Delta, S.A.

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

AA
Bancos $ 99,000,000.00
Almacen $ 100,000,000.00
Gastos de constitucion $ 1,000,000.00
Capital social $ 200,000,000.00
Asiento de apertura
1
Almacen $ 412,500,000.00
IVA Compañias filiales $ 66,000,000.00
Bancos $ 478,500,000.00
Compra de mercancias en efectivo
2
Terrenos $ 220,000,000.00
Bancos $ 220,000,000.00
Compra de terreno en efectivo
3
Equipo de reparto $ 7,300,000.00
IVA Compañias filiales $ 1,168,000.00
Bancos $ 8,468,000.00
Compra de equipo de reparto en efectivo
4
Mobiliario y equipo $ 17,000,000.00
IVA Compañias filiales $ 2,720,000.00
Bancos $ 19,720,000.00
Compra de equipo de oficina en efectivo
5
Bancos $ 29,720,000.00
Otros productos $ 17,000,000.00
Intereses ganados $ 10,000,000.00
IVA Compañias filiales $ 2,720,000.00
Cobro en efectivo de regalias, servicios adminsitrativos e intereses
6
Bancos $ 609,000,000.00
Ventas $ 525,000,000.00
IVA trasladado $ 84,000,000.00
Venta en efectivo
6A
Costo de ventas $ 412,500,000.00
Almacen $ 412,500,000.00
Registro de la operación anterior a precio de costo
7
Bancos $ 120,640,000.00
Ventas $ 104,000,000.00
IVA trasladado $ 16,640,000.00
Venta en efectivo
7A
Costo de ventas $ 80,000,000.00
Almacen $ 80,000,000.00
Registro de la operación anterior a precio de costo
8
Gastos de venta $ 1,825,000.00
Depreciacion acumulada del equipo de reparto $ 1,825,000.00
Registro de la depreciacion acumuada del equipo de reparto
9
Gastos de administracion $ 1,700,000.00
Depreciacion acumulada de mobiliario y equipo $ 1,700,000.00
Registro de la depreciacion acumuada de mobiliario y equipo
10
Gastos de administracion $ 50,000.00
Amortizacion acumulada de gastos de constitucion $ 50,000.00
Registro de la amortizacion acumulada de los gasto de constitucion
AJ1
Ventas
Costo de ventas $ 492,500,000.00
Cancelacion del costo de ventas $ 492,500,000.00
AJ2
Ventas
Perdidas y ganancias $ 136,500,000.00
Cancelacion de las ventas $ 136,500,000.00
AJ3
Perdidas y ganancias
Gastos de venta $ 1,825,000.00
Cancelacion de los gastos de venta $ 1,825,000.00
AJ4
Perdidas y ganancias
Gastos de administracion $ 1,750,000.00
Cancelacion de los gastos de administracion $ 1,750,000.00
AJ5
Intereses ganados
Perdidas y ganancias $ 10,000,000.00
Cancelacion de los intereses ganados $ 10,000,000.00
AJ6
Otros productos
Perdidas y ganancias $ 17,000,000.00
Cancelacion de otros productos $ 17,000,000.00
AJ7
Otros gastos
PTU por pagar $ 13,292,500.00
Cancelacion del PTU por pagar $ 13,292,500.00
AJ8
Perdidas y ganancias
Otros gastos $ 13,292,500.00
Cancelacion de otros gastos $ 13,292,500.00
AJ9
Perdidas y ganancias
UNE 20X1 $ 146,632,500.00
Cancelacion de la utilidad neta del ejercicio 20X1 $ 146,632,500.00
SUMAS $ 3,014,915,500.00 $ 3,014,915,500.00
 Bancos Almacen Gastos de constitucion Capital social
AA) 99,000,000.00 478,500,000.00 1) AA) 100,000,000.00 412,500,000.00 6a) AA) 1,000,000.00 200,000,000.00 AA)
5) 29,720,000.00 220,000,000.00 2) 1) 412,500,000.00 80,000,000.00 7a) 1,000,000.00 200,000,000.00
6) 609,000,000.00 8,468,000.00 3) 512,500,000.00 492,500,000.00
7) 120,640,000.00 19,720,000.00 4) 20,000,000.00
858,360,000.00 726,688,000.00
131,672,000.00

IVA Compañias filiales Terrenos Equipo de reparto Mobiliario y equipo

1) 66,000,000.00 2,720,000.00 5) 2) 220,000,000.00 3) 7,300,000.00 4) 17,000,000.00
3) 1,168,000.00 220,000,000.00 7,300,000.00 17,000,000.00
4) 2,720,000.00
69,888,000.00 2,720,000.00
67,168,000.00

Otros productos Intereses ganados Ventas IVA trasladado

16) 17,000,000.00 17,000,000.00 5) 16) 10,000,000.00 10,000,000.00 5) 11) 492,500,000.00 525,000,000.00 6) 84,000,000.00 6)
- - - - 12) #¡REF! 104,000,000.00 7) 16,640,000.00 7)
#¡REF! 629,000,000.00 100,640,000.00
- -

Costo de ventas Gastos de venta Depr. Acum de Eq. De reparto Gastos de administracion
6a) 412,500,000.00 492,500,000.00 11) 8) 1,825,000.00 1,825,000.00 13) 1,825,000.00 8) 9) 1,700,000.00 1,750,000.00 14)
7a) 80,000,000.00 1,825,000.00 10) 50,000.00
492,500,000.00 492,500,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00

Depr, acum de Mob. Y Eq. Amort. Acum de gastos de op. PTU por pagar Perdidas y ganancias
1,700,000.00 9) 50,000.00 10) 13,292,500.00 17) 13) 1,825,000.00 136,500,000.00 12)
14) 1,750,000.00 10,000,000.00 15)
18) 13,292,500.00 17,000,000.00 16)
19) 146,632,500.00
163,500,000.00 163,500,000.00
- -

Otros gastos UNE 20X1

17) 13,292,500.00 13,292,500.00 18) 146,632,500.00 19)
- -
 "DELTA, S.A."
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
Ventas netas $ 629,000,000.00
Costos de ventas $ 492,500,000.00
Utilidad bruta $ 136,500,000.00
Gastos de operación $ 3,575,000.00
Gastos de venta $ 1,825,000.00
Gastos de administracion $ 1,750,000.00
Resultado de operación $ 132,925,000.00
Otros ingresos y gastos, neto $ 3,707,500.00
Otros productos $ 17,000,000.00
Otros gastos (PTU) $ 13,292,500.00
Resultado despues de otros ingresos y otros gastos $ 136,632,500.00
Resultado integral del financiamiento
Intereses a cargo $ 10,000,000.00
Utilidad del ejercicio $ 146,632,500.00
AUTORIZADO POR: ELABORADO POR:

JUAN GUERRA ALMENDARIZ LUIS FERNANDO VARGAS MACIAS

PROPIETARIO CONTADOR PÚBLICO
 "DELTA, S.A."
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
ACTIVO PASIVOS
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE
Bancos $ 131,672,000.00 PTU por pagar $ 13,292,500.00
IVA compañias filiales $ 67,168,000.00 IVA trasladado $ 100,640,000.00
Almacen $ 20,000,000.00 TOTAL PASIVO CORTO PLAZO $ 113,932,500.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 218,840,000.00 TOTAL PASIVO $ 113,932,500.00
ACTIVO NO CIRCULANTE CAPITAL CONTABLE
Terrenos $ 220,000,000.00 Capital social ###############
Equipo de reparto $ 7,300,000.00 Utilidad del ejercicio 20X1 ###############
Depreciacion acum.de equipo de reparto $ 1,825,000.00 $ 5,475,000.00 TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 346,632,500.00
Mobiliario y equipo $ 17,000,000.00
Depreciacion acum.de mob y equipo $ 1,700,000.00 $ 15,300,000.00
Gastos de constitucion $ 1,000,000.00
Amort. De gastos de constitucion $ 50,000.00 $ 950,000.00
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE $ 241,725,000.00
TOTAL ACTIVO $ 460,565,000.00 TOTAL PASIVO + CAPITAL CONTABLE $ 460,565,000.00

AUTORIZADO POR: ELABORADO POR:

JUAN GUERRA ALMENDARIZ LUIS FERNANDO VARGAS MACIAS

PROPIETARIO CONTADOR PÚBLICO
 Controladora Alpha y Omega, S.A.
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
AA
Bancos $ 98,000,000.00
Clientes $ 50,000,000.00
Almacen $ 900,000,000.00
Terrenos $ 200,000,000.00
Equipo de reparto $ 150,000,000.00
Mobiliario y equipo $ 40,000,000.00
Gastos de constitucion $ 2,000,000.00
Proveedores $ 340,500,000.00
Acreedores $ 299,500,000.00
Capital social $ 800,000,000.00
Asiento de apertura
1
Inversiones permantentes en acciones de Delta, S.A $ 140,000,000.00
Exceso valor libros sobre costo $de las acciones
20,000,000.00
Bancos $ 120,000,000.00
Adquisicion del 70% las acciones de Delta,S.A a contado
2
Bancos $ 478,500,000.00
Ventas $ 412,500,000.00
IVA Compañias filiales $ 66,000,000.00
Venta a contado
2A
Costo de ventas $ 375,000,000.00
Almacen $ 375,000,000.00
Registro de la operacio anterior a precio de costo
3
Bancos $ 220,000,000.00
Terrenos $ 200,000,000.00
Otros productos $ 20,000,000.00
Venta de terreno en efectivo
4
Bancos $ 8,468,000.00
Otros gastos $ 200,000.00
Equipo de reparto $ 7,500,000.00
IVA Compañias filiales $ 1,168,000.00
Venta de equipo de reparto
5
Bancos $ 19,720,000.00
Mobiliario y equipo $ 14,000,000.00
IVA Compañias filiales $ 2,720,000.00
Otros productos $ 3,000,000.00
Venta de mobiliario y equipo
6
Gastos de venta $ 8,000,000.00
Gastos de administracion $ 9,000,000.00
Intereses a cargo $ 10,000,000.00
IVA Compañias filiales $ 2,720,000.00
Bancos $ 29,720,000.00
Pago de regalias, servicios administrativos e intereses
7
Bancos $ 609,000,000.00
Ventas $ 525,000,000.00
IVA trasladado $ 84,000,000.00
Venta de contado
7A
Costo de ventas $ 375,000,000.00
Almacen $ 375,000,000.00
Registro de la operacion anterior a precio de costo
8
Gastos de venta $ 35,625,000.00
Depreciacion acumulable de equipo de$ reparto35,625,000.00
Registro de la depreciacion acumulable
9
Gastos de administracion $ 2,600,000.00
Depreciacion acumulable de mobiliario
$ y equipo2,600,000.00
Registro de la depreciacion acumulable
10
Gastos de administracion $ 100,000.00
Amortizacion acumulable de gastos de
$ constitucion
100,000.00
Registro de la amortizacion acumulable
11
Inversiones permantentes en acciones de Delta, S.A $ 79,592,750.00
Participacion en las utilidades de Delta,
$ S.A 79,592,750.00
Registro en la participacion en las utilidades de Delta, S.A
12
Ventas $ 750,000,000.00
Costo de ventas $ 750,000,000.00
Cancelacion del costo de ventas
13
Ventas $ 187,500,000.00
Perdidas y ganancias $ 187,500,000.00
Cancelacion de las ventas
14
Perdidas y ganancias $ 43,625,000.00
Gastos de venta $ 43,625,000.00
Cancelacion de los gastos de venta
15
Perdidas y ganancias $ 11,700,000.00
Gastos de administracion $ 11,700,000.00
Cancelacion de los gastos de administracion
16
Perdidas y ganancias $ 10,000,000.00
Intereses a cargo $ 10,000,000.00
Cancelacion de los intereses a cargo
17
Otros gastos $ 13,217,500.00
PTU por pagar $ 13,217,500.00
Cancelacion del PTU por pagar
18
Perdidas y ganancias $ 13,417,500.00
Otros gastos $ 13,417,500.00
Cancelacion de otros gastos
19
Otros productos $ 23,000,000.00
Perdidas y ganancias $ 23,000,000.00
Cancelacion de otros productos
10
Participacion en las utilidades de Delta, S.A $ 79,592,750.00
Perdidas y ganancias $ 79,592,750.00
Cancelacion de participacion en las utilidades de Delta, S.A
21
Perdidas y ganancias $ 211,350,250.00
UNE 20X1 $ 211,350,250.00
SUMAS $ 5,156,928,750.00 $ 5,156,928,750.00
 Bancos Clientes Almacen Terrenos
A.A) 98,000,000.00 120,000,000.00 1) A.A) 50,000,000.00 A.A) 900,000,000.00 375,000,000.00 2a) A.A) 200,000,000.00 200,000,000.00 3)
2) 478,500,000.00 29,720,000.00 6) 50,000,000.00 375,000,000.00 7a)
3) 220,000,000.00 900,000,000.00 750,000,000.00
4) 8,468,000.00 150,000,000.00
5) 19,720,000.00
7) 609,000,000.00
1,433,688,000.00 149,720,000.00
1,283,968,000.00

Equipo de reparto Mobiliario y equipo Gastos de constitucion Proveedores

A.A) 150,000,000.00 7,500,000.00 4) A.A) 40,000,000.00 14,000,000.00 5) A,A) 2,000,000.00 340,500,000.00 A.A)
142,500,000.00 26,000,000.00 2,000,000.00 340,500,000.00

Inversiones permantenes en acciones de Exceso valor libros sobre costo de las

Acreedores Capital social Delta, S.A acciones
299,500,000.00 A.A) 800,000,000.00 A.A) 1) 140,000,000.00 20,000,000.00 1)
299,500,000.00 800,000,000.00 11) 79,592,750.00 20,000,000.00
219,592,750.00

Ventas IVA Compañias filiales Costo de ventas Otros productos

12) 750,000,000.00 412,500,000.00 2) 6) 2,720,000.00 66,000,000.00 2) 2a) 375,000,000.00 750,000,000.00 12) 19) 23,000,000.00 20,000,000.00 3)
13) 187,500,000.00 525,000,000.00 7) 1,168,000.00 4) 7a) 375,000,000.00 3,000,000.00 5)
937,500,000.00 937,500,000.00 2,720,000.00 5) 750,000,000.00 23,000,000.00
2,720,000.00 69,888,000.00
67,168,000.00 SA)

Otros gastos Gastos de venta Gastos de administracion Intereses a cargo

4) 200,000.00 13,417,500.00 18) 6) 8,000,000.00 43,625,000.00 14) 6) 9,000,000.00 11,700,000.00 15) 6) 10,000,000.00 10,000,000.00 16)
17) 13,217,500.00 8) 35,625,000.00 9) 2,600,000.00 10,000,000.00
13,417,500.00 13,417,500.00 43,625,000.00 10) 100,000.00
11,700,000.00

IVA trasladado Depr. Acum. De Eq. De reparto Depr. Acum. De Mob. Y Eq. Amort. Acum. De gastos de op.
84,000,000.00 7) 35,625,000.00 8) 2,600,000.00 9) 100,000.00 10)
84,000,000.00 35,625,000.00 2,600,000.00 100,000.00

Participacion en las utilidades de Delta, S.A

Perdidas y ganancias PTU a pagar UNE 20X1
20) 79,592,750.00 79,592,750.00 11) 14) 43,625,000.00 187,500,000.00 13) 13,217,500.00 17) 211,350,250.00 21)
15) 11,700,000.00 23,000,000.00 19)
16) 10,000,000.00 79,592,750.00 20)
18) 13,417,500.00
21) 211,350,250.00
290,092,750.00 290,092,750.00
 Controladora Alpha y Omega, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
Ventas netas $ 937,500,000.00
Costos de ventas $ 750,000,000.00
Utilidad bruta $ 187,500,000.00
Gastos de operación $ 55,325,000.00
Gastos de venta $ 43,625,000.00
Gastos de administracion $ 11,700,000.00
Resultado de operación $ 132,175,000.00
Otros ingresos y gastos, neto $ 9,582,500.00
Otros productos $ 23,000,000.00
Otros gastos (PTU) $ 13,417,500.00
Resultado despues de otros ingresos y otros gastos $ 141,757,500.00
Resultado integral del financiamiento
Intereses a cargo $ 10,000,000.00
Utilidad antes de participación en los resultados de Delta, S.A. $ 131,757,500.00
Participación en los resultados de Delta, S.A. $ 79,592,750.00
Utilidad del ejercicio $ 211,350,250.00
AUTORIZADO POR: ELABORADO POR:

JUAN GUERRA ALMENDARIZ LUIS FERNANDO VARGAS MACIAS

PROPIETARIO CONTADOR PÚBLICO
 Controladora Alpha y Omega, S.A.
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
ACTIVO PASIVOS
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE
Bancos $ 1,283,968,000.00 Proveedores $ 340,500,000.00
Clientes $ 50,000,000.00 Acreedores $ 299,500,000.00
Almacen $ 150,000,000.00 IVA Trasladado $ 84,000,000.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 1,483,968,000.00 IVA Compañias filiales ##############
ACTIVO NO CIRCULANTE PTU por pagar ##############
Inversiones permanentesen acciones en Delta, S.A $ 219,592,750.00 TOTAL PASIVO CIRCULANTE ###############
Equipo de reparto $ 142,500,000.00 PASIVO LARGO PLAZO
Depreciacion acum.de equipo de reparto $ 35,625,000.00 $ 106,875,000.00 Exceso del valor de libros sobre el costo de las acciones $ 20,000,000.00
Mobiliario y equipo $ 26,000,000.00 TOTAL PASIVO $ 824,385,500.00
Depreciacion acum.de mob y equipo $ 2,600,000.00 $ 23,400,000.00 CAPITAL CONTABLE
Gastos de constitucion $ 2,000,000.00 Capital social $ 800,000,000.00
Amort. De gastos de constitucion $ 100,000.00 $ 1,900,000.00 Utilidad del ejercicio 20X1 $ 211,350,250.00
TOTAL ACTIVO FIJO $ 132,175,000.00 TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 1,011,350,250.00
TOTAL ACTIVO $ 1,835,735,750.00 TOTAL PASIVO + CAPITAL $ 1,835,735,750.00
AUTORIZADO POR: ELABORADO POR:

JUAN GUERRA ALMENDARIZ LUIS FERNANDO VARGAS MACIAS

PROPIETARIO CONTADOR PÚBLICO
 Hoja de trabajo relativa a la consolidacion de los estados financieros de la compañía controladora Alpha y Omega, S.A y su subsidiaria Delta, S.A al 31 de diciembre del 20X1

Controladora Alpha y Omega, S.A Subsidiaria Delta, S.A Total Eliminaciones Saldos consolidados
Concepto
Deudor Acreedor Deudor Acreedor Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor
Balance general
Bancos $ 1,283,968,000.00 $ 131,672,000.00 $ 1,415,640,000.00 $ 1,415,640,000.00
Clientes $ 50,000,000.00 $ 50,000,000.00 $ 50,000,000.00
IVA Compañias filiales $ 67,168,000.00 $ 67,168,000.00
Almacen $ 150,000,000.00 $ 20,000,000.00 $ 170,000,000.00 $ 170,000,000.00
Inversiones permanentes en acciones de Delta, S.A $ 219,592,750.00 $ 219,592,750.00 $ 219,592,750.00 $ -
Terrenos $ 220,000,000.00 $ 220,000,000.00 $ 20,000,000.00 $ 200,000,000.00
Equipo de reparto $ 142,500,000.00 $ 7,300,000.00 $ 149,800,000.00 $ 200,000.00 $ 149,600,000.00
Depreciacion acumulada de Eq. De reparto $ 35,625,000.00 $ 1,825,000.00 $ 37,450,000.00 $ 50,000.00 $ 37,500,000.00
Mobiliario y equipo $ 26,000,000.00 $ 17,000,000.00 $ 43,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 40,000,000.00
Depreciacion acumulada de Mob. Y Eq. $ 2,600,000.00 $ 1,700,000.00 $ 4,300,000.00 $ 300,000.00 $ 4,000,000.00
Gastos de constitucion $ 2,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00
Amortizacion acumulable de Gastos de constitucion $ 100,000.00 $ 50,000.00 $ 150,000.00 $ 100,000.00 $ 250,000.00
Proveedores $ 340,500,000.00 $ 340,500,000.00 $ 340,500,000.00
Acreedores $ 299,500,000.00 $ 299,500,000.00 $ 299,500,000.00
IVA Trasladado $ 84,000,000.00 $ 100,640,000.00 $ 184,640,000.00 $ 184,640,000.00
PTU por pagar $ 13,217,500.00 $ 13,292,500.00 $ 26,510,000.00 $ 26,510,000.00
Exceso del valor en libros sobre el costo de las acciones $ 20,000,000.00 $ 20,000,000.00 $ 20,000,000.00
Capital social $ 800,000,000.00 $ 200,000,000.00 $ 1,000,000,000.00 $ 200,000,000.00 $ 800,000,000.00
UNE 20X1 $ 211,350,250.00 $ 146,632,500.00 $ 357,982,750.00 $ 146,632,500.00 $ 211,350,250.00
Interes minoritario $ 103,989,750.00 $ 103,989,750.00
TOTAL $ 1,874,060,750.00 $ 1,874,060,750.00 $ 464,140,000.00 $ 464,140,000.00 $ 2,271,032,750.00 $ 2,271,032,750.00 $ 2,028,240,000.00 $ 2,028,240,000.00
Estado de resultados
Ventas $ 937,500,000.00 $ 629,000,000.00 $ 1,566,500,000.00 $ 412,500,000.00 $ 1,154,000,000.00
Costo de venta $ 750,000,000.00 $ 492,500,000.00 $ 1,242,500,000.00 $ 412,500,000.00 $ 830,000,000.00
Gasto de venta $ 43,625,000.00 $ 1,825,000.00 $ 45,450,000.00 $ 50,000.00 $ 8,000,000.00 $ 37,500,000.00
Gastos de administracion $ 11,700,000.00 $ 1,750,000.00 $ 13,450,000.00 $ 100,000.00 $ 9,300,000.00 $ 4,250,000.00
Otros productos $ 23,000,000.00 $ 17,000,000.00 $ 40,000,000.00 $ 40,000,000.00
Otros gastos $ 13,417,500.00 $ 13,292,500.00 $ 26,710,000.00 $ 200,000.00 $ 26,510,000.00
Intereses a cargo $ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00
Intereses a favor $ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00
Participacion en las utilidades de Delta, S.A $ 79,592,750.00 $ 79,592,750.00
Participacion en el interes minoritario $ 43,989,750.00 $ 43,989,750.00
Utilidad neta del ejercicio $ 211,350,250.00 $ 146,632,500.00 $ 357,982,750.00 $ 211,750,250.00
$ 506,839,750.00 $ 439,800,000.00
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
Asientos de eliminacion
1
Capital social $ 140,000,000.00
Participacion en la utilidad de Delta, S.A $ 79,592,750.00
Inversiones permanentes en acciones de Delta, S.A $ 219,592,750.00
Para eliminar la adquisición de acciones de la subsidiaria y la participación en las utilidades dela misma, registradas por el método de participación.
2
Capital social $ 60,000,000.00
Participacion en el interes minoritario $ 43,989,750.00
Interes minoritario $ 103,989,750.00
Determinación del interés minoritario
3
Utilidad neta del ejercicio $ 146,632,500.00
Utilidad neta del ejercicio $ 146,632,500.00
Para eliminar la utilidad de la subsidiaria.
4
Ventas $ 412,500,000.00
Costo de ventas $ 412,500,000.00
Para eliminar la venta de la controladora a la subsidiaria
5
Otros productos $ 20,000,000.00
Terrenos $ 20,000,000.00
Para eliminar la utilidad en venta de activo fijo entre la controladora y su subsidiaria.
6
Otros gastos $ 200,000.00
Equipo de reparto $ 200,000.00
Para eliminar la pérdida en venta de activo fijo entre la controladora y su subsidiaria
7
Otros productos $ 3,000,000.00
Mobiliario y equipo $ 3,000,000.00
Para eliminar la utilidad en venta de activo fijo entre la controladora y su subsidiaria.
8
Otros productos $ 17,000,000.00
Productos financieros $ 10,000,000.00
Gastos de venta $ 8,000,000.00
Gastos de administracion $ 9,000,000.00
Gastos financieros $ 10,000,000.00
Para eliminar el pago de gastos por servicios entre la controladora y su subsidiaria.
9
Gastos de venta $ 50,000.00
Depreciacion acumulable de equipo de reparto $ 50,000.00
Para completar el cargo por depreciación del ejercicio sobre el valor histórico del equipo de reparto
10
Depreciacion acumulada de mobiliario y equipo $ 300,000.00
Gastos de administracion $ 300,000.00
Para completar el cargo por depreciación del ejercicio sobre el valor histórico del mobiliario y equipo
11
Gastos de administracion $ 100,000.00
Amortizacion acumulada $ 100,000.00
 Controladora Epsilon, S.A
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
AA
Bancos $ 98,000,000.00
Clientes $ 50,000,000.00
Almacen $ 900,000,000.00
Terrenos $ 200,000,000.00
Equipo de reparto $ 150,000,000.00
Mobiliario y equipo $ 40,000,000.00
Gastos de constitucion $ 2,000,000.00
Proveedores $ 340,500,000.00
Acreedores $ 299,500,000.00
Capital social $ 800,000,000.00
Asiento de apertura
1
Inversiones permantentes en acciones de Delta, S.A $ 150,000,000.00
Exceso valor libros sobre costo de las acciones $ 10,000,000.00
Bancos $ 140,000,000.00
Adquisicion del 70% las acciones de Gama, S.A
2
Compañias filiales $ 478,500,000.00
Ventas $ 412,500,000.00
IVA Compañias filiales $ 66,000,000.00
Venta a credito
2A
Costo de ventas $ 375,000,000.00
Almacen $ 375,000,000.00
Registro de la operacio anterior a precio de costo
3
Compañias filiales $ 215,000,000.00
Terrenos $ 200,000,000.00
Otros productos $ 15,000,000.00
Venta de terreno a credito
4
Compañias filiales $ 35,600,000.00
Otros gastos $ 5,000,000.00
Equipo de reparto $ 35,000,000.00
IVA Compañias filiales $ 5,600,000.00
Venta de equipo de reparto a credito
5
Compañias filiales $ 30,160,000.00
Mobiliario y equipo $ 20,000,000.00
IVA Compañias filiales $ 4,160,000.00
Otros productos $ 6,000,000.00
Venta de mobiliario y equipo a credito
6
Gastos de venta $ 15,000,000.00
Gastos de administracion $ 16,000,000.00
Intereses a cargo $ 17,000,000.00
IVA Compañias filiales $ 4,960,000.00
Compañias filiales $ 52,960,000.00
Pago de regalias, servicios administrativos e intereses
7
Compañias filiales $ 609,000,000.00
Ventas $ 525,000,000.00
IVA por trasladar $ 84,000,000.00
Venta a credito
7A
Costo de ventas $ 375,000,000.00
Almacen $ 375,000,000.00
Registro de la operacion anterior a precio de costo
8
Gastos de venta $ 28,750,000.00
Depreciacion acumulable de equipo de reparto $ 28,750,000.00
Registro de la depreciacion acumulable
9
Gastos de administracion $ 2,000,000.00
Depreciacion acumulable de mobiliario y equipo $ 2,000,000.00
Registro de la depreciacion acumulable
10
Gastos de administracion $ 100,000.00
Amortizacion acumulable de gastos de constitucion $ 100,000.00
Registro de la amortizacion acumulable
11
Inversiones permantentes en acciones de Delta, S.A $ 105,126,250.00
Participacion en las utilidades de Delta, S.A $ 105,126,250.00
Registro en la participacion en las utilidades de Delta, S.A
12
Ventas $ 750,000,000.00
Costo de ventas $ 750,000,000.00
Cancelacion del costo de ventas
13
Ventas $ 187,500,000.00
Perdidas y ganancias $ 187,500,000.00
Cancelacion de las ventas
14
Perdidas y ganancias $ 43,750,000.00
Gastos de venta $ 43,750,000.00
Cancelacion de los gastos de venta
15
Perdidas y ganancias $ 18,100,000.00
Gastos de administracion $ 18,100,000.00
Cancelacion de los gastos de administracion
16
Perdidas y ganancias $ 17,000,000.00
Intereses a cargo $ 17,000,000.00
Cancelacion de los intereses a cargo
 Compañias filiales Clientes Almacen Terrenos
2) 478,500,000.00 52,960,000.00 6) A.A) 50,000,000.00 A.A) 900,000,000.00 375,000,000.00 2a) A.A) 200,000,000.00 200,000,000.00
3) 215,000,000.00 - 50,000,000.00 375,000,000.00 7a) - -
4) 35,600,000.00 900,000,000.00 750,000,000.00
5) 30,160,000.00 150,000,000.00
7) 609,000,000.00
- Mobiliario y equipo
1,368,260,000.00 52,960,000.00 A.A) 40,000,000.00 20,000,000.00 5)
1,315,300,000.00 20,000,000.00

