 20102030405

2 12-Dec 001 001 9874 6 20987456355
3 15-Dec 001 001 123 6 20698743325
4 15-Dec 001 001 1025 6 20987654321
5 16-Dec 001 001 365496 6 20741852963
6 17-Dec 001 001 20587 6 20369852147
7 20-Dec 001 001 12636 6 20321456987
8 22-Dec 001 001 1258 6 20784951623
9 23-Dec 001 001 741 6 20326951487
10 24-Dec 001 001 852 6 20321456977
11 25-Dec 001 001 636854 6 20795132684
12 27-Dec 001 001 312 6 20846215973
13 30-Dec 001 001 364 6 20798645132
14
15
16
17
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respec
RESUMEN: DEBE HABER

6371 Publicidad 3,800.00
60321 Alimentos 5,985.00
6363 Agua 1,900.00
6364 Teléfono 2,850.00
6367 Cable 950.00
60324 Uniformes 2,850.00
6351 Terrenos
6352 Edificaciones
639 Otros servicios prestados por terceros
4212 Emitidas 42,954.69
424 Honorarios por pagar
42,954.69 42,954.69
ADQUISICIONES
IÓN DEL GRAVADAS DESTINADAS REFERENCIA DEL COM
A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O
OR DE EXPORTACIÓN
O DOCUMENTO ORIGIN
VALOR
APELLIDOS DE LAS IMPORTE TIPO
Y NOMBRES, BASE ADQUISICI TOTAL DE FECHA

IMPONIBL ONES
DENOMINACIÓN IGV NO CAMBIO
E
O RAZÓN Descripción GRAVADAS
SOCIAL
PUBLIMARKET S.A.C. Publicidad 3800 684 4,484.00
SUPERMARKET S.A.C. Vegetales 3325 3,325.00
MINIMARKET S.A.C. Enlatados 2660 479 3,138.80
SEDA CUSCO SAC Agua potable 1900 342 2,242.00
EDEL PERÚ SAA Energía eléctrica 2850 513 3,363.00
TELEFONEMA SAC Servicio Telefónico 2850 513 3,363.00
COMERCIAL LIMPIA S.R.L. Útiles de aseo 2850 513 3,363.00
COMISIONES 2000 S.A.C Comisiones sobre ventas 4750 855 5,605.00
CABLE PERÚ SAA Cable 950 171 1,121.00
FERRETERA J. MARÍA S.R.L. Material mantenimiento 4750 855 5,605.00
UNFORMES SAN MIGUEL E.I.R.L. Uniformes 2850 513 3,363.00
COMERCIAL IPHONE S.R.L. Juegos de sábanas 1900 342 2,242.00
ADIMINISTRACIÓN DE TARJETAS Comisión de Cobranza 1474.48 265 1,739.89
S.A.C.
TOTALES 33,584.48 6,045.21 3,325.00 42,954.69
Ley del IGV.
pago de impuesto del dueño
entificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
ADQUISICIONES
IÓN DEL GRAVADAS DESTINADAS REFERENCIA DEL COM
A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O
OR DE EXPORTACIÓN
O DOCUMENTO ORIGIN
VALOR
APELLIDOS DE LAS IMPORTE TIPO
Y NOMBRES, BASE ADQUISICI TOTAL DE FECHA

ONES
IMPONIBL
DENOMINACIÓN IGV NO CAMBIO
E
O RAZÓN Descripción
GRAVADAS
SOCIAL
PUBLIMARKET S.A.C. Publicidad 3800 684 4,484.00
SUPERMARKET S.A.C. Vegetales 3325 3,325.00
MINIMARKET S.A.C. Enlatados 2660 479 3,138.80
SEDA CUSCO SAC Agua potable 1900 342 2,242.00
EDEL PERÚ SAA Energía eléctrica 2850 513 3,363.00
TELEFONEMA SAC Servicio Telefónico 2850 513 3,363.00
COMERCIAL LIMPIA S.R.L. Útiles de aseo 2850 513 3,363.00
COMISIONES 2000 S.A.C Comisiones sobre ventas 4750 855 5,605.00
CABLE PERÚ SAA Cable 950 171 1,121.00
FERRETERA J. MARÍA S.R.L. Material mantenimiento 4750 855 5,605.00
UNFORMES SAN MIGUEL E.I.R.L. Uniformes 2850 513 3,363.00
COMERCIAL IPHONE S.R.L. Juegos de sábanas 1900 342 2,242.00
ADIMINISTRACIÓN DE TARJETAS Comisión de Cobranza 1474.48 265 1,739.89
S.A.C.
TOTALES 33,584.48 6,045.21 3,325.00 42,954.69

