Abc-Empresa Industrial

TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO D
N° DESCRIPCIÓN N°
001 DEPÓSITO EN CUENTA 0
002 GIRO 1
003 TRANSFERENCIA DE FONDOS 4
004 ORDEN DE PAGO 6
005 TARJETA DE DÉBITO 7
006 TARJETA DE CRÉDITO A
CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE
007 SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO.
008 EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
009 EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS
010 MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
011 LETRAS DE CAMBIO
101 TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
102 CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
103 ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
104 ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
105 REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
106 REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
107 CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
108 CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
999 OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA TABLA 4: TIPO DE MONE

N° DESCRIPCIÓN N°
01 CENTRAL RESERVA DEL PERU 1
02 DE CREDITO DEL PERU 2
03 INTERNACIONAL DEL PERU 9
05 LATINO
07 CITIBANK DEL PERU S.A. TABLA 5: TIPO DE EXISTE
08 STANDARD CHARTERED
09 SCOTIABANK PERU N°
11 CONTINENTAL 01
12 DE LIMA 02
16 MERCANTIL 03
18 NACION 04
22 SANTANDER CENTRAL HISPANO 05
23 DE COMERCIO 99
25 REPUBLICA
26 NBK BANK TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD
29 BANCOSUR
35 FINANCIERO DEL PERU N°
37 DEL PROGRESO 01
38 INTERAMERICANO FINANZAS 02
39 BANEX 03
40 NUEVO MUNDO 04
41 SUDAMERICANO 05
42 DEL LIBERTADOR 06
43 DEL TRABAJO 07
44 SOLVENTA 08
45 SERBANCO SA. 09
46 BANK OF BOSTON 10
47 ORION 11
48 DEL PAIS 12
49 MI BANCO 13
50 BNP PARIBAS 14
51 AGROBANCO 15
53 HSBC BANK PERU S.A. 99
54 BANCO FALABELLA S.A.
55 BANCO RIPLEY
56 BANCO SANTANDER PERU S.A.
58 BANCO AZTECA DEL PERU
99 OTROS
TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO TABLA 7: TIPO DE INTANG

CÓDIGO NOMBRE O DESCRIPCIÓN Nº
1 LIBRO CAJA Y BANCOS 01
2 LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS 02
3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 03
4 LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
5 LIBRO DIARIO
5-A LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
6 LIBRO MAYOR
7 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
8 REGISTRO DE COMPRAS
9 REGISTRO DE CONSIGNACIONES
10 REGISTRO DE COSTOS
11 REGISTRO DE HUÉSPEDES
12 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
13 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
15 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° R.S. N° 266-2004/SUNAT
16 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
17 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
18 REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RENTA
19 REGISTRO IVAP
20 REGISTRO(S)
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES)
AUXILIAR(ES) DE
DE ADQUISICIONES
ADQUISICIONES -- ARTÍCULO 8° R.S. N°
INCISO A) PRIMER 022-98/SUNAT
PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE
21 SUPERINTENDENCIA N° 021-99/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE
27 LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
28 LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
29 LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
30 LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
31 LIBRO DE PLANILLAS
TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA TABLA 12: TIPO DE OPERA
N° DESCRIPCIÓN Nº
019 TUMBES 01
028 TALARA 02
046 PAITA 03
055 CHICLAYO 04
082 SALAVERRY 05
091 CHIMBOTE 06
118 MARÍTIMA DEL CALLAO 07
127 PISCO 08
145 MOLLENDO MATARANI 09
154 AREQUIPA 10
163 ILO 11
172 TACNA 12
181 PUNO 13
190 CUZCO 14
217 PUCALLPA 15
226 IQUITOS 16
235 AÉREA DEL CALLAO 99
001
14
244 POSTAL DE LIMA

262 DESAGUADERO
271 TARAPOTO
280 PUERTO MALDONADO
299 LA TINA
884 DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
893 DEPENDENCIA POSTAL TACNA
910 DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
929 COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
938 TERMINAL TERRESTRE TACNA
947 AEROPUERTO TACNA
956 CETICOS TACNA
965 DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
N° DESCRIPCIÓN
00 Otros
01 Factura
02 Recibo por Honorarios
03 Boleta de Venta
04 Liquidación de compra
05 Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros
06 Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
07 Nota de crédito
08 Nota de débito
09 Guía de remisión - Remitente
10 Recibo por Arrendamiento
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediacion por operaciones
11
realizadas en la Bolsa de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
12 Ticket o cinta emitido por máquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentranbajo
13
control de
Recibo porlaservicios
Superintendencia
públicos dedesuministro
Banca y Seguros.
de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros
14
servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público.
15 Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros
16 Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del pais
17 Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles.
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentren bajo la
18
supervision de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.
19 Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos
20 Comprobante de Retención
21 Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima
22 Comprobante por Operaciones No Habituales
23 Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los
24 martilleros
Certificado odelas entidades
pago que rematen
de regalías emitidasopor
subasten bienes por
PERUPETRO S.Acuenta de terceros.
25 Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º,
26 último
Recibopárrafo, R.S. de
por el Pago Nº la
022-98-SUNAT).
Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para
27 la ejecucion
Seguro de una determinada
Complementario obra
de Trabajo deoRiesgo
actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de
28 Regantes o Resolución
Tarifa Unificada de Uso expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-
de Aeropuerto
29 AG, Arts. 28 yemitidos
Documentos 48) por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las
30 subastas
Documentos emitidos porretribución
públicas y a la de los
las empresas servicios
que que presta.
desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante
31 tarjetas de crédito y débito
Guía de Remisión - Transportista
32 Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que
34 hace referencia
Documento el numeral 7.6 del articulo 7º de la Ley Nº 27133 - Ley de Promoción del Desarrollo de la
del Operador
35 Industria
Documento deldelGas Natural
Partícipe
36 Recibo de Distribución
Documentos que emitan delos
Gas Natural
concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación
37 de dicho servicio.
40 Constancia de Depósito - IVAP (Ley 28211)
50 Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva
52 Despacho Simplificado - Importación Simplificada
53 Declaración de Mensajería o Courier
54 Liquidación de Cobranza
87 Nota de Crédito Especial
88 Nota de Débito Especial
91 Comprobante de No Domiciliado
96 Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
97 Nota de Crédito - No Domiciliado
98 Nota de Débito - No Domiciliado
99 Otros - Consolidado de Boletas de Venta
ASIENTOS BASICOS
Asiento de apertura
Por las compras del mes
Para activar las compra y por destino de los gastos
Por las devoluciones s/compras
Revers ctas por dev s/compras
Por los ingresos en cta cte
Por los egresos en cta cte
Por la prov del ITF
Por las ventas del mes

