ALUMNO: JOSEFA FLORES

DNI: 32519233
DOCENTE: HECTOR D. ACHAVAL TRABAJO PRACTICO N° 1 AURITORIA II 3/9/23

1-

Sugerencias de ajuste 2- La Sociedad Anónima cumple con la normativa vigente se nombran

algunas:
cuenta debe haber  Su capital se representa en acciones de igual valor, expresados en
moneda argentina.
 Funcionamiento y competencia. la asamblea de accionistas
resultados no asignados 200.000,00  Estructura interna de los órganos (forma de ser convocados,
forma en que deben sesionar, derechos políticos de los socios).
a dividendos en efectivos pagar 200.000,00  Inscriptos en el registro respectivo.
 Reservas facultativas pueden constituirse libremente por
resultado del ejercicio 100.000,00 la asamblea con una finalidad determinada y se toman de
ganancias realizadas.
a reserva legal 100.000,00  Reserva legal corresponde al 5% de los resultados hasta
alcanzar el 20%.
resultado no asignados 100.000,00 PAPELES DE TRABAJO:

a reserva facultativa(bs uso) 100.000,00 Actas de directorios, contratos de accionistas, Estado de resultados,
Contrato con clientes, facturas, mayor de ventas.
reserva facultativa(bs uso) 100.000,00

a Acciones a emitir 100.000,00

Acciones a emitir 100.000,00

a capital suscripto 100.000,00

2-
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ESTADO DE EVOLUCION DE PATRIMONIO NETO

Por el ejercicio anual finalizado el / / comparativo con el ejercicio anterior
Resultados acumulados
Aportes de los propietarios Ganancias reservadas TOTALES

Capital Ajustes de Reserva Otras Ejercicio Ejercicio

Rubros suscripto capital legal reservas Resultados no asignados TOTAL actual 2021 anterior 2020
1.450.000,0
Saldos al inicio del ejercicio 100.000,00 0,00 50.000,00 500.000,00 800.000,00 1.450.000,00 0 2.600.000,00

Modificación del saldo (nota..) 0,00 900.000,00 0,00 0,00 900.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00
Saldos al inicio del ejercicio 3.250.000,0
modificados 100.000,00 900.000,00 50.000,00 500.000,00 1.700.000,00 3.250.000,00 0 2.600.000,00
Asamblea 21/04/2021 0,00 0,00

Reserva legal 100.000,00 -100.000,00 0,00 0,00

Otras Reservas 100.000,00 -100.000,00 0,00 0,00

Dividendos en efectivo (o en
especie) 0,00 -200.000,00 -200.000,00 -200.000,00

Resultado del ejercicio 2021 900.000,00 900.000,00 900.000,00

5.750.000,0
Saldos al cierre ejercicio 100.000,00 1.800.000,00 150.000,00 600.000,00 3.100.000,00 5.750.000,00 0 2.600.000,00
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De las observaciones y análisis realizados se logra entender que la empresa no está registrando todas las operaciones o se registran de forma incorrecta, faltando asi a el principio de integridad y
valuación. Se realiza la solicitud de las documentaciones pertinentes para el correcto cruce y control de la información.

3- Riesgos:

 No todos los pasajes relacionados con servicios de transporte prestado han sido procesados para su registro. Corresponde a un riesgo de valuación.

 Los contratos con grandes clientes (como ciertas fábricas que pagan el traslado a sus empleados) se realizan al cierre de cada año. Estos clientes acuerdan la compra de importantes cantidades
de pasajes y reciben considerables bonificaciones. Corresponde a un riesgo de ocurrencia.

 Las vacaciones acumuladas y otros días libres se calculan y registran de forma incorrecta. Corresponde a un riesgo de valuación.

 Las mejoras materiales llevadas a cabo en propiedades, planta y equipos (por ejemplo, remodelaciones, adiciones, etc.) se registran incorrectamente en gastos. Corresponde a un riesgo de
valuación y clasificación.

El 30 de diciembre de 2021, la empresa entregó 500 pasajes a un cliente habitual y contabilizó la correspondiente venta de pasajes, dado que pagó al contado. Corresponde a un riesgo de
ocurrencia.

4-
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