Equipo de reparto Gastos de constitucion Proveedores

A.A) 150,000,000.00 35,000,000.00 4) A,A) 2,000,000.00 340,500,000.00 A.A)
115,000,000.00 Capital social 2,000,000.00 340,500,000.00
800,000,000.00 A.A)
800,000,000.00
Bancos
A,A) 98,000,000.00 140,000,000.00 1)
- 42,000,000.00 IVA Compañias filiales
6) 4,960,000.00 66,000,000.00 2) Inversiones permantenes en acciones Exceso valor libros sobre costo de las
Acreedores 5,600,000.00 4) de Delta, S.A acciones
299,500,000.00 A.A) 4,160,000.00 5) 1) 150,000,000.00 10,000,000.00 1)
299,500,000.00 4,960,000.00 75,760,000.00 11) 105,126,250.00 10,000,000.00
70,800,000.00 255,126,250.00

Ventas Costo de ventas Otros productos

12) 750,000,000.00 412,500,000.00 2) 2a) 375,000,000.00 750,000,000.00 12) 15,000,000.00 3)
13) 187,500,000.00 525,000,000.00 7) 7a) 375,000,000.00 6,000,000.00 5)
937,500,000.00 Gastos de venta 750,000,000.00 21,000,000.00
6) 15,000,000.00 43,750,000.00 14)
8) 28,750,000.00
43,750,000.00 43,750,000.00

Otros gastos Gastos de administracion Intereses a cargo

4) 5,000,000.00 Depr. Acum. De Eq. De reparto 6) 16,000,000.00 18,100,000.00 15) 6) 17,000,000.00 17,000,000.00 16)
28,750,000.00 8) 9) 2,000,000.00 17,000,000.00
28,750,000.00 10) 100,000.00
18,100,000.00

Perdidas y ganancias
IVA por trasladar 14) 43,750,000.00 187,500,000.00 13) Depr. Acum. De Mob. Y Eq. Amort. Acum. De gastos de op.
84,000,000.00 7) 15) 18,100,000.00 - 19) 2,000,000.00 9) 100,000.00 10)
84,000,000.00 16) 17,000,000.00 - 20) 2,000,000.00 100,000.00
18) -
21) -
78,850,000.00 187,500,000.00
PTU a pagar
Participacion en las utilidades de Delta, S.A
20,000,000.00 17)
105,126,250.00 11)
 Controladora Epsilon, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
Ventas netas $ 937,500,000.00
Costos de ventas $ 750,000,000.00
Utilidad bruta $ 187,500,000.00
Gastos de operación $ 61,850,000.00
Gastos de venta $ 43,750,000.00
Gastos de administracion $ 18,100,000.00
Resultado de operación $ 125,650,000.00
Otros ingresos y gastos, neto $ 3,435,000.00
Otros productos $ 21,000,000.00
Otros gastos (PTU) $ 17,565,000.00
Resultado despues de otros ingresos y otros gastos $ 129,085,000.00
Resultado integral del financiamiento
Intereses a cargo $ 17,000,000.00
Utilidad antes de participacion en los resultados de Delta, S.A $ 112,085,000.00
Participacion en los resultados de Delta, S.A $ 105,126,250.00
Utilidad del ejercicio $ 217,211,250.00
AUTORIZADO POR: ELABORADO POR:

JUAN GUERRA ALMENDARIZ LUIS FERNANDO VARGAS MACIAS

PROPIETARIO CONTADOR PÚBLICO
 Controladora Epsilon, S.A.
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
ACTIVO PASIVOS
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE
Bancos -$ 42,000,000.00 Proveedores $ 340,500,000.00
Clientes $ 50,000,000.00 Acreedores $ 299,500,000.00
Compañias filiales $ 1,315,300,000.00 IVA por trasladar $ 84,000,000.00
Almacen $ 150,000,000.00 $ 1,473,300,000.00 IVA Compañias filiales ############## #
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE PTU por pagar ############## #
ACTIVO NO CIRCULANTE TOTAL PASIVO CORTO PLAZO ############### ##
Inversiones permanentesen acciones en Delta, S.A $ 255,126,250.00 PASIVO LARGO PLAZO
Equipo de reparto $ 115,000,000.00 $ 86,250,000.00 Exceso del valor de libros sobre el costo de las acciones $ 20,000,000.00
Depreciacion acum.de equipo de reparto $ 28,750,000.00 TOTAL PASIVO $ 824,385,500.00
Mobiliario y equipo $ 20,000,000.00 $ 18,000,000.00 CAPITAL CONTABLE
Depreciacion acum.de mob y equipo $ 2,000,000.00 CAPITAL CONTRIBUIDO
Gastos de constitucion $ 2,000,000.00 $ 1,900,000.00 Capital social $ 800,000,000.00
Amort. De gastos de constitución $ 100,000.00 Utilidad del ejercicio 20X1 $ 211,350,250.00
TOTAL ACTIVO FIJO $ 361,276,250.00 TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 1,011,350,250.00
TOTAL DE ACTIVO $ 1,834,576,250.00 TOTAL PASIVO + CAPITAL CONTABLE $ 1,834,576,250.00
AUTORIZADO POR: ELABORADO POR:

JUAN GUERRA ALMENDARIZ LUIS FERNANDO VARGAS MACIAS

PROPIETARIO CONTADOR PÚBLICO
 Hoja de trabajo relativa a la consolidacion de los estados financieros de la compañía controladora Controladora Epsilon, S.A. y su subsidiaria Gama, S.A. al 31 de diciembre del 20X1
Controladora Alpha y Omega, S.A Subsidiaria Gama, S.A Total Eliminaciones Saldos consolidados
Concepto
Deudor Acreedor Deudor Acreedor Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor
Balance general
Bancos -$ 42,000,000.00 $ 99,000,000.00 $ 57,000,000.00 $ 57,000,000.00
Clientes $ 50,000,000.00 $ 723,608,000.00 $ 773,608,000.00 $ 773,608,000.00
Compañias filiales $ 1,315,300,000.00 $ 705,500,000.00 $ 609,800,000.00 $ 609,800,000.00
IVA Compañias filiales $ 70,800,000.00 $ 70,000,000.00 $ 800,000.00 $ 800,000.00
Almacen $ 150,000,000.00 $ 24,000,000.00 $ 174,000,000.00 $ 174,000,000.00
Inversiones permanentes en acciones de Delta, S.A $ 255,126,250.00 $ - $ 255,126,250.00 $ 255,126,250.00
Terrenos $ - $ 215,000,000.00 $ 215,000,000.00 $ 15,000,000.00 $ 200,000,000.00
Equipo de reparto $ 115,000,000.00 $ 30,000,000.00 $ 145,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 150,000,000.00
Depreciacion acumulada de Eq. De reparto $ - $ 28,750,000.00 $ 7,500,000.00 $ 36,250,000.00 $ 1,250,000.00 $ 37,500,000.00
Mobiliario y equipo $ 20,000,000.00 $ 26,000,000.00 $ 46,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 40,000,000.00
Depreciacion acumulada de Mob. Y Eq. $ 2,000,000.00 $ 2,600,000.00 $ 4,600,000.00 $ 600,000.00 $ 4,000,000.00
Gastos de constitucion $ 2,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00
Amortizacion acumulable de Gastos de constitucion $ 1,000,000.00 $ 50,000.00 $ 1,050,000.00 $ 1,050,000.00
Proveedores $ 340,500,000.00 $ - $ 340,500,000.00 $ 340,500,000.00
Acreedores $ 299,500,000.00 $ - $ 299,500,000.00 $ 299,500,000.00
IVA por trasladar $ 84,000,000.00 $ 99,808,000.00 $ 183,808,000.00 $ 183,808,000.00
PTU por pagar $ 12,565,000.00 $ 12,515,000.00 $ 25,080,000.00 $ 25,080,000.00
Exceso del valor en libros sobre el costo de las acciones $ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00
Capital social $ 800,000,000.00 $ 200,000,000.00 $ 1,000,000,000.00 $ 200,000,000.00 $ 800,000,000.00
UNE 20X1 $ 217,211,250.00 $ 160,635,000.00 $ 377,846,250.00 $ 160,635,000.00 $ 217,211,250.00
Interes minoritario $ -
TOTAL $ 1,865,426,250.00 $ 1,866,326,250.00 $ 1,188,608,000.00 $ 1,188,608,000.00 $ 2,278,534,250.00 $ 2,279,434,250.00 $ 2,007,408,000.00 $ 1,919,449,250.00
Estado de resultados
Ventas $ 937,500,000.00 $ 623,800,000.00 $ 1,561,300,000.00 $ 412,500,000.00 $ 1,148,800,000.00
Costo de venta $ 750,000,000.00 $ 488,500,000.00 $ 1,238,500,000.00 $ 412,500,000.00 $ 826,000,000.00
Gasto de venta $ 43,750,000.00 $ 7,500,000.00 $ 51,250,000.00 $ 1,250,000.00 $ 15,000,000.00 $ 37,500,000.00
Gastos de administracion $ 18,100,000.00 $ 2,650,000.00 $ 20,750,000.00 $ 100,000.00 $ 16,600,000.00 $ 4,250,000.00
Otros productos $ 21,000,000.00 $ 31,000,000.00 $ 52,000,000.00 $ 52,000,000.00
Otros gastos $ 17,565,000.00 $ 12,515,000.00 $ 30,080,000.00 $ 5,000,000.00 $ 30,080,000.00
Intereses a cargo $ 17,000,000.00 $ 17,000,000.00 $ 17,000,000.00
Intereses a favor $ 17,000,000.00 $ 17,000,000.00 $ 17,000,000.00
Participacion en las utilidades de Delta, S.A $ 105,126,250.00 $ 105,126,250.00 $ 105,126,250.00
Participacion en el interes minoritario $ 40,158,750.00 $ 40,158,750.00
Utilidad neta del ejercicio $ 217,211,250.00 $ 160,635,000.00 $ 377,846,250.00 $ 160,635,000.00 $ 210,811,250.00
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
Asientos de eliminacion
1
Capital social $ 150,000,000.00
Participacion en la utilidad de Delta, S.A $ 105,126,250.00
Inversiones permanentes en acciones de Delta, S.A $255,126,250.00
Para eliminar la adquisición de acciones de la subsidiaria y la participación en las utilidades dela
2
Capital social $50,000,000.00
Participacion en el interes minoritario $40,158,750.00
Interes minoritario $90,158,750.00
Determinación del interés minoritario
3
Utilidad neta del ejercicio $160,635,000.00
Utilidad neta del ejercicio $160,635,000.00
Para eliminar la utilidad de la subsidiaria.
4
Ventas $412,500,000.00
Costo de ventas $412,500,000.00
Para eliminar la venta de la controladora a la subsidiaria
5
Otros productos $15,000,000.00
Terrenos $15,000,000.00
Para eliminar la utilidad en venta de activo fijo entre la controladora y su subsidiaria.
6
Otros gastos $5,000,000.00
Equipo de reparto $5,000,000.00
Para eliminar la pérdida en venta de activo fijo entre la controladora y su subsidiaria
7
Otros productos $6,000,000.00
Mobiliario y equipo $6,000,000.00
Para eliminar la utilidad en venta de activo fijo entre la controladora y su subsidiaria.
8
Otros productos $31,000,000.00
Productos financieros $17,000,000.00
Gastos de venta $15,000,000.00
Gastos de administracion $16,000,000.00
Gastos financieros $17,000,000.00
Para eliminar el pago de gastos por servicios entre la controladora y su subsidiaria.
9
Gastos de venta $1,250,000.00
Depreciacion acumulable de equipo de reparto $ 1,250,000.00
Para completar el cargo por depreciación del ejercicio sobre el valor histórico del equipo de reparto
10
Depreciacion acumulada de mobiliario y equipo $ 600,000.00
Gastos de administracion $ 600,000.00
Para completar el cargo por depreciación del ejercicio sobre el valor histórico del mobiliario y equipo
11
Gastos de administracion $ 100,000.00
Amortizacion acumulada $ 100,000.00
 Subsidiaria, Gama, S.A
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
AA
Bancos $ 99,000,000.00
Almacen $ 100,000,000.00
Gastos de constitucion $ 1,000,000.00
Capital social $ 200,000,000.00
Asiento de apertura
1
Almacen $ 412,500,000.00
IVA Compañias filiales $ 66,000,000.00
Compañias filiales $ 478,500,000.00
Compra de mercancias en efectivo
2
Terrenos $ 215,000,000.00
Compañias filiales $ 215,000,000.00
Compra de terreno a credito
3
Equipo de reparto $ 30,000,000.00
IVA Compañias filiales $ 4,800,000.00
Compañias filiales $ 34,800,000.00
Compra de equipo de reparto a credito
4
Mobiliario y equipo $ 26,000,000.00
IVA Compañias filiales $ 4,160,000.00
Compañias filiales $ 30,160,000.00
5
---------------------------------------------5--------------------------------------------
Compañias filiales $ 52,960,000.00
Otros productos $ 31,000,000.00
Intereses ganados $ 17,000,000.00
IVA Compañias filiales $ 4,960,000.00
Cobro en efectivo de regalias, servicios adminsitrativos e intereses
6
Clientes $ 609,000,000.00
Ventas $ 525,000,000.00
IVA por trasladar $ 84,000,000.00
Venta a credito
6A
Costo de ventas $ 412,500,000.00
Almacen $ 412,500,000.00
Registro de la operación anterior a precio de costo
7
Clientes $ 114,608,000.00
Ventas $ 98,800,000.00
IVA por trasladar $ 15,808,000.00
Venta en efectivo
7A
Costo de ventas $ 76,000,000.00
Almacen $ 76,000,000.00
Registro de la operación anterior a precio de costo
8
Gastos de venta $ 7,500,000.00
Depreciacion acumulada del equipo de reparto $ 7,500,000.00
Registro de la depreciacion acumuada del equipo de reparto
9
Gastos de administracion $ 2,600,000.00
Depreciacion acumulada de mobiliario y equipo $ 2,600,000.00
Registro de la depreciacion acumuada de mobiliario y equipo
10
Gastos de administracion $ 50,000.00
Amortizacion acumulada de gastos de constitucion $ 50,000.00
Registro de la amortizacion acumulada de los gasto de constitucion
11
Ventas
Costo de ventas $ 488,500,000.00
Cancelacion del costo de ventas $ 488,500,000.00
12
Ventas
Perdidas y ganancias $ 623,800,000.00
Cancelacion de las ventas $ 623,800,000.00
13
Perdidas y ganancias
Gastos de venta $ 7,500,000.00
Cancelacion de los gastos de venta $ 7,500,000.00
14
Perdidas y ganancias
Gastos de administracion $ 2,650,000.00
Cancelacion de los gastos de administracion $ 2,650,000.00
15
Intereses ganados
Perdidas y ganancias $ 17,000,000.00
Cancelacion de los intereses ganados $ 17,000,000.00
16
Otros productos
Perdidas y ganancias $ 31,000,000.00
Cancelacion de otros productos $ 31,000,000.00
 Compañias filiales Almacen Gastos de constitucion Capital social
5) 52,960,000.00 478,500,000.00 1) AA) 100,000,000.00 412,500,000.00 6a) AA) 1,000,000.00 200,000,000.00 A.A)
215,000,000.00 2) 1) 412,500,000.00 76,000,000.00 7a) 1,000,000.00 200,000,000.00
34,800,000.00 3) 512,500,000.00 488,500,000.00
30,160,000.00 4) 24,000,000.00
52,960,000.00 758,460,000.00
705,500,000.00

IVA Compañias filiales Terrenos Equipo de reparto Mobiliario y equipo

1) 66,000,000.00 4,960,000.00 5) 2) 215,000,000.00 3) 30,000,000.00 4) 26,000,000.00
3) 4,800,000.00 215,000,000.00 30,000,000.00 26,000,000.00
4) 4,160,000.00
74,960,000.00 4,960,000.00
70,000,000.00

Otros productos Intereses ganados Ventas IVA trasladado

17) 31,000,000.00 31,000,000.00 5) 16) 17,000,000.00 17,000,000.00 5) 12) 488,500,000.00 525,000,000.00 6) 84,000,000.00 6)
- - - - 13) 135,300,000.00 98,800,000.00 7) 15,808,000.00 7)
623,800,000.00 623,800,000.00 99,808,000.00
- -

Costo de ventas Gastos de venta Depr. Acum de Eq. De reparto Gastos de administracion
6a) 412,500,000.00 488,500,000.00 12) 8) 7,500,000.00 - 14) 7,500,000.00 8) 9) 2,600,000.00 2,650,000.00 (15
7a) 76,000,000.00 7,500,000.00 10) 50,000.00
488,500,000.00 488,500,000.00 2,650,000.00 2,650,000.00
- - - -

