Integracion Contable Noche Excel Anthia-3

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
N° DESCRIPCIÓN N° DESCRIPCIÓN N°
0 OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS 01 CENTRAL RESERVA DEL PERU 001
1 DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI) 02 DE CREDITO DEL PERU 002
4 CARNET DE EXTRANJERIA 03 INTERNACIONAL DEL PERU 003
6 REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES 05 LATINO 004
7 PASAPORTE 07 CITIBANK DEL PERU S.A. 005
08 STANDARD CHARTERED 006
09 SCOTIABANK PERU 007
TABLA 4: TIPO DE MONEDA 11 CONTINENTAL 008
12 DE LIMA 009
N° DESCRIPCIÓN 16 MERCANTIL 010
1 NUEVOS SOLES 18 NACION 011
2 DÓLARES AMERICANOS 22 SANTANDER CENTRAL HISPANO 101
9 OTRA MONEDA (ESPECIFICAR) 23 DE COMERCIO 102
25 REPUBLICA 103
26 NBK BANK 104
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA 29 BANCOSUR 105
35 FINANCIERO DEL PERU 106
N° DESCRIPCIÓN 37 DEL PROGRESO 107
01 MERCADERÍA 38 INTERAMERICANO FINANZAS 108
02 PRODUCTO TERMINADO 39 BANEX 999
03 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES 40 NUEVO MUNDO
04 ENVASES Y EMBALAJES 41 SUDAMERICANO TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGIST
05 SUMINISTROS DIVERSOS 42 DEL LIBERTADOR
99 OTROS (ESPECIFICAR) 43 DEL TRABAJO CÓDI
44 SOLVENTA 1
45 SERBANCO SA. 2
TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA 46 BANK OF BOSTON 3
47 ORION 4
N° DESCRIPCIÓN 48 DEL PAIS 5
01 KILOGRAMOS 49 MI BANCO 6
02 LIBRAS 50 BNP PARIBAS 7
03 TONELADAS LARGAS 53 HSBC BANK PERU S.A. 8
04 TONELADAS MÉTRICAS 99 OTROS 9
05 TONELADAS CORTAS 10
06 GRAMOS 11
07 UNIDADES TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE 12
08 LITROS 13
09 GALONES N° DESCRIPCIÓN 14
10 BARRILES 01 ADQUIRIDO
INTANGIBLE EN ETAPA DE 15
11 LATAS 02 INVESTIGACIÓN
INTANGIBLE EN ETAPA DE 16
12 CAJAS 03 DESARROLLO 17
13 MILLARES 18
14 METROS CÚBICOS 19
15 METROS 20
99 OTROS (ESPECIFICAR) 21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE
N°
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
34
35
36
37
50
52
53
54
87
88
91
96
97
98
99
TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN
N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
99
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
DESCRIPCIÓN
DEPÓSITO EN CUENTA
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DÉBITO
TARJETA DE CRÉDITO
CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DE
DEL DECRETO LEGISLATIVO.
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS
MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
LETRAS DE CAMBIO
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)
TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
NOMBRE O DESCRIPCIÓN
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUÉSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 021-99/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 256-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 258-2004/SUNAT
REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
DESCRIPCIÓN
Otros (especificar)
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidación de compra
Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros
Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
Nota de crédito
Nota de débito
Guía de remisión - Remitente
Recibo por Arrendamiento
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones
realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
Ticket o cinta emitido por máquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el
control de la Superintendencia de Banca y Seguros
Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros
servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público
Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros
Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país
Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la
supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos
Comprobante de Retención
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima
Comprobante por Operaciones No Habituales
Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los
martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A
Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º,
último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la
ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o
Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las
subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta
Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante
tarjetas de crédito y débito
Guía de Remisión - Transportista
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia
el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural
Documento del Operador
Documento del Partícipe
Recibo de Distribución de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho
servicio
Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva
Despacho Simplificado - Importación Simplificada
Declaración de Mensajería o Courier
Liquidación de Cobranza
Nota de Crédito Especial
Nota de Débito Especial
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crédito - No Domiciliado
Nota de Débito - No Domiciliado
Otros -Consolidado de Boletas de Venta
TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN
DESCRIPCIÓN
VENTA
COMPRA
CONSIGNACIÓN RECIBIDA
CONSIGNACIÓN ENTREGADA
DEVOLUCIÓN RECIBIDA
DEVOLUCIÓN ENTREGADA
PROMOCIÓN
PREMIO
DONACIÓN
SALIDA A PRODUCCIÓN
TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
RETIRO
MERMAS
DESMEDROS
DESTRUCCIÓN
SALDO INICIAL
OTROS (ESPECIFICAR)
CÓDIGO
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - 2019
10
101
102
103
1031
1032
104
1041
1042
105
1051
106
1061
1062
107
1071
1072
1073
11
111
1111
11111
11112
1112
11121
11122
1113
11131
11132
1114
11141
11142
1115
11151
11152
112
1121
11211
11212
113
1131
11311
11312
1132
11321
11322
12
121
1211
1212
1213
1214
122
123
1232
1233
1234
13
131
1311
1312
1313
1314
132
1321
133
1331
1332
1333
14
141
1411
1412
1413
1419
142
1421
1422
143
1431
1432
1433
149
16
161
1611
1612
162
1621
1622
1623
1624
1629
163
1631
1632
1633
164
1641
1642
1643
1649
165
1651
1652
1653
1654
1655
1659
166
1661
16611
16612
1662
16621
16622
167
1671
1672
1673
1674
1675
169
1691
1699
17
171
1711
1712
173
1731
1732
1733
174
1741
1742
1743
1749
175
1751
1752
1753
1754
1755
1759
176
1761
17611
17612
1762
17621
17622
179
18
181
182
183
184
185
189
19
191
1911
1913
192
1921
1923
193
1931
1932
1933
1939
194
1941
1942
1943
1944
1945
1946
1949
195
1951
1953
1954
1955
1956
1959
20
201
2011
20111
20114
21
211
2111
21111
21113
21114
215
2151
21511
22
221
222
23
231
2311
23111
23113
235
2351
23511
24
241
2411
24111
24114
25
251
252
2521
2522
2523
2524
253
26
261
262
27
271
2711
27111
27112
27114
2712
27121
27122
27123
27124
272
2720
27201
27202
27203
27204
2721
27211
27212
27213
27214
2722
27221
27222
2723
27231
27232
27233
2724
27241
27242
27233
2725
27251
27252
2726
27261
27262
2727
27271
27272
2728
27281
27282
2729
27291
27292
273
2731
27311
27312
2732
27321
27322
2733
27331
27332
2734
27341
27342
2735
27351
27352
2739
27391
27392
274
2741
27411
27413
27414
2742
27421
27423
27424
275
2752
27521
27522
27523
276
2760
27601
27602
27603
2762
27621
27622
27623
2763
27631
27632
27633
2764
27641
27642
2765
27651
27652
2766
27661
27662
2767
27671
27672
277
2771
27711
27712
2772
27721
27722
2773
27731
27732
2774
27741
27742
2775
27751
27752
2779
27791
27792
278
2781
27811
27813
2782
27821
27823
279
2791
27910
27911
27912
27913
2793
27930
27931
27932
27933
27934
27935
27936
27937
27938
2794
27941
27942
27943
27944
27945
27949
2795
27951
27952
28
281
284
285
286
29
291
2911
29111
292
2921
29211
29213
2925
29251
293
2931
2932
294
2941
29411
29413
2945
295
2951
29511
296
2961
2962
2963
297
2971
2972
298
2981
2982
2983
2984
30
301
3011
30221
30224
302
3021
3022
30221
30224
30225
3023
30231
30234
30235
3024
30241
30244
30245
3028
30281
30284
30285
303
3031
30311
30314
3032
30321
30324
304
3041
30411
30414
30415
3042
30421
30424
30425
308
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30811
30814
3082
30821
30824
31
311
3111
31111
31112
31114
3112
31121
31122
31124
312
3121
31211
31212
31213
31214
313
3131
31311
31312
31313
31314
32
321
3211
32111
32112
32114
3212
32121
32122
32123
32124
322
3220
32201
32202
32203
3221
32211
32212
32213
3222
32221
32222
3223
32231
32232
32233
3224
32241
32242
32243
3225
32251
32252
3226
32261
32262
3227
32271
32272
3228
32281
32282
323
3230
32301
32302
3232
32321
3233
32331
32332
3234
32341
32342
3235
32351
32352
3236
32361
32362
33
330
3301
33011
33012
33013
33014
3302
33021
33022
33023
33024
331
3311
33111
33112
332
3321
33211
33212
33213
3324
33241
33242
33243
3325
33251
33252
33253
333
3331
33311
33312
33313
334
3341
33411
33412
3342
33421
33422
335
3351
33511
33512
3352
33521
33522
336
3361
33611
33612
3362
33621
33622
3363
33631
33632
3364
33641
33642
3369
33691
33692
337
3371
33711
33712
3372
33721
33722
338
3381
3382
3383
3386
3387
339
3391
3392
33921
33922
3393
33931
33932
34
341
3411
34111
34112
3412
34121
34122
3419
34191
34192
342
3421
34211
34212
3422
34221
34222
343
3431
34311
34312
344
3441
34411
34412
34413
3442
34421
34422
34423
345
3451
34511
34512
3452
34521
34522
347
3471
349
3491
34911
34912
35
351
3511
35111
35113
35114
3512
35121
35123
35124
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68412
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68432
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68732
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68826
68827
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68831
68832
68833
68834
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6896
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68962
6897
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68972
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69112
6912
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6955
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70112
7012
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70112
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70212
7022
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70311
70312
7032
70321
70322
704
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7042
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709
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7553
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7592
7593
7594
7599
76
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7611
7612
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76132
76133
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7622
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7721
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7725
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813
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83
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84
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85
851
88
881
882
89
891
892
94
941
95
951
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - 2019
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Fondos fijos
Efectivo y cheques en tránsito
Efectivo en tránsito
Cheques en tránsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines específicos
Otros equivalentes de efectivo
Otro equivalentes de efectivo
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos en garantía
Fondos retenidos por mandato de la autoridad
Otros fondos sujetos a restricción
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mantenidas para negociación
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por entidades
Costo
Valor Razonable
Otros títulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
Activos financieros – Acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
No emitidas
En cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
En descuento
DIRECTORES
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Préstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Tributos
Otras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Tributos por acreditar
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
Pagos a cuenta de ITAN
IGV por acreditar en compras
IGV por acreditar no domiciliados
Obras por impuestos
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Intereses
Regalías
Dividendos
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Inversión mobiliaria
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Diversas
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Préstamos
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Valor razonable
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos terminados
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
Inventario de servicios terminados
Servicios terminados
Costo
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso
Costo
Inventario de servicios en proceso
Servicios en proceso
Costo
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Materias primas
Costo
Valor razonable
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Valor razonable
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Valor razonable