Ley del IGV.
pago de impuesto del dueño
entificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

FORMA DE PAGO
N° DEL
COMPROB
TIPO SERIE
ANTE
DE PAGO
T-10 %
O
DOCUMEN
TO CUENTA
CONTADO CRÉDITO PCE

100% 4,484.00 0.00 6371
100% 3,325.00 0.00 60321
100% 3,138.80 0.00 60321
100% 2,242.00 0.00 6363
100% 3,363.00 0.00 6361
100% 3,363.00 0.00 6364
100% 3,363.00 0.00 60322
100% 5,605.00 0.00 6393
100% 1,121.00 0.00 6367
100% 5,605.00 0.00 60323
100% 3,363.00 0.00 60324
100% 2,242.00 0.00 60325
100% 1,739.89 0.00 6394
100% ###
100%
100%
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

FORMA DE PAGO
N° DEL
COMPROB
TIPO SERIE
ANTE
DE PAGO
T-10 %
O
DOCUMEN
TO CUENTA
CONTADO CRÉDITO PCE

100% 4,484.00 0.00 6371
100% 3,325.00 0.00 60321
100% 3,138.80 0.00 60321
100% 2,242.00 0.00 6363
100% 3,363.00 0.00 6361
100% 3,363.00 0.00 6364
100% 3,363.00 0.00 60322
100% 5,605.00 0.00 6393
100% 1,121.00 0.00 6367
100% 5,605.00 0.00 60323
100% 3,363.00 0.00 60324
100% 2,242.00 0.00 60325
100% 1,739.89 0.00 6394
100%
100%
100%
PLANILLA DE REMUNERACIONES MENU
PERIODO:
RUC:
REMUNERACION
Nª APELLIDOS Y NOMBRES CARGO N° DE HORAS EXTRAS PUNTOS ASIG.

Remuneraci
Puntos soles FAMILIAR
ón básica
10% RMV
01 Klaus Wolf Gerente
Asistente 2,300.00 102.50
02 Luis Caballero administrativo 1,500.00
03 Fernando Cáceres Contador 1,500.00
04 Luisa Abanto House keeping
Ayudante de House 10 #NAME? 1,025.00 102.50
05 Rosa Bernaola keeping 8 #NAME? 1,025.00 102.50
Practicante de
06 Florinda Meza limpieza 6 #NAME? 1,025.00 102.50
07 Hernán Vidal Mantenimiento 10 #NAME? 600.00 102.50
Ayudante de
08 Teresa Campos mantenimiento 8 #NAME? 600.00
TOTALES 42 #NAME? 9,575.00 512.50
Total del recargo al consumo #NAME?

puntos enero 42
costo de punto #NAME?
RESUMEN: DEBE HABER

6211 Sueldos y salarios 9,575.00
6221 Asignación Familiar 512.50
6271 Régimen de prestaciones 975.15
6214 Gratificaciones 1,681.25
6215 Vacaciones 840.63
6291 Compensación por tiemp 731.79
4114 Gratificaciones por pagar 1,681.25
4115 Vacaciones por pagar 840.63
4151 Compensación por tiempo de servicios 731.79
4031 ESSALUD 975.15
4032 ONP 1,311.38
4111 Sueldos y salarios por pagar 8,776.13
14,316.32 14,316.32
PLANILLA DE REMUNERACIONES MENU
PERIODO:
RUC:
REMUNERACION
Nª APELLIDOS Y NOMBRES CARGO N° DE HORAS EXTRAS PUNTOS ASIG.
Remuneraci
Puntos soles FAMILIAR
ón básica
10% RMV
01 Klaus Wolf Gerente
Asistente 2,300.00 102.50
02 Luis Caballero administrativo 1,500.00
03 Fernando Cáceres Contador 1,500.00
04 Luisa Abanto House keeping
Ayudante de House 10 #NAME? 1,025.00 102.50
05 Rosa Bernaola keeping
Practicante de 8 #NAME? 1,025.00 102.50
06 Florinda Meza limpieza 6 #NAME? 1,025.00 102.50
07 Hernán Vidal Mantenimiento
Ayudante de 10 #NAME? 600.00 102.50
08 Teresa Campos mantenimiento 8 #NAME? 600.00
TOTALES 42 #NAME? 9,575.00 512.50
Total del recargo al consumo #NAME?

