CUENTA DETALL CUENTA PRINCIPAL SUB- CUENTA SALDOS TIPO CATEGORIA
1 ACTIVO ACTIVO 1 11 ACTIVO CORRIENTE ACTIVO 1 111 DisDonible ACTIVO 1 111.01 Caía Moneda Nacional X Saldo Deudor ACTIVO 1 111.02 Caja Moneda Extranjera X Saldo Deudor ACTIVO 1 111.03 Caja Chica Moneda Nacional X Saldo Deudor ACTIVO 1 111.04 Banco Moneda Nacional X Saldo Deudor ACTIVO 1 111.05 Banco Moneda Extranjera X Saldo Deudor ACTIVO 1 111.06 Cajas de Ahorro Banco M/N o M/E Saldo Deudor ACTIVO 1 112 Activo Exigible ACTIVO 112.01 Cuentas por Cobrar Moneda Nacional o M/N X Saldo Deudor ACTIVO 1 112.02 Cuentas por Cobrar Moneda Extranjera o M/E X Saldo Deudor ACTIVO 1 112.03 Documentos por Cobrar Moneda Nacional o M/N X Saldo Deudor ACTIVO 1 112.04 Documentos por Cobrar Moneda Extranjera o M/E X Saldo Deudor ACTIVO 1 112.05 Cuentas por cobrar al personal X Saldo Deudor ACTIVO 1 112.06 Deudores con carqo a cuenta X Saldo Deudor ACTIVO 1 112.07 Alquileres por Cobrar X Saldo Deudor ACTIVO 1 112.08 Crédito Fiscal IVA X Saldo Deudor ACTIVO 1 112.09 Anticipo de Impuestos IUE X Saldo Deudor ACTIVO 1 112.10 Intereses por Cobrar X Saldo Deudor ACTIVO 1 112.11 Comisiones por Cobrar X Saldo Deudor ACTIVO 1 112.12 Anticipo de Sueldos X Saldo Deudor ACTIVO 1 112.13 Anticipo a Proveedores X Saldo Deudor ACTIVO 1 112.14 Cuentas por cobrar a Socios X Saldo Deudor ACTIVO 1 112.15 Otros Deudores X Saldo Deudor ACTIVO 1 113 Activo Realizable ACTIVO 1 113.01 Inventario de Mercaderías X Saldo Deudor ACTIVO 1 113.02 Inventario de Material de Escritorio X Saldo Deudor ACTIVO 1 113.03 Inventario de Material de Limpieza X Saldo Deudor ACTIVO 1 114 Activo Diferido ACTIVO 1 114.01 Sequros Paqados por Adelantado X Saldo Deudor ACTIVO 1 114.02 Alquileres Paqados por Adelantado X Saldo Deudor ACTIVO 1 114.03 Intereses Paqados por Adelantado X Saldo Deudor ACTIVO 1 114.04 Publicidad Paqados por Adelantado X Saldo Deudor ACTIVO 1 115 Inversiones ACTIVO 1 115.01 Depósitos a Plazo Fijo M/E o M/N X Saldo Deudor ACTIVO 1 115.02 Otras Inversiones a Corto Plazo X Saldo Deudor ACTIVO 1 116 Activos No Corrientes Mantenidos Para la Venta ACTIVO 1 116.01 Inversiones Inmobiliarios X Saldo Deudor ACTIVO 1 116.02 Muebles , Maquinaría y Equipo X Saldo Deudor ACTIVO 1 116.03 Vehículo X Saldo Deudor ACTIVO 1 12 ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVO 1 121 Activo Fiio ACTIVO 1 121.01 Terreno X Saldo Deudor ACTIVO 1 121.02 Edificio X Saldo Deudor ACTIVO 1 121.03 Muebles y Enseres X Saldo Deudor ACTIVO 1 121.04 Maquinarias y Equipo X Saldo Deudor ACTIVO 1 121.05 Vehículos X Saldo Deudor ACTIVO 1 121.06 Herramientas en General X Saldo Deudor ACTIVO 1 121.07 Equipos de Computación X Saldo Deudor ACTIVO 1 121.08 Equipos de Comunicación X Saldo Deudor ACTIVO 1 122 Activos Intanaibles ACTIVO 1 122.01 Crédito Mercantil X Saldo Deudor ACTIVO 1 122.02 Marcas de Fabrica X Saldo Deudor ACTIVO 1 123 Otros Activos ACTIVO 1 1231 Diferidos ACTIVO 1 1231.01 Gastos de Orqanización X Saldo Deudor ACTIVO 