Presupuestos

Unidad 2
Actividad 5
Presupuestos

PRESENTADO POR:
LEIDY JOHANNA BOHÓRQUEZ CHÍQUIZA
PATRICIA CEDIEL MENDOZA
JIMY JAVIER FONSECA CHAVEZ
SANDRA MILENA OSORIO

MATERIA
PRESUPUESTO

DOCENTE
SILVIA YANNETH GARCIA TOLOZA

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

UNIDAD CIENCIAS EMPRESARIALES
PROGRAMA ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
COLOMBIA, BOGOTÁ
25 DE FEBRERO DE 2023
De acuerdo con lo anterior, se solicita lo siguiente:

1. En una herramienta de procesamiento de datos como Excel, Google Sheets, etc., realicen la proyección de los estados
financieros para los años 2019 y 2020 de la empresa ABC con los siguientes parámetros:

Parámetros de proyección
Detalle 2019 2020
Crecimiento en ventas 20% 20%
Costo de venta 61% 61%
G. ADM 3% 3%
G. COM 10% 10%
T. Activa 7.42% 7.42%
PPC 130 130
PPI 180 180
PPP 140 140
política de retención 40% 40%

2. Definan la situación actual de la compañía

3. Respondan, ¿Cuál es la importancia de realizar estados financieros para la compañía ABC?

Detalle 2013 2014 2015 2016 2017
Ventas 4,000,000 4,080,000 4,161,600 4,577,760 5,493,312
Costo de venta 2,400,000 2,448,000 2,496,960 2,829,056 3,455,936
Utilidad bruta 1,600,000 1,632,000 1,664,640 1,748,704 2,037,376
Gastos operativos 600,000 608,000 622,160 669,956 767,876
Gastos administrativos 200,000 200,000 206,000 212,180 218,545
Gastos comerciales 400,000 408,000 416,160 457,776 549,331
Resultado operativo 1,000,000 1,024,000 1,042,480 1,078,748 1,269,500
Intereses 43,563 41,385 68,356 64,000 59,644
Utilidad antes de impuestos 956,437 982,615 974,124 1,014,748 1,209,856
Impuestos 239,109 245,654 243,531 253,687 302,464
Resultado del periodo 717,328 736,961 730,593 761,061 907,392

Empresa ABC

Balance general proyectado

Histórico
Activo 2013 2014 2015 2016 2017
Activo corriente 1,955,206 2,262,764 2,802,726 2,940,773 3,834,592
Caja 688,539 970,764 1,299,926 853,314 848,997
Cuentas por cobrar 666,667 680,000 809,200 1,144,440 1,449,624
Inventario 600,000 612,000 693,600 943,019 1,535,971
Activo no corriente 760,000 728,000 888,000 1,040,000 1,184,000
Activo fijo bruto 800,000 800,000 1,000,000 1,200,000 1,400,000
Depreciación acumulada 40,000 72,000 112,000 160,000 216,000
Total activo 2,715,206 2,990,764 3,690,726 3,980,773 5,018,592

Pasivo
Pasivo corriente 427,227 435,227 533,038 573,114 1,302,431
Cuentas por pagar 400,000 408,000 478,584 518,660 1,247,977
Deudas bancarias de C/P 27,227 27,227 54,454 54,454 54,454
Pasivo no corriente 517,313 490,086 800,000 745,546 691,092
Deudas bancarias de L/P 517,313 490,086 800,000 745,546 691,092
Total pasivo 944,540 925,313 1,333,038 1,318,660 1,993,523

Patrimonio
Capital 1,686,349 1,686,349 1,686,349 1,686,349 1,686,349
Resultado acumulado 84,317 379,102 671,339 975,764 1,338,720
Total patrimonio 1,770,666 2,065,451 2,357,688 2,662,113 3,025,069
Total pasivo y patrimonio 2,715,206 2,990,764 3,690,726 3,980,773 5,018,592