Por el costo de las ventas
Por las devoluciones s/ventas
Por la reversión del costo de las ventas
Por la provisión de la planilla del mes
Por los ingresos a caja
Por los egresos de caja
Por la provisión de la depreciación
Por la provisión de los beneficios sociales
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DESCRIPCIÓN
OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD
CARNET DE EXTRANJERIA
REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES
PASAPORTE
CÉDULA DIPLOMÁTICA DE IDENTIDAD
TABLA 4: TIPO DE MONEDA

DESCRIPCIÓN
NUEVOS SOLES
DÓLARES AMERICANOS
OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA
DESCRIPCIÓN
MERCADERÍA
PRODUCTO TERMINADO
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES
ENVASES Y EMBALAJES
SUMINISTROS DIVERSOS
OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
DESCRIPCIÓN
KILOGRAMOS
LIBRAS
TONELADAS LARGAS
TONELADAS MÉTRICAS
TONELADAS CORTAS
GRAMOS
UNIDADES
LITROS
GALONES
BARRILES
LATAS
CAJAS
MILLARES
METROS CÚBICOS
METROS
OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

DESCRIPCION
INTANGIBLE ADQUIRIDO
INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACION
INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO
TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN
DESCRIPCION
VENTA
COMPRA
CONSIGNACION RECIBIDA
CONSIGNACION ENTREGADA
DEVOLUCION RECIBIDA
DEVOLUCION ENTREGADA
PROMOCION
PREMIO
DONACION
SALIDA A PRODUCCION
TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
RETIRO
MERMAS
DESMEDROS
DESTRUCCION
SALDO INICIAL
OTROS (ESPECIFICAR)
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO: Jan-22
RUC: 20102030405
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ABC PERUANOS S.A
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos S/4,800.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables S/125,600.00 Cuentas por Pagar Comerciales S/122,680.00
Cuentas por Cobrar Comerciales S/15,730.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a sociios S/12,200.00 Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Producto terminado S/35,600.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE S/122,680.00
Producto en proceso S/24,600.00
materia prima S/89,600.00
Material auxiliar, suministros y repuestos S/45,600.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/353,730.00 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/0.00
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación S/336,700.00 TOTAL PASIVO S/122,680.00
acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/336,700.00
PATRIMONIO NETO
Capital S/500,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación S/32,150.00
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados S/35,600.00
TOTAL PATRIMONIO NETO S/567,750.00
TOTAL ACTIVO S/690,430.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/690,430.00
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
0 0 0
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Jan-22
RUC: 20102030405
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTAB
Nº COR
FECHA DE LA
ASIE O GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
OPER
CUO CÓDIGO
01/01 1-Jan POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO 104
002 2-Jan POR LA TRANSFERENCIA DEL COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESO A PRODUCCIÓN 713
002 2-Jan POR LA TRANSFERENCIA DEL COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESO A PRODUCCIÓN 231
002 2-Jan POR EL DESTINO DE LOS PRODUCTOS EN PROCESO A PRODUCCIÓN 92
002 2-Jan POR EL DESTINO DE LOS PRODUCTOS EN PROCESO A PRODUCCIÓN 79
003 2-Jan POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA A CREDITO 601

003 2-Jan POR EL INGRESO AL ALMACEN 24
003 2-Jan POR EL INGRESO AL ALMACEN 612
004 4-Jan POR LA VENTA DE ACCIONES 165
004 4-Jan POR LA VENTA DE ACCIONES 756
004 4-Jan POR LA CANCELACIÓN DE LA VENTA DE ACCIONES 104
004 4-Jan POR LA CANCELACIÓN DE LA VENTA DE ACCIONES 165
004 4-Jan POR L A VENTA DEL 30% DE ACCIONES COMO INVERSIONES FINANCIERAS 655
004 4-Jan POR L A VENTA DEL 30% DE ACCIONES COMO INVERSIONES FINANCIERAS 111
004 4-Jan POR EL DESTINO DE LOS GASTOS 94
004 4-Jan POR EL DESTINO DE LOS GASTOS 79
005 5-Jan POR LA CANCELACIÓN DE LAS DEUDAS PENDIENTES 4212
006 6-Jan POR EL REGISTRO DE PLANILLA DE SUELDOS 621
006 6-Jan POR EL DESTINO DEL GASTO DE PLANILLA 92
007 7-Jan POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA AL CREDITO 602
008 8-Jan POR LA CANCELACION DE DEUDAS PENDIENTES DE HABERES DE PLANILLA 4031