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Valor razonable
Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
Costo
Revaluación
27604 Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Amortización acumulada – Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización acumulada
Propiedad de inversión
Terrenos
Edificaciones
Plantas productoras en producción
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Activos biológicos
INVENTARIOS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Costo
Inventario de servicios terminados
Costo
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Costo
Inventario de servicios en proceso
Materias primas
Materias primas
Costo
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social – Comunes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones representativas de capital social – Preferentes
Costo
Valor razonable
Acciones de inversión
Costo
Valor razonable
Otros títulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Certificados de participación en fondos - Cuotas
Fondos de inversión
Costo
Valor razonable
Fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en acuerdos conjuntos
Operaciones conjuntas
Costo
Valor razonable
Negocios conjuntos
Costo
Valor razonable
Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial –
Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Terrenos
Urbanos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Rurales
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Construcciones en curso
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
ACTIVOS POR DERECHO DE USO
Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Planta productora
Costo
Revaluación
Valor razonable
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Instalaciones
Costo
Revaluación
Mejoras en locales arrendados.
Costo
Revaluación
Costo de Financiación
Costo
Revaluación
Vehículos motorizados
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información
Costo
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Equipo de medio ambiente
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo
Revaluación
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Obras en curso
Adecuación de terrenos
Edificaciones en curso
Costo
Maquinaria en montaje
Costo
INTANGIBLES
Derechos por concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración
Costo
Revaluación
Costos de desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Costo
Revaluación
ACTIVOS BIOLÓGICOS
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorización de propiedades de inversión
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Construcciones en curso - edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Costo
Planta productora en producción - Revaluación
Planta productora en producción - Costo de financiación
Planta productora en producción - Valor razonable
Planta productora en desarrollo - Costo
Planta productora en desarrollo - Revaluación
Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
Planta productora en desarrollo - Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones - Costo de financiación
Instalaciones - Costo
Instalaciones - Revaluación
Instalaciones - Costo de financiación
Mejoras en locales arrendados - Costo
Mejoras en locales arrendados - Revaluación
Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas - Costo
Herramientas - Revaluación
Unidades de reemplazo - costo
Unidades de reemplazo - Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Desvalorización de intangibles
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Desvalorización de activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Costo
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
Costo
Costo
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas
Unidades de reemplazo
Propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
Plantas productoras
Amortización acumulada
Intangibles – Costo
Intangibles – Revaluación
Intangibles – Costos de financiación
Programas de computadora
Costos de exploración
Costos de desarrollo
Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
Activos biológicos en producción - Costo
TRIBUTOS,
Activos CONTRAPRESTACIONES
biológicos en producción Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
IGV – Servicios prestados por no domiciliados
IGV – Régimen de retenciones
40115 IGV – Importaciones
IGV
40116 – Régimen de percepciones
IGV – Destinado a operaciones gravadas
40117 IGV - Destinado a operaciones comunes
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Otros derechos arancelarios
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Administradoras de fondos de pensiones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Letras por pagar
Letras por pagar
Honorarios por pagar
HonorariosPOR
CUENTAS por PAGAR
pagar A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y
DIRECTORES
Accionistas ( socios, partícipes)
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Otras entidades
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Participación de terceros en acuerdos conjuntos
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Anticipos recibidos
Regalías
Dividendos
Depósitos recibidos en garantía
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Intangibles
Activos biológicos
PROVISIONES
Provisión para litigios
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Provisión para garantías
Provisión por activos por derecho de uso
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorería
ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de inversión
Acciones de inversión en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trámite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalización
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – Coberturas
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
Ganancia
Pérdida
Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
Ganancia
Pérdida en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra
Resultado
o venta convencional fecha de liquidación
Ganancia
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluación
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
Régimencomplementario
Seguro de pensiones - deAporte de de
trabajo empresa
riesgo, accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Participación en las utilidades
Participación corriente
Participación diferida
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros gastos de viaje
Asesoría y consultoría
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoría y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y desarrollo
Producción
Otros
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Activos por derecho de uso
Financiero
Operativo
Intangibles
Activos biológicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones públicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
Regalías mineras
Cánones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribución al SENCICO
Otros
Gastos en deuda tributaria
Intereses
intereses - fraccionamiento
Multas
Costas y otros
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalías
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Suministros
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Contratos
Emisión de arrendamiento
y colocación financierorepresentativos de deuda y
de instrumentos
patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Otras entidades
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones comerciales
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Pérdida en instrumentos vendidos
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otros
Participación en resultados de entidades
los resultados relacionadas
de subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
Participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medición a valor descontado
Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Depreciación de activos biológicos en producción
Depreciación de activos biológicos en producción - costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles – Costo
Amortización de intangibles – Revaluación
Valuación de activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Cuentas por cobrar alcomerciales
personal, a– los
Relacionadas
accionistas (socios) y
directores
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Inversiones
Instrumentosa financieros
ser mantenidas hasta el vencimiento
representativos de derecho
patrimonial
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de propiedad de inversión
Edificaciones
Construcciones en curso
Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de intangibles
Desvalorización de activos biológicos en producción
Provisiones
Provisión para litigios
Provisión para litigios – Costo
Provisión para litigios – Actualización financiera
Provisión por desmantelamiento,
Provisión por desmantelamiento,retiro
retiro
oo rehabilitación
rehabilitación deldel
inmovilizado
inmovilizado
Provisión por –desmantelamiento,
Costo retiro o rehabilitación del
inmovilizado – Actualización financiera
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Actualización financiera
Provisión para garantías
Provisión para garantías – Costo
Provisión para garantías – Actualización financiera
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo - actualización financiera
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
Mercaderías - exportación
Terceros
Relacionadas
Mercaderías - venta local
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - Exportación
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - Venta local
Terceros
Relacionadas
Costos de financiación – Productos terminados
Terceros
Relacionadas
Costos de producción no absorbido – Productos terminados
Costo de ineficiencia – Productos terminados
Servicios – Exportación
Terceros
Relacionadas
Servicios – local
Terceros
Relacionadas
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Gastos por desvalorización de inventarios al costo
Mercaderías
Materias primas
Envases y embalajes
Inventarios por recibir
VENTAS
Mercaderías
Mercaderías - venta de exportación
Terceros
Relacionadas
Mercaderías - venta local
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - venta de exportación
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - venta local
Terceros
Relacionadas
Servicios – exportación
Terceros
Relacionadas
Servicios – local
Terceros
Relacionadas
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Devoluciones sobre ventas
Mercaderías - Venta de exportación
Terceros
Relacionadas
Mercaderías - Venta local
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - Venta de exportación
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - Venta local
Terceros
Relacionadas
Inventarios de servicios rechazados
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PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Edificaciones
Planta productora
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Activos biológicos
Activos biológicos en desarrollo de origen animal
Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiación capitalizados
Costos de financiación – Propiedades de inversión
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Costos de financiación – Intangibles
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Recuperación – Desvalorización de inventarios
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Recuperación de deterioro de propiedades de inversión
Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
Recuperación de deterioro de intangibles
Recuperación de deterioro de activos biológicos
Otros ingresos de gestión
Subsidios gubernamentales
Reclamos al seguro
Donaciones
Devoluciones tributarias
Otros ingresos de gestión
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
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Cuentas por cobrar comerciales
Préstamos otorgados
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos
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Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otras inversiones
Otras
Participación en resultados de entidades
los resultados relacionadas
de subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medición a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
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Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
Producción de bienes
Producción de servicios
Producción de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de explotación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes del impuesto a las ganancias
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a las ganancias – Corriente
Impuesto a las ganancias – Diferido
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Pérdida
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE VENTA
IESTP TRUJILLO Integración Contable
Nombre: _____________________________________________ Fecha: __/__/22
La Empresa El Emporio SAC, con RUC 20537034701, al 31 de Diciembre 2019, muestra el siguiente Estado de Situación Finan
Estado de Situación Financiera