1 1231.02 Sequros Paqados por Adelantado X Saldo Deudor ACTIVO 1 1231.03 Alquileres Pagados por Adelantado X Saldo Deudor ACTIVO 1 1231.04 Intereses Paqados por Adelantado X Saldo Deudor ACTIVO 1 1231.05 Publicidad Paqados por Adelantado X Saldo Deudor ACTIVO 1 1232 Inversiones ACTIVO 1 1232.01 Inversión en Acciones XXX X Saldo Deudor ACTIVO 1 1232.02 Inversión en Bonos xxxx X Saldo Deudor ACTIVO 1 1233 Transitorios ACTIVO 1 1233.01 Mercaderías en Transito X Saldo Deudor ACTIVO 1 1233.02 Materiales en Transito X Saldo Deudor ACTIVO 1 CUENTA DE Cuentas de Orden ORDEN CUENTA DE Mercaderías Recibidas en Consignación X ORDEN CUENTA DE Valores en Garantía X ORDEN 2 PASIVO PASIVO 2 21 PASIVO CORRIENTE PASIVO 2 211 Exigible PASIVO 2 211.01 Cuentas por paqar Moneda Nacional X Saldo Acreedor PASIVO 2 211.02 Cuentas por pagar Moneda Extranjera X Saldo Acreedor PASIVO 2 211.03 Documentos por pagar Moneda Nacional X Saldo Acreedor PASIVO 2 211.04 Documentos por pagar Moneda Extranjera X Saldo Acreedor PASIVO 2 211.05 Prestamos Bancarios X Saldo Acreedor PASIVO 2 211.06 Préstamo Hipotecario X Saldo Acreedor PASIVO 2 211.07 Debito Fiscal IVA X Saldo Acreedor PASIVO 2 211.08 Impuesto a las Transacciones Por Paqar X Saldo Acreedor PASIVO 2 211.09 IUE(Impuesto a las Utilidades de tas Empresas) por paqar X Saldo Acreedor PASIVO 2 211.10 RC IVA-Dependientes por Paqar X Saldo Acreedor PASIVO 2 211.11 RC IVA- Terceros por Paqar X Saldo Acreedor PASIVO 2 211.12 Retenciones de Impuestos Por Paqar X Saldo Acreedor PASIVO 2 211 IT X Saldo Acreedor PASIVO 2 211 IUE X Saldo Acreedor PASIVO 2 211 RC-IVA X Saldo Acreedor PASIVO 2 Impuesto a la Propiedad de Bienes Inmuebles y Vehículos Dor X 211.13 Daaar Saldo Acreedor PASIVO 2 211.14 Patentes por paqar X Saldo Acreedor PASIVO 2 211.15 Sueldos y Salarios por paqar X Saldo Acreedor PASIVO 2 211.16 Aquinaldos por paqar X Saldo Acreedor PASIVO 2 211.17 Finiquitos por paqar X Saldo Acreedor PASIVO 2 211.18 Alquileres por paqar X Saldo Acreedor PASIVO 2 211.19 Comisiones por paqar X Saldo Acreedor PASIVO 2 211.20 Intereses por Paqar X Saldo Acreedor PASIVO 2 211.21 Retenciones Laborales por paqar (Afps) X Saldo Acreedor PASIVO 2 211.22 Retenciones Patronales por pagar (C.N.S., AFPs,etc) X Saldo Acreedor PASIVO 2 211.23 Anticipo de Clientes X Saldo Acreedor PASIVO 2 211.24 Servicios Básicos por pagar X Saldo Acreedor PASIVO 2 211.25 Otros Acreedores X Saldo Acreedor PASIVO 2 212 Diferidos PASIVO 2 212.01 Alquileres Cobrados Por Adelantado X Saldo Acreedor PASIVO 2 212.02 Comisiones cobrados por Adelantado X Saldo Acreedor PASIVO 2 212.03 Intereses Cobrados Por Adelantado X Saldo Acreedor PASIVO 2 212.04 Anticipo de Clientes X Saldo Acreedor PASIVO 2 213 Provisiónes 213.01 Provisión para Aquinaldos X Saldo Acreedor PASIVO 2 213.02 Previsión para Aquinaldo Esfuerzo por Bolivia X Saldo Acreedor PASIVO 2 22 PASIVO NO CORRIENTE PASIVO 2 221 Obligaciones Bancarias 221.01 Prestamos Bancarios Por Paqar X Saldo