8 de agosto de 2021

ENTREGABLE 2

Alumna: Concepción Pérez Vázquez

Folio: 20050211
Carrera: Tronco común FACS
Asignatura: TFL003 Presupuestos
Profesora: Claudia Hernandez Montes de Oca
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE MEXICO S.C.
PRESUPUESTO BASE CERO / POR PROGRAMAS

ELABORACIÓN DE DOS PRESUPUESTOS:

✓ BASE CERO

La empresa Muebles Metálicos S.A. de C.V. solicita realizar un Paquete de Decisión como Base para

-
-
-
-

Con base en su razonamiento contable indicar en el Paquete de Decisión:

1) Propósito
2) Descripción de Actividades
3) Logros y Beneficios
4) Medición
5) Recursos requeridos
6) Alternativas y Consecuencias de no aprobar el paquete
7) Decisión
8) Fecha de Aprobación

✓ POR PROGRAMAS Y ACTIVIDADES

La Universidad Olmeca del Sur S.C. ofrece servicios educativos de Administración y Ciencias Sociales
Cuenta con un área de investigación en Incubadora de Empresas, Especialidades y Maestría
Para el año 2019 se determinó un presupuesto de $28,091,000, de acuerdo con el detalle que se pres

Dirección general
Investigación y Estudios en Incubadora de Empresas
Investigación y Estudios en Especialidades
Investigación y Estudios en Maestría
Recursos humanos para la investigación
Mantenimiento y Equipo de Laboratorios para realizar prácticas
Mantenimiento de Equipo de Computo
Mantenimiento de inmuebles

Personal de Mantenimiento
Personal Administrativo

$28,091,000

Con los criterios del Presupuesto por programas elabore el Presupuesto 2019 y 2020 del:

a) Programa de Cuerpos Directivos

b) Programa de Facultades
c) Programa de Investigación
d) Programa de Administración y Servicios Generales
e) Programa de Estudio de Mercado
Para el Presupuesto 2020, el consejo de administración de la Universidad determinó incrementar los s

1
2
3
4
5
6
7

8. Inversión de 3 millones de pesos en estudios de mercado tendientes a abrir un nuevo campus en

A DE MEXICO S.C.
/ POR PROGRAMAS

ENTREGABLE II

SUPUESTOS:

s S.A. de C.V. solicita realizar un Paquete de Decisión como Base para el presupuesto Base Cero del Año 2020 con los siguien

Nombre del Paquete: Sistema automatizado para Inventarios

Departamento: Planeación
Centro de Costos: 110
Clasificación 3

contable indicar en el Paquete de Decisión:

ias de no aprobar el paquete

OGRAMAS Y ACTIVIDADES

r S.C. ofrece servicios educativos de Administración y Ciencias Sociales así como Ingenierías en la zona Sureste del País.
gación en Incubadora de Empresas, Especialidades y Maestría
un presupuesto de $28,091,000, de acuerdo con el detalle que se presenta a continuación:

$4,200,000
Facultad de Contaduría $760,000
Facultad de Administración $184,000
Facultad de Economía $526,000
Facultad de Mercadotecnia $384,000
Personal Docente Facultad Administración y Ciencias Socia $2,600,000
Biblioteca Facultad de Administración y Ciencias Sociales $980,000
Facultad Ingeniería Civil $340,000
Facultad Ingeniería Mecánica $154,000
Facultad Ingeniería Química $228,000
Facultad Ingeniería de Producción $185,000
Personal Docente Facultad Ingeniería $2,100,000
 Biblioteca Facultad de Ingeniería $840,000
cubadora de Empresas $1,200,000
pecialidades $1,500,000
$2,000,000
$3,200,000
boratorios para realizar prácticas $1,100,000
$400,000
$300,000
Mantenimiento de Equipo de Transporte $120,000
Refacciones para Equipo de Transporte $80,000
$1,300,000
$1,800,000
Energía eléctrica $940,000
Teléfono $220,000
Agua $450,000

sto por programas elabore el Presupuesto 2019 y 2020 del:

n y Servicios Generales

onsejo de administración de la Universidad determinó incrementar los siguientes rubros con la finalidad de ofrecer un mejor se

5% en sueldos en todos los niveles

8% para la adquisición de equipos para fortalecer el desarrollo tecnológico en los laboratorios de práctica.
15% para la adquisición de equipo de laboratorio para el área de investigación de Incubadora de Empresas
12% para la adquisición de equipo de laboratorio para el área de investigación de Especialidades y Maestrías
5% en los servicios de agua, teléfono y energía eléctrica
6% en el mantenimiento de los equipos, transportes, instalaciones y equipo de computo
10% en la Biblioteca

e pesos en estudios de mercado tendientes a abrir un nuevo campus en el Suroeste del País.
del Año 2020 con los siguientes datos:

a zona Sureste del País.

lidad de ofrecer un mejor servicio

ratorios de práctica.
badora de Empresas
ecialidades y Maestrías
 Muebles Metálicos S.A. de C.V.
Fecha: 1 de enero de 2021
Centro de costos: 110
Paquete: Sistema automatizado para Inventarios
Deparatamento: Planeación y control de Inventarios
Clasificación 3
Elaborado por: Concepción Pérez Vázquez
Monto del gasto por
aprobar: $ 431,000