AL 31 de Diciembre del 2022
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Activos Corrientes Pasivo Corriente
Caja 4,385.00 Remuneraciones y aportes por pagar 263.00
Banco de Crédito cta 123-555 29,452.00 Cuentas por Pagar Comerciales 7,260.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 10,320.00 Otras Cuentas por Pagar 648.00
Mercaderia 42,750.00 Total Pasivo Cte 8,171.00
86,907.00 Patrimonio Neto
Activo No Corriente Capital 180,000.00
Inmueble, Maquinaria y Equipo 153,905.00 Reservas 2,007.00
Depreciación -48,524.00 Resultados del Ejercicio 2,110.00
Total Activo no Corriente 105,381.00 184,117.00
TOTAL ACTIVO 192,288.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 192,288.00
MERCADERIA
CANT DETALLE P.UNT. TOTAL
450 UND DEL PRODUCTO A 95 42,750.00
ACTIVO FIJO
COD DETALLE VAL ACT PORC DEP DEP ACT
3351 #ERROR! 132,345.00 10% 36,104
3361 Equipo para proc. de inform (de cómputo) 21,560.00 25% 12,420
153,905.00 48,524
ACCIONISTAS
ACCIONISTAS DOC IDENT FECH NAC FECH ING APORTE
El Cantaro SAC 20559812561 - 05/07/19 110,000.00
Montaño Martos Adolfo Lorenzo 43107044 25/05/85 08/01/00 70,000.00
180,000.00
OPERACIONES DEL EJERCICIO 2023