Acreedor PASIVO 2 221.02 Hipotecas Por Paqar X Saldo Acreedor PASIVO 2 222 Previsiones 222.01 Provisión para Indennizacion X Saldo Acreedor PASIVO 2 223 Cuentas reguladores del activo 223.01 Previsión para Cuentas Incobrables X Saldo Acreedor PASIVO 2 223.02 Depreciación Acumulada Edificios X Saldo Acreedor PASIVO 2 223.03 Depreciación Acumulada Muebles y Enseres X Saldo Acreedor PASIVO 2 223.04 Depreciación Acumulada Maquinarlas y Equipo X Saldo Acreedor PASIVO 2 223.05 Depreciación Acumulada Vehículos X Saldo Acreedor PASIVO 2 223.06 Depreciación Acumulada Herramientas en General X Saldo Acreedor PASIVO 2 223.07 Depreciación Acumulada Equipos de Computación X Saldo Acreedor PASIVO 2 223.08 Depreciación Acumulada Equipos de Comunicación Saldo Acreedor PASIVO 2 3 PATRIMONIO CAPITAL 2 31 Capital CAPITAL 2 311.01 Capital Social X Saldo Acreedor CAPITAL 2 311.02 Ajuste de Capital X Saldo Acreedor CAPITAL 2 32 Reservas CAPITAL 2 321.01 Reserva Leqal X Saldo Acreedor CAPITAL 2 321.02 Ajuste de Reservas Patrimoniales X Saldo Acreedor CAPITAL 2 321.03 Reserva por Revaluos Técnicos X Saldo Acreedor CAPITAL 2 33 Resultados CAPITAL 2 331.01 Resultados Acumulados X Saldo Acreedor CAPITAL 2 331.02 Resultados de la Gestión o del Periodo X Saldo Acreedor CAPITAL 2 CUENTAS DE Cuenas de Orden ORDEN CUENTAS DE Comitentes y Consignantes X ORDEN X CUENTAS DE Depositantes de Valores en Garanda ORDEN 4 INGRESOS INGRESOS 4 411 Ingresos Ordinarios INGRESOS 4 411.01 Ventas X Saldo Acreedor INGRESOS 4 411.02 Recarqo en Ventas X Saldo Acreedor INGRESOS 4 411.03 Devolución, Rebajas y Bonificaciones en Compras X Saldo Acreedor INGRESOS 4 421 Ingresos Extraordinarios INGRESOS 4 421.01 Alquileres Percibidos X Saldo Acreedor INGRESOS 4 421.02 Comisiones percibidas X Saldo Acreedor INGRESOS 4 421.03 Intereses percibidos X Saldo Acreedor INGRESOS 4 431 OTROS INGRESOS INGRESOS 4 431.01 Diferencia de Cambio X Saldo Acreedor INGRESOS 4 431.02 Mantenimiento de Valor X Saldo Acreedor INGRESOS 4 431.03 Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes X Saldo Acreedor INGRESOS 4 431.04 Ajuste por Inflación de las Cuentas de Ingresos X Saldo Acreedor INGRESOS 4 5 EGRESOS /GASTOS COSTOS 5 511 Costo de Mercadería Vendida COSTOS 5 511.01 Compras X Saldo Deudor COSTOS 5 511.02 Recarqo en Compras X Saldo Deudor COSTOS 5 511.03 Fletes y Acarreos sobre Compras X Saldo Deudor COSTOS 5 511.04 Devolución , Rebajas y Bonificaciones en Ventas X Saldo Deudor COSTOS 5 52 Gastos de Operación GASTOS 5 521 Gastos de Administración GASTOS 5 521.01 Sueldos y Salarlos X Saldo Deudor GASTOS 5 Cargas Sociales (Subsidios, Aguinaldo, Indennizacion. X 521.02 Vacaciones, otros beneficios! Saldo Deudor GASTOS 5 521.03 Sequros X Saldo Deudor GASTOS 5 521.04 Honorarios Profesionales X Saldo Deudor GASTOS 5 521.05 Servidos de Te y Refriqerio X Saldo Deudor GASTOS 5 521.06 Bono de Transporte X Saldo Deudor GASTOS 5 521.07 Alquileres X Saldo Deudor GASTOS 5 521.08 Intereses X Saldo