Depr, acum de Mob. Y Eq. Amort. Acum de gastos de op. PTU por pagar Perdidas y ganancias
2,600,000.00 9) 50,000.00 10) 11) - - 18) 14) - 135,300,000.00 (13
15) 2,650,000.00 17,000,000.00
19) - 31,000,000.00
20) -
2,650,000.00 48,000,000.00
Bancos Clientes - -
AA) 99,000,000.00 6 609,000,000.00
99,000,000.00 7) 114,608,000.00
723,608,000.00
 Gama, S.A
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
Ventas netas $ 623,800,000.00
Costos de ventas $ 488,500,000.00
Utilidad bruta $ 135,300,000.00
Gastos de operación $ 10,150,000.00
Gastos de venta $ 7,500,000.00
Gastos de administracion $ 2,650,000.00
Resultado de operación $ 125,150,000.00
Otros ingresos y gastos, neto $ 18,485,000.00
Otros productos $ 31,000,000.00
Otros gastos (PTU) $ 12,515,000.00
Resultado despues de otros ingresos y otros gastos $ 143,635,000.00
Resultado integral del financiamiento
Intereses a cargo $ 17,000,000.00
Utilidad del ejercicio $ 160,635,000.00
AUTORIZADO POR: ELABORADO POR:

JUAN GUERRA ALMENDARIZ LUIS FERNANDO VARGAS MACIAS

PROPIETARIO CONTADOR PÚBLICO
 Gama, S.A
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
ACTIVO PASIVOS
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE
Bancos $ 99,000,000.00 PTU por pagar $ 12,515,000.00
IVA compañias filiales $ 70,000,000.00 IVA trasladado $ 99,808,000.00
Clientes $ 723,608,000.00 Compañias filiales $ 705,500,000.00
Almacen $ 24,000,000.00 TOTAL PASIVO CIRCULANTE $ 817,823,000.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 916,608,000.00 TOTAL PASIVO $ 817,823,000.00
ACTIVO NO CIRCULANTE CAPITAL CONTABLE
Terrenos $ 215,000,000.00 Capital social $ 200,000,000.00
Equipo de reparto $ 30,000,000.00 $ 22,500,000.00 Utilidad del ejercicio 20X1 ############### ###
Depreciacion acum.de equipo de reparto $ 7,500,000.00 TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 360,635,000.00
Mobiliario y equipo $ 26,000,000.00 $ 23,400,000.00
Depreciacion acum.de mob y equipo $ 2,600,000.00
Gastos de constitucion $ 1,000,000.00 $ 950,000.00
Amort. De gastos de constitucion $ 50,000.00
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE $ 261,850,000.00
TOTAL ACTIVO $ 1,178,458,000.00 TOTAL PASIVO + CAPITAL CONTABLE $ 1,178,458,000.00
AUTORIZADO POR: ELABORADO POR:

JUAN GUERRA ALMENDARIZ LUIS FERNANDO VARGAS MACIAS

PROPIETARIO CONTADOR PÚBLICO
 Adro, S.A.
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
AA
Bancos $ 553,000,000.00
Almacen $ 200,000,000.00
Gastos de constitucion $ 2,000,000.00
Capital social $ 755,000,000.00
Asiento de apertura
1
Almacen $ 330,750,000.00
IVA Compañias filiales $ 52,920,000.00
Bancos $ 383,670,000.00
Compra de mercancias en efectivo
2
Terrenos $ 160,000,000.00
Compañias filiales $ 160,000,000.00
Compra de terreno a credito
3
Equipo de reparto $ 65,000,000.00
IVA Compañias filiales $ 10,400,000.00
Bancos $ 75,400,000.00
Compra de equipo de reparto a credito
4
Mobiliario y equipo $ 42,000,000.00
IVA Compañias filiales $ 6,720,000.00
Compañias filiales $ 48,720,000.00
Compra de equipo de oficina a credito
5
Bancos $ 41,500,000.00
Otros productos $ 25,000,000.00
Intereses ganados $ 12,500,000.00
IVA Compañias filiales $ 4,000,000.00
Cobro en efectivo de regalias, servicios adminsitrativos e intereses
6
Compañias filiales $ 568,400,000.00
Ventas $ 490,000,000.00
IVA por trasladar $ 78,400,000.00
Venta a credito
6A
Costo de ventas $ 330,750,000.00
Almacen $ 330,750,000.00
Registro de la operación anterior a precio de costo
7
Bancos $ 144,768,000.00
Ventas $ 124,800,000.00
IVA trasladado $ 19,968,000.00
Venta en efectivo
7A
Costo de ventas $ 96,000,000.00
Almacen $ 96,000,000.00
Registro de la operación anterior a precio de costo
8
Gastos de venta $ 16,250,000.00
Depreciacion acumulada del equipo de reparto $ 16,250,000.00
Registro de la depreciacion acumuada del equipo de reparto
9
Gastos de administracion $ 4,200,000.00
Depreciacion acumulada de mobiliario y equipo $ 4,200,000.00
Registro de la depreciacion acumuada de mobiliario y equipo
10
Gastos de administracion $ 100,000.00
Amortizacion acumulada de gastos de constitucion $ 100,000.00
Registro de la amortizacion acumulada de los gasto de constitucion
11
Ventas
Costo de ventas
Cancelacion del costo de ventas $ 330,750,000.00
12
Ventas
Perdidas y ganancias $ -
Cancelacion de las ventas $ -
13
Perdidas y ganancias
Gastos de venta 8)
Cancelacion de los gastos de venta 8)
14
Perdidas y ganancias
Gastos de administracion #¡VALOR!
Cancelacion de los gastos de administracion #¡VALOR!
15
Intereses ganados
Perdidas y ganancias $ 12,500,000.00
Cancelacion de los intereses ganados $ 12,500,000.00
16
Otros productos
Perdidas y ganancias $ 25,000,000.00
Cancelacion de otros productos $ 25,000,000.00
17
Otros gastos
PTU por pagar
Cancelacion del PTU por pagar
18
Perdidas y ganancias
Otros gastos
Cancelacion de otros gastos
19
Perdidas y ganancias
UNE 20X1 $ -
$ -
 Bancos Almacen Gastos de constitución Capital social
AA) 553,000,000.00 383,670,000.00 1) AA) 200,000,000.00 330,750,000.00 6a) AA) 2,000,000.00 755,000,000.00 AA)
5) 41,500,000.00 75,400,000.00 3) 1) 330,750,000.00 96,000,000.00 7a) 2,000,000.00 755,000,000.00
7) 144,768,000.00 - 530,750,000.00 426,750,000.00
- - 104,000,000.00
739,268,000.00 459,070,000.00
280,198,000.00

IVA Compañias filiales Terrenos Equipo de reparto Mobiliario y equipo

1) 52,920,000.00 4,000,000.00 5) 2) 160,000,000.00 3) 65,000,000.00 4) 42,000,000.00
3) 10,400,000.00 160,000,000.00 65,000,000.00 42,000,000.00
4) 6,720,000.00
70,040,000.00 4,000,000.00
66,040,000.00

Otros productos Intereses ganados Ventas IVA trasladado

17) 25,000,000.00 25,000,000.00 5) 16) 12,500,000.00 12,500,000.00 5) 12) 426,750,000.00 490,000,000.00 6) 19,968,000.00 7)
- - - - 13) - 124,800,000.00 7) 19,968,000.00
426,750,000.00 614,800,000.00
- -

Costo de ventas Gastos de venta Depr. Acum de Eq. De reparto Gastos de administración
6a) 330,750,000.00 426,750,000.00 12) 8) 16,250,000.00 - 14) 16,250,000.00 8) 9) 4,200,000.00 4,300,000.00 15)
7a) 96,000,000.00 16,250,000.00 10) 100,000.00
426,750,000.00 426,750,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00
- - - -

Depr, acum de Mob. Y Eq. Amort. Acum de gastos de op. PTU por pagar Perdidas y ganancias
4,200,000.00 9) 100,000.00 10) 11) - - 18) 14) - - 13)
15) 4,300,000.00 12,500,000.00 16)
19) - 25,000,000.00 17)
20) -
4,300,000.00 37,500,000.00
- -

Otros gastos UNE 20X1 Compañias filiales IVA por trasladar

18) - 11) - 20) 6) 568,400,000.00 160,000,000.00 2) 78,400,000.00 6)
- - 48,720,000.00 4) 78,400,000.00 SA)
568,400,000.00 208,720,000.00
359,680,000.00
 Adro, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
Ventas netas $ 614,800,000.00
Costos de ventas $ 426,750,000.00
Utilidad bruta $ 188,050,000.00
Gastos de operación $ 20,550,000.00
Gastos de venta $ 16,250,000.00
Gastos de administracion $ 4,300,000.00
Resultado de operación $ 167,500,000.00
Otros ingresos y gastos, neto $ 8,250,000.00
Otros productos $ 25,000,000.00
Otros gastos (PTU) $ 16,750,000.00
Resultado despues de otros ingresos y otros gastos $ 175,750,000.00
Resultado integral del financiamiento
Intereses a cargo $ 12,500,000.00
Utilidad del ejercicio $ 188,250,000.00
AUTORIZADO POR: ELABORADO POR:

JUAN GUERRA ALMENDARIZ LUIS FERNANDO VARGAS MACIAS

PROPIETARIO CONTADOR PÚBLICO
 Adro, S.A.
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
ACTIVO PASIVOS
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE
Bancos $ 280,198,000.00 PTU por pagar $ 16,750,000.00
Compañias filiales $ 359,680,000.00 IVA trasladado $ 19,968,000.00
IVA compañias filiales $ 66,040,000.00 IVA por trasladar $ 78,400,000.00
Almacen $ 104,000,000.00 TOTAL PASIVO CIRCULANTE $ 115,118,000.00
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE $ 809,918,000.00 TOTAL PASIVO $ 115,118,000.00
ACTIVO NO CIRCULANTE CAPITAL CONTABLE
Terrenos $ 160,000,000.00 Capital social $ 755,000,000.00
Equipo de reparto $ 65,000,000.00 Utilidad del ejercicio 20X1 ###############
Depreciacion acum.de equipo de reparto $ 16,250,000.00 $ 48,750,000.00 TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 943,250,000.00
Mobiliario y equipo $ 42,000,000.00
Depreciacion acum.de mob y equipo $ 4,200,000.00 $ 37,800,000.00
Gastos de constitucion $ 2,000,000.00
Amort. De gastos de constitucion $ 100,000.00 $ 1,900,000.00
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE $ 248,450,000.00
TOTAL ACTIVO $ 1,058,368,000.00 TOTAL PASIVO + CAPITAL CONTABLE $ 1,058,368,000.00
AUTORIZADO POR: ELABORADO POR:

JUAN GUERRA ALMENDARIZ LUIS FERNANDO VARGAS MACIAS

PROPIETARIO CONTADOR PÚBLICO
 Controladora RAMMSTEINS, S.A.
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
AA
Bancos $ 898,000,000.00
Clientes $ 50,000,000.00
Almacen $ 500,000,000.00
Terrenos $ 200,000,000.00
Equipo de reparto $ 250,000,000.00
Mobiliario y equipo $ 100,000,000.00
Gastos de constitucion $ 2,000,000.00
Proveedores $ 300,000,000.00
Acreedores $ 100,000,000.00
Capital social $ 1,600,000,000.00
Asiento de apertura
1
Inversiones permantentes en acciones de Adro, S.A $ 528,500,000.00
Bancos $ 528,500,000.00
Adquisicion del 70% las acciones de Adro,S.A a contado
2
Bancos $ 383,670,000.00
Ventas $ 330,750,000.00
IVA Compañias filiales $ 52,920,000.00
Venta a contado
2A
Costo de ventas $ 306,250,000.00
Almacen $ 306,250,000.00
Registro de la operacio anterior a precio de costo
3
Compañias filiales $ 160,000,000.00
Otros gastos $ 40,000,000.00
Terrenos $ 200,000,000.00
Venta de terreno a credito
4
Bancos $ 75,400,000.00
Otros productos $ 5,000,000.00
Equipo de reparto $ 60,000,000.00
IVA Compañias filiales $ 10,400,000.00
Venta de equipo de reparto
5
Compañias filiales $ 50,000,000.00
Otros gastos $ 8,000,000.00
Mobiliario y equipo $ 50,000,000.00
IVA Compañias filiales $ 8,000,000.00
Venta de mobiliario y equipo
6
Gastos de venta $ 12,000,000.00
Gastos de administracion $ 13,000,000.00
Intereses a cargo $ 12,500,000.00
IVA Compañias filiales $ 4,000,000.00
Bancos $ 41,500,000.00
Pago de regalias, servicios administrativos e intereses
7
Clientes $ 278,400,000.00
Ventas $ 240,000,000.00
IVA por trasladar $ 38,400,000.00
Venta de contado
7A
Costo de ventas $ 150,000,000.00
Almacen $ 150,000,000.00
Registro de la operacion anterior a precio de costo
8
Gastos de venta $ 47,500,000.00
Depreciacion acumulable de equipo
$ de
47,500,000.00
reparto
Registro de la depreciacion acumulable
9
Gastos de administracion $ 5,000,000.00
Depreciacion acumulable de mobiliario
$ 5,000,000.00
y equipo
Registro de la depreciacion acumulable
10
Gastos de administracion $ 100,000.00
Amortizacion acumulable de gastos
$ de constitucion
100,000.00
Registro de la amortizacion acumulable
11
Inversiones permantentes en acciones de Delta, S.A $ 89,225,000.00
Participacion en las utilidades$de Delta,
89,225,000.00
S.A
Registro en la participacion en las utilidades de Delta, S.A
12
Ventas $ 456,250,000.00
Costo de ventas $ 456,250,000.00
Cancelacion del costo de ventas
13
Ventas $ 114,500,000.00
Perdidas y ganancias $ 114,500,000.00
Cancelacion de las ventas
14
Perdidas y ganancias $ 59,500,000.00
Gastos de venta $ 59,500,000.00
Cancelacion de los gastos de venta
15
Perdidas y ganancias $ 18,100,000.00
Gastos de administracion $ 18,100,000.00
Cancelacion de los gastos de administracion
16
Perdidas y ganancias $ 12,500,000.00
Intereses a cargo $ 12,500,000.00
Cancelacion de los intereses a cargo
17
Otros gastos $ 8,000,000.00
PTU por pagar $ 8,000,000.00
Cancelacion del PTU por pagar
18
Perdidas y ganancias $ -
Otros gastos $ -
Cancelacion de otros gastos
19
Otros productos $ 5,000,000.00
Perdidas y ganancias $ 5,000,000.00
Cancelacion de otros productos
20
Participacion en las utilidades de Delta, S.A $ 89,225,000.00
Perdidas y ganancias $ 89,225,000.00
Cancelacion de participacion en las utilidades de Delta, S.A
21
Perdidas y ganancias $ -
UNE 20X1 $ -
 Bancos Clientes Almacen Terrenos
A.A) 898,000,000.00 528,500,000.00 1) A.A) 50,000,000.00 A.A) 500,000,000.00 306,250,000.00 2a) A.A) 200,000,000.00 200,000,000.00 3)
2) 383,670,000.00 41,500,000.00 6) 7) 278,400,000.00 150,000,000.00 7a) - -
4) 75,400,000.00 SD) 328,400,000.00 500,000,000.00 456,250,000.00
7) - SD) 43,750,000.00
1,357,070,000.00 572,000,000.00
SD) 785,070,000.00

Equipo de reparto Mobiliario y equipo Gastos de constitución Proveedores

A.A) 250,000,000.00 60,000,000.00 4) A.A) 100,000,000.00 50,000,000.00 5) A,A) 2,000,000.00 300,000,000.00 A.A)
SD) 190,000,000.00 SD) 50,000,000.00 SD) 2,000,000.00 300,000,000.00 SA)

Inversiones permantenes en acciones

Compañias filiales
Acreedores Capital social de Delta, S.A
100,000,000.00 A.A) 1,600,000,000.00 A.A) 1) 528,500,000.00 3) 160,000,000.00
100,000,000.00 SA) 1,600,000,000.00 SA) 11) 89,225,000.00 5) 50,000,000.00
SD) 617,725,000.00 SD) 210,000,000.00

Ventas IVA Compañias filiales Costo de ventas Otros productos

12) 456,250,000.00 330,750,000.00 2) 6) 4,000,000.00 52,920,000.00 2) 2a) 306,250,000.00 456,250,000.00 12) 19) 5,000,000.00 5,000,000.00 4)
13) 114,500,000.00 240,000,000.00 7) 10,400,000.00 4) 7a) 150,000,000.00 - 5)
570,750,000.00 570,750,000.00 8,000,000.00 5) 456,250,000.00 5,000,000.00
4,000,000.00 71,320,000.00
67,320,000.00 SA)

Otros gastos Gastos de venta Gastos de administracion Intereses a cargo

3) 40,000,000.00 48,000,000.00 18) 6) 12,000,000.00 59,500,000.00 14) 6) 13,000,000.00 18,100,000.00 15) 6) 12,500,000.00 12,500,000.00 16)
5) 8,000,000.00 8) 47,500,000.00 9) 5,000,000.00 12,500,000.00
48,000,000.00 48,000,000.00 59,500,000.00 10) 100,000.00
18,100,000.00

IVA por trasladar Depr. Acum. De Eq. De reparto Depr. Acum. De Mob. Y Eq. Amort. Acum. De gastos de op.
38,400,000.00 7) 47,500,000.00 8) 5,000,000.00 9) 100,000.00 10)
38,400,000.00 SA) 47,500,000.00 SA) 5,000,000.00 SA) 100,000.00 SA)