PRESUPUESTO BASE CERO

Propósitos: Aumentar IRA de un 95% a un 99%

Disminuir ajustes de inventarios en un 50%
Aumentar fill rate de un 90% a un 98%
Disminuir lead tiem de 2.1 dias a 1.2 dias

Descripción de actividades

Qué Quién Cuándo Por qué

Programar intalacion de
software Depto. Sistemas 7/2/21 Porque primero se debe realizar compra
Capacitación nuevo Por que el personal operativo debe conocer e
programa Consultor 28/2/21 implementar actividades con nuevo programa
Incluir indicadores en Para poder medir y controlar actividades que
matriz de objetivos Jefe de Inventarios 1/2/21 permitan alcanzar objetivos establecidos
Seguimiento de Para determinar con datos cuantitativos los
indicadores Jefe de Inventarios 30/6/21 beneficios de la inversion

Febrero marzo abril mayo junio

Declarar indicadores en
matriz de objetivos

Instalacion de software

capacitación

seguimiento de indicadores

Logros, Beneficios y Medición

 Recursos requeridos

20 pistolas para leer codigo de barras $ 34,000.00

Sofware para adaptar codigo de barras a PT $ 200,000.00
Impresoras de codigo de barras $ 87,000.00
Nuevo diseño de empaque con codigo de barras $ 25,000.00
Contratacion de consultor $ 85,000.00
$ 431,000.00

Alternativas y Consecuencias de no aprobar el paquete

Consecuencias: Se proyecta una caida de venta de un 5%

Acumulado de ajuste de inventarios anula sera de $180 mil pesos
Fill tate y Lead time seguira enviando mensaje de mal servicio a cliente final

Alternativas: Contratacion de 2 personas mas para el area de inventarios

hacer ciclicos diarios manuales para rastrear diferencias de inventario
llevar analisis en excel para determinar necesidades de PT
Realizar lay-out para determinar maximos y minimos para implementar just in time

Decisión: Claudia Hernandez Montes de Oca

Fecha de aprobación: 1/15/2021

 Universidad Olmeca del sur
Presupuesto por programas para el año 2020
(Pesos)

Ejercido 2019 Consejo Administración Presupuesto 2020

Subprograma Programa % Incremento Subprograma Programa

Programa de cuerpos directivos $4,410,000

Subprograma de direccion general $4,200,000 $4,200,000 5% $4,410,000 $4,410,000

Programa de Facultades $10,381,000 $10,886,000

Subprograma de administracion de ciencias sociales $5,434,000 $5,662,000

Subprograma de Facultad de Contaduría $760,000 0% $760,000

Subprograma de Facultad de Administración $184,000 0% $184,000
Subprograma de Facultad de Economía $526,000 0% $526,000
Subprograma de Facultad de Mercadotecnia $384,000 0% $384,000
Subprograma de Personal Docente Facultad Administración y Ciencias Sociales $2,600,000 5% $2,730,000
Subprograma de Biblioteca Facultad de Administración y Ciencias Sociales $980,000 10% $1,078,000

Subprograma de Ingenierias $3,847,000 $4,036,000

Subprograma de Facultad Ingeniería Civil $340,000 0% $340,000

Subprograma de Facultad Ingeniería Mecánica $154,000 0% $154,000
Subprograma de Facultad Ingeniería Química $228,000 0% $228,000
Subprograma de Facultad Ingeniería de Producción $185,000 0% $185,000
Subprograma de Personal Docente Facultad Ingeniería $2,100,000 5% $2,205,000
Subprograma de Biblioteca Facultad de Ingeniería $840,000 10% $924,000
Mantenimiento y Equipo de Laboratorios para realizar prácticas $1,100,000 8% $1,188,000 $1,188,000

Programa de Investigación $7,900,000 $8,660,000 $8,660,000

Subprograma de Investigación y Estudios en Incubadora de Empresas $1,200,000 15% $1,380,000
Subprograma de Investigación y Estudios en Especialidades $1,500,000 12% $1,680,000
Subprograma de Investigación y Estudios en Maestría $2,000,000 12% $2,240,000
Subprograma de Recursos humanos para la investigación $3,200,000 5% $3,360,000

Programa de admnistración y Servicios Generales $5,610,000 $5,894,700

Subprograma de Personal Administrativo $1,800,000 5% $1,890,000 $1,890,000.00

Subprograma de Servicios Generales $1,610,000 $1,690,500.00

Energía eléctrica $940,000 5% $987,000

Teléfono $220,000 5% $231,000
Agua $450,000 5% $472,500
Subprograma de Mantenimiento de equipo $400,000 6% $424,000 $424,000.00
Subprograma de Mantenimiento de inmuebles $300,000 6% $318,000 $318,000.00
Subprograma de Mantenimiento de equipo de transporte $120,000 $120,000 6% $127,200 $127,200.00
Refacciones para Equipo de Transporte $80,000 $80,000 0% $80,000 $80,000.00
Subprograma de Personal de mantenimiento $1,300,000 5% $1,365,000 $1,365,000.00

Programa de apertura de campus Sureste 3,000,000

Total $28,091,000 $32,850,700