Deudor GASTOS 5 521.09 Suministros de Oficina (Material de Escritorio) Consumidos ' X Saldo Deudor GASTOS 5 521.10 Castiqo Cuentas incobrables X Saldo Deudor GASTOS 5 521.11 Depreciación Edificios X Saldo Deudor GASTOS 5 521.12 Depreciación Muebles y Enseres X Saldo Deudor GASTOS 5 521.13 Depreciación Equipo de Computación X Saldo Deudor GASTOS 5 521.14 Depreciación Vehículos X Saldo Deudor GASTOS 5 521.15 Depreciación Herramientas X Saldo Deudor GASTOS 5 521.16 Carquios y Descarquios (Estibadores) X Saldo Deudor GASTOS 5 521.17 Impuesto a las Transacciones X Saldo Deudor GASTOS 5 521.18 Impuesto Municipal a las Transferencias X Saldo Deudor GASTOS 5 521.19 Impuesto a las Transacciones Financieras X Saldo Deudor GASTOS 5 521.20 Tasas y Patentes Municipales X Saldo Deudor GASTOS 5 521.21 Intereses y Mantenimiento por Incumplimiento de Tributos X Saldo Deudor GASTOS 5 521.22 Castiqo Gastos de Organización X Saldo Deudor GASTOS 5 521.23 Servicios de Internet y Otros X Saldo Deudor GASTOS 5 521.24 Material de Limpieza consumidos X Saldo Deudor GASTOS 5 521.25 Gastos por Capacitaciones al personal X Saldo Deudor GASTOS 5 521.26 Pasajes y Viáticos X Saldo Deudor GASTOS 5 521.27 Servicios Básicos en General (Energía Eléctrica, Aaua v otrosí X Saldo Deudor GASTOS 5 521.28 Gastos de Comunicación X Saldo Deudor GASTOS 5 521.29 Reparación y Mantenimiento Edificios X Saldo Deudor GASTOS 5 521.30 Reparación y Mantenimiento Maquinarias X Saldo Deudor GASTOS 5 521.31 Reparación y Mantenimiento Muebles y Enseres X Saldo Deudor GASTOS 5 521.32 Reparación y Mantenimiento Vehículos X Saldo Deudor GASTOS 5 521.33 Gastos Generales X Saldo Deudor GASTOS 5 521.34 Interes sobre Compras GASTOS 5 531 Gastos de Comercializacion o ventas GASTOS 5 531.01 Sueldos y Salarlos X Saldo Deudor GASTOS 5 Cargas Sociales (Subsidios, Aguinaldo, Indennizacion. X 531.02 Vacaciones, otros beneficios! Saldo Deudor GASTOS 5 531.03 Comisiones X Saldo Deudor GASTOS 5 531.04 Impuesto a las Transacciones X Saldo Deudor GASTOS 5 531.05 Servicios de Internet y Otros X Saldo Deudor GASTOS 5 531.06 Pasajes y Viáticos X Saldo Deudor GASTOS 5 531.07 Gastos de Comunicación X Saldo Deudor GASTOS 5 531.08 Publicidad y Propaqanda X Saldo Deudor GASTOS 5 54 Gastos No operacionales GASTOS 5 541 Gastos Financieros GASTOS 5 541.01 Intereses y Gastos Bancarios X Saldo Deudor GASTOS 5 541.02 Gastos en Operaciones de endeudamiento y otros X Saldo Deudor GASTOS 5 542 Otros Gastos GASTOS 5 542.01 Perdidas en Ventas de Bienes de Uso X Saldo Deudor GASTOS 5 542.02 Perdidas por Siniestros X Saldo Deudor GASTOS 5 542.03 Mermas y Fallas de Inventarios X Saldo Deudor GASTOS 5 542.04 Donaciones y Obsequios X Saldo Deudor GASTOS 5 542.05 Diferencia de Cambio X Saldo Deudor GASTOS 5 542.06 Mantenimiento de Valor X Saldo Deudor GASTOS 5 542.07 Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes X Saldo Deudor GASTOS 5 542.08 Ajuste por Inflación de las Cuentas de Egresos X Saldo Deudor GASTOS 5