puntos enero 42
costo de punto #NAME?
RESUMEN: DEBE HABER

6211 Sueldos y salarios 9,575.00
6271 Régimen de prestaciones 975.15
6291 Compensación por tiemp 731.79
#N/A
#N/A
4031 ESSALUD 975.15
4032 ONP 1,311.38
#N/A
14,316.32 14,316.32
8.33%xml sb/6 sb/12
REMUNERACION DESCUENTOS
total de REM. A
remuneracio GRATIFIC ESSALUD
CTS VACACIONES TOTAL ONP 13% TOTAL PAGAR
n ACIONES
tardanza
computable
2,402.50 200.13 400.42 200.21 312.33 312.33 216.23 2,090.18
1,500.00 124.95 250.00 125.00 - 195.00 195.00 135.00 1,305.00
1,500.00 124.95 250.00 125.00 - 195.00 195.00 135.00 1,305.00
1,127.50 93.92 187.92 93.96 146.58 146.58 101.48 980.93 sueldo básico +asig familiar- onp
1,127.50 93.92 187.92 93.96 146.58 146.58 101.48 980.93
1,127.50 93.92 187.92 93.96 146.58 146.58 101.48 980.93

702.50 117.08 58.54 91.33 91.33 92.25 611.18
600.00 100.00 50.00 78.00 78.00 92.25 522.00

10,087.50 731.79 1,681.25 840.63 - 1,311.38 1,311.38 975.15 8,776.13
8.33%xml sb/6 sb/12
REMUNERACION DESCUENTOS
total de REM. A
remuneracio GRATIFIC ESSALUD
CTS VACACIONES TOTAL ONP 13% TOTAL PAGAR
n ACIONES tardanza
computable
2,402.50 200.13 400.42 200.21 312.33 312.33 216.23 2,090.18
1,500.00 124.95 250.00 125.00 - 195.00 195.00 135.00 1,305.00
1,500.00 124.95 250.00 125.00 - 195.00 195.00 135.00 1,305.00
1,127.50 93.92 187.92 93.96 146.58 146.58 101.48 980.93 sueldo básico +asig familiar- onp
1,127.50 93.92 187.92 93.96 146.58 146.58 101.48 980.93
1,127.50 93.92 187.92 93.96 146.58 146.58 101.48 980.93
702.50 117.08 58.54 91.33 91.33 92.25 611.18
600.00 100.00 50.00 78.00 78.00 92.25 522.00
-
-
-
-
-
-
-
-
10,087.50 731.79 1,681.25 840.63 - 1,311.38 1,311.38 975.15 8,776.13
co +asig familiar- onp
co +asig familiar- onp
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
MENÚ
PERÍODO:
RUC:
Cuenta : 101 efectivo
NÚMERO
CORRELATIVO DEL 101
REGISTRO O FECHA DE DESCRIPCIÓN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CÓDIGO DE LA CÓDIGO
DENOMINAC DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN PCE IÓN
01 1-Nov Según II 101
02 2-Nov por el deposito en cta cte 104 4,000.00
03 3-Nov Por el cobro de la Factura N° 001- 1212 1,566.00
04 18-Nov Por el cobro de la Boleta N° 003-5 1212 3,717.00
06 20-Nov Por el cobro de la Boleta N° 003-5 1212 4,977.00
10 30-Nov Por el pago de la Factura N° 001-364 4212 1,739.89
11
12
TOTALES 25,066.80 5,739.89
RESUMEN: DEBE HABER

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 4,000.00
4212 Emitidas 1,739.89
1212 Emitidas en cartera - 25,066.80
101 Caja 19,326.91
25,066.80 25,066.80
MENÚ
PERÍODO:
RUC:
Cuenta : 101 efectivo
NÚMERO
CORRELATIVO DEL 101
DENOMINAC DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN PCE IÓN
01 1-Jan Según II 101
02 2-Jan por el deposito en cta cte 104 4,000.00
03 3-ene Por el cobro de la Factura N° 001- 1212 1,566.00
04 18-ene Por el cobro de la Boleta N° 003-5 1212 3,717.00
06 20-ene Por el cobro de la Boleta N° 003-5 1212 4,977.00
10 31-Ene
Por el pago de la Factura N° 001-364 4212 1,739.89
11
12
#ERROR!
#ERROR!
#ERROR!
#ERROR!
#ERROR!
#ERROR!
#ERROR!
#ERROR!
#ERROR!
#ERROR!
#ERROR!
#ERROR!
#ERROR!
#ERROR!
#ERROR!
#ERROR!
#ERROR!
TOTALES 25,066.80 5,739.89
RESUMEN: DEBE HABER

