11 El Expatriado

Organizar operaciones bancarias offshore e inversiones, son los primeros pasos, que una
persona necesita dar, según el concepto de expatriado. Una vez que su banca e inversiones
están seguras en territorio offshore, el siguiente paso es trasladarse físicamente allí. Esta fase
puede que requiera mucho más tiempo y planificación para su implementación. Por lo que se
debe considerar varias alternativas.

12 Tu Primer Ahorro Fiscal

Si usted vive en el exterior, debe demostrar que tiene una nueva “residencia fiscal” en otro país,
no importa si dicha situación en realidad le someterá a impuestos en su nuevo país de
residencia. Para probar que ha establecido una residencia fiscal en un país extranjero,
necesitará aprobar una de las dos pruebas siguientes:

 una prueba efectiva de residencia, si usted es residente legal de un país extranjero, y ha

vivido allí durante un año al menos
 una prueba de presencia física, si ha permanecido al menos 330 días en uno o varios
países extranjeros, de los 365 días en cualquier periodo de los 12 meses.

13 Doble Nacionalidad

Renunciar a la ciudadanía estadounidense es la única manara de librarse de pagar los

impuestos estadounidenses. Y con la excepción de unas pocas condiciones, el proceso es muy
factible. Para todo el que se enfrente a importantes impuestos, y un deseo de dejar los Estados
Unidos, es una opción viable. Los países alternativos sin impuestos para garantizar su nueva
ciudadanía podrían ser: Dominica, Saint Kitts y Nevis, Belice, Suiza, Liechtenstein, Austria,
Panamá, o incluso Andorra.

14 8 Impuestos en Onshore

Los ciudadanos de todo el mundo se enfrentan a la tributación de sus propios países, pero a
diferencia de la mayoría de los países, los Estados Unidos tasan la renta obtenida a nivel
mundial de los ciudadanos estadounidenses y residentes extranjeros. Se detallan los ocho
sujetos a pagar impuestos en otros países:

 Impuesto de residentes
 Impuesto de domicilio en origen
 Impuesto de ciudadano
  Impuesto de estado civil
 Impuesto por la fuente ingresos
 Impuesto de la ubicación de los bienes
 Impuestos temporales
 Impuesto de estatus de los beneficiarios

15 ¿Qué offshore es el mejor?

Los países colectivos conocidos como el G-8, las industrializadas naciones de Canadá,
Francia, Alemania, Italia, Japón, Reino Unido, Rusia y los Estados Unidos-son algunas de las
naciones más gravadas del mundo. La organización de cooperación y desarrollo económico
(OCDE), tiene su lista negra, de los mejores paraísos fiscales del mundo, los llamados T-7.
Esta lista exclusiva compuesta de los 7 países que incluyen paraísos fiscales, paraísos de
dinero, paraísos de activos, y centros bancarios offshore. En orden de preferencia, los paraísos
fiscales son:

 Suiza Offshore
 Liechtenstein Offshore
 Austria Offshore
 Panamá Offshore
 Saint Kitts y Nevis Offshore
 Belice Offshore
 Hong Kong Offshore

16 ¿Qué Offshore elijo?

Se tienen doce importantes factores para evaluar un paraíso fiscal que se adecuen a sus
necesidades y los criterios que determinan los siete paraísos fiscales del T-7.

 El sistema de los impuestos

 La situación política y económica
 Intercambio de moneda
 Convenios
 Gobierno actual
 Ambiente corporativo
 Infraestructura
 El nivel del desarrollo bancario y de otros servicios
  Derecho
 Anonimato bancario
 Oportunidades para futuras inversiones
 Localización

17 Offshore sin Desplazamientos

 Obtener una dirección postal: hay dos factores que se deben de tener en cuenta,
primero, debe tener una dirección postal en otro país para la correspondencia delicada
como estados financieros y bancarios procedentes de bancos extranjeros y otras
instituciones financieras, y toda clase de correspondencia confidencial.
 Formación de una sociedad offshore: Otro enfoque para el establecimiento de una
presencia offshore es la incorporación de una compañía offshore en un paraíso fiscal,
de ser posible un paraíso sin impuestos o muy bajos. En la mayoría de los paraísos
fiscales, este tipo de compañía será una IBC. La IBC es un vehículo corporativo
perfecto ya que ofrece una forma empresarial versátil a la hora de llevar a cabo
negocios internacionales.

18 Tipos de Sociedades Offshore

 IBC (Compañía Internacional): Las IBC son comunes en la mayoría de los paraísos
fiscales, particularmente en el Caribe. Las compañías internacionales de negocios y
otros tipos de compañías offshore se usan normalmente para hacer negocios por todo
el mundo: propósitos comerciales, como importación-exportación, envío de mercancía,
distribución de ventas offshore, agente de compras offshore; para compañías Holding,
compañías de inversión, fondos de inversión, evitación de proceso judicial, razones de
privacidad personales; para operaciones de hotel, empresas de servicios profesionales,
empresas navieras como bandera de conveniencia; para empresas de propiedad
intelectual, patentes y marcas registradas de recepción de regalías; para acuerdos de
licencia, empresas bancarias y de fideicomiso, de seguros, compañías de seguros y
reaseguros, de ahorro de ingresos a través de facturación, contratación y consultoría
internacional, marketing, arrendamiento, administración y gestión de otras compañías;
para fines personales de inversión y comercio electrónico; en pocas palabras, para casi
cualquier tipo de negocio que se pueda establecer legalmente en cualquier lugar.
  Otros tipos de sociedades: sociedades exentas, sociedad no residente, sociedad
hibrida, the Liechenstenstein (establecimiento), LLC (responsabilidad limitada),
Asociación (partnership) offshore.
 El sistema bancario Offshore: Una licencia bancaria de la clase A autoriza al banco
gestionar tantos negocios locales (onshore) como internacionales. Una licencia bancaria
de la clase B limita las operaciones bancarias a fuera del país anfitrión en el que el
banco fue fundado, comúnmente conocido como “banco offshore”. Otra licencia, a
veces conocida como licencia restringida, limitará al banco a la hora de operar con
cualquiera que no se cite en la licencia.
 Sociedad Offshore dueña de buques y yates : La compañía seria gestionada de la
misma manera que cualquier compañía offshore, y contaría con los mismos atractivos
beneficios. El buque o yate izaría la bandera del país al que está sometido. Esta es la
razón por la que a estos países se les conoce como banderas de conveniencia. Por lo
tanto, se registran en estos países debido a su favorable legislación marítima y
flexibilidad para los propietarios.

19 Los Secretos de un Banquero Offshore

 Bancos offshore: tipos de cuentas: Tener una cuenta bancaria offshore puede ser el
núcleo de su vida financiera offshore. Con esto, se puede ayudar de los muchísimos
servicios financieros y de inversión que su banco ofrezca. Solo el hecho de tener este
tipo de cuenta puede ser significativo, dependiendo del banco con el que esté, y en el
país en el que esté ubicado.