009 9-Jan POR LAS MATERIA PRIMAS ENVIADAS A PRODUCCIÓN 612
009 9-Jan POR LAS MATERIA PRIMAS ENVIADAS A PRODUCCIÓN 241
009 9-Jan POR EL DESTINO DE LAS MATERIA PRIMA ENVIADAS A PRODUCCIÓN 92
009 9-Jan POR EL DESTINO DE LAS MATERIA PRIMA ENVIADAS A PRODUCCIÓN 79
010 10-Jan POR LA VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS MAS IGV 1312
011 11-Jan POR LA PROVISIÓN DE LOS SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓN DE ALMACÉN 633
011 11-Jan POR E DESTINO DEL GASTO 332
011 11-Jan POR E DESTINO DEL GASTO 721
011 11-Jan POR EL PAGO DE LOS SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓN 424
011 11-Jan POR EL PAGO DE LOS SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓN 104
012 12-Jan POR EL ENVIO DE MATERIAS PRIMAS A PRODUCCIÓN 612
012 12-Jan POR EL ENVIO DE MATERIAS PRIMAS A PRODUCCIÓN 241
012 12-Jan POR LOS MATERIALES UTLIZADOS EN LA CONSTRUCCIÓN DE ALMACENES 339
012 12-Jan POR LOS MATERIALES UTLIZADOS EN LA CONSTRUCCIÓN DE ALMACENES 721
013 13-Jan POR EL COBRO A NUESTRA PRINCIPAL 104
013 13-Jan POR EL COBRO A NUESTRA PRINCIPAL 131
014 14-Jan POR EL ENVIO DE MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS A PRODUCCIÓN 613
014 14-Jan POR EL ENVIO DE MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS A PRODUCCIÓN 25
014 14-Jan POR EL DESTINO DEL GASTO DE MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS 92
014 14-Jan POR EL DESTINO DEL GASTO DE MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS 79
015 15-Jan POR LA PROVISION DE LOS RECIBOS DE SERVICIOS PUBLICOS + IGV 6364
015 15-Jan POR EL DESTINO DE L GASTO DE SERVICIOS PRESTADO POR TERCEROS 339
016 16-Jan POR LOS ALQUILES DEL MES 635
016 16-Jan POR EL DESTINO DEL GASTO DE ALQUILERES 339
016 16-Jan POR LA CANCELACION DE ALQUILERES 4212
016 16-Jan POR LA CANCELACION DE ALQUILERES 104
017 17-Jan POR EL COMPROMISO DE LAS MULTAS PAGADAS 659
017 17-Jan POR EL COMPROMISO DE LAS MULTAS PAGADAS 104
017 17-Jan POR EL DESTINO DEL GATO 94
017 17-Jan POR EL DESTINO DEL GATO 79
018 18-Jan POR EL COBRO DE FACTURAS A CLEINTES 104
018 18-Jan POR EL COBRO DE FACTURAS A CLEINTES 1212
019 19-Jan POR EL REGISTRO DE LA ESTIMACIÓN DE OBRANZA DUDOSA 681

019 19-Jan POR EL DESTINO DELS GASTO ESTIMADOS 339
020 20-Jan POR LA PROVISIÓN SOBRE VENTAS EN GARANTIA 686
020 20-Jan POR LA PROVISIÓN SOBRE VENTAS EN GARANTIA 48
020 20-Jan POR EL DESTINO DEL GASTO 95
020 20-Jan POR EL DESTINO DEL GASTO 79
021 21-Jan POR LOS PRODDUCTOS DEL PERIODO 211
021 21-Jan POR EL COSTO DE VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOS 692
021 21-Jan POR EL COSTO DE VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOS 211
022 22-Jan POR LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES 622
022 22-Jan POR LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES 411
022 22-Jan POR EL DESTINO DEL GASTO POR PARTICIPACIONES 94
022 22-Jan POR EL DESTINO DEL GASTO POR PARTICIPACIONES 79
023 23-Jan POR LA VARIACIÓN 711

69
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ELEMENTO 9 791

92
94
95
POR LA CANCELACIÓN DE LAS CUENTAS 70,71,72 A PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO 70

71
72
81
POR EL TRASLADO DEL SALDO DE PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO A LA CUENTA 81
VALOR AGREGADO 82
POR LA TRANSFERENCIA DE LOS SALDOS DE LA CUENTA 60,63 A VALOR AGREGADO 82

602
636
POR LA TRANSFERENCIA DE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS 61 A VALOR AGREGADO 82

613
POR LA TRANSFERENCIAS DE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS 61 A VALOR AGREGADO 82

83
POR LA TRASNFERENCIA DE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS 62 A EXCEDENTE BRUTO 83
DE EXPLOTACIÓN 621
POR LA TRANSFERENCIA DE LOS SALDOS DE EXCDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN A RESU 84
DE EXPLOTACIÓN 83
POR LA TRANSFERENCIA DE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS 65,68 A RESULTADOS DE EXP 84

65
68
POR LA TRANSFERENCIA DE OTROS INGRESOS DE GESTION A RESULTADOS DE EXPLOTA 756

84
POR LA TRANSFERENCIA DEL SALDO DE RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 84

85
POR LA TRANSFERENCIA DE INGRESOS FINANCIEROS A RESULTADOS ANTES DE PARTIC 775

85
POR LA TRANSFERENCIA DE RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES A DETERMINACIO 85
EJERCICIO 89
PARA CONTABILIZAR EL CALCULO DEL I,R Y PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES 89

88
POR LA PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES E I.R A PAGAR 88

4017
POR LA TRANSFERENCIA A LOS RESULTADOS ACUMULADOS A DETERMINACIÓN DEL EJERC 89

59
104
192
39
40
41
42
48
50
57
59
11
12
13
14
18
21
23
24
25
33
ABC PERUANOS SA
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS S/4,800.00

INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION S/125,600.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/25,600.00
PERSONAL S/12,200.00
PRODUCTOS MANUFACTURADOS S/35,600.00
PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA S/24,600.00
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS S/89,600.00
MATERIALES AUXILIARES S/45,600.00
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN S/622,600.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS S/9,870.00
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS S/285,900.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/122,680.00
CAPITAL SOCIAL S/500,000.00
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN S/32,150.00
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS S/35,600.00
VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO S/24,600.00
COSTOS DE PRODUCCIÓN. S/24,600.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/24,600.00
MERCADERÍAS S/7,800.00
IGV - CUENTA PROPIA S/1,404.00
EMITIDAS S/9,204.00
MATERIAS PRIMAS S/7,800.00
VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO S/96,800.00
ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS S/96,800.00
VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO S/96,800.00
COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIONES DISCONTINUADAS S/37,680.00
INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION S/37,680.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/37,680.00
EMITIDAS S/92,000.00
DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO S/7,360.00
REMUNERACIONES S/85,450.00
SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES S/7,690.50
ESSALUD S/7,690.50
ONP S/11,108.50
REMUNERACIONES POR PAGAR S/70,391.50
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS S/2,550.00
OTRAS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL S/1,400.00
GASTOS DE VENTAS. S/18,628.10
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS S/4,428.00
EMITIDAS S/29,028.00
ESSALUD S/7,690.50
ONP S/11,108.50
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS S/2,550.00
EMITIDAS EN CARTERA S/89,208.00
PRODUCTOS TERMINADOS S/75,600.00
PRODUCCIÓN ENCARGADA A TERCEROS S/12,500.00
RENTA DE CUARTA CATEGORÍA S/1,000.00
HONORARIOS POR PAGAR S/11,500.00
EDIFICACIONES S/12,500.00
INVERSIONES INMOBILIARIAS S/12,500.00
HONORARIOS POR PAGAR S/11,500.00
CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO S/18,900.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/64,500.00
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS S/38,950.00
TELÉFONO S/3,150.00
INTERNET S/1,500.00
CABLE S/2,600.00
EMITIDAS S/8,555.00
CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO S/725.00
PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO S/725.00
ALQUILERES S/5,600.00
ALQUILERES S/3,300.00
EMITIDAS S/8,900.00
CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO S/560.00
PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO S/560.00
EMITIDAS S/8,900.00
OTROS GASTOS DE GESTIÓN S/2,800.00
EMITIDAS EN CARTERA S/10,500.00
DEPRECIACIÓN S/30,870.00
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA S/2,900.00
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA S/2,900.00
CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO S/3,377.00
PROVISIONES S/12,350.00
VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS S/150,700.00
VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO S/53,330.25
OTRAS REMUNERACIONES S/1,101.18
VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS S/50,700.00
COSTO DE VENTAS S/50,700.00
CARGAS IMPUT. A CTA DE COSTOS Y GTOS S/323,179.68
VENTAS S/75,600.00
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA S/128,730.25
PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO S/36,062.00
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO S/240,392.25
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO S/240,392.25
VALOR AGREGADO S/240,392.25
SERVICIOS BÁSICOS S/25,350.00
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN S/86,592.25
REMUNERACIONES S/94,241.68
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN S/7,649.43
OTROS GASTOS DE GESTIÓN S/40,480.00
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/46,120.00
ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS S/96,800.00
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS S/2,550.57
DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO S/7,360.00
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO S/9,910.57
IMPUESTO A LA RENTA S/2,973.17
RESULTADOS ACUMULADOS S/6,937.40
#N/A
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS S/12,770.00
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/10,444.17
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/1,101.18
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS S/77,467.00
CAPITAL S/500,000.00
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN S/32,150.00
RESULTADOS ACUMULADOS S/42,537.40
INVERSIONES FINANCIERAS S/87,920.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS S/15,100.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS S/24,708.00
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES S/10,800.00
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO S/3,300.00
PRODUCTOS EN PROCESO S/53,330.25
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO S/658,662.00
TOTALES
S/5,038,221.78 S/5,038,221.78
S/7,250.00
84.00
S/7,649.43 96800.00
S/86,600.00
S/94,249.43 96800.00
S/2,550.57
85.00
2550.57
7360.00
9910.57
89.00
9910.57
S/2,973.17
S/6,937.40
S/9,910.57 9910.57
S/0.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO :
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL :
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) :
N° SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIV FECHA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
O DEUDOR
104
01/01 1-Jan POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO S/4,800.00
004 4-Jan POR LA CANCELACIÓN DE LA VENTA DE ACCIONES S/96,800.00
005 5-Jan POR LA CANCELACIÓN DE LAS DEUDAS PENDIENTES
008 8-Jan POR LA CANCELACION DE DEUDAS PENDIENTES DE HABERES DE PLANILLA
011 11-Jan POR EL PAGO DE LOS SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓN
013 13-Jan POR EL COBRO A NUESTRA PRINCIPAL S/64,500.00
016 16-Jan POR LA CANCELACION DE ALQUILERES
017 17-Jan POR EL COMPROMISO DE LAS MULTAS PAGADAS
018 18-Jan POR EL COBRO DE FACTURAS A CLEINTES S/10,500.00
S/22,980.50
S/199,580.50
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
111
004 4-Jan POR L A VENTA DEL 30% DE ACCIONES COMO INVERSIONES FINANCIERAS
S/125,600.00
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
12
018 18-Jan POR EL COBRO DE FACTURAS A CLEINTES
S/25,600.00
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
13
010 10-Jan POR LA VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS MAS IGV S/89,208.00
013 13-Jan POR EL COBRO A NUESTRA PRINCIPAL
S/89,208.00
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
14
006 6-Jan POR EL REGISTRO DE PLANILLA DE SUELDOS
S/12,200.00
TOTAL
PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
16
004 4-Jan POR LA VENTA DE ACCIONES S/96,800.00
004 4-Jan POR LA CANCELACIÓN DE LA VENTA DE ACCIONES
S/96,800.00
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
18
016 16-Jan POR LOS ALQUILES DEL MES S/3,300.00
S/3,300.00
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
19
01/01 1-Jan POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO
019 19-Jan POR EL REGISTRO DE LA ESTIMACIÓN DE OBRANZA DUDOSA
S/12,770.00
S/12,770.00
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
21