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 4,000.00
4212 Emitidas 1,739.89
-
424 Honorarios por pagar -
4017 Impuesto a la renta -
4031 ESSALUD -
4032 ONP -
4172 Prima -
4171 Integra -
-
-
-
- -
- -
- -
- -
1212 Emitidas en cartera - 25,066.80
101 Caja 19,326.91
25,066.80 25,066.80
101
Y MOVIMIENTOS
SALDO
4,000.00
0.00
1,566.00
5,283.00
13,048.20
18,025.20
20,239.20
24,040.80
25,066.80
23,326.91
23,326.91
23,326.91
23,326.91
101
Y MOVIMIENTOS
SALDO
4,000.00
0.00
1,566.00
5,283.00
13,048.20
18,025.20
20,239.20
24,040.80
25,066.80
23,326.91
23,326.91
23,326.91
23,326.91
23,326.91
23,326.91
23,326.91
23,326.91
23,326.91
23,326.91
23,326.91
23,326.91
23,326.91
23,326.91
23,326.91
23,326.91
23,326.91
23,326.91
23,326.91
23,326.91
4,000.00
19,326.91
23,326.91
MENÚ
PERÍODO:
RUC:
Cuenta: 10411 BBVA SOLES
NÚMERO
CORRELATIVO DEL 10411
DENOMINACIÓN Ingresos Egresos SALDO
OPERACIÓN LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN PCE
1 1-Jan Según inventario iniciaL 136,000.00
2 2-Jan por el deposito en cta cte 4,000.00 140,000.00
3 2-ene Por el cobro de la Boleta N° 003-501 1212 6,363.00 146,363.00
8 8-ene Por el cobro de la Factura N° 001-1002 1212 9,050.40 169,903.40
12 25-ene Por el cobro de la Boleta N° 003-508 1212 819.00 192,441.20
20 31-ene Por el cobro de la Boleta N° 003-513 1212 693.00 218,994.80
22 10-Ene Por el pago de la Factura N° 001-7415 4212 4,484.00 218,955.00
34 20/01 Pago del IGV dic-2022 40111 333.33 181,890.87 181,890.87
35 20-Jan Pago de Essalud DIC-2022 4031 1,000.00 180,890.87
36 20-Jan Pago de ONP DIC-2022 4032 1,000.00 179,890.87
37 31-Jan Planillas Ene-2023 4111 8,776.13 171,114.75
38 31-Jan Puntos Ene-2023 4191 #NAME? #NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
TOTALES 87,439.00 #NAME?
RESUMEN: DEBE HABER

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO -
4212 Emitidas 41,214.80
4032 ONP 1,000.00 saldo inicial 136000
4031 ESSALUD 1,000.00 10a 10 4000
40111 IGV – Cuenta propia 333.33 saldo en 104 #NAME?
4111 Sueldos y salarios por pagar 8,776.13 #NAME?
4191 Puntos #NAME?
10411 Cta Cte BBVA Soles #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
MENÚ
PERÍODO:
RUC:
Cuenta: 10411 BBVA SOLES
10411
FECHA DE DESCRIPCIÓN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CÓDIGO
DENOMINACIÓ Ingresos Egresos
CÓDIGO DE LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN PCE N
1 1-Nov Según inventario iniciaL
2 2-Nov por el deposito en cta cte 4,000.00
3 2-Nov Por el cobro de la Boleta 1212 6,363.00
8 8-Nov Por el cobro de la Factur 1212 9,050.40
12 25-Nov Por el cobro de la Boleta 1212 819.00
20 30-Nov Por el cobro de la Boleta 1212 693.00
22 10-Nov Por el pago de la Factura N° 001-7415
4212 4,484.00
4212 3,325.00
4212 3,138.80
4212 2,242.00
26 16-NovPor el pago de la Factura N° 001-365496
4212 3,363.00
4212 3,363.00
4212 3,363.00
4212 5,605.00
4212 1,121.00
4212 5,605.00
32 25-NovPor el pago de la Factura N° 001-636854
4212 3,363.00
4212 2,242.00
34 11/20/2023 Pago del IGV dic-2022 40111 333.33
35 20-Nov Pago de Essalud DIC-20224031 1,000.00
36 20-Nov Pago de ONP DIC-2022 4032 1,000.00
37 30-Nov Planillas Ene-2023 4111 0.00
38 30-Nov Puntos Ene-2023 4191 0.00
TOTALES 87,439.00 43,548.13
RESUMEN: DEBE HABER

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECT -
4212 Emitidas 41,214.80
4032 ONP 1,000.00
4031 ESSALUD 1,000.00
40111 IGV – Cuenta propia 333.33
4191 Puntos #NAME?
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10411 Cta Cte BBVA Soles #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
100 Pagos debe haber cobros debe haber
#DIV/0! 104 xx 10 xx
101 xx xx
UND VV IGV PRECIO

