Universidad Tecnológica de México

Licenciatura en Contabilidad Pública y Finanzas

Materia
INFORMACIÓN FINANCIERA PARA LA TOMA DE DECISIONES
Entregable 1

Nombre
Juan Ignacio Pérez Palacios
340028840
Maestro
Francisco Gerardo Hernandez Valerio

Zapopan, Jalisco a 01 Octubre del 2023

La Empresa, S.A. La Empresa, S.A.
Estados de Posición Financiera Consolidados 2019/2020 Estados de Resultados Consolidados 2019/2020
Cuentas 2019 2020 Clasificación Cuentas 2019 2020
Bancos 400,000.00 500,000.00 Activo circulante Ventas totales $1,500,000.00 $2,200,000.00
Inversiones temporales 600,000.00 800,000.00 Activo circulante Devoluciones sobre Venta 50,000.00 30,000.00
Inventarios 150,000.00 120,000.00 Activo circulante Inventario inicial 300,000.00 200,000.00
Clientes 350,000.00 600,000.00 Activo circulante Compras 400,000.00 600,000.00
Anticipo a proveedores 180,000.00 320,000.00 Activo circulante Gastos de Compras 20,000.00 30,000.00
Papelería y útiles de oficina 12,000.00 9,000.00 Activo circulante Seguros de Compras 10,000.00 20,000.00
Edificios 1,460,000.00 1,460,000.00 Activo fijo Devoluciones sobre Compra 100,000.00 26,000.00
Depreciación acum edificios 200,000.00 300,000.00 Activo fijo Inventario Final 120,000.00 120,000.00
Equipo de cómputo 400,000.00 400,000.00 Activo fijo Gastos de Venta 250,000.00 300,000.00
Depreciación acum eq cómputo 80,000.00 110,000.00 Activo fijo Gastos de Administración 125,000.00 200,000.00
Mobiliario y equipo de oficina 650,000.00 650,000.00 Activo fijo Productos Financieros 10,000.00 22,000.00
Depreciación acum eq oficina 250,000.00 320,000.00 Activo fijo Gastos Financieros 5,000.00 17,000.00
Marcas y patentes 300,000.00 300,000.00 Activo fijo PTU por Pagar 10% calcularla calcularla
Amortización acum de marcas 80,000.00 95,000.00 Activo fijo ISR por Pagar 30% calcularla calcularla
Proveedores 180,000.00 150,000.00 Pasivo a corto plazo UTILIDAD NETA DESPUÉS DE IMPUESTOS calcularla calcularla
Acreedores diversos 190,000.00 131,300.00 Pasivo a corto plazo
Anticipo clientes 100,000.00 50,000.00 Pasivo a corto plazo
ISR por pagar* calcularla calcularla Pasivo a corto plazo
PTU por pagar* calcularla calcularla Pasivo a corto plazo
Acreedores Hipotecarios 419,970.00 500,000.00 Pasivo a largo plazo
Documentos por pagar a largo plazo 132,030.00 120,000.00 Pasivo a largo plazo
Capital Social 2,000,000.00 2,000,000.00 Capital contable
Utilidad del ejercicio* calcularla calcularla Capital contable
Utilidades retenidas 300,000.00 411,700.00 Capital contable
 La Empresa SA
Balance General comperativo al 31 de diciembre de 2019 y 2020

2020 2019 2020 2019

ACTIVO PASIVO
Circulante Corto Plazo
Bancos 500,000.00 400,000.00 Proveedores 150,000.00 180,000.00
Inversiones temporales 800,000.00 600,000.00 Acreedores diversos 131,300.00 190,000.00
Inventarios 120,000.00 150,000.00 Anticipo clientes 50,000.00 100,000.00
Clientes 600,000.00 350,000.00 ISR por pagar* 29,130.00 171,000.00
Anticipo a proveedores 320,000.00 180,000.00 PTU por pagar* 97,100.00 57,000.00
Papelería y útiles de oficina 9,000.00 12,000.00
Activo Circulante 2,349,000.00 1,692,000.00 Pasivo a Corto Plazo 457,530.00 698,000.00