021 21-Jan POR LOS PRODDUCTOS DEL PERIODO S/150,700.00
021 21-Jan POR EL COSTO DE VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOS
S/186,300.00
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
23
002 2-Jan POR LA TRANSFERENCIA DEL COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESO A PRODUCCIÓN
021 21-Jan POR LOS PRODDUCTOS DEL PERIODO S/53,330.25
S/77,930.25
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
24
003 2-Jan POR EL INGRESO AL ALMACEN S/7,800.00
007 7-Jan POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA AL CREDITO S/24,600.00
009 9-Jan POR LAS MATERIA PRIMAS ENVIADAS A PRODUCCIÓN
012 12-Jan POR EL ENVIO DE MATERIAS PRIMAS A PRODUCCIÓN
S/122,000.00
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
25
014 14-Jan POR EL ENVIO DE MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS A PRODUCCIÓN
S/45,600.00
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
33
011 11-Jan POR E DESTINO DEL GASTO S/12,500.00
012 12-Jan POR LOS MATERIALES UTLIZADOS EN LA CONSTRUCCIÓN DE ALMACENES S/18,900.00
015 15-Jan POR EL DESTINO DE L GASTO DE SERVICIOS PRESTADO POR TERCEROS S/725.00
016 16-Jan POR EL DESTINO DEL GASTO DE ALQUILERES S/560.00
019 19-Jan POR EL DESTINO DELS GASTO ESTIMADOS S/3,377.00
S/658,662.00
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
39
019 19-Jan POR EL REGISTRO DE LA ESTIMACIÓN DE OBRANZA DUDOSA
S/316,770.00
S/316,770.00
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
40
003 2-Jan POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA A CREDITO S/1,404.00
008 8-Jan POR LA CANCELACION DE DEUDAS PENDIENTES DE HABERES DE PLANILLA S/7,690.50
010 10-Jan POR LA VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS MAS IGV
011 11-Jan POR LA PROVISIÓN DE LOS SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓN DE ALMACÉN
015 15-Jan POR LA PROVISION DE LOS RECIBOS DE SERVICIOS PUBLICOS + IGV S/1,305.00
S/10,444.17
S/36,380.17
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
41
022 22-Jan POR LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES
S/1,101.18
S/71,492.68
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
42
003 2-Jan POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA A CREDITO
005 5-Jan POR LA CANCELACIÓN DE LAS DEUDAS PENDIENTES S/92,000.00
007 7-Jan POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA AL CREDITO
011 11-Jan POR LA PROVISIÓN DE LOS SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓN DE ALMACÉN
011 11-Jan POR EL PAGO DE LOS SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓN S/11,500.00
015 15-Jan POR LA PROVISION DE LOS RECIBOS DE SERVICIOS PUBLICOS + IGV
016 16-Jan POR LOS ALQUILES DEL MES
016 16-Jan POR LA CANCELACION DE ALQUILERES S/8,900.00
S/77,467.00
S/189,867.00
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
46
S/2,550.00
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
48
020 20-Jan POR LA PROVISIÓN SOBRE VENTAS EN GARANTIA
S/12,350.00
S/12,350.00
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
50
S/500,000.00
S/500,000.00
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
57
S/32,150.00
S/32,150.00
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
59
S/42,537.40
S/42,537.40
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
60
003 2-Jan POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA A CREDITO S/7,800.00
S/32,400.00
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
61
003 2-Jan POR EL INGRESO AL ALMACEN
007 7-Jan POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA AL CREDITO
009 9-Jan POR LAS MATERIA PRIMAS ENVIADAS A PRODUCCIÓN S/70,600.00
012 12-Jan POR EL ENVIO DE MATERIAS PRIMAS A PRODUCCIÓN S/18,900.00
014 14-Jan POR EL ENVIO DE MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS A PRODUCCIÓN S/38,950.00
S/128,450.00
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
62
006 6-Jan POR EL REGISTRO DE PLANILLA DE SUELDOS S/85,450.00
006 6-Jan POR EL REGISTRO DE PLANILLA DE SUELDOS S/7,690.50
022 22-Jan POR LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES S/1,101.18
S/94,241.68
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
63
011 11-Jan POR LA PROVISIÓN DE LOS SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓN DE ALMACÉN S/12,500.00
016 16-Jan POR LOS ALQUILES DEL MES S/5,600.00
S/25,350.00
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
65
004 4-Jan POR L A VENTA DEL 30% DE ACCIONES COMO INVERSIONES FINANCIERAS S/37,680.00
017 17-Jan POR EL COMPROMISO DE LAS MULTAS PAGADAS S/2,800.00
S/40,480.00
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
68
019 19-Jan POR EL REGISTRO DE LA ESTIMACIÓN DE OBRANZA DUDOSA S/30,870.00
019 19-Jan POR EL REGISTRO DE LA ESTIMACIÓN DE OBRANZA DUDOSA S/2,900.00
020 20-Jan POR LA PROVISIÓN SOBRE VENTAS EN GARANTIA S/12,350.00
S/46,120.00
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
69
021 21-Jan POR EL COSTO DE VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOS S/50,700.00
S/50,700.00
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
70
010 10-Jan POR LA VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS MAS IGV
S/75,600.00
S/75,600.00
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
71
002 2-Jan POR LA TRANSFERENCIA DEL COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESO A PRODUCCIÓN S/24,600.00
021 21-Jan POR LOS PRODDUCTOS DEL PERIODO
021 21-Jan POR LOS PRODDUCTOS DEL PERIODO
S/50,700.00
S/128,730.25
S/204,030.25
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
72
011 11-Jan POR E DESTINO DEL GASTO
012 12-Jan POR LOS MATERIALES UTLIZADOS EN LA CONSTRUCCIÓN DE ALMACENES
015 15-Jan POR EL DESTINO DE L GASTO DE SERVICIOS PRESTADO POR TERCEROS
016 16-Jan POR EL DESTINO DEL GASTO DE ALQUILERES
019 19-Jan POR EL DESTINO DELS GASTO ESTIMADOS
S/36,062.00
S/36,062.00
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
75
004 4-Jan POR LA VENTA DE ACCIONES
S/96,800.00
S/96,800.00
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
77
005 5-Jan POR LA CANCELACIÓN DE LAS DEUDAS PENDIENTES
S/7,360.00
S/7,360.00
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
79
002 2-Jan POR EL DESTINO DE LOS PRODUCTOS EN PROCESO A PRODUCCIÓN
004 4-Jan POR EL DESTINO DE LOS GASTOS
006 6-Jan POR EL DESTINO DEL GASTO DE PLANILLA
009 9-Jan POR EL DESTINO DE LAS MATERIA PRIMA ENVIADAS A PRODUCCIÓN
014 14-Jan POR EL DESTINO DEL GASTO DE MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS
015 15-Jan POR EL DESTINO DE L GASTO DE SERVICIOS PRESTADO POR TERCEROS
016 16-Jan POR EL DESTINO DEL GASTO DE ALQUILERES
017 17-Jan POR EL DESTINO DEL GATO
019 19-Jan POR EL DESTINO DELS GASTO ESTIMADOS
020 20-Jan POR EL DESTINO DEL GASTO
022 22-Jan POR EL DESTINO DEL GASTO POR PARTICIPACIONES
S/323,179.68
S/323,179.68
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
92
002 2-Jan POR EL DESTINO DE LOS PRODUCTOS EN PROCESO A PRODUCCIÓN S/24,600.00
006 6-Jan POR EL DESTINO DEL GASTO DE PLANILLA S/46,570.25
009 9-Jan POR EL DESTINO DE LAS MATERIA PRIMA ENVIADAS A PRODUCCIÓN S/70,600.00
014 14-Jan POR EL DESTINO DEL GASTO DE MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS S/38,950.00
015 15-Jan POR EL DESTINO DE L GASTO DE SERVICIOS PRESTADO POR TERCEROS S/3,625.00
016 16-Jan POR EL DESTINO DEL GASTO DE ALQUILERES S/2,800.00
S/204,030.25
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
94
004 4-Jan POR EL DESTINO DE LOS GASTOS S/37,680.00
017 17-Jan POR EL DESTINO DEL GATO S/2,800.00
022 22-Jan POR EL DESTINO DEL GASTO POR PARTICIPACIONES S/1,101.18
S/78,847.33
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
95
020 20-Jan POR EL DESTINO DEL GASTO S/12,350.00
S/40,302.10