120 130 23.4 153.4 18408
80 150 27 177 14160

32568 16284
#NAME? #NAME?
#NAME?
11
MOVIMIENTOS
SALDO
136,000.00
140,000.00 100 Pagos debe
146,363.00 #DIV/0! 104 xx
150,206.00
153,293.00 101
158,396.00
160,853.00
169,903.40
173,629.40
185,250.20 UND
191,622.20 120
192,441.20
196,914.20 80
200,001.20
202,215.20
204,798.20
211,812.80
215,655.80
218,301.80
218,994.80
223,439.00
218,955.00
215,630.00
212,491.20
210,249.20
206,886.20
203,523.20
200,160.20
194,555.20
193,434.20
187,829.20
184,466.20
182,224.20
181,890.87 181,890.87
180,890.87
179,890.87
179,890.87
179,890.87
179,890.87
179,890.87
179,890.87
179,890.87
179,890.87
saldo inicial 136000

10a 10 4000
saldo en 104 #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME?
#NAME?
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMER
O
CORREL FECHA GLOSA O
ATIVO DE LA DESCRIPCION DE LA
DEL OPERACIÓN OPERACIÓN
ASIENT Número de C
O DENOMINACION DEBE HABER
PCE
1 el reinicio del activo, pasivo y patrimonio 101
Por1-Nov Caja 4,000.00
10411 Cta Cte BBVA Soles 136,000.00
33111 Costo 180,000.00
33211 Costo 220,000.00
33511 Costo 100,000.00
33611 Costo 10,000.00
3911 Edificaciones 9,000.00
39351 Costo 10,000.00
39361 Costo 2,000.00
4031 ESSALUD 1,000.00
4032 ONP 1,000.00
5011 Acciones 500,000.00
582 Legal 100,000.00
591 Utilidades no distribuidas 26,083.33
2 30-Nov
Por la centralización del RC ENE-2023 6371 Publicidad 3,800.00
60321 Alimentos 5,985.00
6363 Agua 1,900.00
6364 Teléfono 2,850.00
6367 Cable 950.00
60324 Uniformes 2,850.00
4212 Emitidas 42,954.69
3 30-Nov
Por la transferencia a cuenta de costos 91 COSTO DE SERVICIOS 16,717.03
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,857.45
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 18,574.48
4 30-NovPor el destino de suminitros 2525 Alimentos 5,985.00
2528 Uniformes 2,850.00
6132 Suministros 18,335.00
5 30-Nov por el costo de servicio 6931 Servicios – Exportación 18,335.00
2525 Alimentos 5,985.00
2528 Uniformes 2,850.00
6 30-Nov
Por la centralización del RV Ene-2023 1212 Emitidas en cartera 108,505.80
70311 Terceros 58,760.00
70321 Terceros 35,750.00
4191 Puntos 7,560.80
7 Por
30-Nov
la centralización de la planilla Ene-2023 6211 Sueldos y salarios 9,575.00
6271 Régimen de prestaciones de salud 975.15
6291 Compensación por tiempo de servici 731.79
4031 ESSALUD 975.15
4032 ONP 1,311.38
8 30-Nov
Por la trasfenrencia a cuenta de costos 91 COSTO DE SERVICIOS 12,884.68
9 Por la centralización
30-Nov del Auyxiliar de caja 101 Ene-2023
4212 Emitidas 1,739.89
101 Caja 19,326.91
30-Nov 4212
del Auxiliar de caja 101 Ene-2023 41,214.80
4032 1,000.00
4031 1,000.00
