Final Industrial Paolin - Examen Final 2022 Grupo 2

- ALCANTA QUISPE DELIA
- CASTILLO QUISPITITO ARACELY

- PAUCAR CARBAJAL ALEXIS
- SALAS ROBLES REYNA
QUISPE DELIA
QUISPITITO ARACELY
ARBAJAL ALEXIS
BLES REYNA
INDICE
1. MISION
2. VISION
3. VALORES
4. CASO CIA INDUSTRIAL PAOLIN S.A
4.1 INVENTARIO INICIAL Y BALANCE FORMA VERTICAL
4.2 BALANCE DE INVENTARIO
4.3 ESTADO DE SITUACIÓ N FINANCIERA
4.4 ESTADO DE SITUACIÓ N FINANCIERA CONASEV
4.5 EE.FF NOTAS EXPLICATIVAS
3
4
5
6
7
8
9
10
11
MISION
"Brindar formación profesional científica y humanística a los estudiantes, con sensibilidad social, innovación
competitividad y emprendimiento, para contribuir al desarrollo y la sostenibilidad sistémica del país."
ensibilidad social, innovación,
bilidad sistémica del país."
VISION
"Comunidad académica posicionada entre las mejores universidades en el ámbito
nacional e internacional a través de la calidad, producción y difusión intelectual e innovación con responsabilidad
social."
INVEN
I. ACTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
1011 Caja en soles
1012 Caja en dolares
102 FONDO FIJO
1021 Fondo fijo
104 BANCO
1041 Banco cte moneda nacional
1042 Banco cte moneda extranjera
105 OTROS EQUIVALENTES A EFECTIVOS
1051 VALORES BANCARIOS $500 al T.C: S/.2
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
1211 Facturas por cobrar en moneda nacional
1212 Facturas por cobrar en moneda extranjera
123 LETRAS POR COBRAR
1232 En cartera
14 CUENTAS POR COBRAR PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS(SOCIO
141 PERSONAL
1411 Prestamos al personal
142 ACCIONISTAS
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
14111 Suscripciones por cobrar a accionistas
1422 Prestamos a los accionistas
18 SERVICIOS PAGADO POR ANTICIPADO
182 Seguros pagados por adelantado
183 Alquileres pagados por adelantado
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos terminados
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 Productos en proceso
24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias primas
25 SUMINISTROS DIVERSOS
251 Suministros diversos
28 INVENTARIO POR RECIBIR
284 Materias primas por recibir
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
331 Terrenos
332 Edificios y construcciones
333 Maquinaria y equipo de explotació n
334 Unidades de transporte (vehiculos)
335 Muebles y enseres
34 INTANGIBLES
341 INTANGIBLES
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS
422 ANTICIPOS A PROVEEDORES
TOTAL ACTIVO
II PASIVO
122 ANTICIPOS DE CLIENTES
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
392 DEPRECIACION ACUMULADA DE PLANTA Y EQUIPO
3933 Maquinaria y equipo
3934 Vehiculos
396 AMORTIZACION DE INTANGIBLES
3961 Intangibes
40 TRIBUTOS, CONTRAPREST. Y AP. AL SIST. PUBLICO DE PENS. Y
401 Gobierno Nacional
4011 IGV
41 REMUNERCIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
413 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES - UTILIDAD
442 DIRECTORIO
415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
4151 COMPENSACIÓ N POR TIEMPO DE SERVICIOS
41511 Compensació n por tiempo de servicios - Empleados
41512 Compensació n por tiempo de servicios - Vendedores
41153 Compensació n por tiempo de servicios - Obreros
421 FACTURAS POR PAGAR
423 LETRAS POR PAGAR
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS
461 RECLAMACIONES DE TERCEROS
4611 Prestamos
49 PASIVO DIFERIDO
496 INGRESOS DIFERIDOS
4961 Intereses diferidos
TOTAL PASIVO
III PATRIMONIO NETO
50 CAPITAL
501 CAPITAL SOCIAL
5011 Acciones (7000 acciones comunes de S/.1 c/u )
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
571 Excedente de revaluació n (2021)
58 RESERVAS
581 REINVERSION
5811 Acciones del excedente de revaluació n 2021
582 Reserva Legal
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 UTILIDADES DEL EJERCICIO
5911 Utilidades del Ejercicio 2021
592 PERDIDAS ACUMULADAS
5921 Perdidas acumuladas 2020
TOTAL PATRIMONIO NETO
IV RESUMEN
I. ACTIVO
II. PASIVO
III PATRIMONIO NETO
LIMA, 02 DE ENERO DEL 2022

CIA INDUSTRIAL PAOLIN S.A
INVENTARIO INICIAL AL 02 DE ENERO DEL 2022
CTIVO S/. S/. S/.
450.00 4 5 0
1,000.00 1 0 0 0
500.00 5 0 0
390.00 3 9 0
660.00 6 0 0
1,000.00 1 0 0 0
TES POR PAGAR

800.00 8 0 0
1,000.00 1 0 0 0
1,400.00 1 4 0 0
ACCIONISTAS(SOCIOS) Y DIRECTORES
700.00 7 0 0
5 0 0
500.00
100.00 1 0 0
700.00 7 0 0
800.00 8 0 0
950.00 9 5 0
600.00 6 0 0
4,400.00 4 4 0 0
1,250.00 1 2 5 0
650.00 6 5 0
1,000.00 1 0 0 0
11,500.00 1 1 5 0 0
4,400.00 4 4 0 0
6,600.00 6 6 0 0
4,500.00 4 5 0 0
1,210.00 1 2 1 0
300.00 3 0 0
ACTIVO
ASIVO
450.00 4 5 0
220.00 2 2 0
1,350.00 1 3 5 0
1,400.00 1 4 0 0
1,350.00 1 3 5 0
1,400.00 1 4 0 0
230.00 2 3 0
PUBLICO DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR
2,800.00 2 8 0 0
OR PAGAR
3,500.00 3 5 0 0
1,300.00 1 3 0 0
s - Empleados 900.00 9 0 0
s - Vendedores 300.00 3 0 0
s - Obreros 600.00 6 0 0
3,500.00 3 5 0 0
2,500.00 2 5 0 0
10,000.00 1 0 0 0 0
2,400.00 2 4 0 0
PASIVO
MONIO NETO
7 0 0 0
7,000.00
1,200.00 1 2 0 0
5 0 0
500.00
200.00 2 0 0
6,260.00 6 2 6 0
-2,000.00 2 0 0 0
RIMONIO NETO
ESUMEN
4 7 3 6 0
4 7 3 6 0
NERO DEL 2022
FOLIO N° 2
S/.
1 4 5 0
5 0 0
1 0 5 0
1 0 0 0
1 8 0 0
1 4 0 0
7 0 0
6 0 0
1 5 0 0
9 5 0
6 0 0
4 4 0 0
1 2 5 0
6 5 0
2 8 0 0 0
1 2 1 0
3 0 0
4 7 3 6 0
4 5 0
2 2 0
5 7 3 0
2 8 0 0
4 8 0 0
1 8 0 0
6 0 0 0
1 0 0 0 0
2 4 0 0
3 4 2 0 0
7 0 0 0
1 2 0 0
5 0 0
2 0 0
4 2 6 0
1 3 1 6 0
3 4 2 0 0
1 3 1 6 0
4 7 3 6 0
CIA
INVENTARIO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 Caja
102 Fondo fijo
104 Banco
105 Otros equivalentes de efectivo
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
123 Letras por cobrar
14 CUENTAS POR COBRAR PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS) Y DIRECTO
141 Personal
142 Accionistas
18 SERVICIOS PAGADO POR ANTICIPADO
24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias primas
28 INVENTARIO POR RECIBIR
284 Materias primas por recibir
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
331 Terreno
333 Maquinaria y equipo
334 Vehiculos
34 INTANGIBLES
341 INTANGIBLES
422 Anticipos por pagar
122 Anticipos a clientes
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
392 Depreciació n acumulada de planta y equipo y amortizacion
396 Amortizacion acumulada
40 TRIBUTOS, CONTRAPREST. Y AP. AL SIST. PUBLICO DE PENS. Y DE SALUD PO
4011 Impuesto general a las ventas
41 REMUNERCIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
413 Participació n de los trabajadores
442 Directorio
415 Beneficio sociales de los trabajadores
421 Facturas por pagar
423 Letras por pagar
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS
461 Reclamaciones de terceros
49 PASIVO DIFERIDO
50 CAPITAL
501 Capital social
58 RESERVAS
581 Acciones del excedente de revaluacion 2021
582 Reserva Legal
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
571 Excedente de revaluació n 2021
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades del ejercicio 2021
592 Perdidas acumuladas 2020
02/01 Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio de las operaciones.
LIMA, 02 DE ENERO DEL 2022

INVENTARIO INICIAL AL 02 DE ENERO DEL 2022
S/. S/. S/. S/.

4 0 0 0
1450
500
1050
1000
3 2 0 0
1800
1400
NISTAS(SOCIOS) Y DIRECTORES 1 3 0 0
700
600
1 5 0 0
700
800
9 5 0
950
6 0 0
600
4 4 0 0
4400
1 2 5 0
1250
6 5 0
650
2 8 0 0 0
1000
11500
4400
6600
4500
1 2 1 0
1210
3 0 0
300
450
220
5500
230
CO DE PENS. Y DE SALUD POR PAG
2800
3500
1300
1800
3500
2500
10000
2400
7000
500
200
1200
6260
-2000
de las operaciones. 4 7 3 6 0
L 2022
4 5 0
2 2 0
5 7 3 0
2 8 0 0
6 6 0 0
6 0 0 0
1 0 0 0 0
2 4 0 0
7 0 0 0
7 0 0
1 2 0 0
4 2 6 0
4 7 3 6 0
C.I.
ESTAD
AL 3
Activos
Activos corrientes Notas
Efectivo y equivalentes de efectivo 4

Cuentas por cobrar comerciales, Neto 5
Otras cuentas por cobrar 6
Existencias 7
Gastos contratados por anticipado 8
Total de activos corrientes
Activos no corrientes
Inmuebles, maquinaria y equipo, Neto 9
Intangibles, Neto 10
Total de activos no corrientes
Total activos
Las notas que acomp

C.I.A. INDUSTRIAL PAOLIN S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
NOTAS EXPLICATIVAS
Nota 1 y 2
A VALORES RAZONABLES
Pasivos y patrimonio neto
2021 Pasivos corrientes
4000 Cuentas por pagar comerciales

2980 Participaciones corrientes
800 Otras cuentas por pagar
8150 Total de pasivos corrientes
1500
17430 Pasivos no corrientes
Ingresos Diferidos
Total de pasivos no corrientes
22500
980 Total de pasivos
23480
Patrimonio Neto
Capital, Neto
Reserva legal
Otra reserva
Excedente de revaluació n
Resultados acumulados
Total de patrimonio neto
40910 Total de pasivos y patrimonio neto
Las notas que acompañan forman parte de los estados financieros

rimonio neto
Notas 2021
agar comerciales 11 6000

s corrientes 12 3500
por pagar 13 16350
vos corrientes 25850
rrientes
14 2400
vos no corrientes 2400
28250
eto
15 6500
16 200
17 500
revaluació n 18 1200
umulados 19 4260
imonio neto 12660
vos y patrimonio neto 40910
ancieros
UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL
CIA. INDUSTRIAL PAOLIN S.A.
BALANCE GENERAL AL 01-01-22
CUENTAS DEUDOR
S/.
Caja 1950
Bancos Cta. Cte. M/Nac. 390
Bancos Cta. Cte. M.Ext. 660
Clientes 2750
Inventarios 7850
Valores 1000
Activos Fijos 28000
Intangibles 1210
Cargas diferidas 1500
Cuentas por cobrar acc. y personal 1300
Prov. Para Ctas. Cobranza dudosa
Depreciación de act. Fijos
Amortización acumulada
Tributos por pagar
Remuneración y partic. Por pagar
Proveedores
Cuentas por pagar diversas
Benefic. Soc. De los trabajadores
Ganancias diferidas
Capital
Reserva de capital
Excedente de reevaluación
Reservas
Resultados acumulados
46,610
NOTAS Y ANEXOS A LOS EEFF:
1. Caja y Bancos: S/.1,950
Caja: S/.450, Fondo fijo: S/.500, Caja en dólares US$ 500 (T.C.: S/.2.00)
2. La Cta. Bancos en M/Ext. es de $ 330 al tipo de Cambio S/. 2.00 = S/. 660.
3. Cuentas por cobrar comerciales: S/.2,750
Facturas: S/.800, Letras por cobrar: S/.1,400, Anticipos: (S/.450), Facturas m/ext. $ 500 a S/2
4. Inventarios: S/.7,850
Materias primas: S/.4,400, Suministros diversos: S/.1,250, Materias primas por recibir: S/.650
Productos terminados S/.950. Productos en Proceso: S/.600
5. Valores: S/.1,000
Certificados Bancarios equivalentes a US$ 500 al T.C. S/.2.00, interés 12% anual adquirido
vencimiento 31/1/23
6. Cuentas por cobrar a accionistas y personal: S/.1,300
Personal: S/.700, Accionistas: S/.100, Acciones suscritas: S/.500
7. Activos Fijos Depreciación acumulada
Terreno (1000 m².) S/.1,000 ---
Edificios y construcciones 11,500 (*) 1,350
Maquinaria y equipo 4,400 1,400
Vehículos 6,600 1,350
Muebles y enseres 4,500 1,400
28,000 5,500
* APLICAR LAS TASAS VIGENTES DE LEY
8. Cargas diferidas: S/.1,500
Seguros pagados por adelantado: S/.700, Alquileres pagados por adelantado: S/.800 (los se
corresponden a un pago desde el 01/08/22 hasta el 31/05/23, y los alquileres, equivalentes a
meses adelantados desde el 01/11/22 al 28/02/23).
9. Tributos por pagar: S/.2,800
I.G.V.: S/.2,800
10. Remuneraciones y participaciones por pagar: S/.4,800
Directorio 2021: S/.1,300, Utilidades para los trabajadores 2021 S/.3,500.
11. Proveedores: S/.5,700
Facturas: S/.3,500, Letras: S/.2,500, Anticipos: (S/.300)
12.Cuentas por pagar diversas se conforma por préstamos de terceros en US$ 5,000 a
13. Beneficios sociales de los trabajadores: S/.1,800
Empleados: S/.900, Vendedores: S/.300, Obreros: S/.600
14. Ganancias diferidas: S/.400, intereses sobre operaciones al crédito: 01/10/22 al 28/02/2
15. Reservas: S/.200 (Reserva Legal)
16. Capital: S/.7,000, representado por 7000 acciones comunes de S/.1.00 c/u.
17. Reservas del capital: S/.500. representado por acciones de excedentes de revaluación
18. Excedente de revaluación: S/.1,200, representa el excedente de revaluación del ejercic
19. Resultados acumulados:
Pérdidas 2020 S/.2,000, Utilidad 2021 S/.6,260.
OPERACIONES DEL EJERCICIO 2021
Aplicar UIT. vigente.
1. Se compra al crédito: materias primas por S/.2,000 y nos recargan en factura: Fletes S/.12
Seguros: S/.150.
2. Se efectúa el pago con cheque de la factura pendiente al inicio del ejercicio por S/.1,000,
letras por S/.1,500.
3. Se efectúan ventas de productos terminados por S/.58,000 al contado, y compramos $ 4,0
al T.C. de S/.3.14.
4. Se contabiliza y se paga con cheque la plantilla de Remuneraciones:
Sueldos : S/. 2,000 ( 40% producción, 60% administración) (1)
Salarios : S/. 21,000 (100% producción) (1 y 2)
Comisiones : S/. 1,300 (100% ventas)
(1) Afecto al Senati (0.75%)
(2) Afecto seguro especial por accidentes de trabajo (2.3%)
5. Se vende productos terminados por S/.14,000, 50% al contado y el saldo con una letra a 6
intereses 6% mensual (afecto a I.G.V.)
6. Efectuamos compra de materias primas por S/.2,400, y en el momento de efectuar el pago
cheque deducimos el anticipo otorgado según el saldo inicial.
7. La letra de la operación 5 es enviada al banco para su descuento, el mismo que es acept
inmediatamente descontándonos el 5%, por concepto de interés.
8. Efectuamos la venta de productos terminados por S/44,200, el cobro se efectúa con cheq
previa deducción de anticipos , según corresponda.
9. Se gira cheque para el pago de las participaciones de los trabajadores y del directorio pen
efectuando las deducciones de ley, según corresponda.
10. Se efectúa la compra de un máquina con fecha 01/05/22, a un valor de compra en factur
más gastos de fletes, seguros y derechos aduaneros por S/.1,800, 50% al crédito y 50% con
sobre el total de la operación (aplicar I.G.V.)
11. Se efectúa la compra de materias primas S/.5,600 al crédito con letras a 60 días con un
de 5% mensual, suministros diversos por S/.1,600 al contado con cheque y materias auxiliar
S/.4,000 al crédito.
12. Se da ingreso al almacén con parte diario de producción de productos terminados por S/
y asimismo se atiende la orden de consumo de los suministros por S/.680 (30% administraci
70% de producción) y materias primas por S/.2,400.
13. Se efectúa la capitalización de los excedentes de revaluación acumulados a la fecha; y l
utilidades después de haber cubierto las pérdidas acumuladas. Se cancelan las acciones su
importe deposito en cuenta corriente. La capitalizacion se inscribio en registros Publicos
14. El Banco nos informa que la letra ha sido cancelada por el deudor y nos remite N/C por
S/.50 por gastos bancarios.
15. Se gira el cheque para el pago de los siguientes conceptos aplicando los dispositivos leg
vigentes: aplicar mas igv
Luz S/. 1,500 (30% administración, 70% producción)
Agua S/. 1,600 (40% administración, 60%producción)
Teléfono S/. 450 (80% administración, 20% producción)
Publicidad S/. 820 (100% Ventas)
Honorarios al asesor contable S/. 1,600 (8% Renta)
Útiles de oficina S/. 60 (RUS)
16. Se gira un cheque por un contrato de publicidad por S/.2,800, con el objeto de lanzar al
mercado un producto nuevo a partir 01/12/22, fecha en la cual se considera que será absorb
publicidad en un 40% y el saldo en el ejercicio siguiente.
17. Se venden productos terminados por S/.60,000 al contado, importe que se deposita en c
corriente.
18. Se efectúa la venta al contado de muebles y enseres por S/.10,000, cuyo valor en libros
S/.1,000 y su depreciación acumulada es de S/.500. al inicio del ejercicio
19. Compramos bonos por $ 500 al T.C. de S/.2.90 con cheque (vencimiento a largo plazo)
20. Compramos una computadora a crédito $ 3,000 al T.C. de S/.2.95 (01/09/22).
21. Se paga con cheque los siguientes impuestos:
IMPUESTOS MONTO TIM
S/. S/.
IGV Saldo 1%
Renta de 3ra. Categoría 300 1%
Renta de 4ta. Categoría Saldo ---
Licencia Funcionamiento 100 ---
Senati Saldo 1%
IPSS y ONP Saldo 1%
Autovalúo 2022 600 1%
S. Acc. De Trabajo Saldo 1%
22. Pagamos con cheques regalías Empresa del exterior $ 1,000 al cambio de S/.3.15 (Rete
23. Se compra materias primas por S/.3,800 al crédito y se atiende al pedido de producción
materias primas por S/.1,500.
24. Ingresan al almacén, materias primas en tránsito y se paga la liquidación de Aduana por
concepto S/.1,200 más I.G.V. (contabilizar la liquidación total de la compra con IGV).
25. Se gira cheque para efectuar los depósitos de la CTS correspondientes al 15 de mayo y
noviembre (incluye saldo inicial).
PROVISIONES DEL EJERCICIO
- Depreciaciones: de acuerdo a Ley (60% producción y 40% administración; excepto maquin
que el 100 % es producción)
- CTS: 1 planilla total (Distribución igual que la planilla de remuneraciones) y los depositos d
- Cuentas de cobranzas dudosas: 10% de las cuentas por cobrar clientes y letras según sald
mayor al 31/12/22 (50% administración y 50% ventas).
- Amortización de intangibles: 10% (Administración)
DATOS PARA EL CIERRE
- Inventarios finales:
a) Productos terminados S/. 5,000
b) Productos en proceso S/. 1,000
c) Materias primas S/. 13,000
d) Suministros diversos S/. 1,500
- Cotización de la moneda americana: S/.3.35 Compra y S/ 3.45 Venta
- Realizar los ajustes de cada partida contable
- Unidad Impositiva Tributaria: S/. 4,600
- Participación del directorio: 6%
- Renta: 29.5.% Utilidad:
- Reserva Legal 10% (aplicar topes)
- Elaborar los libros principales: Caja Tabular, Ventas, Compras, Planillas. En F
Elabore el ESF de apertura
- Estado del costo de producción.

- Estado de distribución de Resultados (para determinar la renta imponible) .
- Anexos que sustenten los cálculos.
- Asiento de cierre: PCGE 2022
- EEFF Comparativamente y las notas financieras y según CONASEV
NOTA: Se pide elaborar balance de apertura con las notas explicativas correspondient
considerar el arrastre de pérdidas tributarias del año 2019 de S/.1,400, así como los re
tributarios que correspondan según el impuesto a la renta. Sustentar con el artículo
correspondiente de impuesto a la renta.
RICO VILLARREAL
OLIN S.A.
L 01-01-22
ACREEDOR
S/.
220
5500
230
2800
4800
5700
10000
1800
2400
7000
500
1200
200
4260
46,610
/.2.00)
S/. 2.00 = S/. 660.
Facturas m/ext. $ 500 a S/2.00
s primas por recibir: S/.650,

erés 12% anual adquirido el 02/11/22
ación acumulada
adelantado: S/.800 (los seguros

s alquileres, equivalentes a 4
.3,500.
terceros en US$ 5,000 al T.C. de S/.2.00
crédito: 01/10/22 al 28/02/23.
e S/.1.00 c/u.
xcedentes de revaluación del 2021
e de revaluación del ejercicio 2021
an en factura: Fletes S/.120,
del ejercicio por S/.1,000,
ontado, y compramos $ 4,000 USA
ones:
y el saldo con una letra a 60 días,
omento de efectuar el pago con
to, el mismo que es aceptado
cobro se efectúa con cheque
adores y del directorio pendientes
valor de compra en factura S/.18,000,

50% al crédito y 50% con cheque
on letras a 60 días con un interés

cheque y materias auxiliares por
oductos terminados por S/.1,500,

r S/.680 (30% administración y
acumulados a la fecha; y las

cancelan las acciones suscritas,
o en registros Publicos
dor y nos remite N/C por
icando los dispositivos legales

tración, 70% producción)
tración, 60%producción)
tración, 20% producción)
con el objeto de lanzar al

considera que será absorbida la
porte que se deposita en cuenta
0,000, cuyo valor en libros es de

ercicio
encimiento a largo plazo)
2.95 (01/09/22).
al cambio de S/.3.15 (Retención renta) https://orientacion.sunat.gob.pe/7115-03-tasas-aplicables
e al pedido de producción por
iquidación de Aduana por dicho

compra con IGV).
ondientes al 15 de mayo y 15 de
nistración; excepto maquinarias
aciones) y los depositos de ley.

clientes y letras según saldo del
enta
Compras, Planillas. En Formatos contables
ar la renta imponible) .
V
plicativas correspondientes y
S/.1,400, así como los reparos
stentar con el artículo
.sunat.gob.pe/7115-03-tasas-aplicables
TO
A T
R M A
R N A
O
F SU
01
O
T
Periodo: DICIEMBRE 2022
RUC: 2044555402
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SO
NÚMERO FECHA
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
ASIENTO 1/2/2022
INICIAL
1/2/2022
1/2/2022
1/3/2022
1/3/2022
1/6/2022
1/10/2022
1/10/2022
1/15/2022
1/15/2022
1/15/2022
2/7/2022
2/7/2022
2/7/2022
2/11/2022
2/11/2022
2/15/2022
2/15/2022
5/1/2022
5/2/2022
5/2/2022
5/2/2022
5/2/2022
5/2/2022
5/2/2022
5/2/2022
5/2/2022
5/3/2022
5/3/2022
5/3/2022
5/3/2022
5/3/2022
5/4/2022
5/4/2022
5/4/2022
5/5/2022
12/31/2022
5/7/2022
5/7/2022
5/7/2022
5/7/2022
5/7/2022
5/7/2022
5/30/2022
8/1/2022
8/7/2022
8/7/2022
9/1/2022
9/20/2022
9/20/2022
9/30/2022
9/30/2022
10/9/2022
10/9/2022
10/9/2022
10/9/2022
11/5/2022
11/5/2022
11/5/2022
11/15/2022
11/15/2022
11/15/2022
11/15/2022
12/31/2022
12/31/2022
12/31/2022
12/31/2022
12/31/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
12/31/2022
12/31/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
31/12/2022
NACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CIA COMERCIAL HENRY PAOLO S.A
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
Por asiento de apertura al inicio de las operaciones comerci

del presente ejercicio.
Por la salida de productos en proceso a la planta de producc
Por el destino de los productos en proceso a la planta de pro
Por la compra de materia primas al crédito , recargando flet

y seguros
Por el destino de las compras de materias primas
Por la venta de productos terminados al contado
Por el registro de sueldos, salarios y comisiones

