GRUPO 10

PROFESORA
ERIKA PADILLA
INTEGRANTES:
ESTHER SANCHEZ RIVERA
DIANA ISABEL PONCE ARAUJO
GERALDINY ANALI SANCHEZ NORIEGA
ANDRE INFANTES CAMACHO
Iris Jhoana Marín Rengifo
AÑO

2022
La empresa "XYZ SAC" con RUC 20451125841 con domicilio en el país, realiza actividades de venta de golosinas inicia sus oper

1. La empresa XYZ tuvo venta de 100 cajas de chocolates a Lima Express con RUC 20112569874 con domicilio en Jr. Aragón 22
2. La empresa tuvo compras a WINTER S.A.C. con RUC 20111236251 con domicilio en Av. Venezuela 1544-Breña tuvo
150 caja de chocolates con fecha de
02/12/2022 por el importe de 15.10+ IGV cada caja a crédito de 30 días según factura FEOD1-33658
3.La empresa XYZ compro a DONOFRIO con RUC 20112589664 con domicilio en Av. Venezuela 3155 1000 panetones a S/. 21.1
4. El día 15/12/2022 tuvo ventas por 30 cajas de bombom por el importe de 15.10 IGV cada caja al contado a la empresa COUR
5. El dia 20/12/2022 vende a la empresa SIMA SRL con RUC 20154569741 1000 panetones DONOFRIO cada uno a S/. 25.50 inc

SE PIDE
* REALIZAR LAS FACTURAS DE VENTA Y COMPRAS
*ELABORAR LOS REGISTROS DE VENTA Y COMPRAS
*DETERMINAR EL IMPUESTO DEL IGV Y A LA RENTA DEL MES DE DICIEMBRE
*DETERMINAR LA RENTA ANUAL 2021 Y EL IMPUESTO A PAGAR ANUAL 2021

INFORMACION ADICIONAL

El contribuyente se encuentra en el Régimen Mype Tributario

La tasa del impuesto a la renta mensual será 1%
Gastos de Ventas asciende a 5/. 1,500
Gastos de Administración a 5/ 2,500
Gaston Financieros a S/. 35
ta de golosinas inicia sus operaciones comerciales en el mes de Diciembre del 2021 realiza las siguientes operaciones:

con domicilio en Jr. Aragón 221, Distrito de Breña, el día 03/12/2022 por el importe de 20.10 + IGV cada caja se cancela al contado, con Fa
uela 1544-Breña tuvo

155 1000 panetones a S/. 21.15 cada uno incluido IGV con fecha 19/12/2022 según factura FE001-3658741
al contado a la empresa COURIER EIRL con domicilio en Calle Lomas 115-Lince, con Factura 001-226
OFRIO cada uno a S/. 25.50 incluido IGV al contado según factura 001-227,
peraciones:

ja se cancela al contado, con Factura 001-225

NOMBRE DE LA EMPRESA "XYZ" S.A.C FACTURA No. 001-225
RUC: 20451125841
DIRECCION:

FECHA: 12/3/2022

SEÑORES LIMA EXPRESS RUC: 20112569874

DIRECCION Jr. Aragón 221, Distrito de Breña TELEFONO

OBSERVACION: Se cancelo al contado.

CANTIDAD DESCRIPCION VALOR UNITARIVALOR TOTAL
100 CAJAS DE CHOCOLATE $ 20.10 $ 2,010.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
SUBTOTAL $ 2,010.00
18% IGV $ 361.80
TOTAL $ 2,371.80

NOMBRE DE LA EMPRESA "XYZ" S.A.C FACTURA No. 001-227

RUC: 20451125841
DIRECCION:

FECHA: 12/20/2022

SEÑORES SIMA S.R.L RUC: 20154569741

DIRECCION TELEFONO

OBSERVACION: Se cancelo al contado.

CANTIDAD DESCRIPCION VALOR UNITARIVALOR TOTAL
1000 PANETONES $ 21.61 $ 21,610.17
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
 $ -
$ -
$ -
$ -
SUBTOTAL $ 21,610.17
18% IGV $ 3,889.83
TOTAL $ 25,500.00
NOMBRE DE LA EMPRESA "XYZ" S.A.C FACTURA No. 001-226
RUC: 20451125841
DIRECCION:

FECHA: 12/15/2022

SEÑORES Courier E.I.R.L. RUC: 20600308824

DIRECCION Calle Lomas 115-Lince TELEFONO

OBSERVACION: Se cancelo al contado.