40111 333.33
4191 7,560.80
1212 83,439.00
10411 23,553.94
11 30-Nov
Por la Provisión de depreciación 68221 Edificaciones 550.00
68225 Equipos diversos 208.33
68222 Maquinarias y equipos de explotació 833.33
3911 Edificaciones 550.00
39351 Costo 833.33
39361 Costo 208.33
12 30-Nov
Por la tranferencia a cuentas de costo 91 COSTO DE SERVICIOS 1,432.50
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 159.17
TOTALES 995,435.06 995,435.06
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
NÚMER
O
CORREL FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
ATIVO DE LA DESCRIPCION DE LA Número de C
DEL OPERACIÓN OPERACIÓN DENOMINACION DEBE HABER
PCE
ASIENT
1 Por el reinicio del activo, pasivo y patrimonio 101
1-Jan Caja 4,000.00
O
33111 Costo 180,000.00
33211 Costo 220,000.00
33511 Costo 100,000.00
33611 Costo 10,000.00
3911 Edificaciones 9,000.00
39351 Costo 10,000.00
39361 Costo 2,000.00
4031 ESSALUD 1,000.00
4032 ONP 1,000.00
5011 Acciones 500,000.00
582 Legal 100,000.00
591 Utilidades no distribuidas 26,083.33
2 Por la centralización del RC ENE-2023 6371 Publicidad
31-Jan 3,800.00
60321 Alimentos 5,985.00
6363 Agua 1,900.00
6364 Teléfono 2,850.00
6367 Cable 950.00
60324 Uniformes 2,850.00
4212 Emitidas 42,954.69
3 31-Jan
Por la transferencia a cuenta de costos 91 COSTO DE SERVICIOS 16,717.03
4 31-JanPor el destino de suminitros 2525 Alimentos 5,985.00
2528 Uniformes 2,850.00
6132 Suministros 18,335.00
5 31-Jan por el costo de servicio 6931 Servicios – Exportación 18,335.00
2525 Alimentos 5,985.00
2528 Uniformes 2,850.00
6 Por la centralización del RV Ene-2023 1212 Emitidas en cartera
31-Jan 108,505.80
70311 Terceros 58,760.00
70321 Terceros 35,750.00
4191 Puntos 7,560.80
7 Por31-Jan
la centralización de la planilla Ene-2023 6211 Sueldos y salarios 9,575.00
6271 Régimen de prestaciones de salud 975.15
6291 Compensación por tiempo de servici 731.79
4031 ESSALUD 975.15
4032 ONP 1,311.38
8 31-Jan
Por la trasfenrencia a cuenta de costos 91 COSTO DE SERVICIOS 12,884.68
31-Jan del Auyxiliar de caja 101 Ene-2023
4212 Emitidas 1,739.89
101 Caja 19,326.91
31 4212
del Auxiliar de caja 101 Ene-2023 41,214.80
4032 1,000.00
4031 1,000.00
40111 333.33
4191 7,560.80
1212 83,439.00
10411 23,553.94
11 31-Jan
Por la Provisión de depreciación 68221 Edificaciones 550.00
68225 Equipos diversos 208.33
68222 Maquinarias y equipos de explotació 833.33
3911 Edificaciones 550.00
39351 Costo 833.33
39361 Costo 208.33
12 31-Jan
Por la tranferencia a cuentas de costo 91 COSTO DE SERVICIOS 1,432.50
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 159.17
TOTALES 995,435.06 995,435.06