Por el destino de los sueldos (40% producción, 60% admini
salarios (100% producción) y comisiones (100% ventas)
Por la venta de productos terminados al contado
Por la nota de cargo por cobrar los intereses diferidos al 6%

a 60 días según Fac. OP. 5
Por el canje de la nota de cargo y de la factura de la OP.5
a letra por cobrar
Por la compra de materias primas
Por el destino de la compra de materias primas
Por la deducción del anticipo otorgado en el asiento inicial
Por el aumento de la responsabilidad ya que las letras fuero
Por el envío de letras en cartera a bancos a la sección descue
Por la venta de productos terminados

Por la deducción del anticipo a clientes en el asiento inicial
Por la compra de maquinaria más gastos de fletes, seguros

y derechos aduaneros 50% al crédito y 50% con cheque
Por la compra de materias primas al crédito
Por el destino de la compra de materias primas
Por la nota de cargo por pagar los intereses diferidos al 6%

a 60 días según Fac. OP. 11
Por el canje de la nota de cargo y de la factura de la OP.11

a letra por pagar
Por la compra de suministros diversos
Por el destino de los suministros diversos
Por la compra de materiales auxiliares al crédito
Por el destino de los materiales auxiliares
Por el ingreso en almacen de los productos terminados
Por el consumo de los suministros
Por el destino de los suministros 30% administración y

70% de producción
Por el consumo de las materias primas
Por el destino de las materias primas
Por la suscripción de excedente de revaluación aprobadas e
Por la incripción de los tramites de los registros públicos
Para cubrir las perdidas acumuladas 2020
Por la cancelacion de la letra por cobrar
Por el devengo del 5% del interes de la letra enviada a descu
Por la provisión de los gastos por servicios básico y

gastos por publicidad
Por el destino de los gastos por luz (30% administración, 70
producción), gastos de agua (40% administración, 60%prod
gastos por telefono(80% administración, 20% producción)
publicidad (100% ventas)
Por el registros de la provisión de los honorarios del contad
Por el destino de la porvisión de los honorarios del contado
Por la compra de utiles de oficina (RUS)

Por el destino de la compra de suministros
Por el contrato de publicidad
Por la venta de productos terminados
Por el retiro del activo fijo (mueble)
Por la venta del activo fijo (mueble)
Por la compra una computadoras
Por el gasto por tributos

Por el destino de los gastos
Por la provisón de regalías
Por el destino de pago de regalias
Por la compra de materias primas al crédito
Por el ingreso de mercaderias a almacén

Por la salida de mercaderias a almacén
Por la utilización de la materia prima en la producción
Por el ingreso de las materias primas en transito al almacén
Por la compra de materias primas
Por el ingreso de mercaderias a almacén
Por la provisión de la CTS al 15 de Mayo
Por el destino de los gastos por cts

Por la provisión de la CTS al 15 de Noviembre
Por la provisión de la CTS de Noviembre y Diciembre
Por la centralizacion de los ingresos de caja

Por la centralizacion de los egresos de caja
Por el destino de los cargos por naturaleza
Por el ajuste del tipo de cambio al cierre del ejercicio de caja
Por el ajuste del tipo de cambio al cierre del ejercicio de ban
Por el ajuste del tipo de cambio al cierre del ejercicio de fact

Por el ajuste del tipo de cambio al cierre del ejercicio por la
Por el devengo de los intereses a los 60 dias por el vencimie

de cargo según OP. 7
Por el devengo de los intereses a los 60 dias por el vencimie

de cargo según OP. 7
Por el devengo del 40% por contrato de publicidad
Por el destino del devengo por el contrato de municipalidad
Por el ajuste de la depreciación de los edificios, maquinaria,

Por el destino de la provisión de la depreciación de propied
(60% producción y 40% administración; excepto maquinar
Por la amortización de intagibles
Por el destino de la amortización de intangibles
Por la provisión de cuentas de cobranza dudosa
Por el destino de las provisiones incobrables
Por el ajuste de consumo de materias primas

Por el destino del consumo de materias primas
Por el ajuste de consumo de suministros
Por el destino del consumo de suministros (70% producción
Por la producción del ejercicio
Por el costo de ventas de productos terminados

Por el cierre del Costo de Ventas
Para cerrar las cuenta del elemento 9

Por el cierre de la cuenta de la cuenta 70 y 71 y apertura de
Por el cierre de la cuenta 81 y apertura de la cta 82
Por el cierre de la cuentas 60 ,61 y 63 y determinacion de la

por el cierre de la cuenta 82 y apertura de la cuenta 83
Por el cierre de la cuenta 62, 64 y determinacion de la cuen

Por el cierre de la cuenta 83 y apertura de la cta 84
Por el cierre de las cuenta 65 y 68 con saldo deudor
Para cerrar la cuenta 84 y aperturar la cuenta 85
Por el cierre de las cuentas 75 y 77 con saldo acreedor

Por el cierre de la 65 y 67 con saldo deudor
Para cerrar la cuenta 85 y para aperturar la cuenta 89
Por el impuesto a la renta
Por la provisión por pagar del impuesto a la renta
Por el traslado del saldo de la 89 a la cta result. Acumulados
Por la reserva legal del año

Por el cierre de inventarios del año 2022
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
REFERENCIA
DE LA CUENTA CO
OPERACIÓN
CÓDIG NÚMER
O DEL NÚMERO DEL
LIBRO O
O
REGIS DOCUMENTO
TRO CORREL
ATIVO
(TABL SUSTENTATORIO
A 8)
2 APERTURA
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
17
50
51
52 OP.1
53
54
35
39
18
55
8 OP.3
35
56
57 OP.4
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
51
OP.5
8
35
56
80
35
42
10
8
80
52 OP.6
35
39
18
55
39
27
81 OP.7
82
83
10
8 OP.8
35
56
28
8
23 OP.10
35
84
52 OP.11
35
39
18
55
85
35
87
39
86
40
87
35
39
19
88
90
35
39
91
92
16 OP.12
137
88
19
93
94
51
55
18
95
51
44 OP.13
96
96
43
47
48
82 OP.14
81
156
97 OP.15
98
99
100
35
39
101
102
103
104
105
106
107
51
108
109
110
111
51
112
39
113
51
114 OP.16
35
39
8 OP.17
35
56
115 OP.18
116
117
35
118 OP.20
35
85
119 OP.21
120
121
122
123
124
51
125
126
OP.22
127
128
129
130
51
52 OP.23
35
39
18
55
22
18
96
51
18 OP.24
131
35
39
18
55
132 OP.25
38
133
134
135
136
132
38
133
134
135
136
132
38
133
134
135
136
2 CENTRALIZACIÓN
5
8
83
13
117
5
3
138
139
35
63
64
65
66
109
140
121
122
126
110
141
142
2
143
144
AJUSTES
3 NOTA 1
145
6 NOTA 2
145
9 NOTA 3
145
7 NOTA 5
145
146
42
42
145
42
152
147 NOTA 8
14
148
51
149
15
150
51
151 NOTA 12
41
42 NOTA 14
152
3 ANEXO 3
145
42 ANEXO 5
152
ANEXO 11
154 ANEXO 16
155
51
139 ANEXO 19
145
151 ANEXO 20
156 DEPRECIACIÓN
157
158
159
136
160
161
136
162 PROVISIÓN
163
164
165
136
INVENTARIOS
51
51
51
137
89
137 AJUSTE X CIERRE C.V
89
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓ
CÓDIGO
1011
1012
102
1041
1042
1051
12121
12122
1232
1411
1422
14211
182
183
2111
2311
2411
252
284
331
332
3331
334
335
341
422
122
1911
3932
3933
3934
3935
3961
4011
413
442
41511
42121
423
4611
493
501
571
5811
582
5911
5921
7131
231
927131
791
6021
60921
60922
4011
42121
2411
6121
12121
4011
7021
62111
62112
6212
6271
6273
62772
4031
4032
4033
4039
41111
41112
4112
9262111
9262112
926271
9262772
926273
9462111
946271
9462772
956212
956271
791
12121
4011
7021
1213
4011
493
1232
12121
1213
6021
4011
42121
2411
6121
42121
422
011
012
1234
1232
12121
4011
7021
122
12121
3331
4011
4651
6021
4011
42121
2411
6121
373
4011
4213
42121
4213
423
6032
4011
42121
252
6132
6031
4011
42121
251
6131
2111
7111
6132
252
926132
946132
791
6121
2411
926121
791
571
5911
522
522
501
5911
5921
012
011
6731
186
6361
6363
6364
6371
4011
42121
926361
926363
926364
946361
946363
946364
956371
791
6323
40172
424
946323
791
656
42121
94656
791
1891
4011
42121
12121
4011
7021
655
3935
3351
1651
756
4011
3361
4011
465
6432
6434
40634
40631
946432
946434
791
6791
4091
652
40175
474
95652
791
6021
4011
42121
2411
6121
6121
2411
92612
791
2411
284
60923
4011
42121
2411
6121
6291
41511
926290
946291
956291
781
6291
4151
926290
946291
956291
781
6291
4151
926290
946291
956291
781
1011
1041
12121
1234
1421
1651
1041
1012
186
3011
4011
4031
4032
4033
4039
40172
40171
40631
40634
4091
41111
41112
4114
413
4151
42121
423
424
442
4651
474
6393
641
1011
946393
94641
791
1012
776
1042
776
12122
776
1051
776
1631
493
493
776
493
771
651
182
94651
791
635
183
94635
791
676
4611
493
771
1012
776
493
771
6731
373
6371
1891
956371
791
3011
776
676
4651
6841
3932
3933
3934
3935
3936
926841
946841
781
6861
3961
946861
781
6871
1911
1913
946870
956871
781
6121
2411
92612
791
6132
252
926132
946132
791
6131
251
926131
791
2111
2311
7111
7131
692
2111
7111
692
622
442
94622
791
628
413
94628
791
781
791
926131
926361
926361
926364
926132
926121
9262111
9262112
926271
9262772
926273
926290
927131
926841
9462111
946271
9462772
94635
94628
94622
94651
946393
94641
946291
946323
946432
946434
94656
946361
946363
946364
946132
946841
946861
946871
956871
956291
95652
956371
956212
956271
7021
7111
7131
811
811
821
821
6121
6132
6021
6032
6031
60921
60922
60912
6361
6363
6364
6371
635
6323
6393
821
831
831
62111
62112
6212
622
628
6271
6273
62772
6291
6412
6432
6434
831
841
841
651
656
652
6841
6861
6871
841
851
756
771
776
851
851
6551
6713
6791
676
851
891
891
881
881
4017
891
5911
5911
582
1041
40171
40175
4212
423
413
442
4691
4651
4151
493
501
581
582
5911
1911
1913
3932
3934
3933
3935
3936
3961
1673
1011
1012
1021
1042
1051
12121
12122
1232
1411
1422
211
231
241
252
1631
182
183
1891
3011
331
332
334
333
335
3361
341
UENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
DENOMINACIÓN
----------------------------------2 -----------------------------
Caja M.Nac. ( en soles )
Caja M.Ext. ( en dólares )
Fondo Fijo
Bancos Cta. Cte. M.Nac.
Bancos Cta. Cte. M.Ext.
Valores Bancarios $500 al T.C: S/.2
Facturas por cobrar - soles
Facturas por cobrar - dólares
Letras en cartera
Prestamos al personal
Prestamos a los accionistas
Suspcripciones por cobrar a accionistas
Seguros pagados por adelantado
Alquileres pagados por adelantado
Productos terminados
Productos en proceso
Materias primas
Suministros diversos
Materias primas por recibir
Terrenos
Edificios y construcciones
Maquinaria y equipo de explotación
Unidades de transporte (vehiculos)
Muebles y enseres
Intangibles
Anticipos a proveedores
Anticipos de clientes
Provisión de cuentas de cobranza dudosa
Depreciación - edificios y construcciones
Depreciación - maquinaria y equipo
Depreciación - vehiculos
Depreciación - muebles y enseres
Amortización - Intangibes
Impuesto general a las ventas
Participación de los trabajadores - utilidad 2021
Directorio 2021
Compensación por tiempo de servicios
Facturas por pagar
Letras por pagar
Préstamos dolares
Intereses diferidos
Capital social
Excedente de revaluación (2021)
Acciones del excedente de revaluacion 2021
Reserva Legal
Utilidades del Ejercicio 2021
Perdidas acumuladas 2020
----------------------------------3-----------------------------
Productos en proceso en manufactura
----------------------------------4-----------------------------
Cargas imputables a cuentas de costo y gasto
---------------------------------- 5 ---------------------------
Materias primas
Transporte
Seguros
IGV por pagar
Facturas por pagar
---------------------------------- 6 ---------------------------
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para prodductos manufacturados.
---------------------------------- 7 ---------------------------
Facturas por cobrar - soles
IGV por pagar
----------------------------------8----------------------------
Sueldos
Salarios
Comisiones
Regimen de prestraciones de salud (9%)
Seguros complementarios de trabajo de riesgo (2.3%)
SENATI (0.75%)
ESSALUD (9%)
ONP (13%)
Contribución al SENATI (0.75%)
Seguros complementarios de trabajo de riesgo (2.3%)
Sueldos por pagar
Salarios por pagar
Comisiones por pagar
----------------------------------9----------------------------
Sueldos
Salarios
Regimen de prestraciones de salud
SENATI (0.75%)
Seguro complementario de trabajo de riesgo
Sueldos
SENATI (0.75%)
Comisiones
---------------------------------- 10 ---------------------------
Facturas por cobrar
IGV por pagar
---------------------------------- 11 ---------------------------
Nota de cargo por cobrar
IGV
Intereses diferidos
----------------------------------12 ----------------------------
Letras en cartera
Facturas por cobrar
Nota de cargo por cobrar
----------------------------------13 ----------------------------
Materias primas
IGV por pagar
Facturas por pagar
----------------------------------14 ----------------------------
----------------------------------15 ----------------------------
Facturas por pagar
Anticipo a proveedores
----------------------------------16----------------------------
Letras descontadas
Responsabilidad de las letras descontadas
----------------------------------17 ----------------------------
Letra en descuento
Letras en cartera
----------------------------------18----------------------------
Facturas por cobrar
IGV por pagar
----------------------------------19 ----------------------------
Anticipos a clientes
Facturas por cobrar
----------------------------------20 ----------------------------
Maquinaria y equipos de explotación con fletes y seguros
IGV
Pasivo por compra de activo inmovilizado
----------------------------------21----------------------------
Materias primas
IGV por pagar
Facturas por pagar
----------------------------------22 ----------------------------
---------------------------------- 23 ---------------------------
Intereses diferidos
IGV
Nota de Cargo por pagar
---------------------------------- 24 ---------------------------
Facturas por pagar
Nota de Cargo por pagar
Letras por pagar
----------------------------------25----------------------------
Suministros
IGV por pagar
Facturas por pagar
----------------------------------26 ----------------------------
Suministros
Suministros
----------------------------------27 ----------------------------
Materiales auxiliares
IGV por pagar
Facturas por pagar
----------------------------------28 ----------------------------
----------------------------------29 ----------------------------
Porductos terminados
---------------------------------- 30 ---------------------------
Suministros
Suministros
----------------------------------31----------------------------
Costo de producción - Suministros
Gasto administrativo- Suministros
----------------------------------32----------------------------
---------------------------------- 33 ---------------------------
Materias primas para productos manufacturados.
---------------------------------- 34 ---------------------------
Excedente de Revaluación (2021)
Utilidades no distribuidas (2021)
Capitalizaciones en trámite
---------------------------------- 35 ---------------------------
Capitalizaciones en trámite
Capital social
---------------------------------- 36 ---------------------------
Utilidades no distribuidas (2021)
Pérdidas acumuladas (2020)
---------------------------------- 37 ---------------------------
Responsabilidad de las letras descontadas
Letras descontadas
---------------------------------- 38 ---------------------------
Intereses por préstamos y obligaciones
Intereses pagado por adelantado
---------------------------------- 39 ---------------------------
Gastos por servicio electrico
Gastos por servicio de agua
Gastos por Teléfono
Publicidad
IGV por pagar
Facturas por pagar
----------------------------------40----------------------------
Publicidad
---------------------------------- 41 ---------------------------
Honorarios del contador
Renta de cuarta categoría
Honorario por pagar
---------------------------------- 42 ---------------------------
---------------------------------- 43 ---------------------------
Suministros
Facturas por pagar
----------------------------------44----------------------------
Suministros
---------------------------------- 45 ---------------------------
Contrato de publicidad pagado por adelantado
IGV por pagar
Facturas por pagar
---------------------------------- 46 ---------------------------
Facturas por cobrar
IGV por pagar
---------------------------------- 47 ---------------------------
Costo neto de enajen. de act.Inmov. Y Op. Discont.
Depreciación de muebles y enseres
Muebles
----------------------------------48 ----------------------------
Venta de Activo Inmovilizado
Enajenacion de activos fijos
IGV
---------------------------------- 49 ---------------------------
Equipos para procesamiento de información - Computadora
IGV
---------------------------------- 50 ---------------------------
Arbitrios municipales
Licencias municipales
---------------------------------- 51 ---------------------------
Cargas Imputables a Cuenta de Costos
---------------------------------- 52 ---------------------------
Intereses moratorios
Intereses moratorios por pagar
---------------------------------- 53 ---------------------------
Regalías
Retención de renta
Regalías por pagar
---------------------------------- 54 ---------------------------
Gastos de ventas- Relagias
Cargas Imputables a cuentas de Costo y Gasto
----------------------------------55 ----------------------------
Materias primas
IGV
Facturas por pagar
----------------------------------56 ----------------------------
Materias primas para manufacturas
Materias primas
----------------------------------57 ----------------------------
Materias primas
Materias primas
----------------------------------58 ----------------------------
Gastos de produccion - materias primas
----------------------------------59 ----------------------------
Materias primas para productos terminados
Materias primas en tránsito
----------------------------------60 ----------------------------
Derechos aduaneros
IGV por pagar
Facturas por pagar
----------------------------------61 ----------------------------
Materias primas
----------------------------------62 ----------------------------
Compensación de Tiempo de Servicios - Sueldos
Compensación de Tiempo de Servicios por pagar
----------------------------------63 ----------------------------
Compensación de Tiempo de Servicios - producción
Compensación de Tiempo de Servicios - administrativo
Compensación de Tiempo de Servicios - ventas
Cargas cubiertas por provisiones
----------------------------------64 ----------------------------
Compensación de Tiempo de Servicios
----------------------------------65 ----------------------------
----------------------------------66 ----------------------------
Compensación de Tiempo de Servicios
----------------------------------67 ----------------------------
----------------------------------68 ----------------------------
Caja
Banco Cuenta Corriente
Facturas por pagar
Letras en descuento
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Venta de Activo inmovilizado
----------------------------------69 ----------------------------
Cuentas corrientes en instituciones financieras en soles
Caja cuenta dolares
Intereses diferidos pagados por anticipado
Inversiones a ser matenidas hasta su vencimiento
IGV
ESSALUD
ONP
Conribución al SENATI
Seguros complementarios de trabajo de riesgo
Renta de 4ta categoría
Licencia de funcionamiento
Autovalúo 2022
Intereses monetarios
Remuneraciones por pagar - suedos
Remuneraciones por pagar - salarios
Remuneraciones por pagar - comisiones
Participación de los trabajadores
CTS por pagar
Facturas por pagar
Letras por pagar
Directorio
Regalias
Comisiones bancarias
I.T.F
Caja
----------------------------------70 ----------------------------
Gastos por comisiones bancarias
Gastos por ITF
Cargas imputable a cuenta de costos y gastos
----------------------------------71 ----------------------------
Caja dolares
Diferencia de cambio
----------------------------------72 ----------------------------
Bancos Cta. Cte. M.Ext.
----------------------------------73 ----------------------------
Facturas por cobrar - dólares
----------------------------------74 ----------------------------
Certificados bancarios
----------------------------------75 ----------------------------
Intereses
Intereses diferidos
----------------------------------76 ----------------------------
Intereses diferidos
----------------------------------77 ----------------------------
Intereses diferidos
Ganancia por instrumento financiero derivado
----------------------------------78 ----------------------------
Seguros
Seguros pagados por anticipado
----------------------------------79 ----------------------------
Alquileres
----------------------------------80 ----------------------------
Alquileres
Alquileres por anticipado
----------------------------------81 ----------------------------
Alquileres
----------------------------------82 ----------------------------
Reclamaciones de terceros - préstamos Mon. extranjera
----------------------------------83 ----------------------------
Intereses diferidos
----------------------------------84 ----------------------------
Caja dolares
----------------------------------85 ----------------------------
Intereses diferidos
----------------------------------86 ----------------------------
Prestamos de insituciones financieras y otras identidades
Intereses diferidos
----------------------------------87 ----------------------------
Publicidad
Contrato de publicidad pagado por adelantado
----------------------------------88 ----------------------------
Publicidad
----------------------------------89 ----------------------------
----------------------------------90 ----------------------------
----------------------------------91 ----------------------------
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación - edificios y construcciones
Depreciación - maquinaria y equipo
Depreciación - vehiculos
Depreciación - muebles y enseres
Depreciación- equipos diversos
----------------------------------92 ----------------------------
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Producción
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Administración
----------------------------------93 ----------------------------
Amortizacion de intangibles
Amortización de intangibles
----------------------------------94 ----------------------------
----------------------------------95 ----------------------------
Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa
Facturas de cobranza dudosa
Letras de cobranza dudosa
----------------------------------96 ----------------------------
Cuentas de Cobranza Dudosa
Cuentas de Cobranza Dudosa
----------------------------------97 ----------------------------
Variación de Materias primas para prodductos manufacturad
----------------------------------98 ----------------------------
Gastos de produccion - Materias primas
----------------------------------99 ----------------------------
Variación de Suministros
Suministros
----------------------------------100 ---------------------------
Costo de producción - Suministros
Gasto administrativo- Suministros
----------------------------------101 ---------------------------
Materiales Auxiliares
----------------------------------102 ---------------------------
----------------------------------103 ---------------------------
Productos en proceso de manufactura
Variación de productos terminados
Variación de productos en proceso de manufactura
----------------------------------104 ---------------------------
Costo de ventas- Productos terminados
Porductos terminados
----------------------------------105 ---------------------------
Costo de ventas- Productos terminados
----------------------------------106 ---------------------------
Participacion de los directores
Otras cuentas por pagar
----------------------------------107 ---------------------------
Participación de los directores
----------------------------------108 ---------------------------
Participación de los trabajadores - Corriente
----------------------------------109 ---------------------------
----------------------------------110 ---------------------------
Gastos por servicio eléctrico
Gastos por teléfono
Sueldos
Salarios
Régimen de prestraciones de salud
Constribuciones al SENATI
Seguros complementarios de trabajo y riegos
Compensación tiempo de servicios - producción
Sueldos
Constribuciones al SENATI
Alquileres
Participación de los directores
Seguros
Comisiones banarias
ITF
Compensación tiempo de servicios - administración
Honorarios del Contador
Suministros
Estimación cuentas de cobranza dudosa
Compensación tiempo de servicios - ventas
Regalías
Gastos por publicidad
Comisiones
----------------------------------111 ---------------------------
Venta de productos terminados
Variación de productos en proceso de manufactura
Producción del ejercicio
----------------------------------112 ---------------------------
Producción del ejercicio
Valor agregado
----------------------------------113 ---------------------------
Valor agregado
Materia Primas
Materia Primas
Fletes
Seguros
Aduanas
Gastos por publicidad
Alquileres
Honorario del contador
----------------------------------114 ---------------------------
Valor agregado
Excedente bruto de explotación
----------------------------------115 ---------------------------
Sueldos
Salarios
Comisiones
Participación del directorio
Régimen de prestraciones de Salud
Seguro complementario de trabajo y riesgo
Contribuciones al SENATI
Compensación por tiempo de servicios
ITF
----------------------------------116 ---------------------------
Resultado de explotación
----------------------------------117 ---------------------------
Seguros
Suministros
Regalías
Depreciación de planta y equipo
----------------------------------118 ---------------------------
Resultado antes de participaciones e impuestos
----------------------------------119 ---------------------------
Enajenación de activo inmovilizado
----------------------------------120 ---------------------------
Costo neto de enajenación de activos
Préstamos en instituciones financieras
Intereses Moratorios
----------------------------------121 ---------------------------
Utilidad
----------------------------------122 ---------------------------
Utilidad
Impuesto a la renta
----------------------------------123 ---------------------------
Impuesto a la renta
Impuesto a la renta
----------------------------------124 ---------------------------
Utilidad
Utilidades no distribuidas
----------------------------------125 ---------------------------
Utilidades no distribuidas
Reserva legal
----------------------------------126 ---------------------------
Banco cta. Cte. Moneda Nacional
Impuesto a la renta 3° categoría
Otra retenciones
Facturas por pagar
Letras por pagar
Participación del directorio
Préstamos de terceros Mon. Extraj.
Compensación tiempo de servicios por pagar
Intereses diferidos
Capital social
Reserva de capital
Reserva legal
Utilidad del ejercicio 2022
Facturas de cobranza dudosa
Letras de cobranza dudosa
Dep. De Edificios y construcciones
Dep. De Unidades de transporte
Dep. De Maquinaria y equipo de explotación
Dep. De Muebles y enseres
Dep. De Equipos para proc. De información
IGV por acreditar
Caja en soles
Caja en dólares
Fondo fijo
Banco cta. Cte. Moneda extranjera
Certificados bancarios
Facturas por cobrar en Moneda Nacional
Facturas por cobrar en Moneda Extranjera
Letras por cobrar
Préstamos al personal
Préstamos a los accionistas
Materias primas
Intereses diferidos
Contrato por publicidad pagado por adelantado
Inversiones a ser mantenidad hasta su vencimiento
Terreno
Edificios y construcciones
Unidades de transporte
Maquinaria y equipo de explotación
Muebles y enseres
Equipos para proc. De información - Computadora
Conseciones, licencias y otros derechos
TOTAL
MOVIMIENTO
DEBE HABER
450
1000
500
390
660
1000
800
1000
1400
700
100
500
700
800
950
600
4400
1250
650
1000
11500
4400
6600
4500
1210
300
450
220
1350
1400
1350
1400
230
2800
3500
1300
1800
3500
2500
10000
2400
7000
1200
500
200
6260
2000
600
600
600
600
2000
120
150
409
2679
2270
2270
68440
10440
58000
2000
21000
1300
2187
483
173
2187
3159
173
483
1740
18270
1131
800
21000
1962
164
483
1200
108
9
1300
117
27143
16520
2520
14000
1170
178
991
9430
8260
1170
2400
432
2832
2400
2400
300
300
9430
9430
9430
9430
52156
7956
44200
450
450
19800
3564
23364
5600
1008
6608
5600
5600
661
119
780
6608
780
7388
1600
288
1888
1600
1600
4000
720
4720
4000
4000
1500
1500
680
680
476
204
680
2400
2400
2400
2400
1,200.00
4,260.00
5460
5460
5460
2000
2000
9430
9430
471
471
1500
1600
450
820
787
5157
1050
960
90
450
640
360
820
4370
1600
128
1472
1600
1600
60
60
60
60
2800
504
3304
70800
10800
60000
500
500
1000
11800
10000
1800
8850
1593
10443
600
100
100
600
600
100
700
340
340
3150
945
2205
3150
3150
3800
684
4484
3800
3800
1500
1500
1500
1500
650
650
1200
333
1533
1200
1200
9571
9571
8587
473
512
9571
14357
14357
12880
709
768
14357
4786
4786
4293
236
256
4786
339924
118989
199206
9430
500
11800
80730
12560
471
1450
27071
2187
3159
173
483
128
300
100
600
340
1740
18270
1131
3500
25729
15474
1500
1472
1300
11682
2205
50
8
213811
50
8
58
675
675
446
446
675
675
675
675
50
50
20
20
13
13
350
350
350
350
400
400
400
400
7250
7250
1440
1440
840
840
991
991
661
661
1322
1322
1322
1322
225
225
1770
1770
7078
1150
3520
1320
350
738
5655
1423
7078
121
121
121
121
388
248
140
194
194
388
3420
3420
3420
3420
670
670
469
201
670
4000
4000
4000
4000
68288
1000
68288
1000
65738
65738
65738
65738
5852
5852
5852
5852
9067
9067
9067
9067
36300
67341
4000
1050
960
90
945
7320
800
21000
1962
164
483
25760
600
5655
1200
108
9
400
9067
5852
350
50
8
1418
1600
600
100
60
450
640
360
405
1423
121
194
194
1536
3150
2142
1300
117
176200
4050
400
180650
180650
180650
20412
7950
250
13800
1600
4000
120
150
1200
1500
1600
450
2142
400
1600
50
160238
160238
71484
2000
21000
1300
5852
9067
2187
483
173
28714
8
600
100
88755
88755
11146
350
60
3150
7078
121
388
77609
77609
10000
2444
3556
16000
10992
500
1132
339.73
9020
82617
82617
24073
24073
24073
24073
58544
58544
2292
2292
37869
23773
945
14383
8388
9067
5852
17250
23895
4786
977
12460
500
2492
56252
468
140
2500
2670
4920
1250
738
351
1017
126563
15075
500
1106
1675
800
1675
1400
700
100
5000
1000
13000
1500
50
350
400
1478
1675
1000
11500
6600
24200
3500
8850
1210
2742571 2747691
INGRESOS
VARIOS
CTA. IMP. 16 14 12
199206.00
9429.62
500.00
11800.00
11800.00 500.00 208635.62
INGRESOS
10 TOTAL SUB-CTA FECHA