CANTIDAD DESCRIPCION VALOR UNITARIVALOR TOTAL
30 CAJAS DE BOMBOM $ 15.10 $ 453.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
SUBTOTAL $ 453.00
18% IGV $ 81.54
TOTAL $ 534.54

sub total 21.61

igv 3.89
total 25.5
NOMBRE DE LA EMPRESA WINTER S.A.C. FACTURA No. FE001-33658
RUC: 20111236251
DIRECCION:

FECHA: 02/12/2022

SEÑORES XYZ S.A.C RUC: 20451125841

DIRECCION Av. Venezuela 1544-Breña TELEFONO

OBSERVACION: Se cancelara al credito (30 dias)

CANTIDAD DESCRIPCION VALOR UNITAVALOR TOTAL
150 CAJAS DE CHOCOLATE $ 15.55 $ 2,332.50
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
SUBTOTAL $ 2,332.50
18% IGV $ 419.85
TOTAL $ 2,752.35
NOMBRE DE LA EMPRESA DONOFRIO FACTURA No. FE001-3658741
RUC: 20112589664
DIRECCION:

FECHA: 12/19/2022

SEÑORES XYZ S.A.C RUC: 20451125841 sub total

DIRECCION Av. Venezuela 3155 TELEFONO igv
total
OBSERVACION: compra al contado
CANTIDAD DESCRIPCION VALOR UNITAVALOR TOTAL
1000 PANETONES $ 17.92 $ 17,923.73
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
SUBTOTAL $ 17,923.73
18% IGV $ 3,226.27
TOTAL $ 21,150.00

380.55
24,436.89
#NAME?
24,056.34
17.92
3.23
21.15
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: DICIEMBRE 2022

RUC: 20451125841
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "XYZ" S.A.C

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO

N°
DEL REGISTRO O VENCIMIENTO
COMPROBANTE SERIE O
N° DE
CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO SERIE DE NÚMERO
LA
MAQUINA
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10) REGISTRA
DORA
01 12/3/2022 01 001 225
02 12/15/2022 01 001 226
03 12/20/2022 01 001 227
"XYZ" S.A.C

INFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN

FACTURAD
EXONERADA O INAFECTA
O IMPONIBLE
DOCUMENTO DE APELLIDOS Y
DE LA DE LA
IDENTIDAD NOMBRES,

EXPORTAC EXONERAD
TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN OPERACIÓ INAFECTA
IÓN A
N

(TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL

GRAVADA

6 20112569874 LIMA EXPRESS 2,010.00

6 20600308824 Courier E.I.R.L. 453.00
6 20154569741 SIMA S.R.L 21,610.17

TOTALES 24,073.17
 OTROS
TAL DE LA OPERACIÓN REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PA
TRIBUTOS IMPORTE
ADA O INAFECTA Y CARGOS QUE TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIF
TOTAL
IGV Y/O NO FORMAN
ISC DEL DE
IPM PARTE

DE LA COMPROB CAMBIO FECHA TIPO

ANTE

DE
BASE IMPONIBLE (TABLA 10)
PAGO

361.80 2,371.80

81.54 534.54

3,889.83 25,500.00

4,333.17 28,406.34
ENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

UMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

N° DEL

COMPROB
SERIE
ANTE

DE PAGO O
DOCUMEN
TO
FORMATO 14.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: DICIEMBRE 2022

RUC: 2.045E+10
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN "XYZ" S.A.C

FECHA
NÚMERO FECHA COMPROBANTE DE P INFORMACIÓN D
DE

CORRELAT EMISIÓN DE O DOCUMENTO

IVO DEL

DEL
N° DOCUMENTO DE
REGISTRO COMPROB VENCIMIEN
SERIE O IDENTIDAD
O ANTE TO

N° DE
CÓDIGO DE Y/O
TIPO SERIE DE NÚMERO TIPO
UNICO PAGO PAGO
LA
DE LA O MAQUINA
OPERACIÓ DOCUMEN (TABLA 10) REGISTRA (TABLA 2)
N TO DORA
01 02/12/2022 01 001 33658 6
02 12/19/2022 01 001 3658741 6
 INFORMACIÓN DEL CLI VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN

FACTURAD
EXONERADA O INAFECTA
O IMPONIBLE

DOCUMENTO DE APELLIDO IGV Y/O

DE LA DE LA ISC
IDENTIDAD SY IPM
NOMBRES,

EXPORTAC EXONERAD
NÚMERO DENOMINA OPERACIÓ INAFECTA
IÓN A
CIÓN N
O
RAZÓN
GRAVADA
SOCIAL
20111236251 WINTER S.A.C. 2,332.50 419.85
20112589664 DONOFRIO 17,923.73 3,226.27

TOTALES 20,256.23 3,646.12

 OTROS
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
TRIBUTOS IMPORTE
Y
CARGOS TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TOTAL
QUE

NO
FORMAN DEL DE N° DEL
PARTE

DE COMPROB
COMPROB CAMBIO FECHA TIPO SERIE
LA ANTE
ANTE
DE PAGO O
BASE DE
(TABLA 10) DOCUMEN
IMPONIBLE PAGO
TO
2,752.35
21,150.00

23,902.35
 LIQUIDACION DEL MES DE DICIEMBRE

B.I IGV
VENTAS 28,406.34 24,073.17 4,333.17
COMPRAS 23,902.35 20,256.23 3,646.12

IGV POR PAGAR 687.05

RENTA POR PAGAR 240.73
 LIQUIDACION DE RENTA ANUAL

VENTAS NETA $ 24,073.17

COSTO DE VENTA $ 20,256.23
UTILIDAD BRUTA $ 3,816.94

GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1,500.00

GASTOS DE VENTAS $ 2,500.00
GASTOS FINANCIEROS $ 35.00
UTILIDAD NETA -$ 218.06

IR A PAGAR 0

LA EMPRESA TIENE PERDIDAS Y NO PAGA EL IMPUESTO.

cuando las ventas son "0" no se paga el impuesto a la
renta