HOJA DE TRABAJO MENU!A1
PERÍODO:
RUC:
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR E. Situación Financiera E. de resultados

CTA DENOMINACION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA
101 Caja 46,653.82 - 46,653.82 0 46,653.82 0
- - 0 0 0 0
33111 Costo 360,000.00 - 360,000.00 0 360,000.00 0
33211 Costo 440,000.00 - 440,000.00 0 440,000.00 0
33511 Costo 200,000.00 - 200,000.00 0 200,000.00 0
33611 Costo 20,000.00 - 20,000.00 0 20,000.00 0
3911 Edificaciones - 19,100.00 0 19,100.00 0 19,100.00
39351 Costo - 20,833.33 0 20,833.33 0 20,833.33
39361 Costo - 4,208.33 0 4,208.33 0 4,208.33
40111 IGV – Cuenta propia 12,757.07 13,536.66 0 779.59 0 779.59
4031 ESSALUD 2,000.00 3,950.30 0 1,950.30 0 1,950.30
4032 ONP 2,000.00 4,622.75 0 2,622.75 0 2,622.75
4151 Compensación por tiempo de servic - 2,630.26 0 2,630.26 0 2,630.26
5011 Acciones - 1,000,000.00 0 1,000,000.00 0 1,000,000.00
582 Legal - 200,000.00 0 200,000.00 0 200,000.00
591 Utilidades no distribuidas - 52,166.66 0 52,166.66 0 52,166.66
6371 Publicidad 7,600.00 - 7,600.00 0 0 0 7,600.00
60321 Alimentos 11,970.00 - 11,970.00 0 0 0 11,970.00
6363 Agua 3,800.00 - 3,800.00 0 0 0 3,800.00
6361 Energía eléctrica 5,700.00 - 5,700.00 0 0 0 5,700.00
6364 Teléfono 5,700.00 - 5,700.00 0 0 0 5,700.00
60322 Útiles de aseo 5,700.00 - 5,700.00 0 0 0 5,700.00
6393 Comisiones sobre ventas 9,500.00 - 9,500.00 0 0 0 9,500.00
6367 Cable 1,900.00 - 1,900.00 0 0 0 1,900.00
60323 Material de Mantenimiento 9,500.00 - 9,500.00 0 0 0 9,500.00
60324 Uniformes 5,700.00 - 5,700.00 0 0 0 5,700.00
60325 Lencería de cama 3,800.00 - 3,800.00 0 0 0 3,800.00
6394 Comisiones POS 2,948.96 - 2,948.96 0 0 0 2,948.96
4212 Emitidas 85,909.38 85,909.37 0.01 0 0.01 0
91 COSTO DE SERVICIOS 60,635.93 - 60,635.93 0 0 0
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 6,737.33 - 6,737.33 0 0 0
79 CARGAS IMPUTABLES A CUEN - 67,373.25 0 67,373.25 0 0
2525 Alimentos 11,970.00 11,970.00 0 0 0 0
2526 Útiles de aseo 5,700.00 5,700.00 0 0 0 0
2527 Material de Mantenimiento 9,500.00 9,500.00 0 0 0 0
2528 Uniformes 5,700.00 5,700.00 0 0 0 0
2529 Lencería de cama 3,800.00 3,800.00 0 0 0 0
6132 Suministros - 36,670.00 0 36,670.00 0 0 0
6931 Servicios – Exportación 36,670.00 - 36,670.00 0 0 0 36,670.00
1212 Emitidas en cartera 217,011.60 217,011.60 0 0 0 0
70311 Terceros - 117,520.00 0 117,520.00 0 0 0
70321 Terceros - 71,500.00 0 71,500.00 0 0 0
4191 Puntos 15,121.60 15,121.60 0 0 0 0
6211 Sueldos y salarios 19,150.00 - 19,150.00 0 0 0 19,150.00
6221 Asignación Familiar 1,025.00 - 1,025.00 0 0 0 1,025.00
6271 Régimen de prestaciones de salud 1,950.30 - 1,950.30 0 0 0 1,950.30
6214 Gratificaciones 3,362.50 - 3,362.50 0 0 0 3,362.50
6215 Vacaciones 1,681.25 - 1,681.25 0 0 0 1,681.25
6291 Compensación por tiempo de servic 1,463.58 - 1,463.58 0 0 0 1,463.58
4114 Gratificaciones por pagar - 3,362.50 0 3,362.50 0 3,362.50
4115 Vacaciones por pagar - 1,681.25 0 1,681.25 0 1,681.25
4111 Sueldos y salarios por pagar 17,552.25 17,552.25 0 0 0 0
10411 Cta Cte BBVA Soles 327,107.89 - 327,107.89 0 327,107.89 0
68221 Edificaciones 1,100.00 - 1,100.00 0 0 0 1,100.00
68225 Equipos diversos 416.66 - 416.66 0 0 0 416.66
68222 Maquinarias y equipos de explotac 1,666.67 - 1,666.67 0 0 0 1,666.67
- - 0 0 0 0
- - 0 0 0 0
- - 0 0 0 0
- - 0 0 0 0
- - 0 0 0 0
- - 0 0 0 0
- - 0 0 0 0
- - 0 0 0 0
1,992,461.78 1,991,420.12 1,603,439.89 1,602,398.23 1,393,761.72 1,309,334.97 142,304.92
1,041.66 1,041.66 84,426.75 83,385.08
1,393,761.72 1,393,761.72 225,690.00
E. de resultados E. de resultados
GANANCIA PERDIDA GANANCIA
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
60,635.93 97,305.93
6,737.33 95,714.93
0 91+
0
0
0
0
0
36,670.00 0
0 36,670.00 0
0
117,520.00 0 117,520.00
71,500.00 0 71,500.00
0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
225,690.00 104,043.25 189,020.00
84,976.75
225,690.00 189,020.00 189,020.00
-
101
debe haber
100 30 101 25
20 50
50 65
170 145
25
42122
debe haber
500 600
600
300 300
1400 900
500
CIELITO NUBLADO SAC
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Expresado en soles
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
101 Caja 23326.91 40111
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 163,553.95 4031
4032
4114
4115
4151
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 186,880.86
ACTIVO NO CORRIENTE
33111 Costo 180000
33211 Costo 220000 5011
33511 Costo 100000 582
33611 Costo 10000 5911
3911 Edificaciones -9550 5912
39351 -10833.33
39361 Costo -2208.33
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 487,408.34
TOTAL ACTIVO 674,289.20
CIELITO NIUBLADO SAC