Operaciones de Enero
02/01
Se compra mercaderia 100 und. en S/8,000.00 con f/ 001-0123 más IGV, al contado a Contex SAC RUC 2054490704
05/01 Se paga AFP de diciembre 2022 en efectivo
05/01 Se vendío 400 und. al contado en 96,000 incluido IGV Según f/ 001-0213 PROTEX RUC 20482167226.
05/01 Se paga la remuneración del mes de Diciembre el 100%
12/01 Se vendio 100 unidades al contado en 22,000, con boleta de venta.
18/01 Se cobra las cuentas por cobrar del ejercicio 2016 el 100%
20/01 Se compra una Laptop Corell I5 a Net Compiuter en S/2,300.00
29/01 Se provisiona y paga la planilla del mes de Enero del 2017 según el siguiente detalle:
NOMBRE CARGO REM MEN AF ESSALUD ONP AFP
Juan Corcuera Gerente 2,100.00 * * INTEGRA
Carmen Rios Nuñez Ventas 1,600.00 * *

Prima de Aporte
Datos AFP Comisión seguro obligatorio
Integra 0.23% 1.74% 10%
30/01 Se registra la depreciación del mes.
Operaciones de Febrero
04/02
Se compra mercaderia 400 und. en S/36,000.00 con f/ 001-0145 más IGV, al contado a Contex SAC RUC 205449070
06/02 Se vendío 200 unidades al contado en S/60,000 incluido IGV Según f/ 001-019 a Rodriguez SRL
10/02 Se compra mercaderia 250 und. en S/21,000.00 con f/ 001-0320 màs IGV, al contado a Rios SAC
11/02 Se declara y paga los tributos del mes de Enero en efectivo
18/02 Se vendío 150 unidades al contado en S/46,000 incluido IGV Según f/ 001-019 a Rodriguez SRL
24/02 Se provisiona y paga factura por publicidad de S/2,500.00 más IGV
26/02 Se paga a hidrandina S/ 210.00 incluido IGV.
28/02 Se provisiona y paga la planilla del mes de Febrero del 2017 según el siguiente detalle:
NOMBRE CARGO REM MEN AF ESSALUD ONP AFP

Juan Corcuera Gerente 2,100.00 * * INTEGRA
Feliz Castro Contador 2,500.00 * * *

Carmen Rios Nuñez Ventas 1,600.00 * *
28/02/20 Se registra la depreciación del mes.