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
81
POR EL TRASLADO DEL SALDO DE PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO A LA CUENTA S/240,392.25

S/240,392.25
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
82
VALOR AGREGADO
POR LA TRANSFERENCIA DE LOS SALDOS DE LA CUENTA 60,63 A VALOR AGREGADO S/57,750.00
POR LA TRANSFERENCIA DE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS 61 A VALOR AGREGADO S/96,050.00
POR LA TRANSFERENCIAS DE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS 61 A VALOR AGREGADO S/86,592.25
S/240,392.25
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
83
POR LA TRASNFERENCIA DE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS 62 A EXCEDENTE BRUTO S/94,241.68

DE EXPLOTACIÓN
S/94,241.68
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
84
POR LA TRANSFERENCIA DE LOS SALDOS DE EXCDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN A RESULTADOS S/7,649.43
POR LA TRANSFERENCIA DE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS 65,68 A RESULTADOS DE EXPLOTACI S/86,600.00
POR LA TRANSFERENCIA DEL SALDO DE RESULTADO DE EXPLOTACIÓN S/2,550.57

S/96,800.00
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
85
POR LA TRANSFERENCIA DE RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES A DETERMINACION DEL S/9,910.57

S/9,910.57
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O
N°
O DEUDOR
88
POR LA PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES E I.R A PAGAR S/2,973.17

S/2,973.17
TOTAL

PERÍODO :
RUC :
O DEUDOR
89
EJERCICIO
PARA CONTABILIZAR EL CALCULO DEL I,R Y PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES S/2,973.17
POR LA TRANSFERENCIA A LOS RESULTADOS ACUMULADOS A DETERMINACIÓN DEL EJERCICIO S/6,937.40
S/9,910.57
TOTAL
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/84,640.00
S/91,740.50
S/11,500.00
S/8,900.00
S/2,800.00
S/199,580.50
ACREEDOR
S/37,680.00
S/87,920.00
S/125,600.00
ACREEDOR
S/10,500.00
###
S/15,100.00
S/25,600.00
ACREEDOR
S/64,500.00
###
S/24,708.00
S/89,208.00
ACREEDOR
S/1,400.00
S/10,800.00
S/12,200.00
ACREEDOR
S/96,800.00
S/96,800.00
ACREEDOR
S/3,300.00
S/3,300.00
ACREEDOR
ME QUEDE EN EL 19 SEGUIR
S/9,870.00
S/2,900.00
S/12,770.00
ACREEDOR
S/50,700.00
S/135,600.00
S/186,300.00
ACREEDOR
S/24,600.00
S/53,330.25
S/77,930.25
ACREEDOR
S/70,600.00
S/18,900.00
S/32,500.00
S/122,000.00
ACREEDOR
S/38,950.00
S/6,650.00
S/45,600.00
ACREEDOR
S/658,662.00
S/658,662.00
ACREEDOR
S/285,900.00
S/30,870.00
S/316,770.00
ACREEDOR
S/7,690.50
S/11,108.50
S/13,608.00
S/1,000.00
S/2,973.17
S/36,380.17
ACREEDOR
S/70,391.50
S/1,101.18
S/71,492.68
ACREEDOR
S/122,680.00
S/9,204.00
S/29,028.00
S/11,500.00
S/8,555.00
S/8,900.00
S/189,867.00
ACREEDOR
S/2,550.00
S/2,550.00
ACREEDOR
S/12,350.00
S/12,350.00
ACREEDOR
S/500,000.00
S/500,000.00
ACREEDOR
S/32,150.00
S/32,150.00
ACREEDOR
S/35,600.00
S/6,937.40
S/42,537.40
ACREEDOR
S/32,400.00
S/32,400.00
ACREEDOR
S/7,800.00
S/24,600.00
S/96,050.00
S/128,450.00
ACREEDOR
S/94,241.68
S/94,241.68
ACREEDOR
S/25,350.00
S/25,350.00
ACREEDOR
S/40,480.00
S/40,480.00
ACREEDOR
S/46,120.00
S/46,120.00
ACREEDOR
S/50,700.00
S/50,700.00
ACREEDOR
S/75,600.00
S/75,600.00
ACREEDOR
S/150,700.00
S/53,330.25
S/204,030.25
ACREEDOR
S/12,500.00
S/18,900.00
S/725.00
S/560.00
S/3,377.00
S/36,062.00
ACREEDOR
S/96,800.00
S/96,800.00
ACREEDOR
S/7,360.00
S/7,360.00
ACREEDOR
S/24,600.00
S/37,680.00
S/93,140.50
S/70,600.00
S/38,950.00
S/6,525.00
S/5,040.00
S/2,800.00
S/30,393.00
S/12,350.00
S/1,101.18
S/323,179.68
ACREEDOR
S/204,030.25
S/204,030.25
ACREEDOR
S/78,847.33
S/78,847.33
ACREEDOR
S/40,302.10
S/40,302.10
ACREEDOR
S/240,392.25
S/240,392.25
ACREEDOR
S/240,392.25
S/240,392.25
ACREEDOR
S/86,592.25
S/7,649.43
S/94,241.68
ACREEDOR
S/96,800.00
S/96,800.00
ACREEDOR
S/2,550.57
S/7,360.00
S/9,910.57
ACREEDOR
S/2,973.17
S/2,973.17
ACREEDOR
S/9,910.57
S/9,910.57
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
EJERCICIO O PERÍODO: Jan-22
RUC: 20102030405
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ABC PERUANOS SA
CUENTA SUMAS SALDOS
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 176,600.00 199,580.50