VENTAS
VENTAS NETAS
COSTO DE SERVICIO
UTILIDAD BRUTA
Gastos administrativos
Gastos de venta
UTILIDAD OPERATIVA
Ingresos Varios
Ingresos Expecionales
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Impuesto a la Renta del Ejercicio RESULTADO DEL
EJERCICIO
TO NUBLADO SAC
ITUACIÓN FINANCIERA
de Enero del 2023
presado en soles
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
IGV – Cuenta propia 389.79
ESSALUD 975.15
ONP 1,311.38
Gratificaciones por pagar 1,681.25
Vacaciones por pagar 840.63
Compensación por tiempo de servicios 1,315.13
TOTAL PASIVO CORRIENTE 6,513.33

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0
TOTAL PASIVO 6,513.33
PATRIMONIO
Acciones 500000.00
Legal 100000.00
Utilidades acumuladas 26083.33
Utilidad del ejercicio 41692.54
TOTAL PATRIMONIO 667775.87

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 674289.20 0.00
AC
DOS
3
es )
94,510.00
94,510.00
- 49,369.21 69+91
45,140.79
- 3,448.25
41,692.54
-
-
-
-
41,692.54
-
41,692.54
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO CORRIENTE 0.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 0.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0
TOTAL PASIVO 0.00
ACTIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0.00 TOTAL PATRIMONIO 0.00
TOTAL ACTIVO 0.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0.00 0.00

VENTAS #NAME?
VENTAS NETAS #NAME?
COSTO DE VENTAS(Kárdex) #REF!

UTILIDAD BRUTA #NAME?
Gastos administrativos
Gastos de venta
UTILIDAD OPERATIVA #NAME?
Ingresos Varios -
Ingresos Expecionales -
Ingresos Financieros -
Gastos Financieros -
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 11.522,68
Impuesto a la Renta del Ejercicio RESULTADO DEL -
EJERCICIO 11.522,68

Monografia de Hotel

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EXPERIENCIAS FORMATIVAS

KARDEX-LECHE L. CAJA 101

KARDEX-ARROZ L. BANCOS 104

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

101 Efectivo 4,000.00 40111 IGV – Cuenta propia 333.33

TOTAL PASIVO CORRIENTE 2,916.67

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 489,000.00 TOTAL PATRIMONIO 626083.33

TOTAL ACTIVO 629,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 629000.00 0.00

Distribuciones Perú SAC

VENTAS NETAS #NAME?

COSTO DE VENTAS(Kárdex) #REF!

Gastos administrativos - 14,316.32

UTILIDAD OPERATIVA #NAME?

NÚM FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

Resumen de Ventas Ene-2023

RESUMEN: DEBE HABER

4011 Impuesto general a las ventas 6,435.00

FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

RESUMEN: DEBE HABER

4011 Impuesto general a las ventas -

COMPROBANTE D INFORMACIÓN DEL

NÚMER FECHA DE FECHA O DOCUM PROVEEDOR

1 10-Nov 001 001 7415 6 20102030405

RESUMEN: DEBE HABER

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS MENÚ

COMPROBANTE D INFORMACIÓN DEL

NÚMER FECHA DE FECHA O DOCUM PROVEEDOR

1 10-Dec 001 001 7415 6 20102030405

RESUMEN: DEBE HABER

APELLIDOS DE LAS IMPORTE TIPO

Y NOMBRES, BASE ADQUISICI TOTAL DE FECHA

APELLIDOS DE LAS IMPORTE TIPO

Y NOMBRES, BASE ADQUISICI TOTAL DE FECHA

TOTALES 33,584.48 6,045.21 3,325.00 42,954.69

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

CONTADO CRÉDITO PCE

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

CONTADO CRÉDITO PCE

Nª APELLIDOS Y NOMBRES CARGO N° DE HORAS EXTRAS PUNTOS ASIG.

Total del recargo al consumo #NAME?

RESUMEN: DEBE HABER

PLANILLA DE REMUNERACIONES MENU

Total del recargo al consumo #NAME?

RESUMEN: DEBE HABER

1,127.50 93.92 187.92 93.96 146.58 146.58 101.48 980.93

600.00 100.00 50.00 78.00 78.00 92.25 522.00

TOTALES 25,066.80 5,739.89

RESUMEN: DEBE HABER

RESUMEN: DEBE HABER

RESUMEN: DEBE HABER

TOTALES 87,439.00 43,548.13

RESUMEN: DEBE HABER

UND VV IGV PRECIO

80 150 27 177 14160

saldo inicial 136000

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

TOTALES 995,435.06 995,435.06

SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR E. Situación Financiera E. de resultados

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 186,880.86

CIELITO NIUBLADO SAC

TOTAL PASIVO CORRIENTE 6,513.33

TOTAL PATRIMONIO 667775.87

TOTAL PASIVO CORRIENTE 0.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0.00 TOTAL PATRIMONIO 0.00