-
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO
PERÍODO: 2023
RUC: 20537034701
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL EMPORIO SAC
ESTABLECIMIENTO:
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO MOVIL
DOCUMENTO DE TRASLADO ENTRADAS

TIPO DE
COMPROBANTE DE PAGO
OPERACIÓN
CAN C. UNT C. Total
FECHA TIPO (T. 10) SERIE NÚM (TABLA 12)
1-Jan inventario inicial
2-Jan 1 001 123 2 100 80.00 8,000.00
5-Jan 001 0213 1
12-Jan 001 0145 1
100 80.00 8,000.00
4-Feb 001 0145 2 400 90.00 36,000.00

6-Feb 001 019 1
10-Feb 001 0320 2 250 84.00 21,000.00
18-Feb 001 019 1
650 174.00 57,000.00
65,000.00
LE DEL INVENTARIO VALORIZADO-PRODUCTO A
SALIDAS SALDO FINAL
CAN C. UNT C. Total CAN C. UNT C. Total
450 95.0000 42,750.00

550 92.2727 50,750.00
400 92.2727 36,909.08 150 92.2728 13,840.92
100 92.2728 9,227.28 50 92.2728 4,613.64
500 184.5455 46,136.36
50 92.2728 4,613.64
450 90.2525 40,613.64
200 90.25 18,050.50 250 90.2526 22,563.14
500 87.1263 43,563.14
150 87.13 13,068.95 350 87.1263 30,494.20
350 177.38 31,119.45
77,255.81
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: 2023
RUC: 20537034701,
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: El Emporio SAC
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓ N DEL PRO
FECHA DE LA
EMISION DEL N° DEL
NUM. DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CORR. COMPROBANTE
PAGO O
DE COMPROBANTE
DE PAGO
FECHA DE TIPO
DOCUMENTO VENCIMIENTO O (TABLA SERIE O
CODIGO TIPO
FECHA DE PAGO 10) NUMERO
(TABLA 2)
1 1/2/2023 01 001 123 6 20544907043

2 1/20/2023 01 001 666 6 20141895354
3 2/4/2023 01 001 145 6 20544907043

4 2/10/2023 01 001 320 6 20141895354
5 2/24/2023 01 001 6 20353425672
6 2/26/2023 01 001 6 20234567823
ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONE
INFORMACIÓ N DEL PROVEEDOR DESTINADAS A OPERACIONES S GRAVADAS
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓ N DESTINADAS A
OPERACIONES
CODIGO
BASE
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON BASE IGV IMPONI IGV
SOCIAL IMPONIBLE
BLE
contex sac 601 8,000.00 1,440.00

net compiuter 336 1,949.15 350.85
total 1,790.85
contex sac 601 36,000.00 6,480.00

rios sac 601 21,000.00 3,780.00
publicidad 6371 2,500.00 450.00
hidrandina 6361 177.97 32.03
total
69,627.12 12,532.88
CONSTANCIA DE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGOO
DEPÓ SITO DE DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
N° DE DETRACCIÓ N (3)
VALOR DE OTROS COMPROBANT
LAS E EMITIDO
TRIBUT TIPO DE
ADQUISICION ISC OS Y IMPORTE TOTAL POR NO
SUJETO CAMBIO
ES NO
GRAVADAS CARGOS DOMICILIADO NÚ ME FECHA DE TIPO (TABLA
RO EMISION FECHA 10)
(2)
9,440.00
2,300.00
42,480.00
24,780.00
2,950.00
210.00
82,160.00
2200.2785
NCIA DEL COMPROBANTE DE PAGOO
ENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
Nº
SERIE COMPROBANT
E PAGO O
DOCUMENTO
16209.15
1000
ACTIVO FIJO
COD DETALLE VAL ACT PORC DEP DEP ACT
3351 #ERROR! 132,345.00 10% 36,104
3361 Equipo para proc. de inform (de cómputo) 21,560.00 25% 12,420
153,905.00 48,524
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO: 2023
RUC: 20537034701
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL EL EMPORIO SAC
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓ N DEL CLIENTE
NÚ M FECHA DE
ERO VENCIMIENTO DOCUMENTO DE
COR TIPO IDENTIDAD
Y/O PAGO TIPO(T
RELA (TABLA N° DE SERIE NÚ MERO
TIVO 10) ABLA NÚ MERO
2)
1 1/5/2023 01 001 0213 6 20482167226
2 1/12/2023 001 0145 1 99999999
3 2/6/2023 01 001 019 6 20233465985