118988.84 118988.84 10.41
199206.00 12121
9429.62 12.34
500.00 1421
11800.00 16.5
118988.84
450.00
340374.46
DES
57.51 79.1
CI
LIBRO CAJA TABU
CONCEPTO destino
94
94
SALDO INICIAL DE CAJA

SALDO FINAL DE CAJA
DESTINOS DE LOS CARGOS POR NATURALEZA

LIBRO CAJA TABULAR O AMERICANA
SUB-CTA TOTAL 10 18
10.12 12560.00 12560.00
10.41 80729.62 80729.62
18.6 471.48 471.48
30.11 1450.00
40.11 27071.27
40.31 2187
40.32 3159
40.33 173
40.39 483
40,172 128
40,171 300
40,631 100
40,634 600
40.91 340
41,111 1740.00
41,112 18270.00
41.14 1131.00
41.3 3500.00
41.51 25728.75
42,121 15473.60
42.3 1500.00
42.4 1472.00
442 1300.00
46.541 11682.00
47.4 2205
63.91 50.00
64.1 7.51
93289.62 471.48
126563.00
213811.46
340374.46
NATURALEZA
94 57.51
EGRESOS
30 40 41 42
1450.00
27071.27
2187.00
3159.00
172.50
483.00
128.00
300.00
100.00
600.00
339.73
1740.00
18270.00
1131.00
3500.00
25728.75
15473.60
1500.00
1472.00
1450.00 34540.50 50369.75 18445.60

SOS
44 46 47 63
1300.00
11682.00
2205
50.00
1300.00 11682.00 2205.00 50.00

VARIOS
64 IMP CTA
7.51
7.51
10
10.41
12
12,121
12.34
14
14.21
16
16.5
79
791
DEBE
SALDO INICIAL
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Banco de Credito en soles
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras en descuento
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACC. Y DIRECTORES
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS
Venta de activo inmovilizado
TOTAL DEBE
CARGAS IMP.A CTA DE COSTOS y GASTOS
BALANCE DE CAJA ITALIANA
AL MES DE ENERO A DICIEMBRE
S/. S/.
450 10
118988.84
118988.8
208635.62 18
199206.00
9429.62 30
500.0
500.0 40
11800.00
11800.00 339924.46
41
42
44
46
47
63
64
340374.46
DESTINOS DE LOS CARGOS POR NATURALEZA
57.51 94
57.51
57.51
N S.A
ANA
EMBRE
HABER
10.12
10.41
18.6
30.11
40.11
40.31
40.32
40.33
40.39
40,172
40,171
40,631
40,634
40.91
41,111
41,112
41.14
41.3
41.51
42.1
42.3
42.4
442
46.541
47.4
63.91
64.1
EZA
946
HABER
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Caja dolares
Cuentas corrientes en instituciones financieras en soles
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Intereses diferidos pagados por anticipado
INVERSIOBES MOBILIARIOS
TRIBUTOS, CONT.APORT. SIST. DE PENS POR PAGAR
IGV
ESSALUD
ONP
Conribució n al SENATI
Autovalú o 2022
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar - suedos
Remuneraciones por pagar - salarios
Remuneraciones por pagar - comisiones
Participació n de los trabajadores
CTS por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Letras por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
Directorio
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
Unidad de transporte por pagar
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-RELACIONADAS
Regalias
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TECEROS
GASTOS POR TRIBUTOS
I.T.F
SALDO FINAL DE CAJA

TOTAL HABER
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Gastos administrativos
S/. S/.
93289.62
12560.00
80730
471.48
471.48
1450.00
1450.00
34540.50
27071.27
2187
3159.00
172.50
483.00
128.00
300.00
100.00
600.00
340
50369.75
1740.00
18270.00
1131.00
3500.00
25728.75
18445.60
15473.60
1500.00
1472.00
1300.00
1300.00
11682.00
11682.00
2205
2205
50.00
50.00
7.51
7.51
213811.46
126563.00
340374.46
57.51
57.51
57.51
CIA INDUSTRIAL PA
LIBRO BANCO
CTA EN SOLES N°663-
FECHA REG. N° DOCUMENTO N° VOU.
4-Jan OP.2 Cheque N°100

4-Jan OP.2
4-Jan OP.2
7-Feb OP.6 Cheque N°104
7-Feb OP.6
11-Feb OP.7
17-Feb OP.7
11-Feb OP.7
17-Feb OP.9
1-May OP.10 Cheque N°107
1-May OP.10
2-May OP.11
4-May OP.13
5-May OP.14
7-May OP.15
30-May OP.16
1-Aug OP.17
1-Aug OP.17
10-Aug OP.19 Cheque N°110
10-May OP,19
20-Sep OP,21 Cheque N°111
20-Sep OP,21
30-Sep OP.22 Cheque N°112
30-Sep OP,22
15-Nov OP.25 Cheque N°114
15-Nov OP.25 Cheque N°115
LIBRO BANCOS
CTA EN SOLES N°663-47864435
CONCEPTO V°B°
Por el pago con cheque de una factura

Por el pago con cheque de una letra
Cobro de ITF por pagar con cheque
Por el pago con cheque de la planilla de remuneraciones-sueldos
Por el pago con cheque de la planilla de remuneraciones-salarios
Por el pago con cheque de la planilla de remuneraciones-comisiones
Por el pago con Ch/. y la deducció n del anticipo otorgado en el asiento inicial
Por la aceptació n de la letra descontada en bancos en la secció n descuentos
Cobro de ITF por el traslado de la letra
Por la nota de cargo por intereses diferidos pagados por adelantado 5%
Por el giro de Ch/. para el pago de las participaciones de los trabajadores pendientes
Por el giro de Ch/. para el pago de las participaciones del directorio pendientes
Por la compra de una má quina 50% con cheque
Por la compra de suministros diversos al contado con cheque
Por el depó sito de las acciones suscritas
Por la N/C emitida por el banco por gastos bancarios
Por el giro de Ch/.para el pago de servicios (agua, luz y telefono) y publicidad
Por el giro de Ch/.para el pago de los honorarios del contador
Por el giro de Ch/.para el pago de los ú tiles de oficina
Por el giro de Ch/.para el pago del contrato de publicidad por adelantado
Cobro de ITF por el giro de cheque
Por el depó sito en cuenta corriente de la venta al contado
Cobro de ITF por el depó sito
Compramos bonos por $ 500 al T.C. de S/.2.90 con cheque (vencimiento a largo plazo)
Por el giro de Ch/. para el pago de IGV
Por el giro de Ch/. para el pago de ESSALUD
Por el giro de Ch/. para el pago de ONP
Por el giro de Ch/. para el pago de Contribuciones al SENATI
Por el giro de Ch/. para el pago de seguros complementarios de riesgo
Por el giro de Ch/. para el pago de la renta de segunda categoría
Por el giro de Ch/. para el pago de la renta de tercera categoría
Por el giro de Ch/. para el pago de licencia de funcionamiento
Por el giro de Ch/. para el pago del autovalú o 2022
Por el giro de Ch/. para el pago de los intereses moratorios
Por el giro de Ch/. para el pago de regalías 2022
Por el giro de Ch/.para el pago de cts (enero a abril) + el saldo del añ o anterior
Por el giro de Ch/.para el pago de cts(mayo a octubre )
SALDO INICIAL
SALDO FINAL
TOTALES
MOVIMIENTOS
SALDOS
DEBE HABER
S/. S/. S/.
390.00
1,000.00 -610.00
1,500.00 -2,110.00
0.13 -2,110.13
1740.00 -3,850.13
18270.00 -22,120.13
1131.00 -23,251.13
2,532.00 -25,783.13
0.13 -25,783.26
9429.62 -16,353.64
0.47 -16,354.11
471.48 -16,825.59
3,500.00 -20,325.59
1,300.00 -21,625.59
0.24 -21,625.83
11,682.00 -33,307.83
0.58 -33,308.42
1,888.00 -35,196.42
0.09 -35,196.51
500.00 -34,696.51
50.00 -34,746.51
5,156.60 -39,903.11
1,472.00 -41,375.11
60.00 -41,435.11
0.26 -41,435.37
3,304.00 -44,739.37
0.17 -44,739.53
70800.00 26,060.47
3.54 26,056.93
1,450.00 24,606.93
0.07 24,606.85
27,071.27 -2,464.42
2,187.00 -4,651.42
3,159.00 -7,810.42
172.50 -7,982.92
483.00 -8,465.92
128.00 -8,593.92
300.00 -8,893.92
100.00 -8,993.92
600.00 -9,593.92
339.73 -9,933.65
1.73 -9,935.37
2,205.00 -12,140.37
0.11 -12,140.48
11,371.50 -23,511.98
14,357.25 -37,869.23
80730 118988.8
390.00
-37869.23
81119.62 81119.62
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVI
PERÍODO: 2022
RUC: 2044555402
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO
CORRELATIVO DEL FECHA DE
REGISTRO O OPERACIÓN
CÓDIGO ÚNICO DE
LA OPERACIÓN
01 OP.3
02 OP.5
03 OP.13
04 OP.17
05 OP.24
CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
NOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CIA. INDUSTRIAL PAOLIN S.A
CUENTA CONTABL
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO
Por la venta de productos terminados al contado 12.121

10.41
Por la venta de productos terminados 50% al contado 12.121
10.41
Por la cancelació n de las acciones suscritas 14.211
10.41
Por la venta del activo inmovilizado 16.5
Por la venta de productos terminados al contado 12.121
10.41
Por el pago de liquidació n de aduanas 40.92
DEL EFECTIVO"
IA. INDUSTRIAL PAOLIN S.A
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR
DENOMINACIÓN S/.
450
Facturas por cobrar 68440.00
Banco cta corriente
Banco cta corriente 51706.00
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 500.00
Banco cta corriente
Venta de Activo inmovilizado 11800.00
Banco cta corriente
Liquidació n aduanas
SALDO FINAL
TOTALES 211956.00
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/.
12560.00
500.00
70800.00
1533.00
126563.00
211956.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE
PERÍODO: DICIEMBRE 2022

RUC: 2044555402
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓ
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
NÚMERO
CORREL
ATIVO
DEL MEDIO
FECHA DE DE
REGISTR LA
O O PAGO
OPERACIÓN
CÓDIGO
ÚNICO
DE LA
OPERACI (TABLA
ÓN 1)
4-ene
4-ene
4-ene
10-ene
10-ene
10-ene
7-feb
7-feb
11-feb
11-feb
11-feb
11-feb
17-feb
17-feb
17-feb
1-may
1-may
2-may
2-may
3-may
4-may
5-may
5-may
5-may
30-may
30-may
5-may
6-may
8-may
8-may
20-sep
20-sep
20-sep
20-sep
20-sep
20-sep
20-sep
20-sep
20-sep
20-sep
20-sep
30-sep
30-sep
15-may
15-nov
OLIN S.A
O CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA
RES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CIA INDUSTRIAL PAOLIN S.
TA CORRIENTE:
OPERACIONES BAN
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
SALDO INICIAL
Por el pago con cheque de una factura
Por el pago con cheque de una letra
Por el pago con cheque de la planilla de remuneraciones-sueldos
Por el pago con cheque de la planilla de remuneraciones-salarios
Por el pago con cheque de la planilla de remuneraciones-comisio
Por el pago con Ch/. y la deducció n del anticipo otorgado en el as
Por la aceptació n de la letra descontada en bancos en la secció n
Cobro de ITF por el traslado de la letra
Por la nota de cargo por intereses diferidos pagados por adelant
Cobro de ITF
Por el giro de Ch/. para el pago de las participaciones de los trab
Por el giro de Ch/. para el pago de las participaciones del directo
Por la compra de una má quina 50% con cheque
Por la compra de suministros diversos al contado con cheque
Por la cancelació n de las acciones suscritas depositado a cta. cte.
Por la nota de cargo emitida por el banco por gastos bancarios
Por el giro de Ch/.para el pago de servicios (agua, luz y telefono)
Por el giro de Ch/.para el pago de los honorarios del contador
Por el giro de Ch/.para el pago de los ú tiles de oficina
Por el giro de Ch/.para el pago del contrato de publicidad por ad
Aplicació n de ITF por el giro de cheque
Por el depó sito en cuenta corriente de la venta al contado
Compramos bonos por $ 500 al T.C. de S/.2.90 con cheque (venc
Por el giro de Ch/. para el pago de IGV
Por el giro de Ch/. para el pago de ESSALUD
Por el giro de Ch/. para el pago de ONP
Por el giro de Ch/. para el pago de Contribuciones al SENATI
Por el giro de Ch/. para el pago de seguros complementarios de r
Por el giro de Ch/. para el pago de la renta de segunda categoría
Por el giro de Ch/. para el pago de la renta de tercera categoría
Por el giro de Ch/. para el pago de licencia de funcionamiento
Por el giro de Ch/. para el pago del autovalú o 2022
Por el giro de Ch/. para el pago de los intereses moratorios
Por el giro de Ch/. para el pago de regalías 2022
Por el giro de Ch/.para el pago de cts (enero a abril) + el saldo de
Por el giro de Ch/.para el pago de cts(mayo a octubre )
CUENTA C
NÚMERO DE
TRANSACCIÓN
APELLIDOS Y BANCARIA, DE
NOMBRES, DOCUMENTO
DENOMINACIÓN O SUSTENTATORIO CÓDIGO
RAZÓN SOCIAL O DE CONTROL
INTERNO DE LA
OPERACIÓN
Cheque N°100 OP.2 42.1

OP.2 64.1
Cheque N°103 OP.4 41.111
Cheque N°103 OP.4 41.112
Cheque N°103 OP.4 41.12
OP.6 64.1
OP.7 12.34
OP.7 64.1
OP.7 186
OP.7 64.1
OP.9 64.1
Cheque N°107 OP.10 465
OP.10 64.1
Cheque N°108 OP.11 42.1
OP.11 64.1
OP.13 14.21
OP.14 63.91
Cheque N°109 OP.15 42.1
Cheque N°109 OP.15 42.1
Cheque N°120 OP.16 42.1
OP.16 64.1
OP.15 64.1
OP.17 10.41
Cheque N°110 OP.19 3011
OP.19 64.1
Cheque N°111 OP.21 40.11
OP.21 40.31
OP.21 40.32
OP.21 40.33
OP.21 40.39
OP.21 40,172
OP.21 40,171
OP.21 40,631
OP.21 40,634
OP.21 40.91
OP.21 64.1
Cheque N°113 OP.24 64.1
Cheque N°114 OP.25 41.51
Cheque N°115 OP.25 41.51
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
DENOMINACIÓN
SALDO INICIAL
Letras por pagar
I.T.F
Remuneració n por pagar- sueldos
Remuneració n por pagar- salarios
Remuneració n por pagar- comisiones
I.T.F
Letras en descuento
I.T.F
Intereses diferidos pagados por adelantado
I.T.F
Participació n de los trabajadores por pagar
Participació n del directorio por pagar
I.T.F
Pasivos por compra de activo inmovilizado
I.T.F
I.T.F
Suspcripciones de accionistas
Gastos bancarios
Honorarios por pagar
I.T.F
I.T.F
Banco cuenta corriente
I.T.F
IGV
ESSALUD
ONP
Conribució n al SENATI
Autovalú o 2022
I.T.F
Regalías por pagar
I.T.F
Compensació n por tiempo de servicios
Compensació n por tiempo de servicios
TOTAL
SALDO FINAL
TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
390.00
1,000.00
1,500.00
0.13
1,740.00
18,270.00
1,131.00
2,532.00
0.13
9429.62 0.00
0.47
471.48
3,500.00
1,300.00
0.24
11,682.00
0.58
1,888.00
0.09
0.00
500.00 50.00
5,156.60
1,472.00
60.00
0.26
3,304.00
0.17
0.00
70800.00 3.54
1,450.00
0.07
27,071.27
2,187.00
3,159.00
172.50
483.00
128.00
300.00
100.00
600.00
339.73
1.73
2,205.00
0.11
11,371.50
14,357.25
81,119.62 118988.8
-37,869.23
81,119.62 81119.62
OPERACIÓN 1
Valor de compra (Materia prima)

Flete
Seguros
Total
IGV 18%
Precio de compra
OPERACIÓN 2
INVENTARIO INICIAL
42.1 FACTURA POR PAGAR
42.3 LETRA POR PAGAR
OPERACIÓN 3
Valor de venta (Prod. terminados)
IGV 18%
Precio de Venta
OPERACIÓN 4
Remuneracion bruta
ESSALUD
SENATI
ACCIDENTES DE TRAB.
TOTALES:
OPERACIÓN 5
FACTURA POR COBRAR
Valor de venta (Materia prima)

IGV 18%
Precio de Venta
OPERACIÓN 6
FACTURA POR PAGAR

Materias primas
IGV 18%
Precio de Compra
(-) Anticipos a proveedores
Neto a pagar
OPERACIÓN 7
OPERACIÓN 5
LETRA EN DESCUENTO :
LETRAS DESCONTADAS
INTERESES 5%
OPERACIÓN 8
FACTURA POR COBRAR
IGV 18%
Precio de Venta
(-) Anticiposde clientes
Precio de Venta Neto
OPERACIÓN 10
Compra (01/05/2022)
FACTURA POR PAGAR
Má quina
Flete, Seguro y D.Aduaneros
Valor de compra
IGV 18%
Precio de Compra
OPERACIÓN 11
FACTURA POR PAGAR
Materias primas
IGV 18%
Precio de Venta
FACTURA POR PAGAR AL CONTADO CON C
IGV 18%
Precio de Venta
OPERACIÓN 12
Consumo de los suministros
Materias primas
OPERACIÓN 13
Excedente de revaluació n 2021
Utilidades acumuladas 2021
Perdidas acumuladas
Acciones suscritas
OPERACIÓN 14
Según Op.5
OPERACIÓN 15
SERV. ELECTRICO
SERV. DE AGUA
SERV. TELEFONO
PUBLICIDAD
BASE IMPONIBLE
IGV (18%)
FACTURA A PAGAR
FACTURA POR PAGAR
Destino de los gastos
SERVICIO DE LUZ
70% Producción
1050
OPERACIÓN 16
FACTURA POR PAGAR

Contrado de publicidad - adelanto
IGV 18%
Precio de Compra
LANZAMIENTO DEL PRODUCTO

40% (01/12/22)
60% EL EJERCICIO AÑ O SIGUIENTE
OPERACIÓN 17
FACTURA POR COBRAR AL CONTADO
Valor de venta (Prod. terminados)

IGV 18%
Precio de Venta
IÓN 1
FACTURA POR PAGAR
mpra (Materia prima) S/. 2,000.00

Flete S/. 120.00
Seguros S/. 150.00
Total S/. 2,270.00
IGV 18% 408.60
cio de compra S/. 2,678.60
IÓN 2
NTARIO INICIAL SALDO INICIAL
URA POR PAGAR S/. 3,500.00
RA POR PAGAR S/. 2,500.00
IÓN 3
FACTURA POR COBRAR
nta (Prod. terminados) S/. 58,000.00