DIF 0 0 0 0 0

2014 2015 2016 2017

Super utilidad teórica 2,507,627 2,796,044 3,118,749 3,569,505
Supe utilidad real 2,065,451 2,357,688 2,662,113 3,025,069
Pago de dividendo 442,176 438,356 456,636 544,436

% de pago de dividendo 60% 60% 60% 60%

% retención 40.00% 40.00% 40.00% 40.00%

Detalle 2013 2014 2015 2016 2017

LC 4.58 5.2 5.26 5.13 2.94
LI 161% 223% 244% 149% 65%
ROE 41% 36% 31% 29% 30%
PPC 60 60 70 90 95
PPI 90 90 100 120 160
PPP 60 60 69 66 130
CCE 90 90 101 144 125
icen la proyección de los estados
ntes parámetros:

2018
6,591,974
4,011,388
2,580,586
884,299
225,102
659,197
1,696,287
55,287
1,641,000
410,250
1,230,750

2018
4,640,445
254,316
2,380,435
2,005,694
1,128,000
1,400,000
272,000
5,768,445

1,614,438
1,559,984
54,454
636,638
636,638
2,251,076

1,686,349
1,831,020
3,517,369
5,768,445

2018
4,255,819
3,517,369
738,450

60%
40.00%

2018
2.87
16%
35%
130
180
140
170
1. En una herramienta de procesamiento de datos como Excel, Google Sheets, etc., realicen la proyección de los estados finan
para los años 2019 y 2020 de la empresa ABC con los siguientes parámetros:

Parámetros de proyección
Detalle 2019 2020 FORMULAS
Crecimiento en ventas 20% 20%
Costo de venta 61% 61%
G. ADM 3% 3%
G. COM 10% 10%
T. Activa 7.42% 7.42%
PPC 130 130 PPC=360/(V/C*C)
PPI 180 180 PPI=360/(CV/INV)
PPP 140 140 PPP=360/(CV/C*P)
política de retención 40% 40%

AÑOS 2013 2014 2015 2016 2017

Crecimiento en ventas $4,000,000 $4,080,000 $4,161,600 $4,577,760 $5,493,312
Costo de venta $2,400,000 $2,448,000 $2,496,960 $2,829,056 $3,455,936
G. ADM $200,000 $200,000 $206,000 $212,180 $218,545
G. COM $400,000 $408,000 $416,160 $457,776 $549,331
T. Activa $2,715,206 $2,990,764 $3,690,726 $3,980,773 $5,018,592
PPC $60 $60 $70 $90 $95
PPI $90 $90 $100 $120 $160
PPP $60 $60 $69 $66 $130
política de retención 40.00% 40.00% 40.00% 40.00% 40.00%

1. Definan la situación actual de la compañía

R/A:

Se puede evidenciar que los costos son mayores a las ganancias, lo que produce pérdidas para la empresa al tener un aument
costo de las ventas, por lo cual se debería evaluar nuevas medidas para generar un crecimiento en las ventas y reducir su cost
rentabilidad a la compañía, además de invertir más en gastos administrativos que comerciales.

2. Respondan, ¿Cuál es la importancia de realizar estados financieros para la compañía ABC?

R/A:
Estados financieros son informes que reflejan el estado de una empresa ABC en el año, informacion que plasma la cituacion fi
recoge la informacion, tanto esconomicamente como patronalmente, es importante para poder reconocer la rentabilidada y l
misma.
oyección de los estados financieros

2018 2019 2020

$6,591,974 $7,910,369 $9,492,443
$4,011,388 $6,458,335 $10,397,919
$225,102 $231,855 $238,811
$659,197 $725,117 $797,628
$5,768,445 $6,196,464 $6,656,241
$130 $299 $688
$180 $504 $1,411
$140 $336 $806
40.00% 120.00% 280.00%

empresa al tener un aumento muy elevado en el

n las ventas y reducir su costo y producir

on que plasma la cituacion financiera del negocio,

econocer la rentabilidada y la solvencia de la