Actividad Nro.

04 Apropiación Estados Financieros

ACTIVIDAD No. 4

Estimado aprendiz, es importante que usted tenga una mirada general sobre la necesidad de identificar y
seleccionar las cuentas que permitan elaborar los estados financieros básicos, los cuales contemplan la
información contable y financiera que deben presentar las empresas dentro su entorno empresarial, por
ello se requiere su participación activa con el fin de despertar en usted el interés, la voluntad, la
motivación, la indagación, las habilidades y destrezas que le ayudaran a adquirir los conocimientos
necesarios para la demostración de los resultados de aprendizaje, los cuales forman parte esencial en el
desempeño de sus labores dentro del sector productivo.

Con el ánimo de reforzar los conocimientos adquiridos durante el desarrollo de esta guía, lo invito a
desarrollar el siguiente ejercicio donde debe reflejar su conocimiento sobre estados financieros básicos.

Tomando la información suministrada por la empresa COMERCIALIZADORA DEL NORTE por el año 2022
usted debe realizar:
Ud. encontrará los saldos de las cuentas las cuales deberá clasificar para poder realizar los estados
financieros.
1. Balance de prueba
2. Hoja de trabajo
3. Estado de resultado de resultados
4. Estado de Situación Financiero
5. Estado de cambios en el patrimonio
6. Estado auxiliar de Fuentes y Usos
7. Estado de flujo de efectivo.

Entregar cada estado financiero básico y sus reportes auxiliares de manera individual y muy bien
presentado.

GC-F -005 V. 05
Otros Ingresos 1,020,000.00
gastos por honorarios Rev. Fiscal 1,785,000.00
Inversiones Permanentes 2,295,000.00
Gastos de Seguros 2,295,000.00
Reserva Legal 2,422,500.00
Terrenos 2,550,000.00
Construcciones en curso 3,060,000.00
Gastos de mantenimiento 3,315,000.00
Depreciacion 3,570,000.00
Impuestos gravamenes y tasas 3,697,500.00
Dividendos por Pagar -pasivo 3,825,000.00
Cesantias pagadas 3,825,000.00
Gastos de Publicidad 4,080,000.00
Cargos Diferidos 5,100,000.00
Cuentas por Cobrar a trabajadores 5,610,000.00
Caja 6,196,500.00
Valorizaciones de Inversiones-activo 6,375,000.00
Valorizaciones de capital 6,375,000.00
Servicios publicos 7,905,000.00
Otras Reservas 8,670,000.00
Capital Pagado 9,180,000.00
Otros Activos (Bienes de Arte y Cultura) 9,945,000.00
Obligaciones financieras L.P 11,475,000.00
Depreciación Acumulada 11,985,000.00
Flota y Equipo de Transporte 13,260,000.00
Bancos Nacionales 14,768,500.00
Construcciones y Edificaciones 17,340,000.00
Provisión Cesantías L.P 20,400,000.00
Arrendamientos 20,400,000.00
Gastos Financieros 20,400,000.00
Cuentas por Pagar Proveedores 22,950,000.00
Utilidades Acumuladas 24,535,000.00
Cuentas por Cobrar Clientes 35,700,000.00
acreedores 46,410,000.00
Gastos Laborales 52,275,000.00
Mercancías no fabricadas por la empresa 73,950,000.00
Costo de Venta 234,345,000.00
Ventas 377,400,000.00

GC-F -005 V. 05
 COMERCIALIZADORA DEL NORTE
BALANCE GENERAL COMPARATIVO
31 de diciembre de 2021

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja 5,610,000
Bancos Nacionales 12,569,870
Cuentas por Cobrar Clientes 15,300,000
Construcciones en curso 1,275,000
Cuentas por Cobrar a trabajadores 10,965,000
Mercancías no fabricadas por la empresa 53,550,000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 99,269,870
ACTIVOS NO CORRIENTES
Terrenos 2,550,000
Construcciones y Edificaciones 7,340,000
Flota y Equipo de Transporte 6,375,000
Depreciación Acumulada - 8,415,000
Cargos Diferidos 6,599,059
Inversiones Permanentes 4,080,000
Otros Activos (Bienes de Arte y Cultura) 1,275,000
Valorizaciones de Inversiones- activo 1,530,000
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 21,334,059
TOTAL ACTIVOS 120,603,929
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Acreedores 15,300,000
Cuentas por Pagar Proveedores 27,030,000
Impuestos gravamenes y tasas 6,845,536
Dividendos por Pagar- pasivo 2,805,000
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 51,980,536
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras L.P 7,650,000
Provisión Cesantías 16,575,000
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 24,225,000
TOTAL PASIVOS 76,205,536
PATRIMONIO
Capital Pagado 7,650,000
Reserva Legal 2,013,393
Otras Reservas 8,670,000
Utilidades Acumuladas 13,260,000
Utilidades del Ejercicio 11,275,000
Valorizaciones de capital 1,530,000
TOTAL PATRIMONIO 44,398,393
PASIVO MAS PATRIMONIO 120,603,929

GC-F -005 V. 05