IGV 18% 10,440.00
ecio de Venta S/. 68,440.00
IÓN 4
SUELDO
40% Producció n 60% Administrativo
800 1,200
72 108
6 9
878.00 1317.00
IÓN 5
S/. 14,000.00
2,520.00
S/. 16,520.00
IÓN 6
S/. 2,400.00
S/. 432.00
S/. 2,832.00
-S/. 300.00
S/. 2,532.00
IÓN 7
Letra por cobrar S/. 9,429.62

OPERACIÓN 5
S/. 9,429.62
9,429.62
S/. 471.48
9,342.62
IÓN 8
S/. 44,200.00
7,956.00
S/. 52,156.00
450.00
S/. 51,706.00
ÓN 10
S/. 18,000.00
S/. 1,800.00
S/. 19,800.00
S/. 3,564.00
S/. 23,364.00
URA POR PAGAR
S/. 5,600.00
1,008.00
S/. 6,608.00
AR AL CONTADO CON CHEQUE
S/. 1,600.00
288.00
S/. 1,888.00
ÓN 12
S/. 1,500.00
S/. 680.00
S/. 2,400.00
ÓN 13
1200
6260
-2000
500
ÓN 14
ÓN 15
1,500
1,600
450
820
4,370
787
5,157
5,157
RVICIO DE LUZ SERVICIO DE AGUA

30% Administrativo 60% Producción
450 960
ÓN 16
S/. 2,800.00
S/. 504.00
S/. 3,304.00
12/1/2022
S/. 1,321.60
S/. 1,982.40
ÓN 17
R COBRAR AL CONTADO
S/. 60,000.00
10,800.00
S/. 70,800.00
POR EL PAGO CON CHEQUE OP.2
S/. 1,000.00
S/. 1,500.00
SALARIO COMISIONES
100% Producció n 100% Ventas
21000 1300
1890 117
157.5
483
23530.50 1417.00
a) 50% contado-cheque S/. 8,260.00
b) 50% crédito 60 días S/. 8,260.00
TOTALES S/. 16,520.00
FXC S/. 8,260.00

NC S/. 1,169.62
Saldo letra por Cobrar: S/. 9,429.62
enviados a descuentos
a) 50% contado S/. 11,682.00
b) 50% al crédito S/. 11,682.00
TOTALES S/. 23,364.00
b) letra 60 días S/. 6,608.00

TOTALES S/. 6,608.00
Letra a Cobrar: S/. 7,387.74

30% Administración S/ 204.00
70% Producción S/ 476.00
CONCEPTO
Capital Social
Aum. Capital. Excedente
Aum. Capital. De Utilidades netas
Utilidades al 2021: 6260
Perdidas acumuladas: -2000
HONORARIO DEL CONTADOR
RENTA DE 4° CATEGORIA
HONORARIO X PAGAR
COMPRA DE UTILES DE OFICINA (RUS)
Ú TILES DE OFICINA
ERVICIO DE AGUA SERVICIO DE TELEFONO

40% Administrativo 20% Producción
640 90
SALDO NETO
S/. 2,500.00
S/. 1,000.00
COMPRA DE DOLARES
Fecha : 01/02/2022
Dó lar: 1
Soles: 3.14
AJUSTES DE FIN DE AÑO

T.C HISTORICO 3.14
T.C CIERRE 3.35
DIFERENCIA DE TIPO DE CAMBIO
TOTAL
24300.00
2187.00
172.50
483.00
27142.50
Interés 12% IGV 18%
- -
S/. 991.20 S/. 178.42
Interés 10% IGV 18%
S/. 660.80 S/. 118.94
FACTURA POR PAGAR AL CRÉDITO
Materiales auxiliares S/. 4,000.00

IGV 18% 720.00
Precio de Venta S/. 4,720.00
IMPORTE
7000
1200
4260
12460 Saldo. Capital Social
1600
128
1472
OFICINA (RUS)
60
ICIO DE TELEFONO PUBLICIDAD

80% Administrativo 100% Ventas
360 820
A DE DOLARES
CANTIDAD EN DOLARES
CANTIDAD EN SOLES (3.14 x $)
VENTA AL CONTADO
COMPRA DE DOLARES
SALDO EN SOLES
DE FIN DE AÑO
STORICO 3.14 S/ 12,560.00
CIERRE 3.35 S/ 13,400.00
DE TIPO DE CAMBIO S/ 840.00
Nota de Cargo
-
S/. 1,169.62
Nota de Crédito
S/. 779.74
$4,000.00
S/12,560.00
S/. 68,440.00
S/12,560.00
S/ 55,880.00
OPERACIÓN 18
VALOR NETO EN LIBROS
COSTO DEL MUEBLE

(-) DEPREC. ACUM.
COSTO NETO
OPERACIÓN 19
COMPRA DE BONOS
Fecha : 01/02/2022
Dó lar: 1
Soles: 2.90

T.C HISTORICO 2.90
T.C CIERRE 3.35
OPERACIÓN 20
FACTURA POR PAGAR
EN DÓLARES
FACTURA POR PAGAR

EN SOLES
Fecha : 01/02/2022
Dó lar: 1
Soles: 2.95

T.C HISTORICO 2.90
T.C CIERRE 3.45
OPERACIÓN 21
APERTURA
OP.1
OP.6
OP.10
OP.11
OP.11
OP.11
OP.11
OP.15
OP.16
OP.20
OPERACIÓN 22
PAGO DE REGALÍAS AL EXTERIOR
Fecha : 01/02/2022
Dó lar: 1
Soles: 3.15
OPERACIÓN 23
FACTURA POR PAGAR

Materias primas
IGV 18%
Precio de Compra
OPERACIÓN 24
MATERIAS PRIMAS EN TRANSITO
S/ 650
OPERACIÓN 25
sueldos:
salarios:
comisiones:
ANEXOS DE CIERRE
FACTURA POR COBRAR EN CARTERA

D
AP. 800
OP.3 68440
OP.5 16520
OP.8 52156
OP.16 70800
800
FACTURA POR COBRAR DOLARES

D
AP 1000
AJUS 675
1675
LETRAS POR COBRAR EN CARTERA

D
AP. S/. 1,400.00
OP.5 S/. 9,429.62
1,400.00
NOTA 1
NOTA 1
Se ajusta por diferencia de cambio al T.C 3.35

(Se toma el valor más bajo por el principio de prudencia)
CAJA DOLARES
DOLARES
$ 500.00
$ 500.00
DIFERENCIA DE CAMBIO
NOTA 2

BANCO M. EXTRANJ
DOLARES
$ 330.00
$ 330.00
NOTA 3

FACTURAS X COBRAR
DOLARES
DOLARES
$ 500.00
$ 500.00
NOTA 5

CERTIFICADOS
DOLARES
$ 500.00
$ 500.00
NOTA 8

SEGUROS
ALQUILERES
NOTA 12
Se ajusta por diferencia de cambio al T.C Venta 3.45

(Por que es una cuenta por pagar pasivo)
PRESTAMOS DE TERCEROS
DOLARES
DOLARES
$ 5,000.00
$ 5,000.00
NOTA 14
ANEXOS DE AJUSTE
OP.1 40% LETRA A 60 DÍAS

OP.2 50% CRÉ DITO A 60 DÍAS
OP.10 LETRAS EN DESCUENTO
RACIÓN 18
S/1,000.00 33 ACTIVO FIJO

S/500.00 1000
S/500.00
RACIÓN 19
MPRA DE BONOS
CANTIDAD EN DOLARES
CANTIDAD EN SOLES
TES DE FIN DE AÑO

C HISTORICO 2.90 S/ 1,450.00
T.C CIERRE 3.35 S/ 1,675.00
CIA DE TIPO DE CAMBIO S/ 225.00
RACIÓN 20
Valor de Compra IGV
$3,000.00 $540.00
Valor de Compra IGV
$3,000.00 $540.00
S/8,850.00 S/1,593
TES DE FIN DE AÑO

C HISTORICO 2.90 S/ 10,443.00
T.C CIERRE 3.45 S/ 12,213.00
CIA DE TIPO DE CAMBIO S/ 1,770.00
RACIÓN 21
D 40.11 IGV H
2800
408.60 10440 OP.2
432 2520 OP.5
3564 178.42 OP.5
1008 7956 OP.8
118.94
288
720
786.6
504
10800 OP.17
1800 OP.18
1593
9423.14 36494
27071.27
RACIÓN 22
PAGO DE REGALÍAS AL EXTERIOR
CANTIDAD EN DOLARES
CANTIDAD EN SOLES
Regalias
Retenció n de renta (30%)
Regalías por pagar
RACIÓN 23
S/. 3,800.00
S/. 684.00
S/. 4,484.00
RACIÓN 24
AS EN TRANSITO ALMACEN
S/ 650
Saldo inicial 1800
2363.33 x 4
12
x 6
12
x 2
12
24815 x 4
12
x 6
12
x 2
12
1536.17 x 4
12
x 6
12
x 2
12
28714.5
S DE CIERRE
POR COBRAR EN CARTERA

H FACTURAS INCOBRABLES
8260 OP.5 FACTURA POR COBRAR EN CAR
450 OP.8
199206 CENTRAL.
A POR COBRAR DOLARES

H
FACTURAS INCOBRABLES
FACTURA POR COBRAR EN DOL
OR COBRAR EN CARTERA FACTURAS INCOBRABLES

H LETRAS POR COBRAR EN CART
S/. 9,429.62 OP.7
cia de cambio al T.C 3.35
s bajo por el principio de prudencia)
$ 500.00 T.C 2.00
T.C SOLES
S/. 2.00 S/. 1,000.00
S/. 3.35 S/. 1,675.00
RENCIA DE CAMBIO S/. 675.00

$ 330.00 T.C 2.00
T.C SOLES
S/. 2.00 S/. 660.00
S/. 3.35 S/. 1,105.50

$ 500.00 T.C 2.00
T.C SOLES
S/. 2.00 S/. 1,000.00
S/. 3.35 S/. 1,675.00

$ 500.00 T.C 2.00
T.C SOLES
S/. 2.00 S/. 1,000.00
S/. 3.35 S/. 1,675.00
adelantado
01/08/22 hasta AGOSTO-
31/05/2023 DICIEMBRE
S/ 700.00 10 MESES 5 MESES
adelantado
01/11/2022 hasta NOVIEMBRE-DICIEMBRE

28/02/2023
S/ 800.00 4 MESES 2 MESES
cia de cambio al T.C Venta 3.45

nta por pagar pasivo)
$ 500.00 T.C 2.00
T.C SOLES
S/. 2.00 S/. 10,000.00
S/. 3.45 S/. 17,250.00
RENCIA DE CAMBIO S/. 7,250.00
GANANCIAS DIFERIDAS 5 MESES
01/10/22 AL 28/02/2023 2400/5
DEVENGADO 3 MESES
OS DE AJUSTE
DÍAS F. x PAGAR INTERÉ S

60 DÍAS F. x PAGAR INTERÉ S
DÍAS F. x PAGAR INTERÉ S
DÍAS F. x COBRAR INTERÉ S
DÍAS F. x COBRAR INTERÉ S
CUENTO 4% INTERÉ S
33 ACTIVO FIJO 39 D ACUM
1000 500
$500.00
S/1,450.00
Precio de Compra
$3,540.00
Precio de Compra
$3,540.00
S/10,443
MONTO
IGV 27071
RENTA DE 3RA CATERGORÍA 300
RENTA DE 4TA CATEGORÍA (OP 15) 128
Licencia Funcionamiento 100
Senati 172.5
ESSALUD 2187
ONP 3159
Autovalúo 2022 600
S. Acc. De Trabajo 483
34201
$1,000.00
S/3,150.00
DOLARES SOLES
$ 1,000.00 S/3,150.00
$ 300.00 S/ 945.00
$ 700.00 S/ 2,205.00
787.78 40% prod =
60% adm=
1181.67 40% prod =
60% adm=
393.89 40% prod =

60% adm =
8271.67
12407.50 100% produccion
4135.83
512.06
768.08 100% ventas
256.03
AS INCOBRABLES 80
A POR COBRAR EN CARTERA 80
AS INCOBRABLES 168
A POR COBRAR EN DOLARES 168
AS INCOBRABLES 140
POR COBRAR EN CARTERA 140
MONTO
DOLARES
$ 500.00
DOLARES
$ 15.00
$ 15.00
DIFERIDO
$ 5.00
S/ 350.00
S/ 400.00
2400
S/. 480.00
S/. 1,440.00
S/. - DEVENGADO
S/. - DEVENGADO
S/. - DEVENGADO
S/. - DEVENGADO
S/. - DEVENGADO
S/. - DEVENGADO
S/. - DEVENGADO
S/. - DEVENGADO
Resultado del Ejercicio
39 D ACUM 655 756
500 500 10000
TIM
271
3
--
--
2
21.87
32
6
5
339.7
315.11
472.67
472.67
709.00
157.56
236.33
duccion
2 MESES
Interés 12% MENSUAL
DEVENGADOS
$ 60.00 $ 5.00 $ 10.00
T.C SOLES
S/. 2.00 S/. 30.00
S/. 3.35 S/. 50.25
S/. 3.35 S/. 16.75

FACTURA POR COBRAR
VV S/. 10,000.00
IGV 18% S/ 1,800.00
PV S/ 11,800.00
GRATIFICACIÓ
REM
SUELDOS 2000
SALARIOS 21000
COMISIONES 1300
RC = RB + RP
Sueldos (40% PRO - 60% ADM)

Salarios 100% PRODUCCION
Comisiones 100% VENTAS
TOTAL
PRODUCCIÓN
SUELDOS 945.33
SALARIOS 24815.00
COMISIONES
TOTAL
R
756
4011
165
RATIFICACIÓN
9% BFS TOTAL
180 2180
1890 22890
117 1417
26487
SUELDO BRUTO 1/6 de la gratificación

2000 363
21000 3815
1300 236
24300 4415
ADMNISTRACIÓN VENTAS
1418.00
1536.17
2363.33
24815.00
1536.17
28715
92 COSTO DE PORDUCCIÓN
oper
0 3 INV INIC DE PROD PROCESO

4 9 REMUN SALARIOS
SALARIOS 21000
SUELDOS 800
CARG SOC 2608.5
12 31 MATRIAS PRIMAS
12 33 SUMINIST DIVERS
15 39 SERV LUZ AGUA TEF
23 56 MATERIAS PRIMAS
25 59 CTS
AJUSTE DEPRECIACIÓN
AJUSTE MATERIALES AUXILIARES
AJUSTE MATERIAS PRIMAS
AJUSTE SUMINISTROS
ANEXO
MATERIAS PRIMAS
Ii=
C=
If=
SUMINISTROS
Ii=
C=
If=
MATERALES AUXILIARES
Ii=
C=
If=
PRODUCTOS TERMINADOS
Prod de prod terminados según Estado
Costos =
Producc de prod termin =

STO DE PORDUCCIÓN
600.00
24408.50
2400.00
476.00
2100.00
1500
25760.33
5654.5
4000
3,420
469
70788.33
ANEXO - Ajustes
PRIMAS
4,400
2,270 + 2,400 + 5,600 + 3,800
(op.1) (op.6) (op.11) (op.23)
-13,000
7,320 CONSUMO
1,250
1,600 (op.11)
-1,500
1,350 CONSUMO
ES AUXILIARES
0
4,000 (op.11)
0
4,000 CONSUMO
OS TERMINADOS
d terminados según Estado de
69,788
Costos =
ducc de prod termin = -1,500 OP.12

68,288
CONSUMO
+ 650 + 1,200 15,920 Op. 12
(tránsito) (op.25) OP.23
CONSUMO
Op. 12
CONSUMO
61
24 = 4000
92
79
AJUSTE:
21
71.1 = 65700 - 1500
*=64200
CONSUMO AJUSTE: 7,320
61 2400 61 3900
1500 24 = 3,420
24 3900
92
79
CONSUMO AJUSTE:
61 61
25.2 = 680 25.2 = 1350 - 680 = 670
469 (70%) 92
201 (30%) 94
79 670
-
CIA INDUSTRIAL PAO
Estructura del Estado de Cost
A VALORES RAZON
Por el Ejercicio Econó
I. INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO:
II. MATERIA PRIMAS CONSUMIDAS

a) Inventario Inicial
b) Ingresos por Compras
c) Inventario Final
III. MATERIALES AUXILIARES

b) Ingresos por Compras
IV. MANO DE OBRA DIRECTA

a) Salario
b) Cargas Sociales
TOTAL COSTOS DIRECTOS
V. GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION:

b) Consumo de Suministros
+
+
(-)
c) Mano de Obra Indirecta
d) Depreciaciones
e) Compens. Por tiempo de servicios
h) Servicios: Luz, Agua. Teléfono
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION
VI. (-) INVENTARIO FINAL DE PROD. EN PROCESO

VII. PRODUCC. DE PRODUCTOS TERMINADOS
Estructura del Estado de Costo de Producción
Por el Ejercicio Económico 2022
S/. S/.
RIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO: 600.00
PRIMAS CONSUMIDAS 7,320

entario Inicial 4,400
resos por Compras 15,920
entario Final -13,000
4000
LES AUXILIARES
resos por Compras 4,000
OBRA DIRECTA 23530.5

ario 21000
gas Sociales 2530.5
TOTAL COSTOS DIRECTOS 35,451
NDIRECTOS DE FABRICACION: 35,338

nsumo de Suministros 945
Inventario Inicial 1,250
Ingresos por Compras 1,600
Inventario Final -1,500
1,350
Aplicación:
70% Produc. 945
30% Administ. 405
no de Obra Indirecta 878

Sueldos 800
Cargas Sociales 78
preciaciones 5654.5
mpens. Por tiempo de servicios 25760.33
vicios: Luz, Agua. Teléfono 2100.00
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 70,788
ENTARIO FINAL DE PROD. EN PROCESO -1000

CC. DE PRODUCTOS TERMINADOS 69,788
CIA INDUSTRIAL PA
S.A DE VE
ESTADO DEL COSTO
31 de Diciembre del 2022
I.- Inventario Inicial de Productos Terminados

II.- Producción de Productos Terminados
III.- Inventario Final de Productos Terminados
IV.- Costo de Ventas de Productos Terminados
TRIAL PAOLIN
S.A DE VENTAS
COSTO
iembre del 2022
S/.
uctos Terminados 950
Terminados 69,788
ctos Terminados (5,000)
ductos Terminados 65,738
Folio Nº 1
Folio Nº 2
1/2/2022 2
12/31/2022 68
Folio Nº 3
1/2/2022 2
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12/31/2022 84
Folio Nº 4
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1/2/2022 2
12/31/2022 69
Folio Nº 6
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12/31/2022 74
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1/6/2022 7
1/15/2022 10
2/15/2022 18
5/6/2022 44
Folio Nº 9
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12/31/2022 73
Folio Nº 10
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1/15/2022 12
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1/2/2022 2
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1/2/2022 2
Folio Nº 16
1/2/2022 2
5/2/2022 29
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Folio Nº 17
1/2/2022 2
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Folio Nº 18
1/2/2022 2
1/3/2022 6
2/7/2022 14
5/2/2022 22
10/9/2022 56
11/5/2022 59
11/5/2022 61
Folio Nº 19
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5/2/2022 26
Folio Nº 20
1/2/2022 2
Folio Nº 21
1/2/2022 2
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1/2/2022 2
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1/2/2022 2
5/1/2022 20
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1/2/2022 2
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1/2/2022 2
Folio Nº 27
1/2/2022 2
Folio Nº 28
2/15/2022 19
Folio Nº 29
Folio Nº 30
Folio Nº 31
Folio Nº 32
Folio Nº 33
8/7/2022 45
Folio Nº 34
Folio Nº 35
1/3/2022 5
2/7/2022 13
5/1/2022 20
5/2/2022 21
5/2/2022 23
5/2/2022 25
5/2/2022 27
5/7/2022 37
5/7/2022 43
8/7/2022 47
11/6/2022 54
11/6/2022 58
12/31/2022 69
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12/31/2022 69
Folio Nº 37
12/31/2022 69
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12/31/2022 69
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2/7/2022 15
5/2/2022 24
12/31/2022 69
Folio Nº 40
12/31/2022 69
Folio Nº 41
Folio Nº 42
12/31/2022 76
12/31/2022 77
12/31/2022 83
12/31/2022 85
Folio Nº 43
Folio Nº 44
1/2/2022 34
Folio Nº 45
Folio Nº 46
Folio Nº 47
1/2/2022 34
1/2/2022 35
Folio Nº 48
1/2/2022 2
Folio Nº 49
1/2/2022 3
Folio Nº 50
1/2/2022 4
Folio Nº 51
Folio Nº 52
1/3/2022 5
2/7/2022 13
5/2/2022 21
5/2/2022 55
Folio Nº 53
1/3/2022 5
Folio Nº 54
1/3/2022 5
Folio Nº 55
5/2/2022 32
10/9/2022 57
12/31/2022 97
Folio Nº 56
Folio Nº 57
1/10/2022 8
Folio Nº 58
1/10/2022 8
Folio Nº 59
1/10/2022 8
Folio Nº 60
1/10/2022 8
Folio Nº 61
1/10/2022 8
Folio Nº 62
1/10/2022 8
Folio Nº 63
12/31/2022 69
Folio Nº 64
12/31/2022 69
Folio Nº 65
12/31/2022 69
Folio Nº 66
12/31/2022 69
Folio Nº 67
12/31/2022 69
Folio Nº 68
12/31/2022 69
Folio Nº 69
12/31/2022 69
Folio Nº 70
1/10/2022 9
Folio Nº 71
1/10/2022 9
Folio Nº 72
1/10/2022 9
Folio Nº 73
1/10/2022 9
Folio Nº 74
1/10/2022 9
Folio Nº 75
1/10/2022 9
Folio Nº 76
1/10/2022 9
Folio Nº 77
1/10/2022 9
Folio Nº 78
1/10/2022 9
Folio Nº 79
1/10/2022 9
Folio Nº 80
1/15/2022 11
Folio Nº 81
2/11/2022 16
Folio Nº 82
5/5/2022 37
Folio Nº 83
2/12/2022 17
Folio Nº 84
12/31/2022 69
Folio Nº 85
5/5/2022 23
Folio Nº 86
5/2/2022 24
Folio Nº 87
5/2/2022 25
Folio Nº 88
5/2/2022 30
12/31/2022 99
Folio Nº 89
12/31/2022 104
Folio Nº 90
5/2/2022 28
Folio Nº 91
5/2/2022 28
Folio Nº 92
12/31/2022 101
Folio Nº 93
5/2/2022 31
12/31/2022 100
Folio Nº 94
5/2/2022 31
12/31/2022 100
Folio Nº 95
5/2/2022 33
12/31/2022 58
12/31/2022 98
Folio Nº 96
5/3/2022 34
Folio Nº 97
5/4/2022 37
Folio Nº 98
5/7/2022 37
Folio Nº 99
5/7/2022 37
Folio Nº 100
5/7/2022 37
12/31/2022 87
Folio Nº 101
5/7/2022 38
Folio Nº 102
5/7/2022 38
Folio Nº 103
5/7/2022 38
Folio Nº 104
5/7/2022 38
Folio Nº 105
5/7/2022 38
Folio Nº 106
5/7/2022 38
Folio Nº 107
5/7/2022 38
12/31/2022 88
Folio Nº 108
5/7/2022 39
Folio Nº 109
12/31/2022 66
Folio Nº 110
12/31/2022 66
Folio Nº 111
5/7/2022 40
Folio Nº 112
5/7/2022 41
Folio Nº 113
5/7/2022 42
Folio Nº 114
5/30/2022 43
Folio Nº 115
8/7/2022 45
Folio Nº 116
8/7/2022 46
Folio Nº 117
Folio Nº 118
9/1/2022 47
Folio Nº 119
9/20/2022 48
Folio Nº 120
9/20/2022 48
Folio Nº 121
12/31/2022 69
Folio Nº 122
12/31/2022 69
Folio Nº 123
9/20/2022 49
Folio Nº 124
9/20/2022 49
Folio Nº 125
9/20/2022 50
Folio Nº 126
12/31/2022 66
Folio Nº 127
9/30/2022 52
Folio Nº 128
Folio Nº 129
12/31/2022 69
Folio Nº 130
9/30/2022 53
Folio Nº 131
11/5/2022 58
Folio Nº 132
11/15/2022 59
11/15/2022 61
12/31/2022 63
Folio Nº 133
11/15/2022 60
11/15/2022 62
12/31/2022 64
Folio Nº 134
11/15/2022 60
11/15/2022 62
12/31/2022 64
Folio Nº 135
11/15/2022 60
11/15/2022 62
12/31/2022 64
Folio Nº 136
Folio Nº 137
12/31/2022 105
Folio Nº 138
12/31/2022 69
Folio Nº 139
12/31/2022 69
12/31/2022 80
Folio Nº 140
12/31/2022 69
Folio Nº 141
12/31/2022 69
Folio Nº 142
12/31/2022 69
Folio Nº 143
12/31/2022 70
Folio Nº 144
12/31/2022 70
Folio Nº 145
Folio Nº 146
12/31/2022 75
Folio Nº 147
12/31/2022 78
Folio Nº 148
12/31/2022 79
Folio Nº 149
12/31/2022 80
Folio Nº 150
12/31/2022 81
Folio Nº 151
12/31/2022 82
12/31/2022 90
Folio Nº 152
Folio Nº 153
12/31/2022 38
12/31/2022 86
Folio Nº 154
12/31/2022 91
Folio Nº 155
Folio Nº 156
12/31/2022 92
Folio Nº 157
12/31/2022 92
Folio Nº 158
12/31/2022 93
Folio Nº 159
12/31/2022 94
Folio Nº 160
12/31/2022 95
Folio Nº 161
Folio Nº 162
12/31/2022 95
Folio Nº 163
12/31/2022 95
Folio Nº 164
12/31/2022 102
Saldo inicial
A centralizació n
Saldo inicial
A centralizació n
a Ingresos por diferencia de cambio
Saldo inicial
Saldo inicial
A centralizació n
Saldo inicial
Saldo inicial
A diferencia de cambio
Saldo inicial
A varios
A varios
A varios
A varios
Saldo inicial
Saldo inicial
A varios
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo inicial
A productos terminados
A varios
Saldo inicial
A varios
Saldo inicial
A materia primas
A variació n de materia prima
Saldo inicial
A variació n de suministros
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo inicial
A pasivo por compra de activo inmovilizado
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo inicial
A facturas por cobrar

A muebles
A Facturas por pagar
A nota de cargo por pagar
A pasivo por vompra de activo inmovilizado
A otras instituciones por pagar
A centralizació n
A centralizació n
A centralizació n
A centralizació n
A Anticipo a proveedores
A letras por pagar
A centralizació n
A centralizació n
A Ganancia por instrumento financiero derivado

A capitalizaciones en trá mite

A capitalizaciones en trá mite
A perdidas acumuladas
Saldo inicial
A productos en proceso
A cargas imputables de cuentas de costo y gasto

A facturas por pagar

A materias primas
A materias primas
A materias primas
A varios
A varios
A varios
A varios
A varios
A varios
Por centralizació n
A cargas imputables de costo y gasto



A varios
A Responsabilidad por letras descontadas
Por letras descontadas
A letras en cartera
A nota de cargo por pagar
A letras por pagar

A suministros
Por el consumo de suministros
A productos terminados
A materias auxiliares
A materiales auxiliares
A cargas imputables a cuenta de costos y gastos

Por la suscripció n de excedente de revaluació n


Por el devengo del contrato de publicidad pagado por adelan.