11 INVERSIONES FINANCIERAS 125,600.00 37,680.00 87,920.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 25,600.00 10,500.00 15,100.00
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS 89,208.00 64,500.00 24,708.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES 12,200.00 1,400.00 10,800.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 96,800.00 96,800.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 3,300.00 0.00 3,300.00
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 0.00 12,770.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS 186,300.00 50,700.00 135,600.00
23 PRODUCTOS EN PROCESO 77,930.25 24,600.00 53,330.25
24 MATERIAS PRIMAS 122,000.00 89,500.00 32,500.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 45,600.00 38,950.00 6,650.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 658,662.00 0.00 658,662.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 316,770.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 25,936.00 33,407.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 70,391.50 71,492.68
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 112,400.00 189,867.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 2,550.00 2,550.00
48 PROVISIONES 0.00 12,350.00
50 CAPITAL 0.00 500,000.00
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN 0.00 32,150.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 0.00 35,600.00 0.00
60 COMPRAS 32,400.00 0.00 32,400.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 128,450.00 32,400.00 96,050.00
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 94,241.68 0.00 94,241.68
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 25,350.00 0.00 25,350.00
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 40,480.00 0.00 40,480.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 46,120.00 0.00 46,120.00
69 COSTO DE VENTAS 50,700.00 0.00 50,700.00
70 VENTAS 0.00 75,600.00
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 24,600.00 204,030.25
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO 0.00 36,062.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 0.00 96,800.00
77 INGRESOS FINANCIEROS 0.00 7,360.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.00 323,179.68
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. 204,030.25 0.00 204,030.25
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 78,847.33 0.00 78,847.33
95 GASTOS DE VENTAS. 40,302.10 0.00 40,302.10
TOTALES 2,596,599.11 2,596,599.11 1,737,091.61
89 RESULTADO DEL EJERCICIO
0.00 0.00
SALDOS SALDOS AJUSTADOS INVENTARIO RESULTADOS POR FUNCION RESULTADOS POR NATURALEZA
PASIVO Y
HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PÉRDIDAS GANANC PÉRDIDAS
PATRIM.
22,980.50 22,980.50
87,920.00
15,100.00
24,708.00
10,800.00
0.00
3,300.00
12,770.00 12,770.00
135,600.00
53,330.25
32,500.00
6,650.00
658,662.00
316,770.00 316,770.00
7,471.00 7,471.00
1,101.18 1,101.18
77,467.00 77,467.00
0.00
12,350.00 12,350.00
500,000.00 500,000.00
32,150.00 32,150.00
35,600.00 35,600.00
32,400.00
96,050.00
94,241.68
25,350.00
0.00 40,480.00
46,120.00
50,700.00 50,700.00
75,600.00 75,600.00
179,430.25 50,700.00
36,062.00
96,800.00 96,800.00
7,360.00 7,360.00
323,179.68 323,179.68
204,030.25
78,847.33 78,847.33
40,302.10 40,302.10
1,737,091.61 373,879.68 373,879.68 1,028,570.25 1,018,659.68 169,849.43 179,760.00 334,641.68
-9,910.57 -9,910.57
1,018,659.68 1,018,659.68 169,849.43 169,849.43 334,641.68
LTADOS POR NATURALEZA
GANANC
75,600.00
128,730.25
36,062.00
96,800.00
7,360.00
344,552.25
-9,910.57
334,641.68
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
EJERCICIO O PERÍODO: Jan-22
RUC: 20102030405
APELLIDOS Y NOMBRES, DEN ABC PERUANOS SA
CUENTA SUMAS SALDOS SALDOS AJUSTADOS
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
10 EFECTIVO Y E 176,600.00 199,580.50 22,980.50

11 INVERSIONES 125,600.00 37,680.00 87,920.00
12 CUENTAS POR 25,600.00 10,500.00 15,100.00
13 CUENTAS POR 89,208.00 64,500.00 24,708.00
14 CUENTAS POR 12,200.00 1,400.00 10,800.00
16 CUENTAS POR 96,800.00 96,800.00 0.00
18 SERVICIOS Y 3,300.00 0.00 3,300.00
19 ESTIMACIÓN 0.00 12,770.00 12,770.00
21 PRODUCTOS T 186,300.00 50,700.00 135,600.00
23 PRODUCTOS E 77,930.25 24,600.00 53,330.25
24 MATERIAS PRI 122,000.00 89,500.00 32,500.00
25 MATERIALES A 45,600.00 38,950.00 6,650.00
33 PROPIEDAD, P 658,662.00 0.00 658,662.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZAC 316,770.00 316,770.00
40 TRIBUTOS Y A 25,936.00 33,407.00 7,471.00
41 REMUNERACIO 70,391.50 70,391.50 0.00
42 CUENTAS POR 112,400.00 189,867.00 77,467.00
46 CUENTAS POR 2,550.00 2,550.00 0.00
48 PROVISIONES 0.00 12,350.00 12,350.00
50 CAPITAL 0.00 500,000.00 500,000.00
57 EXCEDENTE D 0.00 32,150.00 32,150.00
59 RESULTADOS 0.00 35,600.00 0.00 35,600.00
60 COMPRAS 32,400.00 0.00 32,400.00
61 VARIACIÓN DE 128,450.00 32,400.00 96,050.00
62 GASTOS DE PE 93,140.50 0.00 93,140.50
63 GASTOS DE S 25,350.00 0.00 25,350.00
65 OTROS GASTO 40,480.00 0.00 40,480.00 0.00
68 VALUACIÓN Y 46,120.00 0.00 46,120.00
69 COSTO DE VE 50,700.00 0.00 50,700.00 50,700.00
70 VENTAS 0.00 75,600.00 75,600.00
71 VARIACIÓN D 24,600.00 204,030.25 179,430.25 50,700.00
72 PRODUCCIÓN D 0.00 36,062.00 36,062.00
75 OTROS INGRE 0.00 96,800.00 96,800.00
77 INGRESOS FIN 0.00 7,360.00 7,360.00
79 CARGAS IMPUT 0.00 322,078.50 322,078.50 322,078.50
92 COSTOS DE P 204,030.25 0.00 204,030.25 204,030.25
94 GASTOS ADMIN 77,746.15 0.00 77,746.15 77,746.15
95 GASTOS DE VE 40,302.10 0.00 40,302.10 40,302.10
TOTALES 2,594,396.75 2,594,396.75 1,734,889.25 1,734,889.25 372,778.50 372,778.50
89 RESULTADO DEL EJERCICIO
0.00 0.00
RESULTADOS POR RESULTADOS POR
INVENTARIO
FUNCION NATURALEZA
PASIVO Y
ACTIVO PÉRDIDAS GANANC PÉRDIDAS GANANC
PATRIM.
22,980.50
87,920.00
15,100.00
24,708.00
10,800.00
3,300.00
12,770.00
135,600.00
53,330.25
32,500.00
6,650.00
658,662.00
316,770.00
7,471.00
0.00
77,467.00
12,350.00
500,000.00
32,150.00
35,600.00
32,400.00
96,050.00
93,140.50
25,350.00
40,480.00
46,120.00
50,700.00
75,600.00 75,600.00
128,730.25
36,062.00
96,800.00 96,800.00
7,360.00 7,360.00
77,746.15
40,302.10
1,028,570.25 1,017,558.50 168,748.25 179,760.00 333,540.50 344,552.25
-11,011.75 -11,011.75 -11,011.75
1,017,558.50 1,017,558.50 168,748.25 168,748.25 333,540.50 333,540.50
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos S/0.00 sobre giro bancario S/22,980.50
Valores Negociables S/87,920.00 Cuentas por Pagar Comerciales S/77,467.00
Cuentas por Cobrar Comerciales S/2,330.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Relacionadas S/24,708.00 Otras Cuentas por Pagar S/11,545.35
Otras Cuentas por Cobrar S/10,800.00 Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias S/228,080.25 TOTAL PASIVO CORRIENTE S/111,992.85
Gastos Pagados por Anticipado S/3,300.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/357,138.25 PASIVO NO CORRIENTE
Provisiones S/12,350.00
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/12,350.00
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) S/341,892.00 TOTAL PASIVO S/124,342.85
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/341,892.00
PATRIMONIO NETO
Capital S/500,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación S/32,150.00
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados S/42,537.40
TOTAL PATRIMONIO NETO S/574,687.40
TOTAL ACTIVO S/699,030.25 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/699,030.25 S/0.00
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01……. AL 31.12……." (1)
EJERCICIO: Jan-22
RUC: 20102030405
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ABC PERUANOS SA
EJERCICIO O
DESCRIPCIÓN
PERIODO
Ventas Netas (ingresos operacionales) 75,600.00