Participacion en las utilidades de Delta,

S.A Perdidas y ganancias PTU a pagar UNE 20X1
20) 89,225,000.00 89,225,000.00 11) 14) 59,500,000.00 114,500,000.00 13) - 17) - 21)
15) 18,100,000.00 - 19)
16) 12,500,000.00 - 20)
18) -
21) -
90,100,000.00 114,500,000.00
 Controladora RAMMSTEINS, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
Ventas netas $ 623,800,000.00
Costos de ventas $ 488,500,000.00
Utilidad bruta $ 135,300,000.00
Gastos de operación $ 10,150,000.00
Gastos de venta $ 7,500,000.00
Gastos de administracion $ 2,650,000.00
Resultado de operación $ 125,150,000.00
Otros ingresos y gastos, neto $ 18,485,000.00
Otros productos $ 31,000,000.00
Otros gastos (PTU) $ 12,515,000.00
Resultado despues de otros ingresos y otros gastos $ 143,635,000.00
Resultado integral del financiamiento
Intereses a cargo $ 17,000,000.00
Utilidad del ejercicio $ 160,635,000.00
AUTORIZADO POR: ELABORADO POR:

JUAN GUERRA ALMENDARIZ LUIS FERNANDO VARGAS MACIAS

PROPIETARIO CONTADOR PÚBLICO
 RAMMSTEINS, S.A.
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
ACTIVO PASIVOS
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE
Bancos $ 785,070,000.00 Proveedores $ 300,000,000.00
Compañias filiales $ 210,000,000.00 Acreedores $ 100,000,000.00
Clientes $ 328,400,000.00 IVA por trasladar $ 38,400,000.00
Almacen $ 43,750,000.00 IVA compañías filiales $ 67,320,000.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 1,367,220,000.00 PTU por pagar $ 3,690,000.00
ACTIVO NO CIRCULANTE TOTAL PASIVO CIRCULANTE $ 509,410,000.00
Inversiones permanentesen acciones en Delta, S.A $ 617,725,000.00 TOTAL PASIVO $ 509,410,000.00
Equipo de reparto $ 190,000,000.00 $ 142,500,000.00 CAPITAL CONTABLE
Depreciacion acum.de equipo de reparto
$ 47,500,000.00 Capital social $ 1,600,000,000.00
Mobiliario y equipo $ 50,000,000.00 $ 45,000,000.00 Utilidad del ejercicio 20X1 ##############
Depreciacion acum.de mob y equipo $ 5,000,000.00 TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 1,666,935,000.00
Gastos de constitucion $ 2,000,000.00 $ 1,900,000.00
Amort. De gastos de constitucion $ 100,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO $ 807,125,000.00
TOTAL ACTIVO $ 2,174,345,000.00 TOTAL PASIVO + CAPITAL CONTABLE $ 2,176,345,000.00
AUTORIZADO POR: ELABORADO POR:

JUAN GUERRA ALMENDARIZ LUIS FERNANDO VARGAS MACIAS

PROPIETARIO CONTADOR PÚBLICO
 Hoja de trabajo relativa a la consolidacion de los estados financieros de la compañía controladora Adro, S.A. y su RAMMSTEINS, S.A. al 31 de diciembre del 20X1
Controladora RAMMSTEINS S.A Subsidiaria Gama, S.A Total Eliminaciones Saldos consolidados
Concepto
Deudor Acreedor Deudor Acreedor Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor
Balance general
Bancos $ 787,070,000.00 $ 280,198,000.00 $ 1,067,268,000.00 $ 1,067,268,000.00
Clientes $ 208,720,000.00 $ 359,680,000.00 $ 568,400,000.00 $ 568,400,000.00
Compañias filiales $ 328,400,000.00 $ 328,400,000.00 $ 328,400,000.00
IVA Compañias filiales $ 66,040,000.00 $ 66,040,000.00
Almacen $ 43,750,000.00 $ 104,000,000.00 $ 147,750,000.00 $ 147,750,000.00
Inversiones permanentes en acciones de Delta, S.A $ 617,725,000.00 $ 617,725,000.00 $ 617,725,000.00
Terrenos $ 160,000,000.00 $ 160,000,000.00 $ 40,000,000.00 $ 200,000,000.00
Equipo de reparto $ 190,000,000.00 $ 65,000,000.00 $ 255,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 250,000,000.00
Depreciacion acumulada de Eq. De reparto $ 47,500,000.00 $ 16,250,000.00 $ 63,750,000.00 $ 1,250,000.00
Mobiliario y equipo $ 50,000,000.00 $ 42,000,000.00 $ 92,000,000.00 $ 8,000,000.00 $ 100,000,000.00
Depreciacion acumulada de Mob. Y Eq. $ 5,000,000.00 $ 4,200,000.00 $ 9,200,000.00 $ 800,000.00
Gastos de constitucion $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00
Amortizacion acumulable de Gastos de constitucion $ 100,000.00 $ 100,000.00 $ 200,000.00 $ 100,000.00
Proveedores $ 300,000,000.00 $ 300,000,000.00 $ 300,000,000.00
Acreedores $ 100,000,000.00 $ 100,000,000.00 $ 100,000,000.00
IVA por trasladar $ 38,400,000.00 $ 78,400,000.00 $ 116,800,000.00 $ 116,800,000.00
IVA trasladado $ 16,750,000.00 $ 20,440,000.00 $ 20,440,000.00
PTU por pagar $ 3,690,000.00 $ 19,968,000.00 $ 19,968,000.00 $ 19,968,000.00
Capital social $ 1,600,000,000.00 $ 755,000,000.00
UNE 20X1 $ 66,935,000.00 $ 188,250,000.00 $ 2,355,000,000.00 $ 717,250,000.00 $ 1,637,750,000.00
Interes minoritario $ 255,185,000.00 $ 188,250,000.00 $ 66,935,000.00
TOTAL $ 2,227,665,000.00 $ 2,227,665,000.00 $ 1,078,918,000.00 $ 1,078,918,000.00 $ 3,240,543,000.00 $ 3,240,543,000.00 $ 245,225,000.00 $ 2,665,818,000.00 $ 245,225,000.00
Estado de resultados
Ventas $ 570,750,000.00 $ 614,800,000.00 $ 1,185,550,000.00 $ 330,750,000.00 $ 854,800,000.00
Costo de venta $ 456,250,000.00 $ 426,750,000.00 $ 883,000,000.00 $ 330,750,000.00 $ 552,250,000.00
Gasto de venta $ 59,500,000.00 $ 16,250,000.00 $ 75,750,000.00 $ 1,250,000.00 $ 12,000,000.00 $ 65,000,000.00
Gastos de administracion $ 18,100,000.00 $ 4,300,000.00 $ 22,400,000.00 $ 100,000.00 $ 13,800,000.00 $ 8,700,000.00
Otros productos $ 5,000,000.00 $ 25,000,000.00 $ 30,000,000.00 $ 30,000,000.00 $ -
Otros gastos $ 51,690,000.00 $ 16,750,000.00 $ 68,440,000.00 $ 48,000,000.00 $ 20,440,000.00
Intereses a cargo $ 12,500,000.00 $ 12,500,000.00 $ 12,500,000.00 $ -
Intereses a favor $ 12,500,000.00 $ 12,500,000.00 $ 12,500,000.00
Participacion en las utilidades de Delta, S.A $ 89,225,000.00 $ 89,225,000.00 $ 89,225,000.00
Participacion en el interes minoritario $ 56,475,000.00 $ 56,475,000.00
Utilidad neta del ejercicio $ 66,935,000.00 $ 188,250,000.00 $ 255,185,000.00 $ 188,250,000.00 $ 151,935,000.00
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
Asientos de eliminacion
1
Capital social 528,500,000.00
Participacion en la utilidad de Delta, S.A 89,225,000.00
Inversiones permanentes en acciones de Delta, S.A 617,725,000.00
Para eliminar la adquisición de acciones de la subsidiaria y la participación en las utilidades dela misma, registradas por el método de participación.
2
Capital social $188,750,000.00
Participacion en el interes minoritario $56,475,000.00
Interes minoritario $245,225,000.00
Determinación del interés minoritario
3
Utilidad neta del ejercicio $188,250,000.00
Utilidad neta del ejercicio $188,250,000.00
Para eliminar la utilidad de la subsidiaria.
4
Ventas $330,750,000.00
Costo de ventas $330,750,000.00
Para eliminar la venta de la controladora a la subsidiaria
5
Otros productos $40,000,000.00
Terrenos $40,000,000.00
Para eliminar la utilidad en venta de activo fijo entre la controladora y su subsidiaria.
6
Otros gastos $5,000,000.00
Equipo de reparto $5,000,000.00
Para eliminar la pérdida en venta de activo fijo entre la controladora y su subsidiaria
7
Otros productos $ 8,000,000.00
Mobiliario y equipo $ 8,000,000.00
Para eliminar la utilidad en venta de activo fijo entre la controladora y su subsidiaria.
8
Otros productos $25,000,000.00
Productos financieros $12,500,000.00
Gastos de venta $12,000,000.00
Gastos de administracion $13,000,000.00
Gastos financieros $12,500,000.00
Para eliminar el pago de gastos por servicios entre la controladora y su subsidiaria.
9
Gastos de venta $ 1,250,000.00
Depreciacion acumulable de equipo de reparto $ 1,250,000.00
Para completar el cargo por depreciación del ejercicio sobre el valor histórico del equipo de reparto
10
Depreciacion acumulada de mobiliario y equipo $ 800,000.00
Gastos de administracion $ 800,000.00
Para completar el cargo por depreciación del ejercicio sobre el valor histórico del mobiliario y equipo
11
Gastos de administracion $ 100,000.00
Amortizacion acumulada $ 100,000.00