A varios
A cargas imputables a cuentas de costo y gasto

A muebles
A varios
A pasivo por compra de activo inmovilizado
A arbitrios municipales por pagar
A varios
A centralizació n
A centralizació n

A intereses moratorios por pagar
A centralizació n
A varios
A centralizació n
A otras instituciones por pagar

A cts por pagar
A cts por pagar
A cts por pagar


A costo de ventas
A centralizació n
A centralizació n
A ingresos por diferencia de cambio
A caja
A caja

A intereses diferidos
A seguros pagados por adelantados

A alquileres pagado por adelantado
A Reclamaciones de terceros - préstamos Mon. Extran.

A Pasivo por compra de activo inmovilizado
A la depreciació n de muebles, planta y equipo

A Cargas cubiertas por provisiones

A amortizació n de intangibles

A facturas y letras por cobrar incobrables


10.11 CAJA MONEDA NACIONAL
450
339924.46 339924.46
340374.46
10.12 CAJA MONEDA EXTRANJER

1000
12560.00
675
840 14075.00
15075.00
10.2 FONDO FIJO

500
500
10.41 BANCOS CTA. CTE. MONEDA NAC

390
80729.62 80729.62
81119.62
10.42 BANCOS CTA CTE. M. EXTRAN

660
445.5 445.5
1106
10.51 CERTIFICADOS BANCARIOS

1000
675.00 675.00
1675
12.121 FACTURAS POR COBRAR M, NAC

800
68440
16520
52156
70800 207916
208716.00
12.122 FACTURAS POR COBRAR M. EXTR

1000
675 675
1675
12.32 LETRAS POR COBRAR

1400
9429.62 9429.62
10829.62
14.11 PRESTAMOS AL PERSONAL

700
700
1422 PRESTAMOS A LOS ACCIONIST

100
100
14211 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A ACC

500
500
182 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIP

700
700
183 ALQUILERES PAGADOS POR ANTIC

800
800

950
1500
68288.33 69788.33
70738.33

600
1000.00 1000.00
1600.00
2411 MATERIA PRIMAS
4400
2270
2400
5600
3800.00
650.00
1200.00 15920
20320

1250
1600 1600
2850
284 MATERIAS PRIMAS POR RECIB

650
650
331 TERRENOS
1000
1000
332 EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONE

11500
11500
3331 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLO

4400
19800 19800
24200
334 UNIDADES DE TRANSPORTE

6600
6600
3351 MUEBLES Y ENSERES

4500
4500
341 CONSECIONES Y OTRAS LICENC

1210
1210
422 ANTICIPOS A PROVEDORES

300
300

450 450
450
1911 PROVISION DE CUENTAS COBRANZA

3932 DEPRECIACION DE EDIFICIOS Y CONST
3933 DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y

3934 DEPRECIACION DE VEHICULO
3935 DEPRECIACION DE MUEBLES Y EN

500 500
500
3961 AMORTIZACION INTANGIBL

4011 IGV POR PAGAR
408.60
432
3564
1008
118.94
288
720
786.6
504
1593
684
333
27071.27 37511.42
37511.42
413 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES - U

3500 3500
3500
442 DIRECTORIO 2021

1300 1300
1300
4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICI

25728.75 25728.75
25728.75
42121 FACTURAS POR PAGAR - SOL

300
6608
15473.60 22381.60
22381.6

1500.00 1500.00
1500.00
4611 RECLAMACIONES DE TERCEROS D
493 INTERESES DIFERIDOS

20.25
13.25
1440.00
991.20 2464.70
2464.70
501 CAPITAL SOCIAL
571 EXCEDENTE DE REVALUACIO

1,200.00 1,200.00
1,200.00
581 ACCIONES DEL EXCEDENTE DE REVALUAC

582 RESERVA LEGAL
5911 UTILIDADES DEL EJERCICIO 2

4,260.00
2000.00 6260.00
6260.00
5921 PERDIDAS ACUMULADAS 20

2000
2000
7131 PRODUCTOS EN PROCESO EN MANU

600 600
600

600 600
600
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE CO
6021 MATERIAS PRIMAS

2000
2400
5600
3800 13800
13800
60921 TRANSPORTE
120 120
120
60922 SEGUROS
150 150
150
6121 VARIACIÓN DE MATERIA PRIM

2400
1500.00
3420.00 7320.00
7320.00
62111 SUELDOS
2000 2000
2000
62112 SALARIOS
21000 21000
21000
6212 COMISIONES
1300 1300
1300
6271 REGIMEN DE PRESTRACIONES DE

2187 2187
2187
6273 SEGUROS COMPLEMENTARIOS DE TRAB
483 483
483
62772 CONTRIBUCIONES A SENAT

172.5 172.5
172.5
4031 ESSALUD
2187.00 2187.00
2187.00
4032 ONP
3159.00 3159.00
3159.00
4033 CONTRIBUCIÓN AL SENATI

173 173
173
4039 SEGUROS COMPLEMENTARIOS DE TRAB

483.00 483.00
483.00
41111 SUELDOS POR PAGAR
1740.00 1740.00
1740.00
41112 SALARIOS POR PAGAR

18270.00 18270.00
18270.00
4112 COMISIONES POR PAGAR

1131.00 1131.00
1131.00
9262111 SUELDOS
800 800
800
9262112 SALARIOS
21000 21000
21000
926271 REGIMEN DE PRESTRACIONES D

1962 1962
1962
9262772 CONTRIBUCIONES A SENA

163.5 163.5
163.5
926273 SEGUROS COMPLEMENTARIOS DE TRA

483 483
483
9462111 SUELDOS
1200 1200
1200

108 108
108
9462772 CONTRIBUCIONES A SENA

9 9
956212 COMISIONES
1300 1300
1300

117 117
117
1213 NOTA DE CARGO POR COBRA

1170 1170
1170
011 LETRAS DESCONTADAS
9429.62 9429.62
9429.62
012 RESPONSABILIDAD DE LAS LETRAS DES

9429.62 9429.62
9429.62
1234 LETRAS EN DESCUENTOS

9429.62 9429.62
9429.62
4651 PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INM
11682 11682
11682
373 INTERES DIFERIDOS

660.8 660.8
660.8
4213 NOTA DE CARGO POR PAGA

780 780
780
6032 SUMINISTROS
1600 1600
1600
6132 VARIACIÓN DE SUMINISTRO

680
670.00 1350.00
1350.00
692 COSTO DE VENTAS

65738.33 65738.33
65738.33
6031 MATERIALES AUXILIARES

4000 4000
4000

4000 4000
4000

4000 4000
4000
926132 COSTOS DE PRODUCCION SUMIN

476.00
469.00 945.00
945.00
946132 GASTO ADMINISTRATIVOS SUMI

204
201.00 405.00
405.00
926121 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MA

2400
1500.00
3420.00 7320.00
7320.00
522 CAPITALIZACIONES EN TRAMI

5460 5460
5460
6361 GASTOS DE ENERGIA ELECTR

1500 1500
1500
6363 GASTOS POR SERVICIO DE AG
1600 1600
1600
6364 GASTOS POR TELEFONO

450 450
450
6371 GASTOS POR PUBLICIDAD

820
1321.60 2141.60
2141.60
926361 GASTOS POR SERVICIO ELECT
1050 1050
1050
926361 GASTOS POR SERVICIO DE A

960 960
960

90 90
90
946361 GASTOS POR SERVICIO ELECT
450 450
450
946363 GASTOS POR SERVICIO DE A

640 640
640

360 360
360
956371 GASTOS POR PUBLICIDA

820
1321.60 2141.60
2141.60
6323 HONORARIO DEL CONTADO

1600 1600
1600
40172 RENTA DE CUARTA CATEGO

128 128
128
424 HONORARIO POR PAGAR

1472 1472
1472
946323 HONORARIO DE CONTADO

1600 1600
1600
656 SUMINISTROS
60 60
60
94656 SUMINISTROS
60 60
60
1891 CONTRATO DE PUBLICIDAD PAGADO POR

2800 2800
2800
655 COSTO NETA DE ENAJENACION DE ACTIVO NET

500 500
500
1651 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZ

11800 11800
11800
756 ENAJENACION DE ACTIVOS FIJ
3361 EQUIPOS PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACI

8850 8850
8850
6432 ARBITRIOS MUNICIPALES

600 600
600
6434 LICENCIAS MUNICIPALES

100 100
100
100 100
100

600 600
600
946432 ARBITRIOS MUNICIPALE

600 600
600
100 100
100
6791 INTERESES MORATORIOS

339.73 339.73
339.73
4091 INTERES MORATORIOS POR PA

339.73 339.73
339.73
652 REGALIAS
3150 3150
3150
40175 RETENCIÓN DE RENTA
474 REGALIAS POR PAGAR

2205 2205
2205
95652 GASTO DE VENTA DE REGAL

3150 3150
3150
60912 DERECHOS ADUANEROS

1200.00 1200.00
1200
6291 CTS
9571.50
14357.25
4785.75 28714.50
28714.50
926290 CTS PRODUCCION

8586.78
12880.17
4293.39 25760.33
25760.33
946291 CTS ADMINISTRATIVO

472.67
709.00
236.33 1418.00
1418.00
956291 CTS VENTAS
512.06
768.08
256.03 1536.17
1536.17
781 CARGAS CUBIERTAS POR PROVIS

65738.33 65738.33
65738.33
186 INTERESES DIFERIDOS POR ANTIC

471.48 471.48
471.48
3011 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA S

1450.00
225.00 1675.00
1675.00
40171 RENTA DE 3° CATEGORÍA

300 300
300
6393 COMISIONES BANCARIAS

50.00 50.00
50.00
641 ITF
7.51 7.51
7.51

50.00 50.00
50.00
94641 ITF
7.51 7.51
7.51
776 DIFERENCIA DE CAMBIO

1631 INTERESES
50.25 50.25
50.25
651 SEGUROS
350.00 350.00
350.00
94651 SEGUROS
350.00 350.00
350.00
653 ALQUILERES
400.00 400.00
400.00
94653 ALQUILERES
400.00 400.00
400.00
676 DIFERENCIA DE CAMBIO

7250.00
1770.00 9020.00
9020.00
771 GANANCIA POR INSTRUMENTO FINANCIE
6731 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINACIERAS Y

471.48
660.80 1132.28
1132.28
6841 DEPRECIACIÓN DE PLANTA Y EQ

7077.50 7077.50
7077.50
3936 DEPRECIACIÓN DE EQUIPOS DIV
926841 DEPRECIACIÓN DE PLANTA Y E

5654.50 5654.50
5654.50
946841 DEPRECIACIÓN DE PLANTA Y E

1423.00 1423.00
1423.00
6861 AMORTIZACIÓN DE INTANGB

121.00 121.00
121.00
946861 AMORTIZACIÓN DE INTANG

121.00 121.00
121.00
6871 ESTIMACIÓN CUENTAS DE COBRANZ
387.50 387.50
387.50
1913 LETRAS DE COBRANZA DUDO
946871 ESTIMACIÓN CUENTAS DE COBRAN

193.75 193.75
193.75
956871 ESTIMACIÓN CUENTAS DE COBRAN
193.75 193.75
193.75
926311 MATERIALES AUXILIARE

4000.00 4000.00
4000.00
CAJA MONEDA NACIONAL
12/31/2022 69
CAJA MONEDA EXTRANJERA

10.2 FONDO FIJO
OS CTA. CTE. MONEDA NACIONAL

12/31/2022 68
COS CTA CTE. M. EXTRANJERA

CERTIFICADOS BANCARIOS
URAS POR COBRAR M, NACIONAL

1/15/2022 12
2/15/2022 19
12/31/2022 68
RAS POR COBRAR M. EXTRANJERA

32 LETRAS POR COBRAR
2/11/2022 17
PRESTAMOS AL PERSONAL
ESTAMOS A LOS ACCIONISTAS

CIONES POR COBRAR A ACCIONISTAS
12/31/2022 69
OS PAGADOS POR ANTICIPADO

12/31/2022 78
ERES PAGADOS POR ANTICIPADO

12/31/2022 80
12/31/2022 104
PRODUCTOS EN PROCESO
1/2/2022 3
411 MATERIA PRIMAS
5/2/2022 32
10/9/2022 57
12/31/2022 97
SUMINISTROS DIVERSOS
5/2/2022 30
12/31/2022 99
TERIAS PRIMAS POR RECIBIR

11/5/2022 59
331 TERRENOS
IFICIOS Y CONSTRUCCIONES
ARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION

NIDADES DE TRANSPORTE
8/7/2022 45
SECIONES Y OTRAS LICENCIAS

NTICIPOS A PROVEDORES
2/7/2022 15
ANTICIPOS DE CLIENTES
1/2/2022 2
N DE CUENTAS COBRANZA DUDOZA

1/2/2022 2
12/31/2022 95
ON DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES
1/2/2022 2
12/31/2022 91
ACION DE MAQUINARIA Y EQUIPOS

1/2/2022 2
12/31/2022 91
EPRECIACION DE VEHICULOS
1/2/2022 2
12/31/2022 91
CIACION DE MUEBLES Y ENSERES

1/2/2022 2
12/31/2022 91
MORTIZACION INTANGIBLES
1/2/2022 2
12/31/2022 93
4011 IGV POR PAGAR
1/2/2022 2
1/6/2022 7
1/15/2022 10
1/15/2022 11
2/15/2022 18
8/1/2022 44
8/7/2022 46
DE LOS TRABAJADORES - UTILIDAD 2021

1/2/2022 2
42 DIRECTORIO 2021
1/2/2022 2
N POR TIEMPO DE SERVICIOS POR PAGAR

1/2/2022 2
11/15/2022 59
11/15/2022 61
12/31/2022 63
ACTURAS POR PAGAR - SOLES

1/2/2022 2
1/3/2022 5
2/7/2022 13
5/2/2022 21
5/2/2022 25
5/2/2022 27
5/7/2022 37
5/7/2022 41
5/7/2022 41
5/7/2022 41
23 LETRAS POR PAGAR
1/2/2022 2
5/2/2022 24
MACIONES DE TERCEROS DOLARES

1/2/2022 2
12/31/2022 82
1/2/2022 2
1/15/2022 11
12/31/2022 75
501 CAPITAL SOCIAL

1/2/2022 2
5/4/2022 35
CEDENTE DE REVALUACION
1/2/2022 2
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN DEL 2021

1/2/2022 2
582 RESERVA LEGAL
1/2/2022 2
LIDADES DEL EJERCICIO 2021

1/2/2022 2
RDIDAS ACUMULADAS 2020

1/2/2022 35
OS EN PROCESO EN MANUFACTURA
12/31/2022 103
TABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO
1/2/2022 4
1/10/2022 9
5/2/2022 31
5/3/2022 33
5/7/2022 40
5/7/2022 42
5/7/2022 44
9/20/2022 51
9/30/2022 54
10/9/2022 58
12/31/2022 79
12/31/2022 81
12/31/2022 88
12/31/2022 70
12/31/2022 98
12/31/2022 100
12/31/2022 102
21 MATERIAS PRIMAS
60921 TRANSPORTE
60922 SEGUROS
RIACIÓN DE MATERIA PRIMAS

1/3/2022 6
2/7/2022 14
5/2/2022 22
10/9/2022 56
11/5/2022 61
1/6/2022 7
1/15/2022 10
2/15/2022 18
2/15/2022 46
62111 SUELDOS
62112 SALARIOS
6212 COMISIONES
EN DE PRESTRACIONES DE SALUD
MPLEMENTARIOS DE TRABAJO Y RIEGO
CONTRIBUCIONES A SENATI
4031 ESSALUD
1/10/2022 8
4032 ONP
1/10/2022 8
CONTRIBUCIÓN AL SENATI
1/10/2022 8
MPLEMENTARIOS DE TRABAJO Y RIESGO

1/10/2022 8
11 SUELDOS POR PAGAR
1/10/2022 8
12 SALARIOS POR PAGAR

1/10/2022 8
COMISIONES POR PAGAR

1/10/2022 8
9262111 SUELDOS
9262112 SALARIOS
MEN DE PRESTRACIONES DE SALUD

2 CONTRIBUCIONES A SENATI
MPLEMENTARIOS DE TRABAJO Y RIESGO
9462111 SUELDOS
2 CONTRIBUCIONES A SENATI
956212 COMISIONES
OTA DE CARGO POR COBRAR

1/15/2022 12
LETRAS DESCONTADAS
5/5/2022 37
LIDAD DE LAS LETRAS DESCONTADAS

2/12/2022 16
LETRAS EN DESCUENTOS
12/31/2022 68
R COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO
5/1/2022 20
9/1/2022 49
12/31/2022 90
73 INTERES DIFERIDOS
12/31/2022 86
OTA DE CARGO POR PAGAR

5/2/2022 23
6032 SUMINISTROS
ARIACIÓN DE SUMINISTROS
5/2/2022 26
92 COSTO DE VENTAS
12/31/2022 105
MATERIALES AUXILIARES
12/31/2022 101
5/2/2022 28
OS DE PRODUCCION SUMINISTROS
O ADMINISTRATIVOS SUMINISTROS
MAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS

ITALIZACIONES EN TRAMITE
5/4/2022 35
STOS DE ENERGIA ELECTRICA

STOS POR SERVICIO DE AGUA
GASTOS POR PUBLICIDAD

STOS POR SERVICIO ELECTRICO
ASTOS POR SERVICIO DE AGUA

STOS POR SERVICIO ELECTRICO
ASTOS POR SERVICIO DE AGUA

1 GASTOS POR PUBLICIDAD
ONORARIO DEL CONTADOR
ENTA DE CUARTA CATEGORIA

5/7/2022 39
HONORARIO POR PAGAR
5/7/2022 39
HONORARIO DE CONTADOR
656 SUMINISTROS
94656 SUMINISTROS
PUBLICIDAD PAGADO POR ADENLANTADO

12/31/2022 87
AJENACION DE ACTIVO NETO INMOVILIZADO

TA DE ACTIVO INMOVILIZADO
12/31/2022 68
JENACION DE ACTIVOS FIJOS

8/7/2022 46
SAMIENTO DE INFORMACION - COMPUTADORAS

ARBITRIOS MUNICIPALES
LICENCIAS MUNICIPALES
9/20/2022 48
9/20/2022 48
INTERESES MORATORIOS
RES MORATORIOS POR PAGAR

9/20/2022 50
652 REGALIAS
75 RETENCIÓN DE RENTA
9/30/2022 52
4 REGALIAS POR PAGAR

9/30/2022 52
ASTO DE VENTA DE REGALIAS
2 DERECHOS ADUANEROS
6291 CTS
6290 CTS PRODUCCION
91 CTS ADMINISTRATIVO
956291 CTS VENTAS
S CUBIERTAS POR PROVISIONES

11/15/2022 63
11/15/2022 65
12/31/2022 67
12/31/2022 92
12/31/2022 94
12/31/2022 96
11/15/2022 5
12/31/2022 103
SES DIFERIDOS POR ANTICIPADO
12/31/2022 38
SER MANTENIDAS HASTA SU VENCIMIENTO
1 RENTA DE 3° CATEGORÍA
COMISIONES BANCARIAS
641 ITF
94641 ITF
12/31/2022 68
12/31/2022 69
12/31/2022 70
12/31/2022 71
12/31/2022 73
12/31/2022 84
12/31/2022 89
1631 INTERESES
651 SEGUROS
94651 SEGUROS
653 ALQUILERES
94653 ALQUILERES
INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADO
12/31/2022 77
12/31/2022 83
12/31/2022 85
TITUCIONES FINACIERAS Y OTRAS ENTIDADES
ECIACIÓN DE PLANTA Y EQUIPO

ECIACIÓN DE EQUIPOS DIVERSOS
12/31/2022 91
RECIACIÓN DE PLANTA Y EQUIPO
RECIACIÓN DE PLANTA Y EQUIPO

ORTIZACIÓN DE INTANGBLES
MORTIZACIÓN DE INTANGBLES
ÓN CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
TRAS DE COBRANZA DUDOSA

12/31/2022 95
IÓN CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

IÓN CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
NAL
A centralizació n
JERA
NACIONAL
A centralizació n
RANJERA
RIOS
NACIONAL
Por letras en cartera
Por anticipos a clientes
XTRANJERA
R
Por letras en descuento
NAL
NISTAS
ACCIONISTAS
ICIPADO
Por Seguros
NTICIPADO
Por alquileres
DOS
Por costo de ventas
ESO
Por productos en proceso en manufactura
Por consumo de materias primas
OS
ECIBIR
Por e ingreso de materias primas en transito a almacen
ONES
XPLOTACION
RTE
S
Por varios
ENCIAS
RES
Por facturas por pagar
ES
Saldo inicial
NZA DUDOZA
Saldo inicial
A provisió n de cuentas de cobranza dudosa
NSTRUCCIONES
Saldo inicial
Por la depreciacó n de edificios
A Y EQUIPOS
Saldo inicial
Por la depreciacó n de maquinaria y equipo
CULOS
Saldo inicial
Por la depreciacó n de vehículos
Y ENSERES
Saldo inicial
Por la depreciacó n de muebles
IBLES
Saldo inicial
Por la amortizació n de intangibles
Saldo inicial
Por pagar factura por cobrar
Por pagar factura por cobrar
Por nota de cargo por cobrar
Por facturas por cobrar
Por facturas por cobrar
Por venta de activo inmovilizado
S - UTILIDAD 2021
Saldo inicial
Saldo inicial
VICIOS POR PAGAR

Saldo inicial
Por Compensació n de tiempos de servicios
SOLES
Saldo inicial
Por varios
Por varios
Por varios
Por varios
Por varios
Por varios
Por suministros
Por varios
Por varios
Saldo inicial
Por varios
OS DOLARES
Saldo inicial
Por ajuste por diferencia de cambio
S
Saldo inicial
Por nota de cargo por cobrar
Por intereses
Saldo inicial
Por la capitalizació n de excedentes y utilidades acum.
CION
Saldo inicial
UACIÓN DEL 2021