Otros Ingresos Operacionales -
Total de Ingresos Brutos 75,600.00
Costo de ventas 50,700.00

Utilidad Bruta 24,900.00
Gastos Operacionales 119,149.43

Gastos de Administración 78,847.33
Gastos de Venta 40,302.10
Utilidad Operativa
Perdida Operativa - 94,249.43
Otros Ingresos (gastos) -
Ingresos Financieros 7,360.00
Gastos Financieros
Otros Ingresos 96,800.00
Otros Gastos -
Resultados por Exposición a la Inflación -
Resultados antes de Participaciones, 9,910.57

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta 30% 2,973.17
RESULTADO DEL EJERCICIO 6,937.40

Abc-Empresa Industrial

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TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO D

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA TABLA 4: TIPO DE MONE

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO TABLA 7: TIPO DE INTANG

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA TABLA 12: TIPO DE OPERA

244 POSTAL DE LIMA

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

Por las ventas del mes

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO S/690,430.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/690,430.00

01/01 1-Jan POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO 104

01/01 1-Jan POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO 111

01/01 1-Jan POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO 121

01/01 1-Jan POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO 141

01/01 1-Jan POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO 211

01/01 1-Jan POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO 231

01/01 1-Jan POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO 241

01/01 1-Jan POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO 251

01/01 1-Jan POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO 333

01/01 1-Jan POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO 192

01/01 1-Jan POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO 39

01/01 1-Jan POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO 421

01/01 1-Jan POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO 501

01/01 1-Jan POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO 571

01/01 1-Jan POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO 591

002 2-Jan POR EL DESTINO DE LOS PRODUCTOS EN PROCESO A PRODUCCIÓN 92

002 2-Jan POR EL DESTINO DE LOS PRODUCTOS EN PROCESO A PRODUCCIÓN 79

003 2-Jan POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA A CREDITO 601

003 2-Jan POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA A CREDITO 40111

003 2-Jan POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA A CREDITO 4212

003 2-Jan POR EL INGRESO AL ALMACEN 612

004 4-Jan POR LA VENTA DE ACCIONES 165

004 4-Jan POR LA VENTA DE ACCIONES 756

004 4-Jan POR LA CANCELACIÓN DE LA VENTA DE ACCIONES 104

004 4-Jan POR LA CANCELACIÓN DE LA VENTA DE ACCIONES 165

004 4-Jan POR EL DESTINO DE LOS GASTOS 94

004 4-Jan POR EL DESTINO DE LOS GASTOS 79

005 5-Jan POR LA CANCELACIÓN DE LAS DEUDAS PENDIENTES 4212

005 5-Jan POR LA CANCELACIÓN DE LAS DEUDAS PENDIENTES 775

005 5-Jan POR LA CANCELACIÓN DE LAS DEUDAS PENDIENTES 104

006 6-Jan POR EL REGISTRO DE PLANILLA DE SUELDOS 621

006 6-Jan POR EL REGISTRO DE PLANILLA DE SUELDOS 627

006 6-Jan POR EL REGISTRO DE PLANILLA DE SUELDOS 4031

006 6-Jan POR EL REGISTRO DE PLANILLA DE SUELDOS 4032

006 6-Jan POR EL REGISTRO DE PLANILLA DE SUELDOS 411

006 6-Jan POR EL REGISTRO DE PLANILLA DE SUELDOS 469

006 6-Jan POR EL REGISTRO DE PLANILLA DE SUELDOS 1419

006 6-Jan POR EL DESTINO DEL GASTO DE PLANILLA 92

006 6-Jan POR EL DESTINO DEL GASTO DE PLANILLA 94

006 6-Jan POR EL DESTINO DEL GASTO DE PLANILLA 95

006 6-Jan POR EL DESTINO DEL GASTO DE PLANILLA 79

007 7-Jan POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA AL CREDITO 602

007 7-Jan POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA AL CREDITO 4011

007 7-Jan POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA AL CREDITO 4212

007 7-Jan POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA AL CREDITO 241

007 7-Jan POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA AL CREDITO 612

008 8-Jan POR LA CANCELACION DE DEUDAS PENDIENTES DE HABERES DE PLANILLA 4031

008 8-Jan POR LA CANCELACION DE DEUDAS PENDIENTES DE HABERES DE PLANILLA 411