4 2/18/2023 01 001 019 6 20233465985
MPORIO SAC IMPORTE
TOTAL DE LA
INFORMACIÓ N DEL CLIENTE OPERACIÓ N OTROS
VALOR BASE EXONERADA O TRIBUTOS Y
INAFECTA CARGOS QUE
FACTURAD IMPONIBLE DE IGV Y/O IPM NO FORMAN
O DE LA LA OPERACIÓ N PARTE DE
APELLIDOS Y NOMBRES, OPERACIÓ N GRAVADA EXONER INAFE
DENOMINACION O RAZON SOCIAL ADA CTA LA BASE
IMPONIBLE
protex 81,355.93 14,644.07

varios 18,644.07 3,355.93
rodriguez srl 50,847.46 9,152.54

rodriguez srl 38,983.05 7,016.95
VAN 189,830.51 34,169.49

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
ORIGINAL QUESE MODIFICA
IMPORTE TOTAL
DEL TIPO DE
COMPROBANTE CAMBIO N° DEL
DE PAGO COMPROBANTE
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE DE PAGO O
DOCUMENTO
96,000.00
22,000.00
60,000.00
46,000.00
224,000.00
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO: 2023
RUC: 20537034701
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL EMPORIO SAC
DESCRIPCIÓN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA

LA OPERACIÓN
NÚMERO CÓDIGO DENOMINACIÓN
CORRELATIVO DEL FECHA DE LA
REGISTRO OPERACIÓN
1 SALDO INICIAL 101 #REF!
5-Jan pago de afp 417 afp
MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
4,385.00 4,385.00
263.00 4,122.00
4,385.00 263.00 263.00

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO: 2023
RUC: 20537034701
ENTIDAD FINANCIERA: BCP
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
NÚMERO
CORRELATIVO OPERACIONES BANCARIAS
DEL REGISTRO O FECHA DE MEDIO DE PAGO DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NÚMERO DE TRANSACCIÓN
CÓDIGO NOMBRES,
DENOMINACIÓN O BANCARIA,
DE DOCUMENTO
ÚNICO DE LA LA OPERACIÓN (TABLA 1) LA OPERACIÓN
OPERACIÓN RAZÓN SOCIAL SUSTENTATORIO
CONTROL INTERNOO DE
DE LA
OPERACIÓN
01 SALDO INICIAL
02 1/2/2023 compra de mercaderia contex sac xxxx
03 1/5/2023 venta de mercaderia protex xxxx
04 1/1/2023 venta de mercaderia varios xxxx
05 1/18/2023 cuentas por cobrar xxxx
06 1/20/2023 compra de laptop net compiuter xxxx
07 1/29/2023 pago de planilla xxxx
08 2/4/2023 compra de mercaderia contex sac xxxx
09 2/6/2023 venta de mercaderia rodriguez srl xxxx
10 2/10/2023 compra de mercaderia rios sac xxxx
11 2/11/2023 pago de tributos xxxx
12 2/18/2023 venta de mercaderia srl xxxx
13 2/24/2023 pago de factura publicidad xxxx
14 2/26/2023 pago de energia electrica hidrandina xxxx
15 2/28/2023 pago de planilla xxxx
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO: 20222
RUC: 20537034701
NÚMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCIÓN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTOS

O CÓDIGO ÚNICO DE L LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
1 SALDO INICIAL 101 #REF!
1 31 PAGO DE Es Salud 4031 #REF!
2 31 PAGO DE IGV 40111 #REF!
3 31 PAGO DE I.R. 40171 #REF!
4 31 PAGO DE INTERESES 409 OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES
5
TOTALES
TOTALES S/.80,070.00
S/.80,070.00
CUENTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTOS SALDOS
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DEUDOR ACREEDOR
S/.29,452.00 S/.29,452.00
421 facturas por pagr S/.9,440.00 S/.20,012.00
121 facturas por cobrar S/.96,000.00 S/.116,012.00
121 facturas por pagar S/.10,320.00 S/.148,332.00
411 remuneraciones por pagar S/.3,330.86 S/.142,701.14
641 pago de tributos S/.18,023.02 S/.117,418.12
6361 energia electrica S/.210.00 S/.160,678.12
411 remuneraciones por pagar S/.5,595.04 S/.155,083.08
totales S/.263,982.00 S/.108,898.92 108,898.92

S/.234,530.00
MOVIMIENTOS SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
S/.80,070.00 S/.80,070.00
S/.1,850.00 S/.78,220.00
S/.4,600.00 S/.73,620.00
S/.2,300.00 S/.71,320.00
S/.45.50 S/.71,274.50
S/.71,320.00
S/.8,795.50
S/.71,274.50
S/.80,070.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: 2023
RUC:
Nº REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
COR
DEL
ASIEN FECHA DE
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE
TO LA Nº DEL
CÓD OPERACIÓN LA OPERACIÓN CÓD DEL Nº
DOCTO
DE LA LIBRO CORRELATIV
SUSTENTATO
CÓDIGO
OPER (TABLA 8) O
RIO
A
1 1-Jan inventario inicial 3 101

104
121
201
335
336
395
417
421
469
501
582
591
2 2-Jan compra de mercaderia 336
601
627
636
4011
469
421
4 2-Jan destino de la compra 201
611
941
791
7 5-Jan por la venta de mercaderia 121
4011
701
12 12-Feb costo de venta 691
201
13 29-Jan provicion de planilla 621
622
627
4031
4032
417
411
12 29-Jan destino de la planilla 941
951
791
13 30-Jan por la depreciacion del mes 684
395
14 29-Jan por el destino 941
791
15 28-Feb por la depreciacion del mes febrero 684
395
16 27-Jan por el destino 941
791
17 5-Jan centralizacion de caja 417
101
18 4-Feb centralizalicion de cuenta corriente 104
121
6361
4011
4017
4031
4032
417
411
421
104
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