Saldo inicial
Saldo inicial
O 2021
Saldo inicial
S 2020
Por utilidades acumladas
ANUFACTURA
Por productos en proceso
CESO
COSTO Y GASTO
Por productos en proceso
Por el destino de los sueldos, salarios y comisones
A varios
A varios
A varios
Por honorario a pagar
Por suministros
A varios
Por el destino de las regalias
Por la utilizació n de las materias primas en producció n
Por el destino de los seguros
Por el destino de los alquileres
Por el destino de la publicidad
Por el destino de los gastos por naturaleza
Por el consumo de materias primas
Por el consumo de materiales auxiliares
PRIMAS
A materias primas
A materias primas
A materias primas
Por el ingreso de mercadería a almacén
Por el ingreso de mercadería a almacén
DOS
S DE SALUD
RABAJO Y RIEGO
NATI
A varios
A varios
NATI
A varios
RABAJO Y RIESGO
A varios
AR
A varios
AR
A varios
AR
A varios
ES DE SALUD
ENATI
TRABAJO Y RIESGO
ES DE SALUD
ENATI
ES DE SALUD
BRAR
Por letras en cartera
AS
A Responsabilidad por letras descontadas
DESCONTADAS
A letras descontadas
TOS
Por centralizació n de caja
INMOVILIZADO
A varios
A varios
Por la diferencia de cambio
Por Prestamos de insituciones finan. y otras identidades
AGAR
Por pagar nota de cargo
TROS
Por suministros
Por variació n de prodcutos terminados

RES
RES
Por el consumo de los materiales auxiliares
RES
Por material primas
UMINISTROS
UMINISTROS
S MANUFACTURADOS
AMITE
Por la inscripcion en registros publicos
CTRICA
E AGUA
NO
DAD
ECTRICO
DE AGUA
ONO
ECTRICO
DE AGUA
ONO
IDAD
ADOR
EGORIA
Por honorarios del contador
AR
Por honorarios del contador
ADOR
POR ADENLANTADO
Por el devengo de la publicidad
NETO INMOVILIZADO
LIZADO
S FIJOS
Por la venta de activo inmovilizado
MACION - COMPUTADORAS
LES
LES
LES
Por varios
ALES
Por varios
ALES
ALES
IOS
R PAGAR
Por intereses moratorios
TA
Por regalias
R
Por regalias
GALIAS
ROS
N
VO
VISIONES
Por varios
Por varios
Por varios
Por el destino de la depreciació n
Por el destino de la amortizació n
Por el destino de las cuentas incobrables
DOS
Por facturas por pagar
Por productos terminados
NTICIPADO
Por el devengo de los intereses
TA SU VENCIMIENTO
RÍA
IAS
RIAS
IO
Por caja dolares
Por banco en moneda extranjera
Por facturas por cobrar en moneda extran.
Por certificados bancarias
Por intereses diferidos
Por caja dolares
Por inversiones mantenidas hasta su vencimiento
IO
CIERO DERIVADO
Por intereses diferidos
Por el devengo de los interese diferidos
Por el devengo de los interese diferidos
AS Y OTRAS ENTIDADES
Y EQUIPO
DIVERSOS
Por la depreciació n de la computadora
A Y EQUIPO
A Y EQUIPO
NGBLES
ANGBLES
ANZA DUDOSA
UDOSA
A estimació n cuentas de cobranza dudosa
RANZA DUDOSA
RANZA DUDOSA
ARES
Folio Nº 1
Folio Nº 2
213811 213811
213811
Folio Nº 3
Folio Nº 4
Folio Nº 5
118989 118989
118989
Folio Nº 6
Folio Nº 7
Folio Nº 8
8260
450
199206 207916
207916.00
Folio Nº 9
Folio Nº 10
9430 9430
9429.62
Folio Nº 11
Folio Nº 12
Folio Nº 13
500 500
500
Folio Nº 14
350 350
350
Folio Nº 15
400 400
400
Folio Nº 16
65738 65738
65738.33
Folio Nº 17
600 600
600
Folio Nº 18
2400
1500
3420 7320
7320
Folio Nº 19
680
670 1350
1350
Folio Nº 20
650 650
650
Folio Nº 21
Folio Nº 22
Folio Nº 23
Folio Nº 1
Folio Nº 25
1000 1000
1000
Folio Nº 26
Folio Nº 27
300 300
300
Folio Nº 28
450
450
Folio Nº 29
220
248 247.5
468
Folio Nº 30
1350
1150 1150
2500
Folio Nº 31
1400
3520 3520
4920
Folio Nº 32
1350
1320 1320
2670
Folio Nº 33
1400
350 350
1750
Folio Nº 34
230
121 121
351
Folio Nº 35
2800
10440
2520
178
7956
10800
1800 33694
36494
Folio Nº 36
3500
3500
Folio Nº 37
1300
1300
Folio Nº 38
1800
9571
14357
4786 28715
30515
Folio Nº 39
3500
2679
2832
6608
1888
4720
5157
60
3304
4484
1533 33264
36764
Folio Nº 40
2500
7387.74 7387.74
9887.74
Folio Nº 41
10000
7250 7250
17250
Folio Nº 42
2400
991
50.25 1041.45
3441
Folio Nº 43
7000
5460 5460
12460
Folio Nº 44
1200
1200
Folio Nº 45
500
500
Folio Nº 46
200
200
Folio Nº 47
6260
6260
Folio Nº 48
2000 2000
2000
Folio Nº 49
1000 1000
1000
Folio Nº 50
Folio Nº 51
600
27143
680
2400
4370
1600
60
700
3150
1500
350
400
1322
57.51
3420
670
4000 52421.61
52421.61
Folio Nº 52
Folio Nº 53
Folio Nº 54
Folio Nº 55
2270
2400
5600
3800
1200 15270.00
15270.00
Folio Nº 56
58000
14000
44200
60000 176200
176200
Folio Nº 57
Folio Nº 58
Folio Nº 59
Folio Nº 60
Folio Nº 61
Folio Nº 62
Folio Nº 63
2187 2187
2187
Folio Nº 64
3159 3159
3159
Folio Nº 65
173 173
173
Folio Nº 66
483 483
483
Folio Nº 67
1740 1740
1740
Folio Nº 68
18270 18270
18270
Folio Nº 69
1131 1131
1131
Folio Nº 70
Folio Nº 71
Folio Nº 72
Folio Nº 73
Folio Nº 74
Folio Nº 75
Folio Nº 76
Folio Nº 77
Folio Nº 78
Folio Nº 79
Folio Nº 80
1170 1170
1170
Folio Nº 81
9430 9430
9430
Folio Nº 82
9429.62 9429.62
9429.62
Folio Nº 83
9429.62 9429.62
9429.62
Folio Nº 84
23364
10443
1770 35577
35577
Folio Nº 85
661 660.8
660.8
Folio Nº 86
780 780
780
Folio Nº 87
Folio Nº 88
1600 1600
1600
Folio Nº 89
65738 65738
65738
Folio Nº 90
Folio Nº 91
4000 4000
4000
Folio Nº 92
4000 4000
4000
Folio Nº 93
Folio Nº 94
Folio Nº 95
Folio Nº 96
5460 5460
5460
Folio Nº 97
Folio Nº 98
Folio Nº 99
Folio Nº 100
Folio Nº 101
Folio Nº 102
Folio Nº 103
Folio Nº 104
Folio Nº 105
Folio Nº 106
Folio Nº 107
Folio Nº 108
Folio Nº 109
128 128
128
Folio Nº 110
1472 1472
1472
Folio Nº 111
Folio Nº 112
Folio Nº 113
Folio Nº 114
1322 1322
1322
Folio Nº 115
Folio Nº 117
11800 11800
11800
Folio Nº 118
10000 10000
10000
Folio Nº 119
Folio Nº 120
Folio Nº 121
Folio Nº 121
100 100
100
600 Folio Nº 123

600 600
600
Folio Nº 124
Folio Nº 125
Folio Nº 126
Folio Nº 127
339.73 339.73
339.73
Folio Nº 129
Folio Nº 130
945 945
945
Folio Nº 131
2205 2205
2205
Folio Nº 132
Folio Nº 133
Folio Nº 135
Folio Nº 121
Folio Nº 137
Folio Nº 1138
Folio Nº 139
9571.50
14357.25
4785.75
7077.50
121.00
387.50 36300.50
36300.50
Folio Nº 141
1500
68288.33 69788.33
69788.33
Folio Nº 138
471 471
471.48
Folio Nº 139
Folio Nº 140
Folio Nº 141
Folio Nº 142
Folio Nº 143
Folio Nº 144
Folio Nº 145
675.00
445.50
675.00
675.00
20.25
840.00
225.00 3555.75
3555.75
Folio Nº 146
Folio Nº 147
Folio Nº 148
Folio Nº 149
Folio Nº 150
Folio Nº 151
Folio Nº 152
13
1440
991.20 2444
2444
Folio Nº 153
Folio Nº 154
Folio Nº 155
738 738
738
Folio Nº 156
Folio Nº 157
Folio Nº 158
Folio Nº 159
Folio Nº 160
Folio Nº 161
140 140
140
Folio Nº 162
Folio Nº 163
Folio Nº 164
FOLIO CÓDIGO
MAYOR CUENTA
02 1011
03 1012
04 102
05 1041
06 1042
07 1051
08 12121
09 12122
10 1232
11 1411
12 1422
13 14211
14 182
15 183
16 2111
17 2311
18 2411
19 252
20 284
21 331
22 332
23 3331
24 334
25 3351
26 3361
27 341
28 422
29 122
30 1911
31 3932
32 3933
33 3934
34 3935
35 3936
36 3961
37 4011
38 413
39 442
40 4151
41 42121
42 423
43 4611
44 493
45 501
46 571
47 581
48 582
49 5911
50 5921
51 7131
52 6021
53 60921
54 60922
55 6121
56 7021
57 62111
58 62112
59 6212
60 6271
61 6273
62 62772
63 4031
64 4032
65 4033
66 4039
67 41111
68 41112
69 4112
70 1213
71 1234
72 4651
73 373
74 4213
75 6032
76 6132
77 692
78 7111
79 6031
80 251
81 6131
82 522
83 6361
84 6363
85 6364
86 6371
87 6323
88 40172
89 424
90 656
91 1891
92 655
93 1651
94 756
95 6432
96 6434
97 40634
98 40631
99 6791
100 4091
101 652
102 40175
103 474
104 60912
105 6291
106 186
107 3011
108 40171
109 6393
110 641
111 776
112 1631
113 651
114 635
115 676
116 771
117 6731
118 6841
119 6861
120 6871
121 1913
122 946871
123 956871
124 926131
125 946861
126 926841
127 946841
128 94635
129 94651
130 946393
131 94641
132 926290
133 946291
134 956291
135 95652
136 946323
137 946432
138 946434
139 94656
140 926361
141 926361
142 926364
143 946361
144 946363
145 946364
146 956371
147 926132
148 946132
149 926121
150 9262111
151 9262112
152 926271
153 9262772
154 926273
155 9462111
156 946271
157 9462772
158 956212
159 956271
160 927131
161 781
162 791
163 011
164 012
SUMAS
RESULTADO 891
TOTALES
CUENTA
CAJA MONEDA NACIONAL

CAJA MONEDA EXTRANJERA
FONDO FIJO
BANCO CUENTA CORRIENTE MONEDA NACIONAL
BANCO CUENTA CORRIENTE MONEDA EXTRANJERA
FACTURAS POR COBRAR MONEDA NACIONAL
FACTURAS POR COBRAR MONEDA EXTRANJERA
LETRAS POR COBRAR
PRESTAMOS AL PERSONAL
PRESTAMOS A ACCIONISTAS
SUSCRIPCIONES POR COBRAR A ACCIONISTAS
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS POR RECIBIR
TERRENOS
EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE PRODUCCIÓN
UNIDADES DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACION - COMPUTADOR
CONCESIONES Y OTRAS LICENCIAS
ANTICIPOS A PROVEEDORES
ANTICIPO DE CLIENTES
ESTIMACIÓN CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
DEPRECIACION DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES
DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPOS
DEPRECIACION DE VEHICULOS
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION DE EQUIPOS DIVERSOS - COMPUTADORA
AMORTIZACIÓN DE INTANGBLES
IGV POR PAGAR
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES 2021
DIRECTORIO 2021
COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS POR PAGAR
FACTURAS POR PAGAR
LETRAS POR PAGAR
RECLAMACIONES DE TERCEROS DOLARES
INTERESES DIFERIDOS
CAPITAL
EXCEDENTE DE REVALUACION 2021
ACCIONES DEL EXCEDENTE DE REVALUACIÓN DEL 2021
RESERVA LEGAL
UTILIDADES DEL EJERCICIO 2021
PERDIDAS ACUMULADAS 2020
PRODUCTOS EN PROCESO EN MANUFACTURA
MATERIAS PRIMAS
TRANSPORTE
SEGUROS
VARIACIÓN DE MATERIA PRIMAS
SUELDOS
SALARIOS
COMISIONES
REGIMEN DE PRESTRACIONES DE SALUD
SEGUROS COMPLEMENTARIOS DE TRABAJO Y RIESGO
ESSALUD
ONP
CONTRIBUCIÓN AL SENATI
SUELDOS POR PAGAR
SALARIOS POR PAGAR
COMISIONES POR PAGAR
NOTA DE CARGO POR COBRAR
LETRAS EN DESCUENTO
PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO
INTERES DIFERIDOS
NOTA DE CARGO POR PAGAR
VARIACIÓN DE SUMINISTROS DIVERSOS
COSTO DE VENTAS PRODUCTOS TERMINADOS
VARIACIÓN DE MATERIALES AUXILIARES
CAPITALIZACIONES EN TRÁMITE
GASTOS DE ENERGIA ELECTRICA
GASTOS POR SERVICIO DE AGUA
GASTOS POR TELEFONO
HONORARIO DEL CONTADOR
RENTA DE CUARTA CATEGORÍA
HONORARIO POR PAGAR
SUMINISTROS
CONTRATO DE PUBLICIDAD PAGADO POR ADENLANTADO
COSTO NETA DE ENAJENACION DE ACTIVO NETO INMOVILIZADO
VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO
ENAJENACION DE ACTIVOS FIJOS
INTERESES MORATORIOS
INTERES MORATORIOS POR PAGAR
REGALIAS
RETENCIÓN DE RENTA
REGALIAS POR PAGAR
DERECHOS ADUANEROS
COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS
INTERESES DIFERIDOS POR ANTICIPADO
INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA SU VENCIMIENTO
RENTA DE 3° CATEGORÍA
ITF
INTERESES
SEGUROS
ALQUILERES
GANANCIA POR INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADO
PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINACIERAS Y OTRAS ENTIDADES
DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA, PLANTA Y EQUIPO
LETRAS DE COBRANZA DUDOSA
MATERIAS AUXILIARES
DEPRECIACIÓN DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
DEPRECIACIÓN DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
ALQUILERES
SEGUROS
ITF
CTS PRODUCCION
CTS ADMINISTRATIVO
CTS VENTAS
GASTO DE VENTA DE REGALIAS
HONORARIO DE CONTADOR
SUMINISTROS
GASTOS POR SERVICIO ELECTRICO
GASTOS POR TELEFONO
GASTOS POR SERVICIO ELECTRICO
GASTOS POR TELEFONO
COSTOS DE PRODUCCION SUMINISTROS
GASTO ADMINISTRATIVOS SUMINISTROS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
SUELDOS
SALARIOS
SUELDOS
COMISIONES
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO
LETRAS DESCONTADAS
RESPONSABILIDAD SBRE LETRAS DESCONTADAS
SUMAS
RESULTADO 891
TOTALES
CIA INDUS
SUMAS DEL MAYOR SALDOS
DEBE DEBE DEUDOR
340,374 213,811 126,563
15,075 15,075
500 500
81,120 118,989
1,106 1,106
1,675 1,675
208,716 207,916 800
1,675 1,675
10,830 9,430 1,400
700 700
100 100
500 500
700 350 350
800 400 400
70,738 65,738 5,000
1,600 600 1,000
20,320 7,320 13,000
2,850 1,350 1,500
650 650
1,000 1,000
11,500 11,500
24,200 24,200
6,600 6,600
4,500 1,000 3,500
8,850 8,850
1,210 1,210
300 300
450 450
467.5
2,500
4,920
2,670
500 1,750
737.5
351
37,511 36,494 1,017
3,500 3,500
1,300 1,300
25,729 30,515
22,381.60 36,764.20
1,500 9,888
17,250
2,465 3,441
12,460
1,200.00 1,200.00
500
200
6,260 6,260
2,000 2,000
600 1,000
13,800 13,800
120 120
150 150
7,320 15,270
176,200
2,000 2,000
21,000 21,000
1,300 1,300
2,187 2,187
483 483
173 173
2,187 2,187
3,159 3,159
173 173
483 483
1,740 1,740
18,270 18,270
1,131 1,131
1,170 1,170
9,430 9,430
11,682 35,577
661 661
780 780
1,600 1,600
1,350 1,600
65,738 65,738
69,788
4,000 4,000
4,000 4,000
4,000 4,000
5,460 5,460
1,500 1,500
1,600 1,600
450 450
2,142 2,142
1,600 1,600
128 128
1,472 1,472
60 60
2,800 1,321.60 1,478
500 500
11,800 11,800
10,000
600 600
100 100
100 100
600 600
339.73 339.73
339.73 339.73
3,150 3,150
945
2,205 2,205
1,200 1,200
28,714 28,714
471 471
1,675 1,675
300 300
50 50
8 8
3,556
50 50
350 350
400 400
9,020 9,020
2,444
1,132 1,132
7,077.5 7,077.5
121 121
387.50 387.50
140
193.75 194
193.75 194
4,000 4,000
121 121
5,655 5,655
1,423 1,423
400 400
350 350
50 50
8 8
25,760 25,760
1,418 1,418
1,536 1,536
3,150 3,150
1,600 1,600
600 600
100 100
60 60
1,050 1,050
960 960
90 90
450 450
640 640
360 360
2,142 2,142
945 945
405 405
7,320 7,320
800 800
21,000 21,000
1,962 1,962
164 164
483 483
1,200 1,200
108 108
9 9
1,300 1,300
117 117
600 600
36,301
52,422
9,430 9,430
9,430 9,430
1,299,155 1,299,155 493,999
DUSTRIAL PAOLIN
BALANCE DE COMPROBACIÓN
SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS

ACREEDOR DEBE HABER
37,869
467.5
2,500
4,920
2,670
1,250
737.5
351
4,786
14,383
8,388
17,250
977
12,460
500
200
400
7,950
176,200
23,895
250
69,788
10,000
945
3,556
2,444
140
194
194
4,000
121
5,655
1,423
400
350
50
8
25,760
1,418
1,536
3,150
1,600
600
100
60
1,050
960
90
450
640
360
2,142
945
405
7,320
800
21,000
1,962
164
483
1,200
108
9
1,300
117
600
36,301 36,301
52,422 52,422
493,999 88,722 88,722

LIN S.A
INVENTARIOS RESULTADO POR FU
ACTIVOS PAS+CAP GASTOS
126,563
15,075
500
37,869
1,106
1,675
800
1,675
1,400
700
100
350
400
5,000
1,000
13,000
1,500
1,000
11,500
24,200
6,600
3,500
8,850
1,210
468
2,500
4,920
2,670
1,250
738
351
1,017
4,786
14,383
8,388
17,250
977
12,460
500
200
23,895
65,738
1,478
500
339.73
945
1,675
300
50
9,020
1,132
140
194
194
121
1,423
400
350
50
8
1,418
1,536
3,150
1,600
600
100
60
450
640
360
2,142
405
1,200
108
9
1,300
117
232,224 134,688 94,664
97,536 97,536
232,224 232,224 192,200
DO POR FUNCION AJUSTES
INGRESOS CARGO ABONO
176,200
65,738
65,738
10,000
3,556
2,444
192,200 65,738 65,738
192,200
RESULTADO POR NATURALEZA
GASTOS INGRESOS
400
13,800
120
150
7,950
176,200
2,000
21,000
1,300
2,187
483
173
1,600
250
4,050
4,000
1,500
1,600
450
2,142
1,600
60
500
10,000
600
100
339.73
3,150
1,200
28,714
50
8
3,556
350
400
9,020
2,444
1,132
7,078
121
388
107,314 204,850
97,536
204,850 204,850
Estado de Distribución de Resultados
Por el Ejercicio del 2022
(+) 891 RESULTADO SEGÚN BALANCE

(+) Gastos no aceptables (ctas. incobrables)
Resultados después de reparos
Pérdidas Tributarias del año 2019
(-) 622 Participación del directorio

6% Utilidad Comercial
(-) 628 Participación de los Trabajadores

10% Utilidad Tributaria
(-) 881 Impuesto a la Renta

29,5% Utilidad Tributaria
UTILIDAD NETA
(-) 582 Reserva Legal
10% Utilidad neta comercial (má x a detraer S/. 2,292)
59.1 UTILIDAD DE LIBRE DISPONIBILIDAD
LIMITE DE LA RESERVA LEGAL

20% DEL CAPITAL SOCIAL (12460)
Reserva Legal Acumulada
Mà ximo a detraer en este añ o
RIAL PAOLIN S.A
ción de Resultados
icio del 2022
COMERCIAL TRIBUTARIA
S/. S/.
97536 97536
--- 388 % DE LA UTILIDAD TRIBU
97536 97924
--- -1400
97536 96524
-5852 -5852
91684 90671
-9067 -9067
82617 81604
-24073 -24073
58544 57531
-2292 -2292
56252 55239
S/.
2492
200
2292
DE LA UTILIDAD TRIBUTARIA PARA LA PARTICIPACIÓN DE TRABAJADORES
Estado de Resultado por Función
Por el Ejercicio 2022
70 VENTAS
7021 Venta de productos terminados
VENTAS NETAS
(-) 69 COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
(-) 94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
94.62111 Sueldos
94.6271 Régimen de prestraciones de Salud
94.62772 Contribuciones al SENATI
94.622 Participació n del directorio
94.628 Participació n de los trabajadores
94.6361 Gastos por servicio eléctrico
94.6363 Gastos por servicio de agua
94.6364 Gastos por teléfono
94.6323 Honorarios del contador
94.6432 Arbitrios municipales
94.6434 Licencias municipales
946393 Comisiones bancarias
94.6412 ITF
94.6291 Compensació n por tiempo de servicios
94.6132 Suministros diversos
94.651 Seguros
94.635 Alquileres
94.656 Suministros
94.6841 Depreciació n de planta y equipo
94.6861 Amortizació n de intangibles
94.6871 Estimació n cuentas de cobranza dudosa
(-) 95 GASTOS DE VENTAS
95.6291 Compensació n por tiempo de servicios - Ventas
95.652 Regalías
95.6371 Publicidad
95.6212 Comisiones
RESULTADO OPERATIVO
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
756 Enajenació n de activo inmovilizado
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 Ganancia por instrumento financiero derivado
776 Diferencia de cambio
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
6551 Costo neto de enajenació n de activos
67 GASTOS FINANCIEROS
6713 Préstamos en instituciones financieras
6791 Intereses Moratorios
85 RES.ANTES DE PART. E IMPUESTO
88 IMPUESTO A LA RENTA
881 Impuesto a la Renta
89 UTILIDAD NETA
58 RESERVA
582 Reserva Legal
59 RESULTADO DEL EJERCICIO
IN S.A
unción
S/. S/.
176200
176200
176200
-65738
65738
110462
-24415
1200
108
9
5852
9067
450
640
360
1600
600
100
50
8
1418
405
350
400
60
1423
121
194
-8439
1536
3150
2142
1300
117
194
77609
10000
10000
6000
2444
3556
-500
500
-10492
1132
339.73
9020
82617
-24073
24073
58544
-2292
2292
56252
ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
POR EL EJERCICIO ECONOMICO DEL 2022
70 VENTAS
(-/+) 71 VARIACIÓN DE PRODUCCIÓN ALMACENADA
7111 Variació n de Prodctos Terminados
7131 Variació n de Prodctos en Proceso
81 Producción del ejercicio
(-) 60 COMPRAS
60.21 Materia Primas
60.31 Materiales auxiliares
60.921 Fletes
60.922 Seguros
60.912 Aduanas
(-/+) 61 VARIACION DE EXISTENCIAS
61.21 Materia Primas
(-) 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
63.71 Gastos por publicidad
63.5 Alquileres
63.23 Honorario del contador
63.93 Comisiones bancarias
82 Valor Agregado
(-) 62 GASTOS DEL PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

62.111 Sueldos
62.112 Salarios
62.12 Comisiones
62.73 Seguro complementario de trabajo y riesgo
(-) 64 GASTOS POR TRIBUTOS
64.12 ITF
83 Exced.o (insuf.) Bruto de Explot.
(-) 65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
65.1 Seguros
65.6 Suministros
65.2 Regalías
(-) 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
84 Resultado de explotación
(-) 65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
65.51 Costo neto de enajenació n de activos
(-) 67 GASTOS FINANCIEROS
67.13 Préstamos en instituciones financieras
67.91 Intereses Moratorios
67.6 Diferencia de cambio
(+) 75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
75.6 Enajenació n de activo inmovilizado
(+) 77 INGRESOS FINANCIEROS
77.1 Ganancia por instrumento financiero derivado
77.6 Diferencia de cambio
85 RES. ANTES DE DE IMPUESTO
89 Resultado del Ejercicio
58 RESERVA
582 Reserva Legal
DO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
R EL EJERCICIO ECONOMICO DEL 2022
S/. S/.
176200
os terminados 176200
ÓN ALMACENADA 4450
dctos Terminados 4050
dctos en Proceso 400
cción del ejercicio 180650
-20870
13800
1600
4000
120
150
1200
8200
7950
250
ESTADOS POR TERCEROS -7742
io eléctrico 1500
io de agua 1600
450
2142
400
1600
50
Agregado 160238
IRECTORES Y GERENTES -70776

2000
21000
1300
directorio 5852
os trabajadores 9067
raciones de Salud 2187
entario de trabajo y riesgo 483
173
or tiempo de servicios 28714
-708
8
600
100
o (insuf.) Bruto de Explot. 88755
-3560
350
60
3150
DE ACTIVOS Y PROVISIONES -7586
planta y equipo 7078
ntangibles 121
as de cobranza dudosa 388
ado de explotación 77609
-500
jenació n de activos 500
-10492
tituciones financieras 1132
339.73
9020
10000
ctivo inmovilizado 10000
6000
rumento financiero derivado 2444.5
3556
NTES DE DE IMPUESTO 82617
-24073
24073
ado del Ejercicio 58544
-2292
2292
56252
Saldos al 31 de diciembre del
Capitalizació n los excendentes de revaluació n 2021
Capitalizació n de las utilidades 2021
Compensació n de pérdidas
Utilidad neta del ejercicio
Reserva Legal
Saldos al 31 de diciembre del

Capital
S/.
diciembre del 2021 7000.00
valuació n 2021 1,200
4,260
diciembre del 2022 12460.00

ESTADO D
Por los añ os
Excedente de Reserva
revaluación Legal
S/. S/.
1200.00 200
-1,200
2292
0 2492
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Por los añ os terminados el 31 De diciembre de
Resultado de
Otras reservas Ejer. Anteriores
pérdidas
S/. S/.
500 -2,000
2,000
500 0
RIAL PAOLIN S.A
EN EL PATRIMONIO NETO
l 31 De diciembre del 2021 y 2022
S RAZONABLES
Resultado de
Ejer. Anteriores Resultado
del Ejercicio
ganancias
S/. S/.
6,260
-4,260
-2,000
58544
-2292
0 56252
2
Total
S/.
13,160
58,544
71704
RUC
2044555402
Boleta N° NOMBRES Y APELLIDOS CARGO U OCUPACION
SUELDOS ADMI Y PROD.