Fijo Largo Plazo

Edificios 1,460,000.00 1,460,000.00 Acreedores Hipotecarios 500,000.00 419,970.00
Depreciación acum edificios 300,000.00 1,160,000.00 200,000.00 1,260,000.00 Documentos por pagar a largo plazo 120,000.00 132,030.00
Equipo de cómputo 400,000.00 400,000.00 Pasivo a Largo Plazo 620,000.00 552,000.00
Depreciación acum eq cómputo 110,000.00 290,000.00 80,000.00 320,000.00 Suma el Pasivo 1,077,530.00 1,250,000.00
Mobiliario y equipo de oficina 650,000.00 650,000.00
Depreciación acum eq oficina 320,000.00 330,000.00 250,000.00 400,000.00 CAPITAL
Marcas y patentes 300,000.00 300,000.00 Capital Social 2,000,000.00 2,000,000.00
Amortización acum de marcas 95,000.00 205,000.00 80,000.00 220,000.00 Utilidades retenidas 411,700.00 300,000.00
Activo no Circulante 1,985,000.00 2,200,000.00 Utilidad del Ejercicio 844,770.00 342,000.00
Suma el Capital 3,256,470.00 2,642,000.00

Suma el Activo 4,334,000.00 3,892,000.00 Suma el pasivo y Capital 4,334,000.00 3,892,000.00

- -
A=P+C
C= A - P 4,334,000.00 1,077,530.00 = 3,256,470

Capital de trabajo = Activo circulante - Pasivo Circulante o acorto plazo

 La empresa S.A.
Estado de resultados Integral del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020 y 2019
2020 2019
Ventas y/o ingresos por servicios $ 2,200,000.00 $ 1,500,000.00
Devoluciones sobre Venta $ 30,000.00 - $ 50,000.00
Ventas y/o ingresos por servicios Netas o Netos = $ 2,170,000.00 $ 1,450,000.00
Inventario inicial $ 200,000.00 $ 300,000.00
Compras $ 600,000.00 + $ 400,000.00
Gastos de compra $ 30,000.00 + + $ 20,000.00
Seguros de Compra $ 20,000.00 + $ 10,000.00
Devoluciones sobre Compra $ 26,000.00 - - $ 100,000.00
Compras netas = $ 624,000.00 $ 330,000.00
Inventario Final $ 120,000.00 - $ 120,000.00
Costo de Ventas = $ 704,000.00 $ 510,000.00
Utilidad Bruta $ 1,466,000.00 $ 940,000.00
Gastos de Operación - $ 500,000.00 $ 375,000.00
Gastos de Venta $ 300,000.00 $ 250,000.00
Gastos de Administración $ 200,000.00 $ 125,000.00
Resultado Integral de Financiamiento + $ 5,000.00 $ 5,000.00
Gastos Financieros $ 17,000.00 $ 5,000.00
Productos Financieros - $ 22,000.00 $ 10,000.00
Utilidad (Perdida) antes de impuestos $ 971,000.00 $ 570,000.00
Provision PTU - $ 97,100.00 $ 57,000.00
Provision de ISR - $ 29,130.00 $ 171,000.00
Utilidad integral $ 844,770.00 $ 342,000.00

Resultado Integral de Financiamiento

Productos Financieros $ 22,000.00 $ 10,000.00
Gastos Financieros $ 17,000.00 $ 5,000.00
5,000

Utilidad Bruta 1,466,000 940,000

Gastos de Venta 300,000 - 250,000 -
Gastos de Administración 200,000 - 125,000 -
Resultado Integral de Financiamiento 5,000 + 5,000 +
Utilidad para calculo de PTU 971,000 = 570,000 =
TasaPTU 10% x 10% x
PTU 97,100 = 57,000 =

Utilidad (Perdida) antes de impuestos 971,000 570,000

Tasa ISR 30% 30%
ISR 291,300 171,000