5. La compañía toma sobrantes de tesorería y decide la apertura de un C.D.T por $15.000.

000 a
tres meses. (Tasa 5.20% efectivo anual)

ITEM PERIODO VALOR INICIAL VALOR INTERESES SALDO

1 30/04/2023 15.000.000 285.000 15.285.000

2 30/05/2023 15.285.000 290.415 15.575.415

3 30/06/2023 15.575.415 295.932 15.871.347

VR INTERESES 871.347

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA DEBE HABER
$
1210 INVERSION CDT 15.000.000
$
1110 BANCOS 15.000.000
$ $
SUMAS IGUALES 15.000.000 15.000.000

INTERESES PRIMER MES 30/04/2023

CODIGO CUENTA DEBE HABER
$
1210 INVERSION CDT 285.000
INTERESES $
4210 FINANCIEROS CDT 285.000
$ $
SUMAS IGUALES 285.000 285.000

INTERESES SEGUNDO MES 30/05/2023

CODIGO CUENTA DEBE HABER
$
1210 INVERSION CDT 290.415
INTERESES $
4210 FINANCIEROS CDT 290.415
$ $
SUMAS IGUALES 290.415 290.415
INTERESES SEGUNDO MES 30/06/2023
CODIGO CUENTA DEBE HABER
$
1210 INVERSION CDT 295.932
INTERESES $
4210 FINANCIEROS CDT 295.932
$ $
SUMAS IGUALES 295.932 295.932

CONTABILIZACION DEL VENCIMIENTO DEL CDT

VALOR
CDT 15.000.000
INTERESES Y/O
RENDIMIENTOS 871.347

VALOR TOTAL AL FINAL 15.871.347

(-) RETENCION
RENDIMIENTOS 34.854
VALOR TOTAL ENTREGADO AL
CLIENTE 15.836.493

CODIGO CUENTA DEBE HABER

BANCOS CUENTA $
1110 CORRIENTE 15.836.493
RETENCION EN LA $
1355 FUENTE 34.854
$
1210 INVERSION CDT 15.871.347
$ $
SUMAS IGUALES 15.871.347 15.871.347

11. Una organización empresarial (responsable) tiene como política de mercadeo, conceder
descuento comercial del 2% y descuento por pronto pago del 3%. Realiza venta de productos
gravados a persona jurídica responsable por $80.000.000. (De acuerdo al historial, el cliente
acostumbra a tomar todos los descuentos
 $ $
DESCUENTO COMERCIAL 2% 80.000.000 1.600.000
$ $
DESCUENTO POR PRONTO PAGO 3% 80.000.000 2.400.000
$
TOTAL DESCUENTOS 4.000.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA GENERAL 80.000.000

2408 IVA GENERADO 15.200.000
DESCUENTOSCOMERCIALE
530535 S 4.000.000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR 60.800.000

SUMAS IGUALES 80.000.000 80.000.000