SALARIOS PRODUCCIÓ N
COMISIONES VENTAS
TOTALES
PERIODO : 2 DE ENERO DEL 2022
REMUNERACION SEGÚN PERIODO
Dias y Horas
PERIODO DE PAGO SALARIO O trabajadas en la
SUELDO jornada laboral
TARIFA
S/ 2,000.00
S/ 21,000.00
S/ 1,300.00
S S/ 24,300.00
PLANILLA UNICA DE PAGO
2022
TOTAL Retenciones a cargo del trabajado

Total según la
REMUNERACION
jornada Sist.Nacional de Pensiones (13%)
DEL PERIODO
S/ 2,000.00 SI S/ 260.00
S/ 21,000.00 SI S/ 2,730.00
S/ 1,300.00 SI S/ 169.00
S/ 24,300.00 S/ 3,159.00
CA DE PAGO
2

etenciones a cargo del trabajador por tributos, aportes previsiones, cuotas y otros conceptos
Sist. Privado de Pensiones A.F.P EsSalud Impuesto Retencion Adelanto

AFP
Aporte Oblig.
Prima SeguroComisión Vida Renta Judicial
-
-
EMPLEADOS:………………………………….
PERIOCIDAD: Añ o
OBREROS:……………………………………..
Tributos y Aportes a Cargo del Empleador
Total Neto a Pagar Seguro especial por

EsSalud (9%) accidentes de trabajo
(2.30%)
Deduccion
S/ 260.00 S/ 1,740.00 S/ 180.00
S/ 2,730.00 S/ 18,270.00 S/ 1,890.00 S/ 483.00
S/ 169.00 S/ 1,131.00 S/ 117.00
S/ 3,159.00 S/ 21,141.00 S/ 2,187.00 483
Aportes a Cargo del Empleador
Total
Senati (0.75%)
Aportes
S/ 15.00 S/ 195.00
S/ 157.50 S/ 2,530.50
S/ 117.00
S/ 172.50 S/ 2,842.50
ENERO FEBRERO MARZO
787.78
8271.67
512.06
9571.50
COMPENSACION POR TIEMPO D
Sueldos (40% PRO - 60% ADM)

Salarios 100% PRODUCCION
Comisiones 100% VENTAS
TOTAL
RC CTS
Sueldos (40% PRO - 60% ADM) 2363
Salarios 24815
Comisiones 1536
TOTAL 28715
Período de Cálculo para CTS 2022
ABRIL MAYO JUNIO JULIO
1181.67
12407.50
768.08
14357.25
R TIEMPO DE SERVICIOS (CTS)
1/6 de la
SUELDO BRUTO TOTALRC
gratificación
2000 363 2363

21000 3815 24815
1300 236 1536
24300 4415 28715
CTS 4 MESES CTS 6 MESES CTS 2 MESES

787.78 1181.67 393.89
8271.67 12407.50 4135.83
512.06 768.08 256.03
9571.50 14357.25 4785.75
S 2022
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
1181.67 393.89
12407.50 4135.83
768.08 256.03
14357.25 4785.75
GRATIFICACIÓ
REM
SUELDOS 2000
SALARIOS 21000
COMISIONES 1300
PRODUCCIÓN
SUELDOS 945.33
SALARIOS 24815.00
COMISIONES
TOTAL 25760.33
DICIEMBRE
393.89
4135.83
256.03
4785.75
RATIFICACIÓN
9% ESSALUD TOTAL
180 2180
1890 22890
117 1417
26487
ADMNISTRACIÓN VENTAS
1418.00
1536.17
1418.00 1536.17
Depreciación = Costo Total - Valor Residual
Vida Útil en Años
ACTIVO
EDIFICIOS
MAQUINARIA
5/1/2022 MAQUINARIA - COMPRA
9/1/2022 COMPUTADORA
TOTAL
MUEBLES Y ENSERES
RETIRO
TOTAL
TOTAL DE DEPRECIACIÓN
CONCEPTO
INTANGIBLE
ciación = Costo Total - Valor Residual
Vida Útil en Años
VALOR DEL ACTIVO TIEMPO TASA DEP. ANUAL
11500 12 MESES 10% 1150.00

4400 12 MESES 20% 880.00
6600 12 MESES 20% 1320.00
19800 8 MESES 20% 2640.00
8850 4 MESES 25% 737.5
TOTAL 6727.50
4500
-1000
3500 12 MESES 10% 350
7077.50
VALOR DEL
TASA AMORTIZACIÓN
INTANGIBLE
1210 10% 121
Registro de Compras
PERIODO: 2022
RUC: 2044555402
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CIA INDUSTRIAL PAOLIN S.A
Comprobante de Pago o Docum

Número Fecha de
Correlativo Emisión del Fecha de
del Registro o Comprobante Vencimiento
Código Único de Pago o o Fecha de
de la Pago (1) Tipo
Documento (Tabla 10)
Operación
01 2/1/2022 01
02 7/2/2022 01
03 1/5/2022 01
04 2/5/2022 01
04 2/5/2022 01
04 2/5/2022 01
05 2/5/2022 2/7/2022 08
06 1/9/2022 01
07 9/10/2022 01
mpras
INDUSTRIAL PAOLIN S.A
omprobante de Pago o Documento Informacion de

N° de Comprobante de
Pago. Documento N° de
Orden del Formulario
Fisico o Virtual. N° de
Serie o DUA, DSI o Liquidacion Documento de Identidad
Codigo de la de Cobranza u otros
Dependecia Año de Documentos emtidos por
Aduanera Emision de la la SUNAT para acreditar
( Tabla DUA o DSI el Credito Fiscal en la Tipo
Importacion
(Tabla 2) Numero
11)
001 6 XXXXXXXX
001 6 XXXXXXXX
001 6 XXXXXXXX
001 6 XXXXXXXX
001 6 XXXXXXXX
001 6 XXXXXXXX
001 6 XXXXXXXX
001 6 XXXXXXXX
001 6 XXXXXXXX
TOTAL DE COMPRAS
Informacion del Proveedor Adquisiones Gravadas
Destinadas a Operaciones
Gravadas y/o de
Exportacion
Apellidos y Nombres, Denominacion o razon Social

Base
Imponible
FLETE Y SEGUROS POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA 2,270.00

MATERIAS PRIMAS 2,400.00
FLETE, SEG. Y D.ADUA. POR LA COMPRA DE MAQUINARIA 19,800.00
SUMINISTROS DIVERSOS 1,600.00
MATERIALES AUXILIARES 4,000.00
(NOTA DE CARGO) MATERIALES AUXILIARES 660.80
POR LA COMPRA DE UNA COMPUTADORA 8,850.00
48,980.80
dquisiones Gravadas Adquisiones Gravadas
tinadas a Operaciones Destinadas a Operaciones Moneda Extranjera
Gravadas y/o de Gravadas y/o de Exportacion a
Exportacion Operaciones no Gravadas
Descuentos
Base Cód. de la
IGV Imponible IGV Base Imponible
Moneda (Tabla 4)
408.60
432.00
3,564.00
1,008.00
288.00
720.00
118.94
1,593.00
684.00
8,816.54
Adquisiones Gravadas
a Extranjera Destinadas a Operaciones No
Gravadas
Valor de las
Adquisiones ISC
No Gravadas
Base
Tipo de Cambio
Imponible IGV
2.95
N° de Constancia de
Comproba Deposito de Referecia del Com
nte de Pago Detraccion (3) Documento Origi
Otros
Tributos Y Emitido Tipo de
Importe total por Sujeto Cambio
Cargos No
Domiciliad
o (2) Fecha de
Numero Emision Fecha
2,678.60
2,832.00
23,364.00
6,608.00
1,888.00
4,720.00
779.74
10,443.00
4,484.00
57,797.34
Referecia del Comprobante de Pago o
Documento Original que se Modifica
N° de
Tipo (Tabla Comproba
10) Serie nte de Pago
o
Documento
Registro de Ventas e Ingre
PERIODO: 2022
RUC: 2044555402
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CIA INDUSTRIAL PAOLIN S.A
Comprobante de Pago o Doc
Número Fecha de
Correlativo del Emisión del Fecha de
Registro o Comprobante Vencimiento o
Código Único de de Pago o Fecha de Pago
(1) Tipo
la Operación Documento (Tabla 10)
01 6/1/2022 01
02 15/1/2022 01
04 15/1/2022 15/3/2022 07
05 15/2/2022 07
06 6/5/2022 07
TOTA
s e Ingresos
PAOLIN S.A
Comprobante de Pago o Documento Informacion del Cliente
Documento de Identidad
N° Serie o N° de
la Serie de la
Maquina Numero
Registradora Tipo
(Tabla 2) Numero
001 6 XXXXXXXX
001 6 XXXXXXXX
001 6 XXXXXXXX
001 6 XXXXXXXX
001 6 XXXXXXXX
TOTAL DE VENTAS
Informacion del Cliente
Valor Facturado Base Imponible

de la de la Operación
Apellidos y Nombres, Denominacion o razon Exportacion Gravada
Social
PRODUCTOS TERMINADOS 58,000.00

MATERIA PRIMA 14,000.00
(NOTA DE CARGO)- MATERIA PRIMA 991.20
MATERIA PRIMA 44,200.00
PRODUCTOS TERMINADOS 60,000.00
177,191.20
Importe Total de la Operacion Otros Tributos
Y Cargos que no
ISC IGV y/o IPM Forman parte
de la Base
Imponible
Exonerada Inafecta
10,440.00
2,520.00
178.42
7,956.00
10,800.00
31,894.42
Referecia del Comprobante de Pago o Docu
Importe total Modifica
del
Comprobante Descuento Tipo de Cambio
de Pago
Fecha Tipo (Tabla 10)
68,440.00
16,520.00
1,169.62
52,156.00
70,800.00
209,085.62
ante de Pago o Documento Original que se
Modifica
N° de
Comprobante de
Serie Pago o
Documento
VARIOS
CTA. IMP. 42
16 14
500.00
11800.00
11800.00 500.00
DEBE
12
68440.00
8260.00
9429.62
51706.00
70800.00
208635.62
DEBE
10
1000.00
1500.00
0.13
1740.00
18270.00
1131.00
2532.00
0.13
0.47
471.48
3500.00
1300.00
0.24
11682.00
0.58
1888.00
0.09
50.00
5156.60
1472.00
60.00
0.26
3304.00
0.17
3.54
1450.00
0.07
27071.27
2187.00
3159.00
172.50
483.00
128.00
300.00
100.00
600.00
339.73
1.73
2205
0.11
11371.50
14357.25
118988.84
TOTAL SUB-CTA
1000.00 10.41
1500.00 10.41
0.13 10.41
68440.00 12.121
1740.00 10.41
18270.00 10.41
1131.00 10.41
8260.00 12.121
2532 10.41
0.13 10.41
9429.62 12.34
0.47 10.41
471.48 10.41
51706.00 12.121
3500.00 10.41
1300.00 10.41
0.24 10.41
11682.00 10.41
0.58 10.41
1888.00 10.41
0.09 10.41
500.00 14.211
50.00 10.41
5156.60 10.41
1472.00 10.41
60.00 10.41
0.26 10.41
3304.00 10.41
0.17 10.41
70800.00 12.121
3.54 10.41
11800.00 16.5
1450.00 10.41
0.07 10.41
27071.27 1041
2187.00 10.41
3159.00 10.41
172.50 10.41
483.00 10.41
128.00 10.41
300.00 10.41
100.00 10.41
600.00 10.41
339.73 10.41
1.73 10.41
2205 10.41
0.11 10.41
11371.50 10.41
14357.25 10.41
339924.46
450.00
340374.46
57.51 791
Nº OP. FECHA
OP.2 4-ene
4-ene
4-ene
OP.3 6-ene
6-ene
OP.4 10-ene
10-ene
10-ene
OP.5 15-ene
OP.6 7-feb
7-feb
OP.7 11-feb
7-feb
OP.7 11-feb
OP.8 15-feb
OP.9 17-feb
17-feb
17-feb
OP.10 1-may
1-may
OP.11 2-may
2-may
OP.13 4-may
OP.14 5-may
OP.15 7-may
7-may
7-may
7-may
OP.16 30-may
30-may
OP.17 1-ago
1-ago
1-ago
OP.18 7-ago
OP.19 10-ago
10-ago
OP.21 20-sep
20-sep
20-sep
20-sep
20-sep
20-sep
20-sep
20-sep
20-sep
20-sep
20-sep
OP.22 30-sep
30-sep
OP.24 5-nov
OP.25 15-nov
15-nov
Por el pago con Ch/. de una factura
Por el pago con Ch/. de una letra
Aplicació n de ITF por pagar con che
Por la venta de productos terminado
Por la compra de $ 4,000 USA al T.C
Por el pago con cheque de la planilla
Por el pago con Ch/. Aplicando la de
Por el envío de letras en cartera a ba
Por la nota de cargo por intereses di
Por el giro de Ch/. para el pago de l
Por el giro de Ch/. para el pago de l
Aplicació n de ITF por el giro de cheq
Por la compra de una má quina 50%
Por la compra de suministros divers
Por la cancelació n de las acciones su
Por el depó sito a cta. cte. por la canc
Por la nota de cargo emitida por el b
Por el giro de Ch/.para el pago de se
Por el giro de Ch/.para el pago de lo
Por el giro de Ch/.para el pago de lo
Por el giro de Ch/.para el pago del c
Por el depó sito en cuenta corriente
Por la venta de mueble al contado
Compramos bonos por $ 500 al T.C.
Por el giro de Ch/. para el pago de IG
Por el giro de Ch/. para el pago de E
Por el giro de Ch/. para el pago de O
Por el giro de Ch/. para el pago de C
Por el giro de Ch/. para el pago de se
Por el giro de Ch/. para el pago de la
Por el giro de Ch/. para el pago de la
Por el giro de Ch/. para el pago de li
Por el giro de Ch/. para el pago del a
Por el giro de Ch/. para el pago de lo
Por el giro de Ch/. para el pago de re
Por el pago de liquidació n de aduan
Por el giro de Ch/.para el pago de ct
Por el giro de Ch/.para el pago de ct
DESTINOS DE LOS CA
ja"
2022
5402
AOLIN S.A
PAOLIN S.A
AMERICANA
CIEMBRE
destino SUB-CTA
42.121
42.3
94 64.12
10.12
41.111
41.112
41.12
42.121
94 64.1
10.41
94 64.1
186
41.3
44.2
94 64.12
46.5
94 64.12
42.121
94 64.12
10.41
94 63.91
42.121
42.4
42.121
94 64.12
42.121
94 64.12
10.41
94 64.12
30.11
94 64.12
40.11
40.31
40.32
40.33
40.39
40.172
40.171
40.631
40.634
40.91
94 64.12
474
94 64.12
4212
41.51
41.51
94
A
TOTAL 10
1000.00
1500.00
0.13
12560.00 12560.00
1740.00
18270.00
1131.00
2532.00
0.13
9429.62 9429.62
0.47
471.48
3500.00
1300.00
0.24
11682.00
0.58
1888.00
0.09
500.00 500.00
50.00
5156.60
1472.00
60.00
0.26
3304.00
0.17
70800.00 70800.00
3.54
1450.00
0.07
27071.27
2187
3159.00
172.50
483.00
128.00
300.00
100.00
600.00
339.73
1.73
2205.00
0.11
1533.00
11371.50
14357.25
213811.46 93289.62
126563.0
340374.46
57.51
18 30
471.48
1450.00
471.48 1450.00
H
40 41
1740.00
18270.00
1131.00
3500.00
27071.27
2187
3159.00
172.50
483.00
128.00
300.00
100.00
600.00
340
11371.50
14357.25
34540.50 50369.75
HABER
42 44
1000.00
1500.00
2532.00
1300.00
1888.00
5156.60
1472.00
60.00
3304.00
1533.00
18445.60 1300.00
46 47
11682.00
2205
11682.00 2205.00
63 64
0.13
0.13
0.47
0.24
0.58
0.09
50.00
0.26
0.17
3.54
0.07
1.73
0.11
50.00 7.51
VARIOS
IMP CTA
ACTIVO DISPONI
CAJA 450
CAJA DÓLARES 1000
BANCOS 390
BANCO DÓLARES 660
FONDO FIJO 500
CERTIFICADOS 1000
SALDO INICIAL 4000
INGRESOS 223571
EGRESOS -120522
F.N TOTAL 103049
SALDO INICIAL 4000
SALDO FINAL 107049
OPERACIÓN
ENTRADAS
COBRANZA A CLIENTES
OP. 3 Venta de productos terminados

OP. 5 Venta de productos terminados
OP.8 Venta de productos terminados
OP.7 Por la letra en descuento
OP.17 Venta de productos terminados
Incremento por tipo de cambio
TOTAL ENTRADAS
SALIDAS
PAGO A PROVEEDORES
OP.1 Pago por facturas
OP.1 Pago por letras
OP.6 Pago por materia prima
OP.11 Pago por suministros
OP.15 Pago por ú tiles de oficina
OP.15 Pago por honorarios
OP.15 Pago por servicios y publicidad
OP.16 Pago por contrato de publicidad adelan.
OP.24 Pago por aduanas
PAGO DE REMUNERACIONES
OP.4 Pago por planilla
OP.9 Pago por participació n de los trabajadores
OP.9 Pago por participació n del directorio
OP.25 Pago por CTS
PAGO DE TRIBUTOS
OP.21 Pago por IGV
OP.21 Pago por ESSALUD
OP.21 Pago por ONP
OP.21 Pago por Contribuciones al SENATI
OP.21 Pago por seguros complementarios de riesgo
OP.21 Pago de la renta de cuarta categoría
OP.21 Pago de la renta de tercera categoría
OP.21 Pago de licencia de funcionamiento
OP.21 Pago de autovalú o
OP.21 Pago de intereses moratorios
OTROS PAGO DE EFECTIVO
OP.14 Pago por intereses diferidos
Op.13 Pago por comisiones
OP.22 Pago por regalías
Pago por ITF
TOTAL SALIDAS
FLUJO NETO DE OPERACIÓN

ACTIVO DISPONIBLE
CAJA 126563
CAJA DÓLARES 15075
BANCOS -37869
BANCO DÓLARES 1106
FONDO FIJO 500
CERTIFICADOS 1675
SALDO FINAL 107049
INVERSIÓN
ENTRADAS
OP.18
68440 TOTA
8260
51706 SALIDAS
9430 OP.10
70800 OP.19
675
675 TO
446
840 FLUJO NETO DE INVERSIÓN
211271
1000
1500
2532
1888
60
1472
5157
3304.00
1533.00
21141
3500
1300
25729
27071.27
2187.00
3159.00
172.50
483.00
128.00
300.00
100.00
600.00
339.73
471
50
2205
8
107390
103881
OPERACIÓN
211271 +
-107390
103881
FLUJO NETO TOTAL = FLUJO NETO DE OP. + FLUJO NETO DE INV. + FLUJO NET
FLUJO NETO NOTAL = 103881
FLUJO NETO TOTAL = 103049
Venta de activo 11800
TOTAL ENTRADAS 11800
Pago por venta de activo fijo 11682

Compra de valores-bonos 1450
TOTAL SALIDAS 13132
FLUJO NETO DE INVERSIÓN -1332

INVERSIÓN FINAN.
11800 + 500
-13132
-1332 500
LUJO NETO DE INV. + FLUJO NETO DE FINAN.