APELL
Nº FECHA DE
COR GLOSA O DESCRIPCIÓN DE
LA Nº DEL
DEL OPERACIÓN LA OPERACIÓN CÓD DEL Nº
ASIEN DOCTO
LIBRO CORRELATIV
SUSTENTATO
CÓDIGO
TO (TABLA 8) O
CÓD RIO
DE LA
OPER
A
42
424
10
104
94
942
95
952
79
791
69
691
20
201
45
10
67
38
61
611
69
691
79
791
94
942
95
FOLIO
MPORIO SAC
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEBE
#N/A
Caja 4,385.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras 29,452.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 10,320.00
Mercaderías 42,750.00
Muebles y enseres 132,345.00
Equipos diversos 21,560.00
Capital social
Legal
Utilidades no distribuidas
Equipos diversos 1,949.15
Seguridad, previsión social y otras contribuciones 2,500.00
Servicios básicos 177.97
Impuesto general a las ventas 12,532.88
Mercaderías
GASTOS DE ADMINISTRACION 2,667.97
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 224,000.00
Impuesto general a las ventas
Mercaderías
Mercaderías
Remuneraciones 9,900.00
Otras remuneraciones 307.5
Seguridad, previsión social y otras contribuciones 918.69
ESSALUD
ONP
Remuneraciones por pagar
GASTOS DE VENTA 5,563.09
Depreciación de propiedad, planta y equipo 4,043.67
Depreciación de propiedad, planta y equipo 4,043.67
Administradoras de fondos de pensiones 263.00
Caja
Cuentas corrientes en instituciones financieras 234,530.00
Energía eléctrica
Impuesto general a las ventas 16,209.15
Impuesto a la renta 1,000.00
ESSALUD 342.23
ONP 208.00
Administradoras de fondos de pensiones 263.64
Remuneraciones por pagar 8,925.90
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 81,950.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras
1,074,014.75
FOLIO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEBE
-
-
-
-
-
-
002
MIENTO
HABER
48,524.00
263.00
7,260.00
648.00
180,000.00
2,007.00
2,110.00
2,300.00
79,860.00
65,000.00
2,667.97
34,169.49
189,830.51
77,255.81
918.68
754.33
527.28
8,925.9
11,126.18
4,043.67
4,043.67
4,043.67
4,043.67
263.00
234,320.00
210.00
108,898.92
1,074,014.75
003
MIENTO
HABER
- -
-
-
-
-
-
-
|
| || |||||||||||||||||||| |||||||| | || |||||||||||||||||||||||| |||
EL EMPORIO SAC
N.I.T.: 20604014744
BALANCE COMPROBACION 10 COLUMNAS ACUMULADO AL MES DE DICIEMBRE (SOLES)
SUMA DEL MAYOR SALDOS AJUSTES INVENTAR

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO S.DEUDOR S.ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR ACTIVO
101 Caja 4,385.00 263.00 4,122.00 - 4,122.00
104 Cuentas corrientes en instituciones finan 263,982.00 108,898.92 155,083.08 - 155,083.08
121 Facturas, boletas y otros comprobantes p234,320.00 234,320.00 - - 0.00
201 Mercaderías 107,750.00 77,255.81 30,494.19 - 30,494.19
335 Muebles y enseres 132,345.00 - 132,345.00 - 132,345.00
336 Equipos diversos 23,509.15 - 23,509.15 - 23,509.15
395 Depreciación acumulada de propiedad, pl- 56,611.34 - 56,611.34
4,011 Impuesto general a las ventas 28,742.03 34,169.49 - 5,427.46
4,017 Impuesto a la renta 1,000.00 - 1,000.00 - 1,000.00
4,031 ESSALUD 342.23 918.68 - 576.45
4,032 ONP 208.00 754.33 - 546.33
411 Remuneraciones por pagar 8,925.90 8,925.90 - -
417 Administradoras de fondos de pensiones 526.64 790.28 - 263.64
421 Facturas, boletas y otros comprobantes 81,950.00 87,120.00 - 5,170.00
469 Otras cuentas por pagar diversas - 2,948.00 - 2,948.00
501 Capital social - 180,000.00 - 180,000.00
582 Legal - 2,007.00 - 2,007.00
591 Utilidades no distribuidas - 2,110.00 - 2,110.00
601 Mercaderías 65,000.00 - 65,000.00 -
611 Mercaderías - 65,000.00 - 65,000.00 77,255.81
621 Remuneraciones 9,900.00 - 9,900.00 -
622 Otras remuneraciones 307.50 - 307.50 -
627 Seguridad, previsión social y otras contr 3,418.69 - 3,418.69 -
636 Servicios básicos 177.97 - 177.97 -
6,361 Energía eléctrica - 210.00 - 210.00
6,371 Publicidad - - - -
684 Depreciación de propiedad, planta y equi 8,087.34 - 8,087.34 -
691 Mercaderías 77,255.81 - 77,255.81 - 77,255.81
701 Mercaderías - 189,830.51 - 189,830.51
791 Cargas imputables a cuentas de costos y - 21,881.49 - 21,881.49 21,881.49
941 GASTOS DE ADMINISTRACION 16,318.40 - 16,318.40 - 16,318.40
951 GASTOS DE VENTA 5,563.09 - 5,563.09 - 5,563.09
#N/A - - - -
#N/A - - - -
#N/A - - - -
#N/A - - - -
#N/A - - - -
#N/A - - - -
#N/A - - - -
#N/A - - - -
#N/A - - - -
#N/A - - - -
#N/A - - - -
#N/A - - - -
#N/A - - - -
#N/A - - - -
#N/A - - - -
#N/A - - - -
#N/A - - - -
#N/A - - - -
#N/A - - - -
TOTALES - - - - 99,137.30 99,137.30 346,553.42
GANANCIA DEL EJERCICIO - - - -
SUMAS IGUALES - - - -
TOTALES CUENTAS DE ORDEN - - - -
- - 532,582.22 532,582.22
- -
- 1,074,014.75
1,074,014.75
NVENTARIO RESULTADOS POR FUNCIÓN
PASIVO PER. FUN. GAN. FUN.
56,611.34
5,427.46
-
576.45
546.33
-
263.64
5,170.00
2,948.00
180,000.00
2,007.00
2,110.00
210.00
77,255.81
189,830.51
16,318.40
5,563.09
255,660.22 99,137.30 189,830.51
90,893.20 90,693.21
199.99
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO
Ventas Netas (ingresos operacionales)

Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación
Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta
Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO: 2023
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 373,020.31
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales -
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias 30,494.19
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 403,514.50
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inm, Maq y Equipo (neto de depreciación acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo -
Otros Activos 155,854.15
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO 403,514.50
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima req
LANCE GENERAL" (1)
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales 5,170.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar 2,948.00
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE 8,118.00
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo -
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
Contingencias
Interés minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital 180,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas 2,007.00
Resultados Acumulados 2,110.00
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 184,117.00
o se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

DATOS DEL TRABAJADOR DIAS TRAB.
APELLIDOS Y FECHA DE FECHA DE TRAB FALTAS SUBS
N° ESTADO DNI CARGO
NOMBRES INGRESO CESE
1 18001168 JUAN CORCUERA

2 26953891 CARMEN RIOS NUÑEZ
MES SIGUIENTE
20453328 JUAN CORCUERA
12345678 FELIZ CASTRO
34567890 CARMEN RIOS NUÑEZ
INGRESOS
RAB. AFECTO NO AFECTAS
REMUNERACI
VAC. REMUNERACI VAC. BONIF. EXT.
ASIG. FAM H. EXTRAS ÓN MOV. REFRIGERIO VIATICOS GRATIF.
ÓN BASICA TRUNCAS LEY Nº 29351
VACACIONAL
2,100.00 102.5
1,600.00
2,100.00 102.50
2,500.00 102.50
1,600.00
9,900.00 307.50
CTAS TOTAL DESCUENTOS
ACTO DE INGRESOS
CTS SUBS. AFP / ONP. COMIS.AFP. SECURO % APORTE % DSCTO AFP / ONP.
LIBERALIDAD Aporte
Comisión AFP. Seguro.
Obligatorio
2,202.50 PRIMA 0.23% 1.74% 10.00% 220.25 5.07 38.32
1,600.00 ONP 0.00% 0.00% 13.00% 208.00 0.00 0.00
2,202.50 PRIMA 0.23% 1.74% 10.00% 220.25 5.07 38.32

2,602.50 ONP 13.00% 338.33 0.00 0.00
1,600.00 ONP 13.00% 208.00 0.00 0.00
10,207.50 1,194.83 76.65

ENTOS NETO APORTES DEL EMPLEADOR.
TOTAL A PAGAR
P / ONP. FALTAS ADELANTO RTA 5TA PRESTAMO DSCTOS ESALUD 9% SCTR. 1.23% SEGURO DE
VIDA LEY.
Total AFP/ONP
263.64 1,938.86 198.23
208.00 1,392.00 144.00
-
263.64 1,938.86 198.23

338.33 2,264.18 234.23
208.00 1,392.00 144.00
1,281.60 - 8,925.90 918.68 - -

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TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

Nombre: _____________________________________________ Fecha: __/__/22

Estado de Situación Financiera

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

OPERACIONES DEL EJERCICIO 2023

Carmen Rios Nuñez Ventas 1,600.00 * *

NOMBRE CARGO REM MEN AF ESSALUD ONP AFP

Feliz Castro Contador 2,500.00 * * *

28/02/20 Se registra la depreciación del mes.

DOCUMENTO DE TRASLADO ENTRADAS

100 80.00 8,000.00

4-Feb 001 0145 2 400 90.00 36,000.00

SALIDAS SALDO FINAL

CAN C. UNT C. Total CAN C. UNT C. Total

450 95.0000 42,750.00

500 184.5455 46,136.36

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓ N DEL PRO

1 1/2/2023 01 001 123 6 20544907043

3 2/4/2023 01 001 145 6 20544907043

contex sac 601 8,000.00 1,440.00

contex sac 601 36,000.00 6,480.00

3 2/6/2023 01 001 019 6 20233465985

protex 81,355.93 14,644.07

rodriguez srl 50,847.46 9,152.54

VAN 189,830.51 34,169.49

DESCRIPCIÓN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

4,385.00 263.00 263.00

NÚMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCIÓN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

totales S/.263,982.00 S/.108,898.92 108,898.92

1 1-Jan inventario inicial 3 101

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

BALANCE COMPROBACION 10 COLUMNAS ACUMULADO AL MES DE DICIEMBRE (SOLES)

SUMA DEL MAYOR SALDOS AJUSTES INVENTAR

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Resultados antes de Participaciones,

Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Resultado Antes de Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes

TOTAL ACTIVO 403,514.50

o se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

1 18001168 JUAN CORCUERA

2,202.50 PRIMA 0.23% 1.74% 10.00% 220.25 5.07 38.32

10,207.50 1,194.83 76.65

263.64 1,938.86 198.23

1,281.60 - 8,925.90 918.68 - -

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Nombre: _________________________________________ Fecha: //22