-1332 500
FINACIAMIENTO
ENTRADAS
OP.16 Aportes de capital
FLUJO NETO DE INVERSIÓN

500.00
INVERSIÓN 500.00
Activos
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo

Cuentas por cobrar comerciales, Neto
Otras cuentas por cobrar
Existencias
Gastos contratados por anticipado
Total de activos corrientes
Activos no corrientes
Inversiones financieras
Inmuebles, maquinaria y equipo, Neto
Intangibles, Neto
Total de activos no corrientes
Total activos
NOTAS EXPLICATIVAS
Nota 1 y 2
2022 2021
Notas S/. S/.
4 144918 4000
5 3268 2980
6 800 800
7 20500 8150
8 2279 1500
171765 17430
9 1675 -
10 43573 22500
11 859 980
46107 23480
217871 40910
Las notas que acompañan forman parte de los estados financiero

PAOLIN S.A
N FINANCIERA
E DEL 2022
ATIVAS
2
ONABLES
Pasivos y patrimonio neto
Pasivos corrientes Notas
Sobregiro bancario 12
Cuentas por pagar comerciales 13
Impuesto a la renta y otras participaciones 14
Otras cuentas por pagar 15
Total de pasivos corrientes
Pasivos no corrientes
Ingresos Diferidos 16
Total de pasivos no corrientes
Total de pasivos
Patrimonio Neto
Capital 17
Reserva legal 18
Otra reserva 19
Excedente de revaluació n 20
Resultados acumulados 21
Total de patrimonio neto
Total de pasivos y patrimonio neto
rte de los estados financieros

2022 2021
S/. S/.
37869 -
22770 6000
23701 3500
60850 16350
145191 25850
977 2400
977 2400
146168 28250
12460 6500
2492 200
500 500
- 1200
56252 4260
71704 12660
217871 40910
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Disponibles
1011 Caja en soles
1012 Caja en dó lares
1021 Fondo fijo
1042 Banco cta. Cte. Moneda extranjera
1051 Certificados bancarios
Exigibles Comerciales Neto
12121 Facturas por cobrar en Moneda Nacional
12122 Facturas por cobrar en Moneda Extranjera
1232 Letras por cobrar
(-) 1911 Facturas de cobranza dudosa
(-) 1913 Letras de cobranza dudosa
Exigibles No Comerciales
1411 Préstamos al personal
1422 Préstamos a los accionistas
1673 IGV por acreditar
Realizables
241 Materias primas
Diferidos
1891 Contrato por publicidad pagado por adelantado
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
Valores
3011 Inversiones a ser mantenidad hasta su vencimient
Fijos Tangibles Netos
331 Terreno
(-) 3932 Dep. De Edificios y construcciones
334 Unidades de transporte
(-) 3934 Dep. De Unidades de transporte
333 Maquinaria y equipo de explotació n
(-) 3933 Dep. De Maquinaria y equipo de explotació n
(-) 3935 Dep. De Muebles y enseres
3361 Equipos para proc. De informació n - Computadora
(-) 3936 Dep. De Equipos para proc. De informació n
Fijos Intangibles Netos
341 Conseciones, licencias y otros derechos
(-) 3961 Amortizació n de intangibles
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

C.I.A. INDUSTRIAL PA
ESTADO DE SITUACIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE
A VALORES RAZON
S/. S/.
144918
126563
15075
500
eda extranjera 1106
1675
3268
r en Moneda Nacional 800
r en Moneda Extranjera 1675
1400
za dudosa -468
dudosa -140
1817
700
ionistas 100
1017
20500
5000
1000
13000
1500
2279
50
or adelantado 350
por adelantado 400
idad pagado por adelantado 1478
ORRIENTES 172782
1675
antenidad hasta su vencimiento 1675
43573
1000
ciones 11500
construcciones -2500
6600
e transporte -2670
o de explotació n 24200
y equipo de explotació n -4920
3500
enseres -1250
De informació n - Computadora 8850
ra proc. De informació n -738
859
ias y otros derechos 1210
angibles -351
O CORRIENTES 46107
TOTAL ACTIVOS 218888

DUSTRIAL PAOLIN S.A
E SITUACIÓN FINANCIERA
E DICIEMBRE DEL 2022
LORES RAZONABLES
PASIVOS Y PATRIMONIO NETO
PASIVOS CORRIENTES
Acreencia
1041 Banco cta. Cte. Moneda Nacional
Tributarios
40171 Impuesto a la renta 3° categoría
40175 Otra retenciones
Exigibles Comerciales
4212 Facturas por pagar
423 Letras por pagar
413 Participació n de los trabajadores
442 Participació n del directorio
4691 Préstamos de terceros Mon. Extraj.
4651 Pasivo por compra de activo inmovilizado
Laborales
4151 Compensació n tiempo de servicios por pagar
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
Diferidos
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO NETO
Capital
501 Capital social
Reservas
581 Reserva de capital
582 Reserva legal
Resultados Acumulados
5911 Utilidad del ejercicio 2022

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO
S/. S/.
37869
37869
24718
23773
945
22770
14383
8388
56064
9067
5852
17250
nmovilizado 23895
4786
icios por pagar 4786
146208
977
977
977
147185
12460
12460
2992
500
2492
56252
56252
71704
NIO NETO 218888
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Disponibles
1011 CAJA EN SOLES
1012 CAJA EN DÓ LARES
1021 FONDO FIJO
1041 BANCOS CTA.CTE MONEDA NACIONAL
1042 BANCOS CTA.CTE MONEDA EXTRANJERA
1051 CERTIFICADOS BANCARIOS
Exigibles Comerciales Neto
1211 FACTURAS POR COBRAR MONED. NACIONAL
1212 FACTURAS POR COBRAR MONED. EXTRANJERA
1232 LETRAS POR COBRAR EN CARTERA
(-) 191 PROVISIÓ N DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
422 ANTICIPOS A PROVEEDORES
1411 PRÉ STAMOS AL PERSONAL
1422 PRÉ STAMOS A LOS ACCIONISTAS
Realizables
241 MATERIAS PRIMAS
284 MATERIAS PRIMAS POR RECIBIR
Diferidos
182 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
183 ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
Fijos Tangibles Netos
331 TERRENOS
332 EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES
(-) 3932 DEP. DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES
334 UNIDADES DE TRANSPORTE
(-) 3934 DEP. DE UNIDADES DE TRANSPORTES
333 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACIÓ N
(-) 3933 DEP. DE MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACIÓ N
(-) 3935 DEP. DE MUEBLES Y ENSERES
Fijos Intangibles Netos
341 CONCESIONES LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
(-) 3961 AMORTIZACION DE INTANGIBLES
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

C.I.A. INDUSTRIAL
ESTADO DE SITUACI
AL 31 DE DICIEMB
A VALORES RAZ
S/. S/.
4000
450
N DÓ LARES 1000
500
S CTA.CTE MONEDA NACIONAL 390
S CTA.CTE MONEDA EXTRANJERA 660
ICADOS BANCARIOS 1000
ales Neto 3280
RAS POR COBRAR MONED. NACIONAL 800
RAS POR COBRAR MONED. EXTRANJERA 1000
S POR COBRAR EN CARTERA 1400
SIÓ N DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA -220
POS A PROVEEDORES 300
erciales 800
AMOS AL PERSONAL 700
AMOS A LOS ACCIONISTAS 100
7850
CTOS TERMINADOS 950
CTOS EN PROCESO 600
IAS PRIMAS 4400
ISTROS DIVERSOS 1250
IAS PRIMAS POR RECIBIR 650
1500
OS PAGADOS POR ANTICIPADO 700
LERES PAGADOS POR ADELANTADO 800
ACTIVOS CORRIENTES 17430
22500
1000
IOS Y CONSTRUCCIONES 11500
E EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES -1350
DES DE TRANSPORTE 6600
E UNIDADES DE TRANSPORTES -1350
NARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACIÓ N 4400
E MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACIÓ N -1400
ES Y ENSERES 4500
E MUEBLES Y ENSERES -1400
980
SIONES LICENCIAS Y OTROS DERECHOS 1210
TIZACION DE INTANGIBLES -230
ACTIVOS NO CORRIENTES 23480
TOTAL ACTIVOS 40910

PASIVOS Y PATRIMONIO NETO
PASIVOS CORRIENTES
Tributarios
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
Exigibles Comerciales
421 FACTURAS POR PAGAR
413 PARTICIPACIÓ N DE LOS TRABAJADORES
442 PARTICIPACION DE DIRECTORIO
461 RECLAMACIONES DE TERCEROS
Laborales
4151 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
Diferidos
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO NETO
Capital
5011 ACCIONES
(-) 1421 SUSCRIPCIONES POR COBRAR
Excedente de Revaluación
571 EXCEDENTE DE REVALUACIÓ N 2021
Reservas
581 RESERVA DE CAPITAL
582 RESERVA LEGAL
Resultados Acumulados
5911 UTILIDADES DEL EJERCICIO 2021
5921 PÉ RDIDAS DEL EJERCICIO 2020
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO

S/. S/.
2800
2800
6450
3500
2500
450
14800
3500
1300
10000
1800
1800
25850
2400
2400
2400
28250
6500
7000
-500
1200
1200
700
500
200
4260
6260
-2000
12660
40910
NOTA 4 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Este rubro se encuentra conformado por:
CAJA SOLES
CAJA DOLARES (1)
FONDO FIJO
BANCO CUENTA CORRIENTE SOLES
BANCO CUENTA CORRIENTE DOLARES (2)
(1) Incluye 500 dolares al tipo de cambio de 2.00

(2) Incluye 330 dolares al tipo de cambio de 2.00
NOTA 5 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES, NETO

FACTURAS POR COBRAR MONED. NACIONAL

FACTURAS POR COBRAR MONED. EXTRANJERA (1)
LETRAS POR COBRAR EN CARTERA
(-) PROVISIÓ N DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
(1) Incluye Facturas por cobrar de 500 dolares al tipo de
NOTA 6 OTRAS CUENTAS POR COBRAR

PRÉ STAMOS AL PERSONAL

PRÉ STAMOS A LOS ACCIONISTAS
NOTA 7 EXISTENCIAS
MATERIAS PRIMAS
ANTICIPOS A PROVEEDORES
NOTA 8 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

SEGUROS POR ANTICIPADO
NOTA 9 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO, NETO

TERRENOS
EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES
(-) DEP. DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACIÓ N
(-) DEP. DE MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACIÓ N
(-) DEP. DE UNIDADES DE TRANSPORTES
MUEBLES Y ENSERES
(-) DEP. DE MUEBLES Y ENSERES
NOTA 10 INTANGIBLES, NETO

CONCESIONES LICENCIAS Y OTROS DERECHOS

(-) AMORTIZACION DE INTANGIBLES
NOTA 11 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES, NETO

FACTURAS POR PAGAR
LETRAS POR PAGAR
NOTA 12 PARTICIPACIONES CORRIENTES

PARTICIPACIÓ N DE LOS TRABAJADORES
NOTA 13 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

PARTICIPACION DE DIRECTORIO
RECLAMACIONES DE TERCEROS
COMPENSACIÓ N POR TIEMPO DE SERVICIOS
ANTICIPOS DE CLIENTES
NOTA 14 INGRESOS DIFERIDOS

INTERESES DIFERIDOS
NOTA 15 CAPITAL, NETO
ACCIONES (1)
(-) SUSCRIPCIONES POR COBRAR
(1) Incluye 7000 acciones de S/. 1 c/u
NOTA 16 RESERVA LEGAL

RESERVA LEGAL
La reserva legal se calcula sobre el 10% de la utilidad net
NOTA 17 OTRA RESERVA

RESERVA DE CAPITAL (1)
(1) Incluye 500 soles representado por acciones de exced
NOTA 18 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN

EXCEDENTE DE REVALUACIÓ N del 2021
NOTA 19 RESULTADOS ACUMULADOS

UTILIDAD DEL EJERCICIO 2021

(-) PÉ RDIDA DEL EJERCICIO 2020
NOTAS EXPLICATIVAS
NTES DE EFECTIVO
conformado por:
2021
S/.
450
1000
500
ENTE SOLES 390
ENTE DOLARES (2) 660
1000
4000
al tipo de cambio de 2.00

al tipo de cambio de 2.00
R COMERCIALES, NETO
conformado por:
2021
S/.
R MONED. NACIONAL 800
R MONED. EXTRANJERA (1) 1000
N CARTERA 1400
S DE COBRANZA DUDOSA -220
2980
cobrar de 500 dolares al tipo de cambio de 2.00
COBRAR
conformado por:
2021
S/.
700
IONISTAS 100
800
conformado por:
2021
S/.
950
600
4400
1250
R RECIBIR 650
300
8150
R ANTICIPADO
conformado por:
2021
S/.
700
POR ADELANTADO 800
1500
RIA Y EQUIPO, NETO

conformado por:
2021
S/.
1000
CIONES 11500
NSTRUCCIONES -1350
DE EXPLOTACIÓ N 4400
Y EQUIPO DE EXPLOTACIÓ N -1400
6600
TRANSPORTES -1350
4500
-1400
22500
conformado por:
2021
S/.
AS Y OTROS DERECHOS 1210
ANGIBLES -230
980
COMERCIALES, NETO
conformado por:
2021
S/.
3500
2500
6000
RRIENTES
conformado por:
2021
S/.
S TRABAJADORES 3500
3500
PAGAR
conformado por:
2021
S/.
LAS VENTAS 2800
ECTORIO 1300
ERCEROS 10000
IEMPO DE SERVICIOS 1800
450
16350
conformado por: 2021

S/.
2400
2400
conformado por:
2021
S/.
7000
-500
6500
es de S/. 1 c/u
conformado por:
2021
S/.
200
200
la sobre el 10% de la utilidad neta hasta un má ximo del 20% del capital social
conformado por:
2021
S/.
500
500
presentado por acciones de excedentes de revaluació n del 2021
UACIÓN
conformado por:
2021
S/.
UACIÓ N del 2021 1200
1200
conformado por:
2021
S/.
IO 2021 6260
-2000
4260
OLIN S.A
NANCIERA
AS
L 2021
ital social
NOTA 4 EFECTIVO Y EQUIVALENTE Y EFECTIVO
CAJA EN SOLES
CAJA EN DÓ LARES
FONDO FIJO
BANCOS CTA.CTE MONEDA NACIONAL
BANCOS CTA.CTE MONEDA EXTRANJERA
NOTA 5 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES NETOS

FACTURAS POR COBRAR

FACTURAS POR COBRAR-DOLARES
LETRAS POR COBRAR
ESTIMACIÓ N - FACTURAS INCOBRABLES
ESTIMACIÓ N - LETRAS INCOBRABLES
NOTA 6 OTRAS CUENTAS POR COBRAR

PRÉ STAMOS AL PERSONAL

PRÉ STAMOS A LOS ACCIONISTAS
NOTA 7 EXISTENCIAS NETO

MATERIAS PRIMAS
NOTA 8 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

INTERESES DIFERIDOS
SEGUROS POR ANTICIPADOS
CONTRATO DE PUBLICIDAD PAGADO POR ADELANT.
NOTA 9 INVERSIONES FINANCIERAS

INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA SU VENC.
NOTA 10 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO NETO

MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION DE UNIDADES DE TRANSPORTES
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES
NOTA 11 INTANGIBLES NETOS
CONCESIONES LICENCIAS Y OTROS DERECHOS

AMORTIZACION DE INTANGIBLES
C.I.A. COMERCIAL HENRY PAOLO S.A
NOTAS EXPLICATIVAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022 Y 2021
2022 2021
S/. S/.
126563 450
15075 1000
500 500
- 390
1106 660
1675 1000
144918 4000
2022 2021
S/. S/.
800 800
1675 1000
1400 1400
-468 -220
-140 -
3268 2980
2022 2021
S/. S/.
700 700
100 100
800 800
2022 2021
S/. S/.
5000 950
1000 600
13000 4400
1500 1250
- 650
20500 7850
2022 2021
S/. S/.
50 -
350 700
400 800
1478 -
2279 1500
2022 2021
S/. S/.
1675 -
1675 -
2022 2021
S/. S/.
0
0 0
0 0
0 0
2022 2021
S/. S/.
2000
0
0 2000
NOTA 12 SOBREGIRO BANCARIO
BANCO CUENTA CORRIENTE
NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

FACT, BOLETAS Y OTROS COMPROB. POR PAGAR

LETRAS POR PAGAR
NOTA 14 IMPUESTO A LA RENTA Y OTRAS PARTICIPACIONES

IGV
IMPUESTO RENTA 3° CATEGORÍA
IMPUESTO RENTA 4° CATEGORÍA
IMPUESTO RENTA 5°CATEGORIA
ESSALUD
ONP
NOTA 15 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

PARTICIPACIÓ N DE LOS TRABAJADORES

PARTICIPACION DE DIRECTORIO
PRESTAMOS DE ACCIONISTAS
DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA
CTS POR PAGAR
GRATIFICACIONES POR PAGAR
RECLAMACIONES DE TERCEROS
LETRAS POR PAGAR
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
NOTA 16 CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
PRIMAS DE ACCIONES
NOTA 17 RESERVA LEGAL

RESERVA LEGAL
NOTA 18 RESULTADOS ACUMULADOS

UTILIDADES DEL EJERCICIO
2022 2021
S/. S/.
37869 -
37869 -
2022 2021
S/. S/.
14383 3500
8388 2500
22770 6000
2022 2021
S/. S/.
0 -
0 -
0 -
0 -
-
0 0
2022 2021
0 -
0 -
0 0
0 -
0 0
-
0 0
0 -
0
0 0
2022 2021
S/. S/.
0
0
0 0
2022 2021
S/. S/.
0
0 0
2022 2021
S/. S/.
0
0 0
CIA INDUSTRIAL PAO
ESTADO DE FLUJOS DE E
Por el año termin
El 31 de Diciembre d
NOTAS 1 Y 2
ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
Cobranza a los clientes
Venta de productos terminados
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Abono de letras
Incremento por el tipo de cambio
Menos:
Pagos a proveedores
Pago por honorarios
Pagos de remuneraciones y beneficios sociales
Pagos de tributos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Pago por intereses diferidos
Pago por comisiones
Pago por regalías
Pago por ITF
AUM, (DISM) EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROV. DE ACT. DE OPERACIÓN
ACTIVIDAD DE INVERSION
Por la venta del activo fijo
Menos:
Pagos por compra de valores
Pagos por compra de activo fijos
AUMEN, (DISM) DEL EFECTIVO Y EQUIV.
DE EFECTIVO PROV. DE ACT. DE INVERSION
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aportes de capital
AUMEN, (DISM) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROV. DE ACT. DE FINANCIAMIENTO
AUMEN, (DISM) NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALEN

DE EFECTIVO
SALDO DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO
SALDO DE EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO
Las notas que acompañan forman parte d

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por el año terminado
El 31 de Diciembre de 2022
NOTAS 1 Y 2
S/.
199206
o relativos a la actividad
9430
2636
-16974
-1472
nes y beneficios sociales -51670
-34540
relativos a la actividad
-471
-50
-2205
-8
Y EQUIVALENTE DE
T. DE OPERACIÓN 103881
11800
-1450
-11682
ECTIVO Y EQUIV.
ACT. DE INVERSION -1332
NCIAMIENTO
500.00
ECTIVO Y EQUIVALENTE DE
T. DE FINANCIAMIENTO 500
DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE 103049
L INICIO DEL EJERCICIO 4000
L FINAL DEL EJERCICIO 107049
as que acompañan forman parte de los estados financieros

CIA INDUSTRIA
ESTADO DE FLUJO
Por el año t
El 31 de Diciem
NOTAS
ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
Cobranza a los clientes
Otros cobros de efectivo relativos a la activida
Ajustes
Menos:
Pagos a proveedores
Pagos de remuneraciones y beneficios sociale
Pagos de tributos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
AUM, (DISM) EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROV. DE ACT. DE OPERACIÓN
ACTIVIDAD DE INVERSION
Ingresos por venta de activos fijos
Menos:
Pagos por compra de valores
Pagos por compra de activos fijos
AUMEN, (DISM) DEL EFECTIVO Y EQUIV.
DE EFECTIVO PROV. DE ACT. DE INVERSION
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Ingresos nuevos aportes de capital
AUMEN, (DISM) DEL EFECTIVO Y EQUIVALE
EFECTIVO PROV. DE ACT. DE FINANCIAMIE
AUMEN, (DISM) NETO DEL EFECTIVO Y EQU

DE EFECTIVO
SALDO DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCI
SALDO DE EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCIC
Las notas que acompañan forman p

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por el año terminado
El 31 de Diciembre de 2022
NOTAS 1 Y 2
S/.
PERACIÓN
199206
ectivo relativos a la actividad 9430
2636
-18446
aciones y beneficios sociales -51670
-34540
ctivo relativos a la actividad -2734
CTIVO Y EQUIVALENTE DE
DE ACT. DE OPERACIÓN 103881
VERSION
de activos fijos 11800
de valores -1450
de activos fijos -11682
EL EFECTIVO Y EQUIV.
OV. DE ACT. DE INVERSION -1332
FINANCIAMIENTO
portes de capital 500.00
EL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
DE ACT. DE FINANCIAMIENTO 500.00
ETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE 103049
IVO AL INICIO DEL EJERCICIO 4000

IVO AL FINAL DEL EJERCICIO 107049
que acompañan forman parte de los estados financieros

CIA INDUSTRIAL PAOL
Estado de Resultado por
A VALORES RAZONAB
Por el Ejercicio 20
70 VENTAS
VENTAS NETAS
(-) 69 COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
(-) 94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
94.62111 Sueldos
94.6323 Honorarios del contador
946393 Comisiones bancarias
94.6412 ITF
94.651 Seguros
94.635 Alquileres
94.656 Suministros
(-) 95 GASTOS DE VENTAS
95.6291 Compensació n por tiempo de servicios - V
95.652 Regalías
95.6371 Publicidad
95.6212 Comisiones
RESULTADO OPERATIVO
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
756 Enajenació n de activo inmovilizado
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 Ganancia por instrumento financiero deriv
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
6551 Costo neto de enajenació n de activos
67 GASTOS FINANCIEROS
6713 Préstamos en instituciones financieras
6791 Intereses Moratorios
85 RES.ANTES DE PART. E IMPUESTO
89 UTILIDAD NETA
58 RESERVA
582 Reserva Legal
Estado de Resultado por Función
S/. S/.
176200
roductos terminados 176200
176200
-65738
terminados 65738
TILIDAD BRUTA 110462
-24415
1200
e prestraciones de Salud 108
ones al SENATI 9
n del directorio 5852
n de los trabajadores 9067
servicio eléctrico 450
servicio de agua 640
360
del contador 1600
municipales 600
municipales 100
s bancarias 50
8
ió n por tiempo de servicios 1418
405
350
400
60
ó n de planta y equipo 1423
ó n de intangibles 121
cuentas de cobranza dudosa 194
-8439
ió n por tiempo de servicios - Ventas 1536
3150
2142
1300
cuentas de cobranza dudosa 117
e prestraciones de Salud 194
LTADO OPERATIVO 77609
10000
n de activo inmovilizado 10000
6000
or instrumento financiero derivado 2444
3556
-500
de enajenació n de activos 500
-10492
en instituciones financieras 1132
339.73
9020
S DE PART. E IMPUESTO 82617
-24073
24073
58544
-2292
2292
56252
Estado de Resultado Integrales
NOTAS 1 Y 2
Ventas de netas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos operativos
Gatos Administració n
Gastos de ventas
Utilidad operativa
Ingresos Financieros
Otros ingresos de gestió n
Otros gastos de gestió n
Gastos financieros
Impuesto a la renta
Reserva Legal
Utilidad Neta del ejercicio
Las notas que acompañan forman parte de los estad

TRIAL PAOLIN S.A
do Integrales
io 2022
Y2
Año 2022
22 176200
23 -65738
110462
24
-24415
-8439
77609
6000
25 10000
26 -500
27 -10492
28
82617
ciones e impuestos
-24073
-2292
56252
man parte de los estados financieros

Final Industrial Paolin - Examen Final 2022 Grupo 2

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Final Industrial Paolin - Examen Final 2022 Grupo 2

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- ALCANTA QUISPE DELIA

- CASTILLO QUISPITITO ARACELY

LIMA, 02 DE ENERO DEL 2022

CTIVO S/. S/. S/.

TES POR PAGAR

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

LIMA, 02 DE ENERO DEL 2022

S/. S/. S/. S/.

Activos corrientes Notas

Efectivo y equivalentes de efectivo 4

Las notas que acomp

Pasivos y patrimonio neto

2021 Pasivos corrientes

4000 Cuentas por pagar comerciales

40910 Total de pasivos y patrimonio neto

Las notas que acompañan forman parte de los estados financieros

agar comerciales 11 6000

vos y patrimonio neto 40910

- Estado del costo de producción.

Facturas m/ext. $ 500 a S/2.00

s primas por recibir: S/.650,

adelantado: S/.800 (los seguros

terceros en US$ 5,000 al T.C. de S/.2.00

crédito: 01/10/22 al 28/02/23.

del ejercicio por S/.1,000,

ontado, y compramos $ 4,000 USA

y el saldo con una letra a 60 días,

omento de efectuar el pago con

to, el mismo que es aceptado

cobro se efectúa con cheque

adores y del directorio pendientes

valor de compra en factura S/.18,000,

on letras a 60 días con un interés

oductos terminados por S/.1,500,

acumulados a la fecha; y las

icando los dispositivos legales

con el objeto de lanzar al

porte que se deposita en cuenta

0,000, cuyo valor en libros es de

al cambio de S/.3.15 (Retención renta) https://orientacion.sunat.gob.pe/7115-03-tasas-aplicables

e al pedido de producción por

iquidación de Aduana por dicho

nistración; excepto maquinarias

aciones) y los depositos de ley.

Compras, Planillas. En Formatos contables

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

Por asiento de apertura al inicio de las operaciones comerci

Por la compra de materia primas al crédito , recargando flet

Por el destino de las compras de materias primas

Por la venta de productos terminados al contado

Por el registro de sueldos, salarios y comisiones

Por la venta de productos terminados al contado

Por la nota de cargo por cobrar los intereses diferidos al 6%

Por la compra de materias primas

Por el destino de la compra de materias primas

Por la deducción del anticipo otorgado en el asiento inicial

Por el aumento de la responsabilidad ya que las letras fuero

Por el envío de letras en cartera a bancos a la sección descue

Por la venta de productos terminados

Por la compra de maquinaria más gastos de fletes, seguros

Por la compra de materias primas al crédito

Por el destino de la compra de materias primas